ENERGOPOL SA-R 2005 Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 1
ENERGOPOL SA-R 2005 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 2
ENERGOPOL SA-R 2005 Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 3
ENERGOPOL SA-R 2005 Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 4
ENERGOPOL SA-R 2005 Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 5
ENERGOPOL SA-R 2005 DODATKOWE INFORMACJE I OBJANIENIA A. NOTY OBJANIAJCE NOTY OBJANIAJCE DO BILANSU Nota 1 a Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 6
ENERGOPOL SA-R 2005 Nota 1 b Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 7
ENERGOPOL Nota 1 c SA-R 2005 Nota 2 a Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 8
ENERGOPOL SA-R 2005 Nota 2 b Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 9
ENERGOPOL Nota 2 c SA-R 2005 Nota 3 a Nota 3 b Nota 3 c Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 10
ENERGOPOL SA-R 2005 Nota 3 d Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 11
ENERGOPOL Nota 3 e SA-R 2005 Nota 4 a Nota 5 a Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 12
ENERGOPOL Nota 6 a SA-R 2005 Nota 6 b Nota 6 c Nota 6 d Przedziały czasowe okrelone w pkt. a i b nale do normalnych okresów spłaty zwizanych z działalnoci Spółki. Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 13
ENERGOPOL Nota 6 e SA-R 2005 Nota 7 a Nota 7 b Nota 7 c Nota 7 d Nota 8 a Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 14
ENERGOPOL SA-R 2005 Nota 9 a Nota 10 a Nota 11 a Nota 12 a Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 15
ENERGOPOL Nota 13 a SA-R 2005 Nota 13 b Nota 13 c Nota 14 a Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 16
ENERGOPOL Nota 14 b SA-R 2005 Nota 14 c Nota 15 a Nota 15 b Nota 16 a Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 17
ENERGOPOL SA-R 2005 NOTY OBJANIAJCE DO RACHUNIKU ZYSKÓW I STRAT Nota 17 a Nota 17 b Nota 18 a Nota 18 b Nota 19 a Nota 20 a Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 18
ENERGOPOL SA-R 2005 Nota 21 a Nota 22 a Nota 22 b Nota 23 a Nota 23 b Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 19
ENERGOPOL SA-R 2005 Nota 24 a Nota 24 b Nota 24 c NOTY OBJANIAJCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENINYCH B. DODATKOWE NOTY OBJANIAJCE PODPISY Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 20
ENERGOPOL SA-R 2005 Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 21
O P I N I A NIEZALENEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Przeprowadzilimy badanie sprawozdania finansowego spółki akcyjnej na które składaj si: ENERGOPOL - POŁUDNIE S.A. 41-208 Sosnowiec ul. Jednoci 2 1, wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2, b i l a n s sporzdzony na dzie 31 grudnia 2005 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sum; 29.110 tys. zł 3, rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2005r. do 31.12.2005r. wykazujcy zysk netto; 353 tys. zł 4, zestawienie zmian w kapitale własnym sporzdzonym na 31.12.2005 r. wykazujce wzrost kapitałów własnych ; 101 tys. zł 5, rachunek przepływów pieninych za rok obrotowy od 01.01.2005 r. do 31.12.2005r. wykazujce zwikszenie stanu rodków pieninych w kwocie; 6, dodatkowe informacje i objanienia 3.336 tys. zł Za sporzdzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada Zarzd Spółki. Naszym zadaniem było zbadanie i wyraenie opinii o rzetelnoci, i jasnoci tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowoci ksig rachunkowych stanowicych podstaw jego sporzdzenia. Badanie to przeprowadzilimy stosownie do postanowie: rozdziału 7 ustawy z dnia 29 wrzenia 1994r. o rachunkowoci (Dz.U. z 2002r. nr 76 poz. 694 z pó. zmianami), norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajow Rad Biegłych Rewidentów w Polsce. B U F I K S Biuro Usłu g Finansowo Ksigowych Sp. z o.o. Stowarzyszenia Ksigowych w Polsce 1
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowalimy i przeprowadzilimy w taki sposób, aby uzyska racjonaln pewno, pozwalajc na wyraenie opinii o sprawozdaniu. W szczególnoci badanie obejmowało sprawdzenie poprawnoci zastosowanych przez jednostk zasad rachunkowoci i szacunków, sprawdzenie - w przewaajcej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów ksigowych, z których wynikaj liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całociow ocen sprawozdania finansowego. Uwaamy, e badanie dostarczyło wystarczajcej podstawy do wyraenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujce dane liczbowe i objanienia słowne: przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majtkowej i finansowej badanej jednostki na dzie 31grudnia 2005 roku, jak te jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01 stycznia 2005 roku do 31 grudnia 2005roku. sporzdzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z okrelonymi w powołanej wyej ustawie zasadami rachunkowoci na podstawie prawidłowo prowadzonych ksig rachunkowych, jest zgodne z wpływajcymi na tre sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. Sprawozdanie z działalnoci jednostki jest kompletne w rozumieniu art.49 ust.2 ustawy o rachunkowoci, (Dz.U. z 2002r. nr 76 poz. 694), a zawarte w nim informacje, pochodzce ze zbadanego sprawozdania finansowego, s z nim zgodne. EKSPERT FINANSOWY PODMIOT UPRAWNIONY do badania sprawozda finansowych Lista KIBR 6 60 dr Adam STACH BIEGŁY REWIDENT Lista KIBR (5043/2581) mgr Marian Jagiełło Katowice, 31 marzec 2006r. B U F I K S Biuro Usłu g Finansowo Ksigowych Sp. z o.o. Stowarzyszenia Ksigowych w Polsce 2
ENERGOPOL-POŁUDNIE S.A. RAPORT Z BADANIA RAPORT z badania sprawozdania finansowego ENERGOPOL - POŁUDNIE S.A. za 2005 rok I. CZ OGÓLNA 1. Dane identyfikujce badan jednostk: Badaniu poddano sprawozdania finansowe ENERGOPOL - POŁUDNIE S.A. 41-208 Sosnowiec ul. Jednoci 2 Sprawozdanie finansowe spółki zostało sporzdzone za okres 12 miesicy zakoczony 31 grudnia 2005 r. Podstaw prawn działalnoci Spółki jest statut sporzdzony w formie aktu notarialnego. Spółka jest wpisana do Rejestru Przedsibiorców w Krajowym Rejestrze Sdowym pod nr KRS 0000143061 Podstawowym przedmiotem działalnoci spółki jest; produkcja budowlano - montaowa w zakresie robót ziemno-inynieryjnych, makroniwelacji terenu, robót elbetowych, wyburzeniowych oraz remontów dróg, wynajem sprztu budowlanego i burzcego wraz z obsług operatorsk, usługi transportu technologicznego, remonty rodków sprztowych i transportowych. Wysoko kapitału podstawowego no dzie 31 grudnia 2005 r. wynosi 8.880.000,00zł. W cigu badanego roku wysoko kapitału podstawowego nie została zmieniona. Wielko redniorocznego zatrudnienia w 2005 r. wynosiła 253 osoby. Zarzd Spółki na dzie sporzdzenia sprawozdania finansowego składał si z niej wymienionych osób: Lech Tomasz Tomkowski Marian Musialik Jan Mike Prezes Zarzdu Wiceprezes Zarzdu Wiceprezes Zarzdu B U F I K S Biuro Usług Finansowo Ksigowych Sp. z o.o. Stowarzyszenia Ksigowych w Polsce 1
ENERGOPOL-POŁUDNIE S.A. RAPORT Z BADANIA 2. Badaniem objto: Wprowadzenie do sprawozdania finansowego. Bilans sporzdzony na dzie 31 grudnia 2005 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sum 29.110 tys. zł Rachunek zysków i strat za rok 2005 wykazujcy zysk netto 353 tys. zł Sprawozdanie z przepływu rodków pieninych za okres 01 stycznia 2005r do 31 grudnia 2005 r. wykazujce zwikszenie na kwot 3 336 tys. zł Zestawienie zmian w kapitale własnym sporzdzone na dzie 31 grudnia 2005 r. wykazujce wzrost kapitałów własnych 101 tys. zł Dodatkowe informacje i objanienia do sprawozdania finansowego. Sprawozdanie z działalnoci Spółki za 2005r. Ksigi rachunkowe Spółki bdce podstaw sporzdzenia tego sprawozdania. 3. Badanie sprawozdania finansowego za rok 2005 zostało przeprowadzone przez podmiot uprawniony do badania sprawozda finansowych, Biuro Usług Finansowo Ksigowych BUFIKS Stowarzyszenia Ksigowych w Polsce Sp. z o.o. wpisane pod numerem ewidencyjnym 660 Krajowej Izby Biegłych Rewidentów w Warszawie. 4. Zarówno podmiot uprawniony do badania sprawozda finansowych, jak i przeprowadzajcy w jego imieniu badanie stwierdzaj,e pozostaj niezaleni od badanej jednostki w rozumieniu art. 66 ust. 2 ustawy o rachunkowoci. 5. Badanie w siedzibie spółki przeprowadzono w okresie od 25.01 do 31.03.2006 r. 6. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z ustaw z dnia 29 wrzenia 1994 r. o rachunkowoci oraz normami wykonywania zawodu Biegłego Rewidenta. 7. Spółka udostpniła dane dane i informacje oraz przedłoyła owiadczenie o kompletnym ujciu danych w ksigach rachunkowych i wykazaniu wszelkich zobowiza warunkowych oraz o poinformowaniu o istotnych zdarzeniach, które nastpiły po dacie bilansu. 8. Celem badania było stwierdzenie, e sprawozdanie finansowe spełnia we wszystkich istotnych aspektach wymagania okrelone w ustawie o rachunkowoci. B U F I K S Biuro Usług Finansowo Ksigowych Sp. z o.o. Stowarzyszenia Ksigowych w Polsce 2
ENERGOPOL-POŁUDNIE S.A. RAPORT Z BADANIA Nie stanowiło przedmiotu badania wykrycie ewentualnych nieprawidłowoci jakie mogły wystpi poza systemem rachunkowoci. 9. Badanie obejmowało sprawozdanie, w duej mierze metod wyrywkow dowodów i zapisów ksigowych, z których wynikaj kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, poprawnoci zastosowanych przez spółk zasad rachunkowoci i szacunków, jak i ogóln ocen przedstawionego sprawozdania. 10. Wyniki badania przedstawiono w Opinii z dnia 31 marca 2006r. 11. Sprawozdanie finansowe Spółki za rok 2004 zostało zatwierdzone przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. 12. Decyzj Akcjonariuszy strata za rok 2004 została pokryta z kapitału zapasowego. 13. Spółka dokonała obowizku złoenia w sadzie rejonowym oraz zgłoszenia do publikacji w Monitorze Polskim B sprawozdania finansowego za rok 2004. 14. Sprawozdanie finansowe Spółki za rok 2004 zostało zbadane przez podmiot uprawniony do badania sprawozda finansowych i uzyskało opini z zastrzeeniem. 15. Bilans zamknicia za rok zakoczony 31 grudnia 2004 r. został wprowadzony do ksig jako bilans otwarcia roku 2005. Cigło bilansowa została zachowana. B U F I K S Biuro Usług Finansowo Ksigowych Sp. z o.o. Stowarzyszenia Ksigowych w Polsce 3
ENERGOPOL-POŁUDNIE S.A. II. RAPORT Z BADANIA ANALIZA SYTUACJI FINANSOWEJ SPÓŁKI B U F I K S Biuro Usług Finansowo Ksi gowych Sp. z o.o. Stowarzyszenia Ksi gowych w Polsce 4
ENERGOPOL-POŁUDNIE S.A. Ogólna ocena działalnoci istotne zjawiska. RAPORT Z BADANIA Analiza i ocena zarzdzania przedsibiorstwem w gospodarce rynkowej opiera si głównie na wskanikach finansowych, które s skonstruowane na podstawie danych o wartoci osignitego zysku, wartoci uzyskanej sprzeday oraz wartoci posiadanego majtku. Analizy wskanikowej nie mona traktowa jako decydujcej przy ocenie działalnoci przedsibiorstwa poniewa nie istniej cisłe reguły co do poziomu poszczególnych wskaników, a w praktyce stosowanych jest wiele rónych wskaników dostosowywanych do kryteriów analizy. Wanym jest natomiast dla właciwej oceny finansowej przedsibiorstwa porównanie wyliczonych wskaników za kilka kolejnych lat oraz porównanie z podobnymi wskanikami wyliczonymi dla innych przedsibiorstw z tej samej brany. Szczegółowa analiza wybranych wskaników prowadzi do nastpujcych wniosków ; - wskaniki rentownoci wykazuj pozytywne tendencje wzrostowe, - wskanik rentownoci sprzeday informuje o efektach jakie osignło przedsibiorstwo w stosunku do zrealizowanego obrotu a wyszy stopie tego wskanika jest potwierdzeniem wyszej efektywnoci poniesionych nakładów i osignitych dochodów. - wskaniki płynnoci finansowej wykazuj dynamik wzrostow i jest to zjawisko pozytywne. - wskanik płynnoci I informuje o moliwoci natychmiastowego uregulowania krótkoterminowych zobowiza, gdyby stały si natychmiast wymagalne, w oparciu o stan majtku obrotowego (poprzez jego upłynnienie), Optymalny wskanik płynnoci I wynosi od 1,5 do 2,0 a Spółka osignła wskanik 3,53 - wskanik płynnoci II informuje o moliwoci natychmiastowego uregulowania krótkoterminowych zobowiza, gdyby stały si natychmiast wymagalne, w oparciu o stan majtku obrotowego bez zapasów. Optymalny wskanik płynnoci II wynosi powyej 1,0 a Spółka osignła wskanik 3,50 - wskanik płynnoci III informuje o moliwoci natychmiastowego uregulowania krótkoterminowych zobowiza w oparciu o posiadane rodki pienine. Wskanik ten w roku badanym wynosi 1,44 co oznacza e Spółka posiada moliwoci uregulowania zobowiza z posiadanych rodków pieninych. - wskaniki szybkoci obrotu nalenociami, zobowizaniami oraz zapasami zostały skrócone co jest zjawiskiem korzystnym, - nastpił wzrost wskanika pokrycia majtku trwałego kapitałem własnym. - nastpił wzrost wskanika trwałoci struktury finansowania. Sytuacja finansowa Spółki jest dobra, a przeprowadzone badania i dowody rewizji potwierdzaj, e badana jednostka ma moliwo kontynuowania działalnoci gospodarczej w roku nastpujcym po badaniu, pod warunkiem dostosowania struktury kosztów do działalnoci i rodzaju usług, uwzgldniajc zmieniajce si warunki rynkowe i stale rosnc konkurencj. B U F I K S Biuro Usług Finansowo Ksigowych Sp. z o.o. Stowarzyszenia Ksigowych w Polsce 5
ENERGOPOL-POŁ UDNIE S.A. RAPORT Z BADANIA III. CZ SZCZEGÓŁOWA 1. Prawidłowo ksig rachunkowych Spółka posiada dokumentacj opisujc zasady rachunkowoci, spełniajc zasadnicze wymagania art. 10 ustawy o rachunkowoci. Zakładowy Plan Kont został zatwierdzony przez Prezesa Zarzdu. Operacje gospodarcze zostały udokumentowane w sposób przejrzysty i kompletny oraz zostały poprawnie zweryfikowane do ujcia w ksigach rachunkowych. Ksigi rachunkowe zostały otwarte w sposób prawidłowy. Zapisy w ksigach rachunkowych s dokonywane kompletnie i poprawnie na podstawie dokumentów ródłowych. Ksigi rachunkowe s kompletne. Ksigi rachunkowe prowadzone s w komputerowym systemie przetwarzania danych. Ksigi rachunkowe s przechowywane, chronione i archiwizowane zgodnie z postanowieniami ustawy o rachunkowoci. 2. Działanie systemu kontroli wewntrznej 3. Inwentaryzacja Spółka stosuje w sposób cigły opracowane procedury kontroli wewntrznej, ograniczajc ryzyko wystpowania nieprawidłowoci w zakresie kompletnego oraz poprawnego ujcia, udokumentowania oraz sprawdzenia przychodów oraz rozchodów materiałów, towarów, produktów i usług oraz zwizanych z tym faktur, wpływów i wypływów rodków pieninych oraz dysponowania pozostałymi składnikami majtku trwałego i obrotowego Spółki. Sprawowana kontrola funkcjonalna na tym etapie rozwoju spółki zapewnia nadzór nad majtkiem Spółki. W trakcie badania nie stwierdzono istotnych nieprawidłowoci w działaniu kontroli wewntrznej w Spółce. Przy planowaniu i prowadzeniu badania sprawozdania finansowego Spółki za rok zakoczony 31 grudnia 2005 r., wzilimy pod uwag system kontroli wewntrznej w celu ustalenia najbardziej efektywnych procedur badania i wydania opinii na temat sprawozdania finansowego, nie za celem zapewnienia o poprawnoci funkcjonowania kontroli wewntrznej w Spółce. Badanie wykazało e; Jednostka zachowała obowizek przeprowadzenia inwentaryzacji z uwzgldnieniem jej czci, przedmiotu i terminu. W toku inwentaryzacji dokonano przegldu przydatnoci składników majtkowych. Rónice inwentaryzacyjne zostały prawidłowo ustalone i rozliczone w ksigach badanego okresu. Inwentaryzacj naley uzna za poprawn. B U F I K S Biuro Usług Finansowo Ksigowych Sp. z o.o. Stowarzyszenia Ksigowych w Polsce 6
ENERGOPOL-POŁ UDNIE S.A. RAPORT Z BADANIA IV. CHARAKTERYSTYKA AKTYWÓW A. AKTYWA TRWAŁE I. Wartoci niematerialne i prawne - 72 tys. zł. Wartoci niematerialne i prawne s wyceniane według ceny nabycia pomniejszonej o ich dotychczasowe umorzenie. Warto pocztkowa 115 Umorzenie 43 Warto ksigowa netto 72 Analiza dokumentów dotyczcych zwikszenia i zmniejszenia wartoci niematerialnych i prawnych nie wykazała nieprawidłowoci. II. Rzeczowe aktywa trwałe rodki trwałe - 10 596 tys. zł. rodki trwałe s wyceniane według ceny nabycia, kosztu wytworzenia lub wartoci przeszacowanej pomniejszonej o dotychczasowe umorzenie. Warto pocztkowa 29 375 Umorzenie 18 866 Warto ksigowa netto 10 509 Amortyzacja rodków trwałych dokonywana jest metod liniow wg stawek wynikajcych z przepisów podatkowych po uwzgldnieniu okresu ich ekonomicznego uytkowania. Inwentaryzacja przeprowadzana jest raz na cztery lata. Analiza dokumentów dotyczcych istotnych zwiksze i zmniejsze rodków trwałych nie wykazała istotnych nieprawidłowoci. Ograniczenia w dysponowaniu majtkiem trwałym Spółki zostały szczegółowo wykazane w informacji dodatkowej do sprawozda finansowych. rodki trwałe w budowie obejmuj nakłady w kwocie 87 tys. zł. Zaliczki na rodki trwałe w budowie nie wystpuj. III. IV. Nalenoci długoterminowe pozycja nie wystpuje Inwestycje długoterminowe 7 tys. zł. Inwestycje długoterminowe obejmuj udziały i akcje W pozostałych jednostkach na kwot 7tys. zł. V. Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe 892 tys. zł. Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe obejmuj aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. B U F I K S Biuro Usług Finansowo Ksigowych Sp. z o.o. Stowarzyszenia Ksigowych w Polsce 7
ENERGOPOL-POŁ UDNIE S.A. RAPORT Z BADANIA B. AKTYWA OBROTOWE I. Zapasy - 153 tys. zł. Zapasy obejmuj: - materiały 147 tys. zł. - zaliczki na dostawy 6tys. zł. Zapasy były objte inwentaryzacj w drodze spisu z natury. Ze spisów z natury zostały sporzdzone protokoły z przeprowadzonych inwentaryzacji oraz protokoły z dokonanych weryfikacji rónic inwentaryzacyjnych. Rónice inwentaryzacyjne zostały zaksigowane prawidłowo. Inwentaryzacja została rozliczona, a dokumentacja nie budzi zastrzee. II. Nalenoci krótkoterminowe 9 859 tys. zł. 1. Nalenoci od jednostek powizanych Nalenoci od jednostek powizanych nie wystpuj. 2. Nalenoci od pozostałych jednostek 9 859 tys. zł. Struktura nalenoci przedstawia si nastpujco: Nalenoci z tytułu dostaw i usług do 12- miesicy 8 243 Nalenoci z tytułu dostaw i usług powyej 12- miesicy 1 610 Pozostałe rozrachunki 6 Razem 9 859 Poprawno wykazania powyszego salda została potwierdzona do płatnoci po kocu roku. Nalenoci z tytułu dostaw i usług s wyceniane według kwoty wymagajcej zapłaty pomniejszonej o aktualizacj. Inne nalenoci s wyceniane według kwoty nalenej. Nalenoci dochodzone na drodze sdowej bilansowo nie wystpuje poniewa na cało spraw skierowanych do postpowania sdowego dokonano aktualizacji. B U F I K S Biuro Usług Finansowo Ksigowych Sp. z o.o. Stowarzyszenia Ksigowych w Polsce 8
ENERGOPOL-POŁ UDNIE S.A. RAPORT Z BADANIA III. Inwestycje krótkoterminowe rodki pienine w kasie i na rachunkach bankowych - 7 160 tys. zł. rodki pienine s wyceniane według wartoci nominalnej. rodki pienine zostały wykazane kompletnie, Dokumenty kasowe posiadały potwierdzenia kontroli merytorycznej, formalnej i rachunkowej. Rachunki bankowe otwarte zgodnie z umowami bankowymi. W toku badania potwierdzilimy 100% ogólnej kwoty rodków pieninych poprzez odniesienie do protokołów z inwentaryzacji kasy i potwierdze sald bankowych. 4. Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe 371 tys. zł. Czynne rozliczenia midzyokresowe kosztów składaj si z przedpłat na ubezpieczenia majtkowe oraz kwoty do rozliczenia w nastpnym okresie. Obroty z tyt. rozlicze midzyokresowych czynnych na przestrzeni badanego okresu obejmowały koszty rozliczane w czasie. Aktywowanie kosztów było zasadne i pozwoliło na zachowanie zasady współmiernoci kosztów z przychodami. CHARAKTERYSTYKA PASYWÓW A. Kapitały własne - 21 649 tys. zł. Na kapitał własny składaj si nastpujce pozycje: Kapitał podstawowy 8 880 Kapitał zapasowy 10 743 Kapitał z aktualizacji wyceny 318 Kapitał rezerwowy 1 355 Nie podzielny wynik finansowy z lat ubiegłych Zysk / strata - Wynik finansowy netto roku obrotowego zysk netto 353 Razem 21 649 Kapitał podstawowy na dzie 31 grudnia 2005 r. jest zgodny ze statutem Spółki oraz z zapisami w Krajowym Rejestrze Sdowym. B U F I K S Biuro Usług Finansowo Ksigowych Sp. z o.o. Stowarzyszenia Ksigowych w Polsce 9
ENERGOPOL-POŁ UDNIE S.A. RAPORT Z BADANIA B. Zobowizania i rezerwy na zobowizania I. Rezerwy na zobowizania - 864 tys. zł. Rezerwy na zobowizania obejmuj Rezerwy na wiadczenia pracownicze - 453 tys. zł. Rezerwy z tyt. odrocz. pod. dochodowego - 411 tys. zł. II. Zobowizania długoterminowe- 1 630 tys. zł. Pozycja obejmuje III. Zobowizania krótkoterminowe - 4 963 tys. zł. Zobowizania krótkoterminowe obejmuj; 1. Wobec jednostek powizanych. Pozycja nie wystpuje. 2. Wobec pozostałych jednostek ; Zobowizania z tytułu dostaw i usług w okresie do 12 miesicy - 1 628 tys. zł. powyej 12 miesicy - 717 tys. zł. Zobowizania z tytułu dostaw i usług wyceniane s w kwocie wymagajcej zapłaty. Poprawno wykazania powyszego salda została potwierdzona przez wierzycieli dla 100% wybranej próby. Zobowizania z tytułu podatków, ceł i ubezpiecze społecznych - 910 tys. zł. Zobowizania z tytułu podatków, ceł i ubezpiecze społecznych składaj si z nastpujcych pozycji: Ubezpieczenia społeczne (ZUS) 449 Podatek VAT 159 Podatek VAT do rozliczenia 196 Podatek dochodowy od osób fizycznych 102 PFRON 4 Razem 910 B U F I K S Biuro Usług Finansowo Ksigowych Sp. z o.o. Stowarzyszenia Ksigowych w Polsce 10
ENERGOPOL-POŁ UDNIE S.A. RAPORT Z BADANIA Zobowizania podatkowe zostały uzgodnione z deklaracjami oraz innymi rozliczeniami. Zeznania podatkowe Spółki oraz rozliczenia z tytułu ZUS mog sta si przedmiotem kontroli władz skarbowych. Rónorodno interpretacji przepisów podatkowych moe skutkowa zmian wielkoci wykazanych w deklaracjach w oparciu o decyzje władz skarbowych. Zobowizania z tytułu wynagrodze - 385 tys. zł. Zobowizania z tytułu wynagrodze na koniec badanego okresu obejmuj wiadczenia za grudzie 2005r. do wypłaty w styczniu 2006 r. Inne zobowizania krótkoterminowe - 169 tys. zł. Inne zobowizania krótkoterminowe obejmuj ; Rozliczenia z pracownikami 39 Rozliczenia z tyt. ubezp. 26 Pozostałe 104 Razem 169 Fundusze specjalne - 334 tys. zł. Saldo składa si wyłcznie z Zakładowego Funduszu wiadcze Socjalnych. Analityka konta funduszu wykazuje poprawno nalicze i wydatków. IV. Rozliczenia midzyokresowe 4 tys. zł. Rozliczenia miedzyokresowe bierne obejmuj dochody przyszłych okresów. B U F I K S Biuro Usług Finansowo Ksigowych Sp. z o.o. Stowarzyszenia Ksigowych w Polsce 11
ENERGOPOL-POŁ UDNIE S.A. RAPORT Z BADANIA VI RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Zgodnie z Zakładowym Planem Kont Spółka sporzdza rachunek zysków i strat w układzie kalkulacyjnym. 1. Przychody ze sprzeday produktów, towarów i materiałów - 45 231 tys. zł. Przychody ze sprzeday składaj si z: Przychody ze sprzeday produktów i usług 45 071 Przychody ze sprzeday towarów i materiałów 160 Razem 45 231 Transakcja jest uznawana jako sprzeda w miesicu którego dotyczy po dostarczeniu towarów i usług Przychody ze sprzeday zostały udokumentowane prawidłowo i kompletnie ujte w rejestrach sprzeday oraz na kontach syntetycznych i analitycznych.. 2. Koszt działalnoci operacyjnej - 41 964 tys. zł. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 38 301 tys. zł. Warto sprzedanych towarów i materiałów 151 tys. zł. Koszty ogólnego zarzdu 3 512 tys. zł. Koszty zostały udokumentowane prawidłowo i kompletnie ujte w rejestrach sprzeday oraz na kontach syntetycznych i analitycznych.. 3. Pozostałe przychody operacyjne - 1 136 tys. zł. Główne pozycje pozostałych przychodów operacyjnych: Zysk ze zbycia rodków trwałych - Rozwizanie rezerwy 625 Pozostałe - otrzymane odszkodowania 511 Razem 1 136 4. Pozostałe koszty operacyjne - 3 634 tys. zł. Główne pozycje pozostałych kosztów operacyjnych: Strata ze zbycia niefinansowych rodków trwałych 346 Aktualizacja wartoci aktywów niefinansowych 2 769 Pozostałe 519 Razem 3 634 5. Przychody finansowe - 133 tys. zł. Główne pozycje przychodów finansowych : Odsetki 131 Pozostałe 2 Razem 133 B U F I K S Biuro Usług Finansowo Ksigowych Sp. z o.o. Stowarzyszenia Ksigowych w Polsce 12
ENERGOPOL-POŁ UDNIE S.A. RAPORT Z BADANIA 6. Koszty finansowe - 300 tys. zł. Główne pozycje kosztów finansowych : Odsetki 290 Pozostałe 10 Razem 300 7. Zyski nadzwyczajne Zyski nadzwyczajne nie wystpuj. 8. Straty nadzwyczajne Straty nadzwyczajne nie wystpuj. 9. Zysk brutto 602 tys. zł. Zysk brutto 602 Zwikszenie podstawy opodatkowania 1 773 Z tytułu rónic trwałych 468 Z tytułu rónic przejciowych -779 Przychody nie podatkowe 2 084 Podstawa opodatkowania 2 375 Odliczenie straty z lat ubiegłych 2 375 Podatek odroczony 249 Zysk netto 353 B U F I K S Biuro Usług Finansowo Ksigowych Sp. z o.o. Stowarzyszenia Ksigowych w Polsce 13
ENERGOPOL-POŁ UDNIE S.A. RAPORT Z BADANIA VII RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENI NYCH Rachunek przepływów pieninych został sporzdzony w oparciu o bilans, rachunek zysków i strat oraz ksigi rachunkowe i spełnia wymogi ustawy z dnia 29 wrzenia 1994r. o rachunkowoci. VIII INFORMACJA DODATKOWA Informacja dodatkowa obejmujca wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objanienia w zasadniczych punktach spełnia tre załcznika nr 7 do ustawy z dnia 29 wrzenia 1994r. o rachunkowoci. IX X ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Zestawienie zmian w kapitale własnym zostało wykonane prawidłowo. SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOCI SPÓŁKI Dane i informacje przedstawione w Sprawozdaniu z działalnoci Spółki uwzgldniaj zagadnienia okrelone w art. 49 ust.2 ustawy o rachunkowoci oraz s zgodnie z danymi przedstawionymi w sprawozdaniu finansowym. XI PODSUMOWANIE BADANIA I USTALENIA KOCOWE 1. Badajcy sprawozdanie finansowe w trakcie badania nie stwierdzili przypadków naruszenia prawa. 2. Ocen sprawozdania zawiera opinia stanowica odrbny dokument. 3. Niniejszy raport zawiera 14 stron kolejno ponumerowanych i parafowanych przez badajcego oraz niej wymienione załczniki: Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Bilans na dzie 31.12.2005 r. Rachunek zysków i strat za okres 01.01.2005 r. do 31.12.2005 r. Dodatkowe informacje i objanienia Zestawienie zmian w kapitale własnym Rachunek przepływów pieninych. Ekspert finansowy Biegły rewident Nr ewid. 5043/2581 dr Adam Stach mgr Marian Jagiełło Katowice, 31 marzec 2006 rok. B U F I K S Biuro Usług Finansowo Ksigowych Sp. z o.o. Stowarzyszenia Ksigowych w Polsce 14
Owiadczenie Zarzdu Spółki Energopol-Południe S.A. Zarzd Spółki Energopol-Południe S.A. owiadcza, e wedle najlepszej wiedzy, roczne sprawozdanie finansowe za rok 2005 i dane porównywalne za rok 2004 sporzdzone zostały zgodnie z obowizujcymi zasadami rachunkowoci oraz, e odzwierciedlaj w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuacj majtkow i finansow emitenta oraz jego wynik finansowy oraz, e sprawozdanie zarzdu zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osigni oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych ryzyk i zagroe.
Owiadczenie Zarzdu Spółki Energopol-Południe S.A. Zarzd Spółki Energopol-Południe S.A. owiadcza, e podmiot uprawniony do badania rocznego sprawozdania finansowego, tj. BUFIKS Biuro Usług Finansowo-Ksigowych Stowarzyszenia Ksigowych w Polsce sp. z o.o. Grupa Finans-Servis z siedzib w Katowicach ul. Sokolska 3, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz e podmiot ten oraz biegły rewident dokonujcy badania tego sprawozdania spełniali warunki do wyraenia bezstronnej i niezalenej opinii o badaniu, zgodnie z właciwymi przepisami prawa krajowego.
Informacja Zarzdu Spółki Energopol-Południe S.A. Zarzd Spółki Energopol-Południe S.A. informuje, e owiadczenie w zakresie przestrzegania zasad ładu korporacyjnego zawartych w dokumencie Dobre praktyki w spółkach publicznych 2005 zostanie przekazane do dnia 1 licpa 2006 r. 1
PISMO PREZESA ZARZDU SZANOWNI PASTWO, AKCJONARIUSZE ENERGOPOL-POŁUDNIE S.A. Mamy za sob kolejny rok działalnoci Spółki. Tym razem jednak mog, po raz pierwszy od dłuszego czasu, z satysfakcj mówi o wynikach. Na taki rok czekalimy kilka lat. Pod wzgldem przychodów ze sprzeday osignlimy poziom roku 2001, a pod wzgldem rentownoci sprzeday zbliylimy si do wyników uzyskiwanych w kocowych latach 90-tych, które to lata były ostatnimi dobrymi przed zbliajcymi si kryzysem w budownictwie. Mog wic stwierdzi, e Spółka dobrze wykorzystała pierwsze symptomy oywienia w brany. Pocztek 2005 roku był jeszcze ciki dla naszej brany: brak opłacalnych zlece, niedua liczba przetargów w gminach i miastach ze wzgldu na nie zatwierdzone budety, przedłuajcy si okres zimowy, trwajcy praktycznie do kwietnia. Wykorzystalimy ten czas, pomimo tych trudnoci, bardzo efektywnie. Zintensyfikowalimy windykacj nalenoci, co znacznie poprawiło płynno finansow w firmie. Kontynuowalimy restrukturyzacj zatrudnienia i pozostałych kosztów, tak aby ich poziom był na tyle niski, eby wzrosła konkurencyjno naszego działania. Po dokładnej analizie rodków produkcji zweryfikowalimy ich stan, wymieniajc cz rodków na nowoczeniejsze i wydajniejsze lub dokonujc niezbdnych wikszych remontów pozostałych maszyn. Duy nacisk połoony został take na intensywne poszukiwanie zlece, co wymagało przygotowania przez ten czas wielu powanych ofert. Zarzd zdecydował take, w celu wikszej moliwoci monitorowania biecych kosztów firmy i ułatwienia zarzdzania firmy, wprowadzi zintegrowany system zarzdzania, którego pozytywne skutki powinnimy odczu ju w tym roku. Wszystkie te działania zaczły przynosi w II połowie roku efekty. Zdobylimy kilka znaczcych kontraktów, m.in. na roboty rozbiórkowe Cementowni Strzelce Opolskie, a take liczne makroniwelacje i roboty drogowe na Górnym i Dolnym lsku. 1
Pod wzgldem finansowym zamknlimy rok 2005 niezłym wynikiem. Wypracowalimy zysk netto w wysokoci 353 tys. zł, przy zysku na sprzeday 3.267 tys. zł. i 45.231 tys. zł. przychodach ze sprzeday. Rónica pomidzy zyskiem na sprzeday a zyskiem netto wystpiła w zwizku z koniecznoci utworzenia rezerw na trudne do cignicia nalenoci, m.in. z firm Mostostal Zabrze SA oraz Prin Holding SA. Miniony rok powinien by take satysfakcjonujcy dla naszych akcjonariuszy, których akcje zwikszyły warto z 3,29 zł na koniec grudnia 2004 do 6,8 zł na koniec grudnia 2005 r. Spółka nasza wchodzi w rok 2006 w dobrej kondycji finansowej i z duym portfelem zamówie. Spore oywienie w brany budowlano inwestycyjnej pozwala Zarzdowi optymistycznie okreli perspektywy działania w tym roku i w najbliszych latach. Dziki dotychczasowemu pełnemu zaangaowaniu pracowników naszej Spółki i ich wysokiemu profesjonalizmowi oraz korzystnej sytuacji na rynku zlece Spółka Energopol - Południe SA ma due szanse intensywnego rozwoju z korzyci dla jej akcjonariuszy. Lech Tomasz Tomkowski Prezes Zarzdu ENERGOPOL-PŁD S.A. 2
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ENERGOPOL-POŁUDNIE S.A. w Sosnowcu jest Spółk Akcyjn działajc od 1 kwietnia 1993 r. zarejestrowan w Sdzie Rejonowym w Katowicach, Wydział Gospodarczy KRS 0000143061., PKD 4511. Przedmiotem działalnoci Spółki jest prowadzenie wszelkiej działalnoci budowlanej produkcyjnej, usługowej i handlowej, a w szczególnoci: produkcja budowlano-montaowa w zakresie robót ziemno-inynieryjnych, makroniwelacji terenu, robót elbetowych, wyburzeniowych oraz remontów dróg, wynajem sprztu budowlanego i burzcego wraz z obsług operatorsk, usługi transportu technologicznego, remonty rodków sprztowych i transportowych. Działalno produkcyjna realizowana jest przez wydział zlokalizowany w Czeladzi. I. ZARZD Spółk kieruje trzyosobowy Zarzd w składzie: Prezes Lech Tomasz Tomkowski Wiceprezes Marian Musialik Wiceprezes Jan Mike II. RADA NADZORCZA W roku 2005 nastpiła zmiana w składzie Rady Nadzorczej Do dnia Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy w skład Rady Nadzorczej wchodzili: Grzegorz Jdrys Przewodniczcy Urszula Malinowska Zastpca Przewodniczcego Bozena Lisiecka Zajc Zbigniew Mikitiuk Witold Pytlik Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy przyjło rezygnacj p. Grzegorza Jdrysa, Boeny Lisieckiej- Zajc, Zbigniewa Mikiciuka oraz Witolda Pytlika Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało nowych członków Rady, a jej obecny skład to: Piotr Robak Przewodniczcy Urszula Malinowska Zastpca Przewodniczcego Agnieszka Lesiak Edward Tyrna Piotr Kubisiak III. ZASADY RACHUNKOWOCI Sprawozdanie finansowe Spółki prezentowane jest za okres od 01.01.2005 do 31.12.2005, dane porównywalne prezentowane za okres 01.01.2004 do 31.12.2004 r.
Spółka nie jest jednostk dominujc ani znaczcym inwestorem i nie sporzdza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Nie jest równie Spółk zalen. W przedstawionym sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt wynikajcych z zastrzee biegłego rewidenta. Raport za 2005 rok został sporzdzony zgodnie ze znowelizowan Ustaw o Rachunkowoci, Rozporzdzeniem Rady Ministrów z dnia 19 padziernika 2005 r. zmieniajcym rozporzdzenie w sprawie informacji biecych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartociowych ( Dz.U. 209 poz. 1744). Sprawozdanie sporzdzone zostało w sposób zapewniajcy porównywalno danych przedstawionych w raporcie dla okresów roku poprzedniego z danymi za biecy rok obrotowy. Sprawozdanie sporzdzono przy załoeniu kontynuowania działalnoci przez okres nie krótszy ni rok od dnia bilansowego. Ustalajc t zdolno do kontynuowania działalnoci Zarzd zgodnie ze swoj najlepsz wiedz uwzgldnił informacje dostpne na dzie sporzdzenia sprawozdania. W dniu 27 padziernika 2004 r. Spółka Energopol-Południe S.A. zawarła z BUFIKS Biuro Usług Finansowo-Ksigowych Stowarzyszenia Ksigowych w Polsce sp. z o.o. Grupa Finans-Servis z siedzib w Katowicach ul. Sokolska 3 umow, na mocy której emitent powierza a Wykonawca zobowizuje si do przeprowadzenia badania i oceny sprawozdania finansowego sporzdzonego za okres od 1 stycznia 2005 do 31 grudnia 2005, wyraenia opinii o prawidłowoci i rzetelnoci sprawozdania finansowego oraz sporzdzenia raportu z badania tego sprawozdania. Za wykonane usługi wynikajce z umowy BUFIKS sp. z o.o. Grupa Finans- Serwis otrzyma wynagrodzenie w kwocie 17.000,00 zł powikszone o podatek od towarów i usług (22 %). Na podstawie umowy emitent wpłaci zaliczk stanowic 45 % wynagrodzenia przed rozpoczciem czynnoci biegłego rewidenta. W poprzednim roku obrotowym Spółka zawarła w dniu 15 padziernika 2004 r. Spółka Energopol- Południe S.A. z HLB Frckowiak i Wspólnicy Spółka z o.o. z siedzib w Poznaniu, ul. Składowa 4 umow, na przeprowadzenie badania i oceny sprawozdania finansowego emitenta za rok 2004. Za wykonane usługi Spółka HLB Frckowiak i Wspólnicy sp. z o.o. otrzymała wynagrodzenie w wysokoci 21.000 zł netto. Emitent przed przystpieniem do wykonania czynnoci przewidzianych umow przelał jako zaliczk kwot 7.686,00 zł. 1. W roku 2005 dokonano w całoci rozlicze i ksigowa wynikajcych ze sprzeday budynku administracyjno-biurowego. Ze rodków trwałych w budowie został wyksigowany budynek, z kapitałów wieczyste uytkowanie gruntów (kwota 280 tys.zł), z rozlicze midzyokresowych w pasywach zadatek. Transakcja kupna-sprzeday oraz wykonane przez Spółk roboty budowlane na tym budynku zostały przeprowadzone przez rachunek wyników, zarówno w pozycji przychody i koszty z działalnoci jak i pozostałe przychody i koszty operacyjne 2. Aktywa i pasywa wycenia si w okresach kwartalnych na dzie sporzdzenia sprawozdania (Raportu) w sposób nastpujcy: 2.1 rodki trwałe oraz wartoci niematerialne i prawne wg cen nabycia, kosztów wytworzenia lub wartoci przeszacowanej, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci.
2.2 długoterminowe aktywa finansowe wg ceny nabycia pomniejszonej o odpisy aktualizujce wycen z uwagi na trwał utrat wartoci. Obnienie wyceny nastpuje wówczas, gdy okolicznoci, które spowodowały obnienie wartoci poniej jej ceny nabycia s długotrwałe, a kontrolowany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłoci w znaczcej czci lub w całoci przewidywanych korzyci ekonomicznych. 2.3 aktywa finansowe wprowadza si do ksig rachunkowych na dzie zawarcia kontraktu w cenie nabycia, tj. wartoci godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majtkowych, za zobowizania finansowe w wartoci godziwej uzyskanej kwoty lub wartoci otrzymanych innych składników majtkowych. Jednostka klasyfikuje instrumenty finansowe w dniu ich nabycia lub powstania do nastpujcych kategorii: - aktywa finansowe i zobowizania finansowe przeznaczone do obrotu, nie - poyczki udzielone i nalenoci własne, wystpuj - aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalnoci, w Spółce - aktywa finansowe dostpne do sprzeday. Aktywa finansowe dostpne do sprzeday to instrumenty nie spełniajce warunków zaliczenia do innych kategorii aktywów finansowych. Wycenia si je nie póniej ni na koniec okresu sprawozdawczego w wiarygodnie ustalonej wartoci godziwej, bez jej pomniejszenia o koszty transakcji, jakie jednostka poniosłaby zbywajc te aktywa lub wyłczajc je z ksig rachunkowych z innych przyczyn, chyba e wysoko tych kosztów byłaby znaczca. Skutki przeszacowania aktywów finansowych zakwalifikowanych do kategorii dostpnych do sprzeday i wycenianych w wartoci godziwej, z wyłczeniem pozycji zabezpieczanych, odnosi si na kapitał z aktualizacji wyceny. Gdy warto godziwa nie moe by wiarygodnie zmierzona, aktywa finansowe dostpne do sprzeday wycenia si w skorygowanej cenie nabycia. Skutki przeszacowania, jak równie pozostałe rónice ustalone na dzie ich wyłczenia z ksig rachunkowych, zalicza si wówczas odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastpiło przeszacowanie. 2.4 rzeczowe składniki aktywów obrotowych według cen nabycia nie wyszych od ich cen sprzeday netto na dzie bilansowy. Odpisy aktualizujce dokonywane s w sytuacji trwałej ich utraty wartoci uytkowej bd handlowej (np. zniszczenie, zepsucie, uszkodzenie, nieprzydatno, kradzie) w ciar pozostałych kosztów operacyjnych. 2.5 nalenoci w wartoci nominalnej wymaganej zapłaty. Podlegaj one aktualizacji po uwzgldnieniu stopnia prawdopodobiestwa ich zapłaty. Aktualizacja dotyczy zarówno nalenoci przeterminowanych jak i nie przeterminowanych. Zaniechanie odpisu mog jedynie uzasadnia dodatkowe przesłanki stanowice niewtpliwy dowód prawdopodobnej zapłaty nalenoci przez dłunika. 2.6 rodki pienine wykazuje si w wartoci nominalnej.
Wyraone w walutach obcych wycenia si na dzie bilansowy po kursie kupna stosowanym w tym dniu przez bank, z którego usług korzysta jednostka, nie wyszym jednak od kursu redniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie. 2.7 rozliczenia midzyokresowe kosztów czynne dokonywane s, jeeli koszty poniesione dotycz przyszłych okresów sprawozdawczych. W tej pozycji ujmowana jest nadwyka przychodów zarachowanych nad zafakturowanymi z tytułu realizacji kontraktów długoterminowych. 2.8 kapitały własne ujmuje si w ksigach rachunkowych w wartoci nominalnej według ich rodzajów i zasad okrelonych przepisami statutu spółki. 2.9 kapitał zakładowy spółki wykazuje si w wysokoci okrelonej w statucie i wpisanej w rejestrze sdowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje si jako nalene wkłady na poczet kapitału. 2.10 kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku, przeniesienia z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny oraz nadwyki wartoci emisyjnej akcji powyej ich wartoci nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Pozostała cz kosztów emisji zaliczana jest do kosztów finansowych. 2.11 udziały lub akcje własne wyceniane s w cenie nabycia i wykazywane w kwocie ujemnej w kapitale własnym. 2.12 kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów jest to kapitał powstały jako skutek aktualizacji wyceny aktywów trwałych a ostatnia aktualizacja przeprowadzona była na dzie 1 stycznia 1995 roku. W przypadku zbycia lub likwidacji składnika majtku odpowiednia cz kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny jest przenoszona na kapitał zapasowy. Odpis z tytułu trwałej utraty wartoci aktywów trwałych, który uprzednio podlegał aktualizacji wyceny pomniejsza kapitał z aktualizacji do wysokoci czci kapitału, która dotyczy tego składnika majtku trwałego. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny zwikszaj lub zmniejszaj równie skutki aktualizacji instrumentów finansowych przeznaczonych do sprzeday, z wyłczeniem pozycji zabezpieczanych. 2.13 rezerwy tworzy si na pewne lub o duym stopniu prawdopodobiestwa przyszłe zobowizania i wycenia si je na dzie bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartoci. Rezerwy zalicza si odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych lub strat nadzwyczajnych, zalenie od okolicznoci, z którymi przyszłe zobowizania si wi. Rezerwy tworzone s na ponisze tytuły: - straty z transakcji gospodarczych w toku, - udzielone gwarancje i porczenia, - skutki toczcego si postpowania sdowego i odwoławczego, - przyszłe wiadczenia pracownicze nagrody jubileuszowe, - odprawy emerytalno-rentowe, - przyszłe zobowizania zwizane z restrukturyzacj. 2.14 zobowizania wycenia si na dzie bilansowy w kwocie wymagajcej zapłaty z wyjtkiem zobowiza, których uregulowanie zgodnie z umow nastpuje przez
wydanie innych ni rodki pienine aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe które wycenia si według wartoci godziwej. Jeeli termin wymagalnoci przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiza, z wyjtkiem zobowiza z tyt. dostaw i usług, wykazuje si jako długoterminowe. Pozostałe czci sald wykazywane s jako krótkoterminowe. Zobowizania wyraone w walutach obcych wycenia si na dzie bilansowy po kursie sprzeday stosowanym w tym dniu przez bank, z którego usług korzysta jednostka, nie niszym jednak od kursu redniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie. Rónice kursowe dotyczce zobowiza wyraonych w walutach obcych powstałe na dzie wyceny i przy uregulowaniu zalicza si odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych. W uzasadnionych przypadkach odnosi si je do kosztu wytworzenia produktów, usług lub ceny nabycia towarów a take wytworzenia rodków trwałych lub wartoci niematerialnych i prawnych. 2.15 inne rozliczenia midzyokresowe a) rozliczenia midzyokresowe kosztów bierne dokonywane s w wysokoci prawdopodobnych zobowiza przypadajcych na biecy okres sprawozdawczy. Do biernych rozlicze midzyokresowych kosztów zalicza si: - rezerw z tytułu napraw gwarancyjnych, - warto wykonanych na rzecz jednostki wiadcze, które nie zostały zafakturowane, a na mocy umowy wykonawca nie był zobowizany do jej zafakturowania, - koszty z tytułu opłat za emisj zanieczyszcze, - koszty wynagrodze wypłaconych po zakoczeniu roku, dotyczce roku poprzedniego. b) rozliczenia midzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasady ostronoci, obejmuj w szczególnoci: - równowarto otrzymanych lub nalenych od kontrahentów rodków z tytułu wiadcze, których wykonanie nastpi w nastpnych okresach sprawozdawczych, - ujemn warto firmy, - nadwyk zafakturowanych przychodów nad zarachowanymi dotyczc kontraktów długoterminowych 3. Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat Spółka sporzdza w wersji kalkulacyjnej 3.1 Przychody Przychody ze sprzeday obejmuj niewtpliwie nalene lub uzyskane kwoty netto ze sprzeday tj. pomniejszone o naleny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w okresach, których dotycz. Przychody z wykonania nie zakoczonej usługi Przychody z wykonania niezakoczonej usługi budowlanej ustala si proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi. Stopie zaawansowania usługi budowlanej mierzy si: a. udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi posługujc si ustalanymi dla kadej budowy budetami, lub
b. mnoc zryczałtowane stawki przez stwierdzone drog obmiaru iloci robót danego rodzaju, jeeli umowa przewiduje, e cen wyznacza wysoko stawki ryczałtowej i ilo rzeczywicie wykonanych robót. Dotyczy to głównie robót drogowych. Jeeli stopie zaawansowania niezakoczonej usługi nie moe by na dzie bilansowy ustalony w sposób wiarygodny, to przychód ustala si w wysokoci poniesionych w danym okresie kosztów, nie wyszych jednak od kosztów, których pokrycie w przyszłoci przez zamawiajcego jest prawdopodobne. Zasady te stosuje si do wszystkich niezakoczonych umów, bez wzgldu na ich warto z wyjtkiem takich, których umowny okres realizacji nie przekracza 1 m-ca. 3.2 koszty Spółka prowadzi koszty w układzie rodzajowym oraz w układzie kalkulacyjnym. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmuje koszty bezporednio z nimi zwizane oraz uzasadnion cz kosztów porednich. Na wynik finansowy Spółki wpływaj ponadto: Pozostałe przychody i koszty operacyjne porednio zwizane z działalnoci Spółki w zakresie m.in. zysków i strat za zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwizania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowa, otrzymania lub przekazania darowizn, Przychody finansowe z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartoci inwestycji, nadwyki dodatnich rónic kursowych nad ujemnymi, Koszty finansowe z tytułu odsetek, strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartoci inwestycji, nadwyki ujemnych rónic kursowych nad dodatnimi, Straty i zyski nadzwyczajne powstałe na skutek trudnych do przewidzenia zdarze nie zwizanych z ogólnym ryzykiem prowadzenia Spółki poza jej działalnoci operacyjn. 3.3 opodatkowanie Wynik finansowy brutto koryguj: biece zobowizania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 3.3.1 podatek dochodowy biecy Biece zobowizania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych s naliczone zgodnie z przepisami podatkowymi. 3.3.2 podatek dochodowy odroczony W zwizku z przejciowymi rónicami midzy wykazywan w ksigach rachunkowych wartoci aktywów i pasywów a ich wartoci podatkow oraz strat podatkow moliw do odliczenia w przyszłoci, jednostka tworzy rezerw i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala si w wysokoci kwoty przewidzianej w przyszłoci do odliczenia od podatku dochodowego, w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi, które spowoduj w przyszłoci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej moliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzgldnieniu zasady ostronoci.
Rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy si w wysokoci kwoty podatku dochodowego, wymagajcej w przyszłoci zapłaty, w zwizku z wystpowaniem dodatnich rónic przejciowych, to jest rónic, które spowoduj zwikszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłoci. Wykazywana w rachunku zysków i strat cz odroczona stanowi rónic pomidzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i pocztek okresu sprawozdawczego. IV. REDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W STOSUNKU DO EURO USTALONYCH PRZEZ NBP A) REDNI KURS NBP EUR/PLN Z OSTATNIEGO DNIA : 1. okresu sprawozdawczego 31.12.2005-3,8598 B) KURS REDNI NBP EUR/PLN W KADYM OKRESIE: okresu sprawozdawczego okresu poprzedzajcego 31.01.2005 4,0503 30.01.2004 4,7614 27.02.2005 3,9119 27.02.2004 4,8746 31.03.2005 4,0837 31.03.2004 4,7455 29.04.2005 4,2756 30.04.2004 4,8122 31.05.2005 4,1212 31.05.2004 4,6509 30.06.2005 4,0401 30.06.2004 4,5422 29.07.2005 4,0758 30.07.2004 4,3759 31.08.2005 4,0495 31.08.2004 4,4465 30.09.2005 3,9166 30.09.2004 4,3832 31.10.2005 3,9893 29.10.2004 4,3316 30.11.2005 3,9053 30.11.2004 4,2150 30.12.2005 3,8598 31.12.2004 4,0790 --------------- ----------------- KURS REDNI 4,0232 KURS REDNI 4,5182 C) NAJWYSZY REDNI KURS NBP EUR/PLN : 1. w okresie sprawozdawczym 29.04.2005 4,2756 2. w okresie porównywalnym 01.03.2004 4,9149 D) NAJNISZY REDNI KURS NBP EUR/PLN: 1. w okresie sprawozdawczym 30.12.2005 3,8598 2. w okresie sprawozdawczym 28.12.2004 4,0518
E) PODSTAWOWE WIELKOCI BILANSU, RACHUNKU WYNIKÓW I PRZEPŁYWÓW PIENINYCH Do przelicze poszczególnych pozycji bilansowych i rachunku przepływów pieninych za rok 2005 przyjto redni kurs NBP EUR/PLN opublikowany w dniu 30.12.2005, tj. 3,8598 a dla roku 2004 redni kurs NPB opublikowany w dniu 31.12.2004 tj. 4,0790. Do poszczególnych pozycji rachunku zysków i strat roku 2005 i 2004 r. zastosowano kursy, stanowice redni arytmetyczn rednich kursów NBP opublikowanych w ostatnich dniach roboczych poszczególnych miesicy roku 2005 i 2004 tj. 4,0232 dla roku 2005 i 4,5182 dla roku 2004 r. w tys. EUR Wyszczególnienie Okres sprawozdawczy Okres porównywalny BILANS Suma bilansowa 7 542 8 015 Aktywa trwałe 2 997 3 776 Aktywa obrotowe 4 545 4 239 Kapitały własne 5 609 5 283 Zobowizania i rezerwy 1 933 2 732 RACHUNEK WYNIKÓW Przychody ze sprzeday 11 243 6 504 Koszty działalnoci operacyjnej 10 431 6 306 Zysk ze sprzeday 812 198 Zysk z działalnoci operacyjnej 191 143 Zysk brutto 150 6 Zysk/ strata netto 88-70 PRZEPŁYWY PIENIENE Przepływy z działalnoci operacyjnej 451 41 Przepływy z działalnoci inwestycyjnej 206 1 446 Przepływy z działalnoci finansowej 207-739 Przepływy pienine netto razem 864 748
NOTY OBJANIAJCE do rachunku przepływu rodków pieninych 1. Podział przychodów i kosztów finansowych na rodzaje działalnoci w tys.zł. Lp. Wyszczególnienie Rodzaje działalnoci operacyjna inwestycyjna finansowa Razem PRZYCHODY FINANSOWE 1 Otrzymane odsetki a) od lokat do 3 m-cy 84 84 b) od nalenoci 119 119 2 Naliczone odsetki od nalenoci -78-78 3 Sprzeda papierów wartociowych 8 8 4 Razem przychody 125 8 133 KOSZTY FINANSOWE 1 Zapłacone odsetki a) od kredytów 6 6 b) od zobowiza 91 91 2 Zapłacone prowizje od kredytów 9 9 3 Odsetki od leasingu finansowego 194 194 4 Razem koszty 91 209 300 2. Zdarzenia powstałe w majtku trwałym firmy w tys. zł. Wyszczególnienie Działalno operacyjna inwestycyjna finansowa 1. Sprzeda r.trwałych 4 552 2. Wartoc netto sprzedanych r.trw. 4 898 3. Wynik na sprzeday -346 3. Wydatki w działalnoci finansowej w tys. zł. Wyszczególnienie stan na pocztek roku stan na koniec roku spłata w cigu roku wpływ w cigu roku Raty kapitałowe leasingu finansowego 1 442 2 450 1 045 2053 Krótkoterminowy kredyt bankowy 0 0 500 500 3. Struktura rodków pieninych przyjtych do rachunku przepływów pieninych w tys. zł Wyszczególnienie 2004 2005 I rodki pienine na pocztek okresu - w kasie - na rachunkach bankowych - lokaty krótkoterminowe II rodki pienine na koniec okresu - w kasie - na rachunkach bankowych - lokaty krótkoterminowe 772 6 766 0 3 824 3 501 3 320 3 824 3 501 3 320 7 160 42 1 348 5 770
Ad.1 B. DODATKOWE NOTY OBJANIAJCE Cały punkt 1, ze wszystkimi podpunktami, nie dotyczy Spółki, gdy nie posiadała ona oraz nie posiada instrumentów finansowych. Ad.2. Spółka nie posiada nalenoci i zobowiza warunkowych. Jedynie w ramach podpisywanych umów na kontrakty budowlane mona poda warto udzielonych gwarancji i porcze (w tys. zł) Wyszczególnienie 2005 2004 1. Udzielone gwarancje, w tym: 569 882 a) na rzecz podmiotów zalenych - - b) na rzecz podmiotów stowarzyszonych - - c) na wykonane roboty 569 882 2. Udzielone porczenia - - Razem 569 882 Ad.3 Spółka nie posiada zobowiza wobec budetu pastwa oraz jednostek samorzdu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własnoci budynków i budowli. Ad.4 Nie dotyczy. Spółka nie przewiduje zaniechania jakiej działalnoci. Ad.5 Nie dotyczy. Spółka nie posiadała rodków trwałych w budowie. Ad. 6 Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne w okresie najbliszych 12 miesicy od dnia bilansowego ( w tys. zł) 1