Dane uzupełniające do sprawozdania finansowego za 2014 rok Aktywa i pasywa wykazane w sprawozdaniu są wycenione zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994r. ( tekst jednolity Dz.U. z 2009 roku nr 152 poz.1223 z późniejszymi zmianami ), stosując reguły ceny nabycia lub koszt wytworzenia z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ( należności). Zachowana została ciągłość bilansowa tzn. dane bilansowe na 31.12.2013 rok są danymi bilansu otwarcia na 01.01.2014 roku. Suma bilansowa na 31.12.2014 roku wynosi 7 002 083,61 zł. I. Bilans Spółdzielni za rok 2014 rok w porównaniu z rokiem poprzednim przedstawia poniższa tabela : Wyszczególnienie Stan na: Dynamika % 01.01.2014 r. 31.12.2014 r. Aktywa trwałe Aktywa obrotowe 6 598 773,61 1 005 687,91 6 041 828,49 960 255,12 91,56 95,48 AKTYWA RAZEM 7 604 461,52 7 002 083,61 92,08 Fundusze własne Zobowiązania 6 461 950,04 1 142 511,48 6 041 364,28 960 719,33 93,49 84,09 PASYWA RAZEM 7 604 461,52 7 002 083,61 92,08 1. Szczegółowy zakres zmian dotyczący wartości środków trwałych, zmian w stanie umorzeń przedstawiają poniższe tabele : Wyszczególnienie Zmiany w stanie aktywów trwałych w 2014 roku Wartość początkowa stan 01.01.2014 rok Zwiększenia Zmniejszenia * Ogółem wartość brutto 31.12.2014 Grunty własne 264 693,66-27 945,97 236 747,69 Prawo wieczystego użytkowania gruntów 206 073,28 - - 206 073,28 Budynki 9 315 945,44-429 944,52 8 886 000,92 Budowle 199 042,00 - - 199 042,00 Pozostałe środki trwałe 66 696,12 749,00-67 445,12 Licencje programów 22 489,18 - - 22 489,18 Razem 10 074 939,68 749,00 457 890,49 9 617 798,19 1
* tytuły zmniejszeń - to przekształcenie lokatorskich spółdzielczych praw do lokalu w odrębną własność. Zmiany w stanie umorzenia i amortyzacji w 2014 roku Wyszczególnienie Stan 01.01.2014 r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan 31.12.2014 r. Prawo wieczystego użytkowania gruntów 46 884,79 5 151,80-52 036,59 Budynki 3 648 235,86 132 908,98 154 822,98 3 626 321,86 Budowle 154 892,00 4 079,00-158 971,00 Pozostałe środki trwałe 60 056,25 4 807,64-64 863,89 Licencje programów 22 489,18 - - 22 489,18 Razem 3 932 558,08 146 947,42 154 822,98 3 924 682,52 2. Spółdzielnia posiada prawo wieczystego użytkowania gruntów. Wyszczególnienie Stan 01.01.2014 r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan 31.12.2014 r. Powierzchnia w m 2 32 388,20 - - 32 388,20 Wartość w zł 206 073,28 - - 206 073,28 3. Spółdzielnia posiada prawo własności gruntów o powierzchni 4 726,51 m 2 (Osiedle Piłsudskiego - 3 037,20 m 2, Dawidowicza 20 948,66 m 2, Bugaj 8 740,65 m 2 ). 4. Spółdzielnia nie posiada środków trwałych dzierżawionych ani używanych w oparciu o umowy leasingu. Nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa z tytułu uzyskania prawa własności budynków lub budowli. 5. Należności długoterminowe ( poz.a III bilansu ) w kwocie 348 712,82 zł dotyczą obciążeń członków Spółdzielni z tytułu odsetek od kredytu wykorzystanego na budowę mieszkań, spłacanych ratalnie w/g normatywu określonego w Ustawie z dnia 30.11.1995 r. o pomocy państwa w spłacie niektórych kredytów mieszkaniowych. 6. Zgodnie z przyjętą zasadą w polityce rachunkowości nie tworzy się rezerw na świadczenia pracownicze. 7. W roku obrotowym 2014 dokonano odpisów aktualizujących wartość należności na kwotę 37 046,01 zł i dotyczą one lokali mieszkalnych ( odrębna własność) w nieruchomościach : Bugaj 4, Bugaj 10, Bugaj 14, Powstańców 46/54, Piłsudskiego 2. 2
8. Zobowiązania długoterminowe dotyczą kredytów udzielonych na sfinansowanie kosztów budowy mieszkań do spłaty w okresie 40 lat.termin zakończenia spłat przypada w 2031 roku. Stan kredytów do spłaty na 31.12.2014 roku wynosi 348 712,82 zł i są to w 100 % odsetki budżetowe. Z wyżej wymienionej kwoty do zobowiązań długoterminowych zaliczono 324 292,22 zł a kwotę 24 420,60 zł do zobowiązań krótkoterminowych. 9. Spółdzielnia nie udzielała poręczeń ani gwarancji innym podmiotom gospodarczym, nie wystąpiły zobowiązania warunkowe. 10. W celu zabezpieczenia kredytu zaciągniętego przez Spółdzielnie w PKO BP O/ Skarżysko na sfinansowanie kosztów budowy budynków Piłsudskiego 2 i Piłsudskiego 3,4,5 ustanowiona jest hipoteka łączna na kwotę 1 408 645,70 zł. 11. Fundusze specjalne wykazane w kwocie 180 053,65 zł obejmują : a) ZFŚS kwota 19 050,20 zł, b) fundusz remontowy kwota 161 003,45 zł. Spółdzielnia tworzy fundusz remontowy na podstawie art.6 ust.3 Ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych oraz Statutu Spółdzielni. Wysokość stawek opłat na utworzenie funduszu w 2014 roku uchwaliła Rada Nadzorcza i wynosiły : 0,55 zł/m 2 p.u (odpis podstawowy), 0,15 zł /m 2 p.u ( odpis na sieć co), dodatkowo 0,50 zł/m 2 p.u.( Piłsudskiego 2). 12. Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują : a) wynik na gzm za 2014 rok w kwocie 40 964,97 zł, b) zasądzone koszty postępowania sądowego i odsetki w kwocie 9 597,93 zł. 3
II. Objaśnienia do rachunku zysków i strat. 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów są rezultatem zrealizowanej sprzedaży usług na rzecz mieszkańców i najemców lokali oraz zarządzania zasobami obcymi. Do przychodów ze sprzedaży zarachowano wszystkie należne kwoty za sprzedane usługi zgodnie z zasadą memoriału. Struktura przychodów w 2014 roku L.p. Rodzaj przychodu w zł. 2013 rok 2014 rok 1. Przychody lokale mieszkalne 2 388 290,36 2 271 959,68 2. Przychody lokale użytkowe i teren 286 646,90 285 704,61 3, Zarządzanie i administrowanie wspólnotami 82 539,37 79 684,66 4. Razem przychody ze sprzedaży 2 757 476,63 2 637 348,95 5. Zmiana stanu produktów -34 973,18-15 382,04 6. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi 2 722 503,45 2 621 966,91 7. Przychody operacyjne 1 839,87 2 218,30 8. Przychody finansowe 23 724,63 27 316,04 9. Przychody ogółem ( poz. 6 +7 + 8 ) 2 748 067,95 2 651 501,25 2. Spółdzielnia uwzględniając warunki działania, przyjęła do stosowania rozwiązania w zakresie ewidencji kosztów określone w ZPK. Zgodnie z powyższym koszty są ewidencjonowane : - w zespole " 4 " - koszty w/g rodzaju,które podlegają dalszemu podziałowi - w zespole " 5 " - koszty z podziałem w/g miejsc powstawania kosztów lub rodzaju wydzielonej wewnętrznie działalności Spółdzielni. 3. Rozliczenie przychodów i kosztów do ustalenia wyniku finansowego za 2014 rok przedstawiają poniższe tabele : Wynik na działalności gospodarki zasobami mieszkaniowymi. Lp. Wyszczególnienie Przychody(zł) Koszty (zł) Wynik (zł) 1. Eksploatacja 562 680,65 531 458,38 31 222,27 2. Podatek od nieruchomości i wieczyste użytkowanie gruntów 35 037,24 34 827,75 209,49 3. Fundusz remontowy 270 645,00 270 645,00-4. Woda i kanalizacja 317 750,44 317 673,87 76,57 5. Opłata śmieciowa 78 865,00 78 865,00-6. Centralne ogrzewanie 854 353,27 854 353,27-7. Ciepła woda 152 628,08 152 628,08 -
8. Przychody fin,oper. oraz koszty finansowe i operacyjne 22 577,06 38 703,35-16 126,29 9. Nadwyżka przych. nad kosztami i kosztów nad przych. z 2013 r. 35 762,44 28 857,56 6 904,88 10. Uchwała Walnego Zgromadzenia Członków 18 678,05-18 678,05 Razem 2014 rok 2 348 977,23 2 308 012,26 40 964,97 Po rozliczeniu nadwyżka kosztów nad przychodami w kwocie 12 947,23 zł dotyczy następujących nieruchomości : 1. Dawidowicza 16-1 427,15 zł 2. Bugaj 14-2 059,47 zł 3. Bugaj 12-584,93 zł 4. Powstańców 46/54-2 250,19 zł 5. Piłsudskiego 3,4,5-6 625,49 zł. Po rozliczeniu nadwyżka przychodów nad kosztami w kwocie 53 912,20 zł dotyczy następujących nieruchomości : 1. Dawidowicza 8-5 730,87 zł 2. Bugaj 2A - 715,14 zł 3. Dawidowicza 18-8 976,96 zł 4. Dawidowicza 20-601,43 zł 5. Bugaj 10-11 546,92 zł 6. Bugaj 4-1 983,46 zł 7. Bugaj 8-18 317,53 zł 8. Fabryczna 1-1 000,29 zł 9. Spokojna - 4 398,87 zł 10. Piłsudskiego 2-640,73 zł 5
Wynik na działalności gospodarczej za 2014 rok Lp. Wyszczególnienie Przychody ( zł) Koszty ( zł ) Wynik ( zł ) 1. Mienie Spółdzielni (prowadzona dział.gospod.) 285 704,61 237 515,61 48 189,00 2. Zarządzanie i administrowanie wspólnotami 79 684,66 79 669,62 15,04 3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne 1 214,54 60,89 1 153,65 4. Przychody i koszty finansowe 5 742,74-5 742,74 5. Razem (suma od 1 do 4 ) 372 346,55 317 246,12 55 100,43 6. Podatek dochodowy 19 % 12 765,00 7. Wynik netto 42 335,43 4. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego brutto : a) przychody podatkowe wynoszą 372 346,55 zł, b) koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów kwota 12 085,21 zł ( z rozliczenia kosztów ogólnych kwota 10 494,30 zł, kwota 1 152,00 zł dotycząca OC Zarządu, Zarządcy, przedawnione należności w kwocie 438,91 zł ), koszty uzyskania przychodów wynoszą 305 160,91 zł. c) dochód do opodatkowania wynosi 67 185,64 zł, d) podatek dochodowy 19 % - kwota 12 765,00 zł. 5. Projekt podziału zysku netto za 2014 rok. Zysk netto w wysokości 42 335,43 zł Zarząd proponuje podzielić w następujący sposób: kwotę 2 841,47 zł przeznaczyć na fundusz remontowy nieruchomości : Bugaj 2A ( kwota 1 502,77 zł ), Bugaj 14 ( kwota 126,18 zł ), Spokojna 2 ( kwota 78,78 zł ), Piłsudskiego 2 ( kwota 462,36 zł ), Piłsudskiego 3,4,5 ( kwota 671,38 zł). Kwotę 39 493,96 zł przeznaczyć na fundusz remontowy mienia. 6
III. Inne informacje uzupełniające : 1. Zatrudnienie i fundusz płac. l.p Wyszczególnienie Zatrudnienie Fundusz płac Plan Wykonanie Plan Wykonanie 1 Zarząd (osob.fund.płac) 3 etaty 2,50 etatu 2 Pracownicy umysłowi- 4 etaty 4 etaty (osob.fund.płac) 418 000,00 390 925,34 3 Konserwatorzy- 3 etaty 3 etaty 4 Konserwatorzy(osob.fund.) Sprzątaczki(osob.fund.płac) 5 etatów 4,92 etatu 5 Bezosobowy fund. ogółem 25 800,00 24 869,00 6 Fundusz świadczeń regulowanych 12 900,00 12 820,00 7 Wynagrodzenia Rady Nadzorczej 18 200,00 18 144,00 8 Wynagrodzenia z tytułu zarządzania wspólnotami 51 600,00 56 599,99 Razem 15,00 14,42 526 500,00 503 358,33 2. Rozliczenie kosztów ogólnych Zarządu Wykonanie za 2014 rok - 204 567,16 zł Plan na 2014 rok - 235 000,00 zł Żródła finansowania kosztów ogólnych za 2014 rok to : - odpisy z lokali mieszkalnych - 166 865,43 zł - odpisy z lokali użytkowych - 29 253,10 zł odpisy z administrowania wspólnotami - 8 448,63 zł Razem koszty ogólne - 204 567,16 zł 3. Zapasy magazynowe ( wartość w zł) Stan 01.01.2014 rok - 6 344,20 zł Stan 31.12.2014 rok - 6 180,08 zł. W okresie sprawozdawczym nie dokonano odpisów aktualizujących wartość zapasów magazynowych. 7
4. Zaległości ( po uwzględnieniu odpisów aktualizujących). Razem Lokale mieszkalne Lokale użytkowe Kredyty i korzystanie z terenu Stan 01.01.2014r 360 291,25 302 598,95 28 282,01 29 410,29 Stan 31.12.2014r. 360 426,27 302 224,77 27 177,72 31 023,78 Zmiana 135,02-374,18-1 104,29 1 613,49 5. Stan środków w kasie i na rachunkach bankowych Stan środków w kasie i na rachunkach bankowych na 31.12.2014 roku wynosił 566 661,49 zł. Szczegółowo przedstawia się to następująco : w kasie Spółdzielni - 1 450,61 zł w Banku PKO BP SA - 93 058,30 zł w Banku Spółdzielczym - 436 817,29 zł lokaty w Banku Spółdzielczym - 35 335,29 zł W pozycji lokaty terminowe i środki na rachunku bankowym w Banku Spółdzielczym znajduje się kwota 43 191,77 zł stanowiąca zabezpieczenie gwarancyjne wykonywanych robót i zabezpieczenia z tytułu wynajmu lokali użytkowych. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności i nie przewiduje się w najbliższej przyszłości zagrożeń kontynuowania. Suchedniów 27.03.2015 r. 8