CZĘŚĆ OPISOWA DO PROGNOZY DOCHODÓW BUDśETU GMINY MIASTO KOŁOBRZEG NA ROK 2009 (WEDŁUG ŹRÓDEŁ)

CZĘŚĆ OPISOWA DO PROGNOZY DOCHODÓW BUDśETU GMINY MIASTO KOŁOBRZEG NA ROK 2009 (WEDŁUG ŹRÓDEŁ) Prognozę dochodów na 2009 r. ustalono w łącznej kwocie 141 269 325,42 zł. W poszczególnych źródłach dochodów prognoza przedstawia się następująco: Lp. I. Wyszczególnienie Prognoza na 2009 Dochody bieŝące Dochody majątkowe DOCHODY WŁASNE 102 097 206 82 757 206 19 340 000 1. Podatki 25 410 000 25 410 000 0 a) od nieruchomości, w tym: od osób fizycznych 6 500 000, od osób prawnych 14 500 000 21 000 000 21 000 000 0 b) rolny 27 600 27 600 0 c) leśny 2 400 2400 0 d) od środków transportowych 770 000 770 000 0 e) od działalności gospodarczej osób fizycznych opłacany w formie karty podatkowej 460 000 460 000 0 f) od spadków i darowizn 350 000 350 000 0 g) od czynności cywilnoprawnych 2 800 000 2 800 000 0 2. Opłaty 9 045 000 9 045 000 0 a) targowa 220 000 220 000 0 b) uzdrowiskowa 6 000 000 6 000 000 0 c) skarbowa 1 000 000 1 000 000 0 d) za zezwolenia upowaŝniające do obrotu alkoholem 1 600 000 1 600 000 0 e) za zezwolenia na prowadzenie transportu 25 000 25 000 0 f) eksploatacjna 20 000 20 000 0 g) stała 100 000 100 000 0 h) od posiadania psów 80 000 80 000 0 3. Odsetki 800 044 800 044 0 a) od środków finansowych gminy, gromadzonych na rachunkach bankowych 500 000 500 000 0 b) od nieterminowych wpłat z podatków i opłat lokalnych ( 0910) 180 000 180 000 0 c) od nieterminowych wpłat z tytułu wpływów z majątku gminy( 0920) 120 044 120 044 0 4. Udziały w podatkach stanowiących dochód budŝetu państwa 31 441 472 31 441 472 0

a) udziały we wpływach w podatku dochodowym od osób fizycznych 30 341 472 30 341 472 0 b) udziały we wpływach w podatku dochodowym od osób prawnych 1 100 000 1 100 000 0 5. Dochody z majątku gminy 30 443 600 11 653 600 18 790 000 a) opłaty za zarząd, uŝytkowanie i uŝytkowanie wieczyste gruntów, opłaty za nieterminową zabudowę 1 973 000 1 973 000 0 b) opłata adiacencka 60 000 60 000 0 c) wpływy ze sprzedaŝy mienia 18 570 000 0 18 570 000 d) wpływy z najmu i dzierŝaw w tym: Wydział Gospodarki Nieruchomościami - 1 950 000 Referat Drogowy UM - 200 000 2 150 000 2 150 000 0 e) wpływy z przekształcenia uŝytkowania wieczystego gruntu na własność 200 000 0 200 000 f) wpływy z czynszów (TBS) 0750 0690 7 460 600 7 460 600 0 i) opłata planistyczna 10 000 10 000 0 j) sprzedaŝ składników majątkowych ( 0870) 20 000 0 20 000 6. Dochody uzyskane przez jednostki gminy 294 270 294 270 0 a) Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej, w tym wpływy ze zwrotów dotacji wykorzystywanych 96 870 96 870 0 niezgodnie z przeznaczeniem b) Centrum Promocji i Informacji Turystycznej 57 000 57 000 0 c) śłobek Krasnal 140 400 140 400 0 7. Pozostałe dochody 3 080 598 2 530 598 550 000 a) grzywny i kary 664 000 664 000 0 b) wpływy z zaległości z podatków zniesionych 1 000 1 000 0 c) wpływy z róŝnych opłat, koszty upomnienia 0690 15 000 15 000 0 d) koszty sądowe 0690 15 000 15 000 0 e) opłata prolongacyjna 0690 5 000 5 000 0 f) opłata parkingowa 580 000 580 000 0 g) wpływy z zajęcia pasa drogowego 950 000 950 000 0 h) wpływy z róŝnych dochodów( 0970) 30 000 30 000 0 i) 5% dochodów uzyskiwanych na rzecz budŝetu państwa w związku z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej 2360 7 000 7 000 0 j) przewidywana partycypacja w budowie parkingów 550 000 0 550 000 k) egzekucja zaliczki i funduszu alimentacyjnego 200 000 200 000 0 l) rekompensata utraconych dochodów w podatkach i opłatach lokalnych (PEFRON) 56 566 56 566 0 ł) Fundusz Współpracy Polsko-Niemieckiej - wymiana doświadczeń (MOPS) 2700 7 032 7 032 0 8. Dotacje z budŝetów innych jednostek samorządu terytorialnego 1 582 222 1 582 222 0

Dotacje z tytułu zawartych porozumień z innymi j.s.t. refundacja kosztów utrzymania uczniów z Gminy Kołobrzeg: - szkoły podstawowe - 346 000 zł, - oddziały przedszkole w szkołach podstawowych- 75 000 zł, - przedszkola - 482 000 zł, - przedszkola niepubliczne - 48 000 zł - gimnazja - 257 000 zł - nauka pływania - 100 000 zł - StraŜ Miejska - 274 222 zł 1 582 222 1 582 222 0 II. SUBWENCJA OGÓLNA 21 374 127 21 374 127 0 subwencja oświatowa 21 374 127 21 374 127 III. DOTACJE 17 797 992,42 17 797 992,42 0 a) dotacja celowa z budŝetu państwa na zadania zlecone przez Wojewodę Zachodniopomorskiego realizowane na podstawie porozumień 2010 w tym dotacja z Krajowego Biura Wyborczego - 7 701 zł (tzw. zadania zlecone) 10 599 301 10 599 301 0 b) dotacja z budŝetu państwa na realizację zadań z zakresu administracji rządowej wykonywanych na podstawie porozumień z organami administracji rządowej (cmentarz wojenny) 2020 22 000 22 000 0 c) Dotacje celowe z budŝetu państwa na dofinansowanie własnych zadań bieŝących gminy (tzw. zadania własne), w tym dotacja uzdrowiskowa 2030-5 033 161 zł 6 742 161 6 742 161 0 d) dotacje rozwojowe z Europejskiego Funduszu Społecznego - Program Operacyjny Kapitał 434 530,42 434 530,42 Ludzki - Asystent socjalny szansą 0 OGÓŁEM DOCHODY 141 269 325,42 121 929 325,42 19 340 000,00 Szczegółowe uzasadnienie do przyjętych kwot w prognozie dochodów przestawia się następująco: L.p. TREŚĆ źródło dochodów Prognoza na 2009 r. w zł 1 2 3

1. Podatek rolny : 2. Wymiar na 2009 rok: ustalono na podstawie ceny 1q Ŝyta (55,80 zł) za okres pierwszych trzech kwartałów 2008 r. ustalonej na podstawie Komunikatu Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego z dnia 17 października 2008 r. ogłoszonego w MP Nr 81 poz.717dla celów obliczeniowych. Podatek rolny od osób fizycznych 21 980,00 Podatek rolny od osób prawnych 5 620,00 Roczny podatek rolny płatny w 4 ratach w terminach: 15 lutego, 15 maja, 15 września, 15 listopada. Podatek od nieruchomości : 1. OSOBY PRAWNE Prognozowany wymiar na 2009 rok ustalono zgodnie z przypisem na dzień 31.10.2008 r. obliczonym na podstawie deklaracji podatkowych złoŝonych przez podatników 14 500 000,00 27 600,00 21 000 000,00 2. OSOBY FIZYCZNE Prognozowany wymiar na 2009 rok ustalono zgodnie z przypisem na dzień 31.10.2008 r. obliczonym na 6 500 000,00 podstawie informacji podatkowych złoŝonych przez podatników. Przy ustaleniu prognozy uwzględniono równieŝ wpływy z zaległości, wpływy za części budynków mieszkalnych związanych z letnim wynajmem kwater. Podatek od nieruchomości płatny w przypadku: - osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych nie posiadających osobowości prawnej w okresach miesięcznych po 1/12 wymiaru rocznego, osób fizycznych w 4 ratach w terminach: 15 lutego, 15 maja, 15 września, 15 listopada 3. Podatek leśny Wymiar podatku na 2009 rok ustalono na podstawie średniej ceny sprzedaŝy drewna uzyskanej przez nadleśnictwa za okres pierwszych trzech kwartałów 2008 r. ogłoszonej w Komunikacie Prezesa GUS z dnia 20 października 2008 r. Średnia cena drewna wyniosła 152,53 zł za 1 m 3 Podatek leśny od osób fizycznych Podatek leśny od osób prawnych Podatek w przypadku osób prawnych płatny w okresach miesięcznych po 1/12 wymiaru rocznego. 4. Podatek od środków transportowych Wymiar na rok 2009 ustalono na podstawie stawek podatku ustalonych na poziomie 2008 r. z uwzględnieniem minimalnych i górnych stawek podatku ogłoszonych przez Ministra Finansów. Podatek od osób fizycznych 420 000,00 Podatek od osób prawnych - 350 000,00 Podatek płatny zgodnie z aktualnym stanem prawnym w dwóch ratach do 15 lutego i 15 września. 5. Podatek od działalności gospodarczej osób fizycznych opłacany w formie karty podatkowej Naczelnik Urzędu Skarbowego w Kołobrzegu podał wielkość prognozy planowanych wpływów z tego tytułu na podstawie wykonania za 9 miesięcy 2008 roku i wykonania za 2005-2007 (pismo US II-RP-072-58/2008 z dnia 22.09.2008 r. ). Na poziom przedmiotowego dochodu jak równieŝ jego windykację miasto nie ma wpływu. 2 400,00 770 000,00 460 000,00

6. Podatek od spadków i darowizn Naczelnik Urzędu Skarbowego w Kołobrzegu podał wielkość prognozy planowanych wpływów z tego tytułu na podstawie wykonania za 9 miesięcy 2008 roku i wykonania za 2005-2007 (pismo US II-RP-072-58/2008 z dnia 22.09.2008 r.) Na poziom przedmiotowego dochodu jak równieŝ jego windykację miasto nie ma wpływu. 7. Podatek od czynności cywilnoprawnych Naczelnik Urzędu Skarbowego w Kołobrzegu podał wielkość prognozy planowanych wpływów z tego tytułu na podstawie wykonania za 9 miesięcy 2008 roku i wykonania za 2005-2007 (pismo US II-RP-072-58/2008 z dnia 22.09.2008 r.) Na poziom przedmiotowego dochodu jak równieŝ jego windykację miasto nie ma wpływu. Z uwagi na ogromny wpływ na poziom omawianego podatku koniunktury na rynku nieruchomości, niniejsza prognoza obarczona jest błędem niepewności planowania. 8. Opłata od posiadania psów Przy ustalaniu prognozy uwzględniono szacunkowy wymiar podatku wynikający z liczby zaewidencjonowanych psów, oraz wykonania za 10 miesięcy 2008 r.; Stawka podatku od jednego psa została ustalona na poziomie roku 2008 tj. kwocie 50 zł. Podatek płatny jednorazowo do 31 marca. 9. Opłata targowa Prognozowany wymiar ustalono na podstawie wykonania roku 2008. Zgodnie z obowiązującymi przepisami wpływy z tytułu opłaty targowej wpłacane są przez inkasentów do kasy Urzędu raz na 10 dni. 10. Opłata uzdrowiskowa Symulację prognozowanych dochodów z tytułu opłaty uzdrowiskowej w 2009 r. oparto na podstawie danych otrzymanych z ośrodków, hoteli, pensjonatów i uzdrowisk dotyczących liczby miejsc noclegowych przyjmując średnioroczne obłoŝenie 70%. (Ośrodki wczasowe (w tym sanatoria) 9 000 miejsc; Kwatery prywatne (2 miesiące) 2 000 miejsc oraz na podstawie prognozy wykonania dochodów z tego tytułu na koniec 2008 roku. Ponadto naleŝy podkreślić, iŝ zgodnie z art. 49 ust. 2 ustawy z dnia 28 lipca 2005 r. o lecznictwie uzdrowiskowym, uzdrowiskach i obszarach ochrony uzdrowiskowej oraz o gminach uzdrowiskowych, Miastu Kołobrzeg przysługuje dotacja z budŝetu państwa na zadania własne związane z zachowaniem funkcji leczniczych uzdrowiska. W 2009 r. dotacja to będzie równa wpływom z tytułu opłaty miejscowej pobranej w 2007 r. tj. w wysokości 5 033 161,33zł (termin złoŝenia wniosku o dotację 31.03.2009 r. Wpływy z omawianego tytułu wpłacane są przez inkasentów do kasy urzędu lub na rachunek do 7 kaŝdego miesiąca za miesiąc poprzedni. 11. Opłata skarbowa Wpływy z tytułu opłaty skarbowej ustalono na poziomie przewidywanego wykonania za rok 2008 12. Opłata za zezwolenia upowaŝniające do obrotu alkoholem Planowane dochody z tego tytułu oszacowano na podstawie: - rejestru wydanych zezwoleń A, B, C; - szacunkowego określenia wartości sprzedaŝy. Dochody z tego tytułu przewiduje się na poziomie wykonania w roku 2008. Zgodnie z ustawą o wychowaniu w trzeźwości środki publiczne pozyskane przez Miasto za wydane pozwolenia mogą być wyłącznie przeznaczane realizację programów profilaktyki i rozwiązywania problemów alkoholowych. 350 000,00 2 800 000,00 80 000,00 220 000,00 6 000 000,00 1 000 000,00 1 600 000,00

14. Opłata za udzielanie licencji na wykonywanie transportu drogowego Wpływy z tytułu licencji na przewozy taksówkowe uzaleŝnione są od liczby wydanych nowych licencji. Przewidywane dochody w 2009 szacuje się na poziomie 25 000 zł w związku z ewentualnym podjęciem uchwały Rady Miasta w sprawie określenia liczby przeznaczonych do wydania nowych 50 licencji w 2008 r. 15. Opłata eksploatacyjna Wpływy z tytułu opłaty eksploatacyjnej uzaleŝnione są od ilości wydobywanych kopalin (solanka i borowiny). Opłatę wnosi się w terminie jednego miesiąca po upływie kaŝdego kwartału na podstawie otrzymanej decyzji z Uzdrowiska S. A. Kołobrzeg. 16. Opłata stała Przewidywane dochody w roku 2009 z tytułu opłat stałych za dokonywanie wpisu do ewidencji działalności gospodarczej naleŝy załoŝyć w świetle obowiązującej ustawy prawo działalności gospodarczej z terminem realizacji do 30 września 2009 r. Dlatego teŝ planowane dochody w 2009 r. przewiduje się na poziomie ¾ wykonania w 2008 r. 17. Odsetki - od wolnych środków finansowych gminy, gromadzonych na rachunkach bankowych 500 000 zł - od nieterminowych wpłat podatków i opłat lokalnych 180 000 zł - od nieterminowych wpłat z tytułu wpływów z majątku gminy 120 044 zł Kwoty zaplanowane szacunkowo na podstawie analizy wpływów roku 2008 na poziomie 100% przewidywanego wykonania. 18. Udziały gmin w podatkach stanowiących dochód budŝetu państwa - udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych 30 341 472 - udziały w podatku dochodowym od osób prawnych 1 100 000 25 000,00 20 000,00 100 000,00 800 044,00 31 441 472,00 Prognozę w pozycji udziałów w podatku od osób fizycznych zaplanowano na podstawie informacji zawartej przy piśmie Ministra Finansów Nr ST3-4820/21/2008 z dnia 10.10.2008 r. Z kolei w drugiej pozycji kwotę ustalono na podstawie własnej analizy dochodów w latach ubiegłych jak równieŝ wzroście udziału gminy we wpływach. Zgodnie z zasadami określonymi w art. 89 ust. 1 ustawy z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (Dz.U. Nr 203 poz. 1966 z późn.zm.) w 2009 r. udział wynosi: PIT z 36,22 % obecnie do 36,72 % CIT z 5,0% obecnie do 6,71%. Zaznaczyć naleŝy, iŝ z uwagi na zupełny brak danych dotyczących udziału w podatku CIT jak równieŝ niepewność co do prawidłowości prognozy w drugiej kategorii wielkość prognozy określono z duŝą ostroŝnością. Podkreślić naleŝy, iŝ Miasto Kołobrzeg naleŝy w Polsce do niewielkiej liczby gmin, w których kwoty udziałów są znacznie wyŝsze od szacunków sporządzonych przez Ministerstwo Finansów. Świadczy to dobitnie o sytuacji osób zameldowanych na terenie Kołobrzegu.

19. Dochody z majątku gminy Prognozę opracowano w oparciu o: - wykaz działek do sprzedaŝy, wykaz sprzedaŝy lokali mieszkalnych na wniosek kupującego, wykaz zawartych umów dzierŝaw i najmu oraz decyzji, prognozę wpływów z czynszów (KTBS). Prognoza dochodów przedstawia się następująco: - opłaty za zarząd, uŝytkowanie, uŝytkowanie wieczyste - 1 973 000 zł - opłata adiacencka 60 000 zł - opłata planistyczna 10 000 zł - wpływy ze sprzedaŝy mienia, w tym za: - 18 570 000 zł - grunty - lokale mieszkalne - lokale uŝytkowe - wpływy z najmu i dzierŝaw, w tym: - wpływy z najmu i dzierŝawy realizowane przez Referat Drogowy UM Kołobrzeg w kwocie 200 000 zł (rozdz. 60016) - wpływy z dzierŝaw realizowane przez Wydział Gospodarki Nieruchomościami 1 950 000 (rozdz. 70005) - wpływy z przekształcenia uŝytkowania wieczystego na własność 200 000 zł - wpływy z czynszów (TBS) 7 460 600 zł - sprzedaŝ składników majątkowych 20 000 zł 20. Dochody uzyskane przez jednostki gminy Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej 96 870 zł Centrum Informacji Turystycznej i Promocji 57 000 zł śłobek Krasnal - 140 400 zł Wielkość prognozy określona została na podstawie danych przekazanych przez jednostki. MOPS planując dochody na 2009 rok załoŝono wzrost o planowany stopień inflacji w zakresie odpłatności za usługi opiekuńcze oraz wpływów z tyt. zasiłków zwrotnych. W stosunku do pozostałych dochodów przewidywane są realne wielkości. W rozdziale 85214 zasiłki i pomoc w naturze: - w 0970 wpływy z róŝnych dochodów ujęte są planowane wpływy z tytułu zasiłków zwrotnych oraz nienaleŝnie pobranych świadczeń z pomocy społecznej z zadań własnych - w 2910 wpływy ze zwrotów dotacji wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem lub pobranych w nadmiernej wysokości ujęte są planowane wpływy z tytułu nienaleŝnie pobranych świadczeń z pomocy społecznej z zadań zleconych W rozdziale 85228 usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze zaplanowano wpływy z odpłatności za usługi opiekuńcze W rozdziale 85295 pozostała działalność zaplanowano wpływy z wynagrodzenia płatnika z tytułu wypłat zasiłków z ubezpieczenia chorobowego. CEPiT dochody obejmują wpływy ze sprzedaŝy wydawnictw w Punkcie Informacji Turystycznej śłobek Krasnal dochody obejmują wpływy z tzw. opłaty stałej, opłata za wyŝywienie dzieci 30 443 600,00 294 270,00

21. Pozostałe dochody - grzywny i kary (mandaty) - 664 000 zł - wpływy z zaległości z podatków zniesionych - 1 000 zł - wpływy z róŝnych opłat, koszty upomnienia, koszty sądowe - 30 000 zł - opłata prolongacyjna - 5 000 zł - opłata parkingowa 580 000 zł - wpływy z zajęcia pasa drogowego 950 000 zł - wpływy z róŝnych dochodów ( 0970) 30 000 zł - 5% dochodów uzyskiwanych na rzecz budŝetu państwa w związku z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej (dowody osobiste, udostępnianie danych osobowych) - 7 000 zł - przewidywana partycypacja w budowie parkingów drogi wewnętrzne 550 000 zł - egzekucja zaliczki i funduszu alimentacyjnego 200 000 zł - rekompensata utraconych dochodów w podatkach i opłatach lokalnych (PEFRON) 56 566 zł - Fundusz Współpracy Polsko-Niemieckiej wymiana doświadczeń MOPS- 7 032 zł 22. Dotacja celowa z budŝetu Gminy Kołobrzeg na zadania zlecone bieŝące na podstawie porozumień Refundacja kosztów utrzymania uczniów z Gminy Kołobrzeg - przedszkola 482 000 zł - oddziały przedszkole przy szkołach podstawowych 75 000 zł - przedszkola niepubliczne 48 000 zł - szkoły podstawowe 346 000 zł - gimnazja 257 000 zł - pozostała działalność (nauka pływania) 100 000 zł StraŜ Miejska 274 222 zł 23. Subwencje Projektowaną kwotę subwencji na rok 2009 ustalono na podstawie informacji zawartej w piśmie Ministra Finansów Nr ST3-4820/21/2007 r. z dnia 10.10.2008 r. - część subwencji oświatowej Zakres zadań oświatowych realizowanych przez JST, stanowiący podstawę do naliczania planowanych kwot subwencji określony został na podstawie wstępnych danych o liczbie uczniów w roku szkolnym 2008/2009 wg stanu na dzień 10 września br. (druki EN-8), danych dotyczących liczby nauczycieli poszczególnych stopni awansu zawodowego (Sprawozdanie EN-3) oraz danych statystycznych pozostałych mających znaczenie dla ostatecznej kwoty wynikającej z formuły algorytmicznej (druki S). Wstępne kwoty części oświatowej subwencji ogólnej naliczone zostały zgodnie z zasadami przyjętymi w projekcie rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej i Sportu w sprawie zasad podziału części subwencji oświatowej subwencji ogólnej. Projekt rozporządzania został zaakceptowany przez Zespół ds. Edukacji, Kultury i Sportu komisji Wspólnej Rządu i Samorządu Terytorialnego. 3 080 598,00 1 582 222,00 21 374 127,00

24. Dotacje z tego: - dotacja celowa z budŝetu państwa na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej (bieŝące i inwestycyjne) oraz realizowane na podstawie porozumień w tym dotacja celowa z Krajowego Biura Wyborczego ( 2010) 7 701 zł - 10 599 301 zł Na podstawie pisma Wojewody Zachodniopomorskiego z dnia 23 października 2008r. FB.1-JP-3010/24/2008 dokonano wstępnego podziału dotacji celowych na finansowanie zadań ustawowo zleconych do realizacji jednostkom samorządu terytorialnego oraz dotacji na ich zadania własne, a takŝe na zadania realizowane przez j.s.t. na podstawie porozumień z organami administracji rządowej. Podane kwoty są jedynie wielkościami informacyjnymi, bowiem mogą one ulec zmianie w trybie dalszych prac nad projektem ustawy budŝetowej na rok 2009. Ich ostateczne wielkości zostaną podane w terminie 21 dni od dnia ogłoszenia ustawy budŝetowej (art.128 ust. 1 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych) dotacje celowe z budŝetu państwa na dofinansowanie własnych zadań bieŝących (tzw. zadania własne) 2030 w tym dotacja uzdrowiskowa 5 033 161 zł - razem 6 742 161 zł - dotacja z budŝetu państwa na realizację zadań z zakresu administracji rządowej wykonywanych na podstawie porozumień z organami administracji rządowej (cmentarz wojenny) 2020 22 000 zł - dotacje rozwojowe z Europejskiego Funduszu Społecznego Program Operacyjny Kapitał Ludzki Asystent socjalne szansą 434 530,42 zł 17 797 992,42 25. DOCHODY OGÓŁEM 141 269 325,42 zł