PRZYCHODY PS Pan przychodów wydatków na rok... Informacja pomocnicza do kwalifikowania operacji gospodarczych oraz sporządzania planu przychodów i wydatków i sprawozdania z jego wykonania Załącznik nr 3 Ps1 Ps2 1 2 3 4 5 Wyszczególnienie Oddziały Regionalne Organy Izby i Komisje KRDP Biuro Uwagi przychody statutowe, w tym z tytułu: Suma pozycji (2 :8) Suma pozycji (2 :8) składek członkowskich opłat za wpis na listę doradców podatkowych = składka roczna * 85% lub 67% * liczba doradców którzy w roku poprzedzającym rok obrachunkowy zapłacili równowartość co najmniej 3 składek Ps3 opłat za rozpatrzenie wniosku = składka roczna * 15% lub 33% * liczba doradców którzy w poprzednim roku obrachunkowym zapłacili równowartość co najmniej 3 składek = przewidywana liczba dp którzy uzyskają wpis na listę * 900,00+ przewidywana liczba spółek doradztwa podatkowego, która uzyska wpis na listę *8000,00 = przewidywana liczba dp którzy złożą wniosek o przekształcenie wpisu warunkowego we wpis *900,00 Ps4 działalności szkoleniowej Planowane przychody uzyskane ze Planowane przychody uzyskane ze szkoleń, warsztatów, konferencji szkoleń, warsztatów konferencji organizowanych przez Oddział organizowanych przez Organy KIDP, Regionalny, które będą zorganizowane które będą zorganizowane w roku w roku obrachunkowym zgodnie z obrachunkowym zgodnie z preliminarzem, z wyłączeniem preliminarzem, w wyłączeniem przychodów z wewnętrznego przychodów z wewnętrznego świadczenia usług świadczenia usług Ps5 działalności wydawniczej Planowane przychody uzyskane z działalności wydawniczej prowadzonej przez Regionalny Oddział KIDP zgodnie z preliminarzem, z wyłączeniem przychodów z wewnętrznego świadczenia usług Planowane przychody uzyskane z działalności wydawniczej prowadzonej przez Organy KIDP i Komisje KRDP zgodnie z preliminarzem, z wyłączeniem przychodów z wewnętrznego świadczenia usług
Pp PRZYCHODY P Ps6 Ps7 pozostałych przychodów statutowych działalności integracyjnej 1)Wpływy z dofinansowania szkoleń, konferencji itp uzyskanych od sponsorów 2) wpływy z dofinansowania działalności wydawniczej uzyskane od sponsorów 3) wpływy z opłaty na pokrycie kosztów postępowania przed Zamiejscowymi Oddziałami Sądów Dyscyplinarnych 4) inne przychody statutowe nie wymienione wyżej Przychody z planowanych przedsięwzięć o charakterze integracyjnym wg preliminarza, z wyłączeniem przychodów ze świadczenia usług wewnętrznych 1) Wpływy z dofinansowania szkoleń, konferencji itp uzyskanych od sponsorów 2) wpływy z dofinansowania działalności wydawniczej uzyskane od sponsorów 3) wpływy z opłat za legitymacje 4) wpływy ze zryczałtowanej opłaty na pokrycie kosztów postępowania przed Sądem Dyscyplinarnym i Wyższym Sądem Dyscyplinarnym 5) Inne przychody statutowe nie wymienione wyżej Przychody z planowanych przedsięwzięć o charakterze integracyjnym wg preliminarza, z wyłączeniem przychodów z wewnętrznego świadczenia usług przychody pozostałe, w tym z tytułu: Suma Poz ( 10:13) Suma Poz ( 10:13) Pp1 pozostałych przychodów (Gerling i inne) Pp2 Pp3 Pp4 dotacji i darowizn przychodów finansowych pozostałych przychodów operacyjnych Dotacje i darowizny uzyskane przez Oddział Regionalny, nie będące dofinansowaniem do działalności statutowej 1)Odsetki od lokat 2)dodatnie różnice kursowe 3) Inne przychody finansowe 1)Przychody ze sprzedaży majątku będącego w dyspozycji Oddziału Regionalnego 2) otrzymane odszkodowania 3) inne pozostałe przychody operacyjne Zryczałtowany zwrot kosztów zgodnie z umową z Gerling SA, inne pozostałe przychody Dotacje i darowizny uzyskane przez Organy KIDP, nie będące dofinansowaniem do działalności statutowe; 1) Odsetki od lokat 2) dodatnie różnice kursowe 3)Inne przychody finansowe 1) Przychody ze sprzedaży majątku będącego w dyspozycji Organów KIDP i Biura Izby 2) otrzymane odszkodowania 3) inne pozostałe przychody operacyjne I. Razem przychody SUMA 1+9 SUMA 1+9 wydatki statutowe, w tym z tytułu: Suma poz (16:22) Suma poz (16:22)
Ws Ws1 działalności szkoleniowej Koszty organizacji szkoleń, warsztatów, konferencji planowanych w roku obrachunkowym wg preliminarza ( m.in. koszty wynajmu sal wykładowych, koszty noclegów, koszty wyżywienia, wynagrodzenia wykładowców, koszty materiałów szkoleniowych, itp) z wyłączeniem kosztów ponoszonych przez pracowników w związku z wykonywaniem zadań Izby Koszty organizacji szkoleń, warsztatów, konferencji planowanych w roku obrachunkowym przez organy KIDP wg preliminarza ( m.in. wynajem sal wykładowych, koszty noclegów, koszty wyżywienia, wynagrodzenia wykładowców, koszty materiałów szkoleniowych, itp) Uwaga :Noty księgowe obciążające inne jednostki organizacyjne zmniejszają koszty w jednostce obciążającej, zwiększają koszty w jednostce obciążanej Ws2 działalności wydawniczej Koszty działalności wydawniczej planowanej w roku obrachunkowym wg preliminarza (m.in. honoraria autorów, koszty składu i druku i itp), koszty wysyłki Biuletynu KIDP Koszty działalności wydawniczej planowanej w roku obrachunkowym wg preliminarza (m.in. Honoraria autorów, koszty składu i druku, itp) Ws3 organizacji posiedzeń /najem sali, catering, podróże służbowe, hotel/ Koszty posiedzeń Zarządów Oddziałów Regionalnych i ich Komisji ( koszty podróży służbowych członków zarządów i osób zaproszonych, wynajem pomieszczeń na posiedzenia, catering, itp) Koszty posiedzeń Organów KIDP oraz Komisji KRDP( koszty podróży służbowych członków KRDP i osób zaproszonych, wynajem pomieszczeń na posiedzenia, catering, itp) Ws4 pozostałych wydatków statutowych Koszty o charakterze statutowym wyżej nie wymienione, np. koszty legitymacji, koszty innych świadczeń na rzecz doradców podatkowych, 70 % składki na rzecz CFE, 70% kosztów związanych z reprezentowaniem Izby przez członków KRDPw postępowaniach sądowych dotyczących składek, udział członków Zarządów Oddziałów Regionalnych w Konwencie Regionów, itp. 30% składki na rzecz CFE, koszty legitymacji, inne koszty o charakterze statutowym wyżej nie wymienione, np. 30% kosztów związanych z reprezentowaniem Izby przez członków KRDP w postępowaniach sądowych dotyczących składek, udział członków Organów KIDP w Konwencie Regionów, itp. Ws5 działalności integracyjnej Koszty planowanych przedsięwzięć o charakterze integracyjnym wg preliminarza (m.in koszty wynajmu sal, koszty noclegów, koszty cateringu, koszty oprawy artystycznej, itp ) Koszty planowanych przedsięwzięć o charakterze integracyjnym wg preliminarza (m.in koszty wynajmu sal, koszty noclegów, koszty cateringu, koszty oprawy artystycznej, itp )
WYDATKI Ws Ws6 działalności Zamiejscowego Sądu Dyscyplinarnego Koszty funkcjonowania Zamiejscowych Sądów Dyscyplinarnych ( koszty podróży służbowych, wynajem pomieszczeń na posiedzenia Sadu, koszty opinii prawnych, catering, itp) z wyłączeniem kosztów obsługi administracyjno-biurowej, w tym wysyłki korespondencji Ws7 działalności Zastępców Rzecznika Dyscyplinarnego Koszty związane funkcjonowania Zastępcy Rzecznika Dyscyplinarnego ( koszty podróży służbowych, wynajem pomieszczeń na posiedzenia Rzecznika i jego Zastępców, koszty opinii prawnych, catering, itp) z wyłączeniem kosztów obsługi administracyjno-biurowej, w tym wysyłki korespondencji Ws8 udziału w posiedzeniach innych jednostek organizacyjnych Koszty udziału członków Zarządów Oddziałów Regionalnych i ich Komisji w posiedzeniach organów KIDP i innych jednostek organizacyjnych (koszty podróży służbowych członków zarządów i osób zaproszonych, wynajem pomieszczeń na posiedzenia, catering, itp) Koszty udziału członków Organów KIDP oraz Komisji KRDP w posiedzeniach innych jednostek organizacyjnych (koszty podróży służbowych członków KRDP i osób zaproszonych, wynajem pomieszczeń na posiedzenia, catering, itp) Ws9 Wa1 działalność PR wydatki administracyjne, w tym z tytułu: Wa2 najmu powierzchni biurowych i opłat eksploatacyjnych wynagrodzeń oraz świadczeń na rzecz pracowników Koszty działalności PR zgodnie z podjetymi Uchwałami RO Koszty realizacji strategii działań komunikacyjnych zgodnie z Uchwałą nr 46/2014 IV KZDP z dnia 12 stycznia 2014 r Suma poz (24:35) Suma poz (24:35) 1/ czynsz za wynajem lokalu Oddziału Regionalnego 2/ koszty mediów: energia, gaz, woda, wywóz nieczystości: itp zawartych umów o pracę 2/ Składki ZUS obciążające KIDP 3/ Odpis ZFSS 4 / PFRON 5/ Odprawy i odszkodowania dla pracowników 6/Inne świadczenia na rzecz pracowników 1/ czynsz za wynajem siedziby KIDP 2/ koszty mediów: energia, gaz, woda, wywóz nieczystości; itp zawartych umów o pracę 2/ Składki ZUS obciążające KIDP 3/ Odpis ZFSS 4/ PFRON 5/Odprawy i odszkodowania dla pracowników 6/Inne świadczenia na rzecz pracowników Uwaga: Przez pracowników rozumie się osoby świadczące prace w Biurach Oddziałów Regionalnych i w Biurze KIDP, odpowiednio
Wa Wa3 wynagrodzeń z tytułu umów zleceń i umów o dzieło zawartych umów cywilnoprawnych dot. obsługi administracyjno - biurowej 2/ Składki ZUS obciążające KIDP 3/inne świadczenia na rzecz wykonawców umów cywilnoprawnych zawartych umów cywilnoprawnych dot. obsługi administracyjno - biurowej 2/ Składki ZUS obciążające KIDP 3/inne świadczenia na rzecz wykonawców umów cywilnoprawnych Uwaga: Przez wykonawców umów cywilnoprawnych rozumie się osoby wykonujące umowy cywilnoprawne na rzecz Oddziałów Regionalnych lub Biura KIDP, odpowiednio Wa4 materiałów biurowych Koszty materiałów biurowych związanych z funkcjonowaniem Biura Oddziału Regionalnego ( m.in, papier, tusze, tonery, inne materiały biurowe) z wyłączeniem materiałów biurowych związanych z działalnością szkoleniową i wydawniczą Koszty materiałów biurowych związanych z funkcjonowaniem Biura KIDP( m.in, papier, tusze, tonery, inne materiały biurowe) z wyłączeniem materiałów biurowych związanych z działalnością szkoleniową i wydawniczą Wa5 zakupu sprzętu biurowego Wydatki na zakup sprzętu biurowego o wartości nie przekraczającej 3500 zł lub okresie użytkowania krótszym niż rok Wydatki na zakup sprzętu biurowego o wartości nie przekraczającej 3500 zł lub okresie użytkowania krótszym niż rok Wa6 podróży służbowych Podróże służbowe pracowników oraz osób zatrudnionych na podstawie umowy zlecenia i o dzieło w związku z wykonywaniem zadań Izby Podróże służbowe pracowników oraz osób zatrudnionych na podstawie umowy zlecenia i o dzieło w związku z wykonywaniem zadań Izby Wa7 pozostałych wydatków administracyjnych Koszty ubezpieczeń majątkowych, koszty szkoleń pracowników, podatki i opłaty, inne pozostałe wydatki administracyjne Koszty ubezpieczeń majątkowych, koszty szkoleń pracowników, podatki i opłaty, inne pozostałe wydatki administracyjne Wa8 zakupu usług obcych 1/ Koszty utrzymania systemów informatycznych i stron internetowych 2/ koszty usług telekomunikacyjnych 3/ opłaty pocztowe i bankowe 4/koszty usług dozoru, sprzątania 5/koszty usług remontowych itp 1/ Koszty utrzymania systemów informatycznych i stron internetowych 2/ koszty usług telekomunikacyjnych 3/ opłaty pocztowe i bankowe 4/koszty usług dozoru, sprzątania 5/koszty usług remontowych itp Wa9 wydatków na koszty finansowe Zapłacone odsetki,ujemne różnice kursowe, itp Zapłacone odsetki,ujemne różnice kursowe, itp
Wa10 pozostałych wydatków operacyjnych 1/ Niezamortyzowana wartość sprzedanych lub zlikwidowanych składników majątku pozostającego w dyspozycji oddziału regionalnego, 2/odpisy aktualizujące należności, 3/inne pozostałe koszty operacyjne 1/ Niezamortyzowana wartość sprzedanych lub zlikwidowanych składników majątku pozostającego w dyspozycji oddziału regionalnego, 2/odpisy aktualizujące należności, 3/ inne pozostałe koszty operacyjne Wa11 pozostałej działalności Wydatki inne niż wymienione w poz. Od Ws1 do Wa11 i Wa13 Wydatki inne niż wymienione w poz.od Ws1 do Wa11 i Wa13 Wa 12 wydatków inwestycyjnych Wydatki na zakup składników majątku pozostających w dyspozycji Oddziału Regionalnego o wartości wyższej niż 3500 zł i okresie użytkowanie dłuższym niż 1 rok Wydatki na zakup składników majątku pozostających w dyspozycji Oddziału Regionalnego o wartości wyższej niż 3500 zł i okresie użytkowania dłuższym niż 1 rok II. Razem wydatki SUMA 15+23 SUMA SUMA Pozycja Razem wydatki nie może być wyższa niż: wpływy ze składek w poprzednim roku obrachunkowym + niewykorzystane środki pieniężne z poprzednich okresów - zobowiązania na 30 września roku poprzedzającego rok obrachunkowy III. Wynik ( I-II ) Różnica poz. 14-36 Różnica poz. 14-36 Różnica poz. 14-36 Dane informacyjne Źródła finansowania wydatków, w tym: przychody okresu bieżącego Poz 14 środki niewykorzystane z środki pieniężne niewykorzystane z poprzednich okresów poprzednich okresów IV. Razem źródła finansowania SUMA 39+40 Poz 14 środki pieniężne niewykorzystane z poprzednich okresów pomniejszone o kwotę przekazaną przez Ministra Finansów SUMA 39+40 V. Środki pozostawione na następne okresy