Dodatkowe Informacje i Objaśnienia do Sprawozdania Finansowego za 2018 rok SPZOZ Powiatowej Stacji Ratownictwa Medycznego Powiatu Warszawskiego Zachodniego w oparciu o załącznik nr 1 do Ustawy z dnia 29 września 1994 r. Objaśnienia do Bilansu 1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierający stan aktywów na początek, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu : nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego- podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia. Zmiany stanu głównych składników aktywów trwałych Zwiększenie wartości początkowej Zmniejszenie wartości początkowej Lp. Określenie grupy składników majątku trwałego Stan na początek (brutto) nabycie z zewnątrz leasing finansowy przemieszcz enie Razem zwiększenia wartości początkowej zbycie likwidacja inne Razem zmniejszenia wartości początkowej Stan na koniec 1 2 3 4 5 7 8 9 11 12 13 1 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Środki trwałe 1 796 159,64 0,00 0,00 0,00 0,00 29 700,00 0,00 0,00 29 700,00 1 766 459,64 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 0,00 0,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00 0,00 0,00 0,00 c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe 870 274,36 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 870 274,36 904 643,18 0,00 0,00 0,00 0,00 29 700,00 29 700,00 874 943,18 21 242,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 21 242,10 1
Umorzenie amortyzacja Zwiększenia Zmniejszenia Lp. Określenie grupy składników majątku trwałego Stan na początek amortyzacja (umorzenie) za rok leasing finansowy razem zwiększenia sprzedaż likwidacja przekazanie Razem zmniejszenia Stan na koniec umorzenie Wartość początkowa środków trwałych ( tabela Nr 1) Stan na koniec Wartość netto na koniec 1 2 3 4 5 6 7 8 10 11 12 13 1 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Środki trwałe 875 301,35 264 360,39 0,00 264 360,39 9 900,00 0,00 0,00 9 900,00 1 129 761,74 1 766 459,64 636 697,90 a) grunty 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b) budowle 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e)inne środki trwałe 535 699,72 124 634,97 0,00 124 634,97 0,00 0,00 0,00 0,00 660 334,59 870 274,36 209 939,77 321 843,31 136 912,10 0,00 136 912,10 9 900,00 0,00 0,00 9 900,00 448 855,41 874 943,18 426 087,77 17 758,32 2 813,42 0,00 2 813,42 0,00 0,00 0,00 0,00 20 571,74 21 242,10 670,36 2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście. SPZOZ Powiatowa Stacja Ratownictwa Medycznego Powiatu Warszawskiego Zachodniego nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście. 3. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez Jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu przedstawiono w tabeli jak niżej: Stan na Zmiany w ciągu Stan na Wyszczególnienie początek koniec zwiększenia zmniejszenia 1 2 3 4 5 Urządzenia techniczne i maszyny 0,00 0,00 0,00 0,00 Środki transportu 399 229,16 0,00 0,00 399 229,16 Razem 399 229,16 0,00 0,00 399 229,16 2
4. Na dzień 31.12.2018 SPZOZ Powiatowa Stacja Ratownictwa Medycznego Powiatu Warszawskiego Zachodniego nie ma zobowiązań wobec budżetu państwa i jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 5. Stan na początek, zwiększenie i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów ( funduszy) zapasowych i rezerwowych. Stan na Zmiany w ciągu Stan na Wyszczególnienie początek koniec Zwiększenia/ Rozliczenie Zmniejszenia/ Rozliczenie 1 2 3 4 5 Kapitał (fundusz) własny 1 767 554,80 0,00 (59 849,93) 1 707 704,87 Kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 0,00 0,00 529,09 Kapitał (fundusz) zapasowy 1 767 025,71 0,00 1 767 554,80 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 0,00 0,00 Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 0,00 0,00 Zysk (strata) netto 2017 r. 529,09 529,09* Zysk (strata) netto 2018 r. 0,00 (59 849,93) (59 849,93) *Zysk za 2017 rok zatwierdzony Uchwałą Nr XXVIII/194/2018 z dnia 22 marca 2018 przez Radę Powiatu Warszawskiego Zachodniego z siedzibą w Ożarowie Mazowieckim, został przeksięgowany na poczet Funduszu zapasowego Jednostki. 3
6. Propozycje co do sposobu podziału zysku za rok obrotowy przedstawiono w formie tabeli: Wyszczególnienie Kwota 1 2 1. Zysk netto za rok obrotowy 0,00 2. Nierozliczony zysk/strata z lat ubiegłych ( obejmująca także skutki korekty, błędu, zmian zasad polityki rachunkowości lub poniesienia straty na sprzedaży bądź umorzenia akcji/udziałów własnych) 0,00 3. Zysk netto z zysku lat ubiegłych, w tym także objęty kapitałem rezerwowym, przeznaczony do podziału 0,00 4. Razem do podziału (1±2+3) 0,00 5. Proponowany podział: 0,00 a) pokrycie straty lat ubiegłych 0,00 b) wypłata dywidendy (już wypłacone zaliczki) 0,00 c) zwiększenie kapitału zapasowego 0,00 d) zwiększenie kapitału rezerwowego 0,00 e) zwiększenie kapitału zakładowego 0,00 f) nagrody, premie, tantiemy 0,00 g) zasilenie funduszy specjalnych 0,00 h) inne( np. darowizny ) 0,00 i) razem 0,00 6. Zysk niepodzielony (4-5) 0,00 7. Propozycja pokrycia straty za rok obrotowy Lp. Wyszczególnienie Kwota 1. Nierozliczony wynik z lat ubiegłych ( w tym skutki korekty błędu lub poniesienia straty na sprzedaży bądź umorzeniu udziałów/ akcji własnych) 2. Strata netto -59 849,93 3. Proponowane źródła pokrycia: a) kapitał zapasowy b) kapitał rezerwowy c) kapitał podstawowy d) dopłaty wspólników (o ile przewiduje to umowa spółki z o.o.) e) inne (np. emisja dodatkowych akcji po cenach rynkowych wyższych od wartości nominalnej) -59 849,93 4. Niepokryta strata W 2018 Jednostka wygenerowała stratę netto, natomiast wartość straty nie przekracza wartości amortyzacji za cały 2018 rok. 4
8. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym. SPZOZ Powiatowa Stacja Ratownictwa Medycznego Powiatu Warszawskiego Zachodniego na dzień 31.12.2018 r., nie tworzyła rezerw. 9. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek, zwiększeń, wykorzystania, rozwiązania i stanu na koniec. Grupa należności stan na początek zwiększenie wykorzystanie uznanie odpisów za zbędne stan na koniec Należności netto na koniec 1/ od dłużników postawionych w stan 1 2 3 4 5 6 7 likwidacji lub stan upadłości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2/ od dłużników w przypadku oddalenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 wniosku o ogłoszenie upadłości 3/ kwestionowane przez dłużników, 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 z których zapłatą dłużnik zalega, a wg oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika, spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna 4/ stanowiące równowartość kwot podwyż- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 szających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego 5/ należności od osób fizycznych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 392 677,00 przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności 6/ inne (Urząd Skarbowy) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 416,00 Razem ( 1+2+3+4+5 ) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 393 093,00 Jednostka na dzień 31.12.2018r. nie posiada należności przeterminowanych. 5
10. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową, okresie spłaty: Zobowiązania według okresów wymagalności Zobowiązania wobec Okres wymagalności do powyżej 1 do 3 lat powyżej 3 lat do 5 lat powyżej 5 lat Razem stan na BO BZ BO BZ BO BZ BO BZ BO BZ Jednostek powiązanych: a) z tytułu dostaw i usług b) inne Pozostałych jednostek: a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług 332 332,82 296 394,13 332 332,82 296 394,13 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 0,00 0,00 g) z tytułu podatków,ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 26 598,87 28 168,05 26 598,87 28 168,05 h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 0,00 0,00 i) inne 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 358 931,69 324 562,18 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 358 931,69 324 562,18 11. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych prezentuje tabela poniżej: Tytuły Stan na Stan na Różnica 31.12.2017 31.12.2018 /3-2/ 1 2 3 4 1. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów 40 282,53 36 782,88-3 499,65 a/ przyszłe koszty ubezpieczeń OC, majątkowych i osobowych 32 941,57 31 492,74-1 448,83 b/ zawody Bielsko- Biała 2019r. 4 845,00 3 000,00-1 845,00 c/ aktualizacje do programów komputerowych 637,96 432,14-205,82 d/ opłacone z góry prenumeraty 1 858,00 1 858,00 0,00 e/ odsetki z tytułu umowy leasingu finansowego 0,00 0,00 0,00 2. Ogółem rozliczenia międzyokresowe przychodów (pasywa bilansu poz. B.IV), w tym: 88 660,42 46 260,46-42 399,96 a) a) wartość nieodpłatnie otrzymanych środków trwałych 88 660,42 46 260,46-42 399,96 6
12. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki SPZOZ Powiatowa Stacja Ratownictwa Medycznego Powiatu Warszawskiego Zachodniego na dzień 31.12.2018 r., nie posiada długoterminowych zobowiązań, które byłyby zabezpieczone majątkiem jednostki. 13. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe; Nie występują w SPZOZ Powiatowej Stacji Ratownictwa Medycznego Powiatu Warszawskiego Zachodniego 7
Objaśnienia do Rachunku Zysków i Strat 1. Struktura rzeczowa( rodzaje działalności) przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów została przedstawiona w tabeli poniżej: Wyszczególnienie 31.12.2017 31.12.2018 1 2 3 1. Przychody ze sprzedaży usług medycznych wynikające 4 674 156,00 4 640 096,00 z umowy zawartej z Meditrans SPZOZ Warszawa 2. Pozostałe przychody z usług medycznych 16 722,00 23 150,00 3. Przychody z tytułu pozostałych usług 2 361,24 14 416,00 Razem 4 693 239,24 4 677 662,00 2. W 2018 r. Jednostka nie dokonywała aktualizacji środków trwałych. 3. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów. Nie wystąpiły 4. Jednostka nie przewiduje w następnym zaniechania działalności mającej istotny wpływ na przychody i koszty przyszłych okresów sprawozdawczych. 5. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego( zysku, straty) brutto. SPZOZ Powiatowa Stacja Ratownictwa Medycznego Powiatu Warszawskiego Zachodniego prowadzi działalność w zakresie ochrony zdrowia, która jest przedmiotowo zwolniona z podatku dochodowego od osób prawnych. Uzyskane dochody Jednostka przeznacza na cele statutowe z zakresu ochrony zdrowia. Na koniec składana jest deklaracja roczna CIT -8/O, w której od kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodu których wartość wyniosła 2 178,15 zapłacony jest podatek dochodowy w wysokości 416,00 zł. Ze względu na uzyskaną stratę Jednostka zwróci się do Urzędu Skarbowego o zwrot wpłaconego podatku lub przeksięgowanie jako zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych. Wartość kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów stanowią zakupy niezwiązane z wykonywaniem rodzaju statutowej działalności. 8
6. Szczegółowy podział kosztów zawarty jest w Rachunku Zysków i Strat sporządzanym przez Jednostkę w układzie porównawczym. 7. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w obrotowym. Nie dotyczy 8. Poniesione w ostatnim i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwale przedstawiamy w tabeli jak niżej: w tys. zł Nakłady na W obrotowym Planowane na następny rok 1. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 2.Środki trwałe, wyposażenie przyjęte do użytkowania 0,00 2 103 800,00 Błonie, dnia 13 marca 2019 r. (imię, nazwisko i podpis osoby której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych na podstawie art.52ust.2 ustawy o rachunkowości).. ( imię,nazwisko i podpis Kierownika Jednostki na podstawie art.52 ust.2 ustawy o rachunkowości)) 9