R A P O R T UZUPEŁNIAJĄCY OPINIĘ Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO CENTRUM WSPIERANIA BIZNESU PARTNER z siedzibą w Brzegu Dolnym, ul. Sienkiewicza 4 ZA OKRES OD 01.01.2009 DO 31.12.2009 R. A. CZĘŚĆ OGÓLNA 1.1. Zakres działalności Spółki Podstawowym przedmiotem działalności Spółki zgodnie z rejestrem sądowym jest: - działalność rachunkowo księgowa - działalność pomocnicza finansowa; - doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. Działalność gospodarcza Spółki prowadzona była w siedzibie Spółki, zgodnie z zakresem określonym w umowie. 1.2. Podstawy prawne działalności - umowa Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością sporządzona w formie aktu notarialnego w dniu 19.12.2000 r., nr repertorium A 7238/2000 przed notariuszem Jolantą Ołpińską; ostatnia zmiana umowy z dnia 18.06.2003 r., nr repertorium 3550/2003 sporządzona w kancelarii notarialnej Tadeusza Grodzickiego w Wołowie, - kodeks spółek handlowych. 1.3. Spółka jest: - wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000049551 w Sądzie Rejonowym we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, (ostatni odpis według stanu na 24.02.2010 r.), - zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Urzędowym Podmiotów Gospodarki Narodowej Urzędu Statystycznego we Wrocławiu i ma nadany numer w systemie REGON 932622600, - podatnikiem podatku od towarów i usług (VAT) i ma nadany przez Urząd Skarbowy w Wołowie NIP nr 988-01-90-172, 1.4. Kapitał zakładowy Spółki wynosi 100 000,00 zł i dzieli się na 40 udziały o wartości 2 500,00 zł każdy. Na 31.12.2009 r. udziały w kapitale zakładowym objęte były przez: Udziałowiec Liczba Wartość udziałów udziałów PCC ROKITA S.A. 39 97 500,00 BiznesPark Sp. z o.o. 1 2 500,00 1
Pozostałe kapitały (zapasowy) wynoszą 111 665,02 zł. Kwota kapitału zakładowego wynika z ksiąg rachunkowych i jest ujęta w rejestrze handlowym. 1.5. W okresie badanym i do czasu zakończenia badania organem kierującym był Zarząd w składzie: - p. Andrzej Jacek Gmur Prezes Zarządu, - p. Jadwiga Małecka Członek Zarządu, - p. Rafał Zdon Członek Zarządu, Księgi rachunkowe Spółki prowadzone są przez p. Alicję Błażewicz. 1.6. Przeciętne zatrudnienie w Spółce w 2009 r. wynosiło 59 osoby, zaś w 2008 r. 64 osób. 2. Informacje dotyczące sprawozdania za poprzedni rok obrotowy 2.1. Sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy obejmujący okres od 01.01 do 31.12.2008 r. badane było przez Warszawskie Biuro Audytu Sp. z o.o. w Warszawie podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, wpisanym do rejestru prowadzonego przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod numerem 1747 i uzyskało opinię bez zastrzeżeń z dnia 30.04.2009 r. 2.2. Sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy zatwierdzone zostało przez Zgromadzenie Wspólników w dniu 24.06.2009 r. Sprawozdanie finansowe złożone zostało w Krajowym Rejestrze Sądowym oraz w Urzędzie Skarbowym. 2.3. Zysk netto za poprzedni rok obrotowy w kwocie 77 175,97 zł przeznaczony został na wypłatę dywidendy. 3. Dane dotyczące przedmiotu badania 3.1. Badanie przeprowadzono na podstawie umowy zawartej pomiędzy badaną jednostką a Warszawskim Biurem Audytu Sp. z o.o. w Warszawie podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, wpisanym do rejestru prowadzonego przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod numerem 1747, którego wyboru dokonała Rada Nadzorcza uchwała nr 14/09 z dnia 04.11.2009. Badanie zasadnicze przeprowadzono w siedzibie Spółki w okresie od 25.04.2010 do 06.05.2010 z przerwami 3.2. Warszawskie Biuro Audytu Sp. z o.o. oraz osoby przeprowadzające badanie sprawozdania finansowego stwierdzają, że spełniają warunki niezależności od badanej jednostki w rozumieniu art. 66 ust. 2 ustawy o rachunkowości. 3.3. Zgodnie z art. 67 ustawy o rachunkowości jednostka udostępniła biegłemu prowadzone księgi rachunkowe i dokumenty stanowiące podstawę ich sporządzenia oraz udzieliła informacji niezbędnych do wydania opinii biegłego rewidenta o badanym sprawozdaniu finansowym. Ponadto kierownik jednostki złożył w dacie zakończenia badania - dodatkowe oświadczenie o: a) kompletności, prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego przedłożonego do badania oraz sprawozdania z działalności, b) ujawnieniu w informacji dodatkowej wszelkich zobowiązań korespondujących z dniem bilansowym, 2
c) nie zaistnieniu innych zdarzeń gospodarczych, wpływających istotnie na wielkość danych liczbowych wynikających ze sprawozdania finansowego. 3.4. Przedmiotem badania jest sprawozdanie finansowe samodzielnej jednostki, nie posiadającej jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdanie finansowe, podpisane przez Zarząd obejmujące: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na 31.12.2009 wykazujący po stronie aktywów i pasywów sumę 1 239 456,83 zł, rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2009 do 31.12.2009 wykazujący zysk netto w kwocie 70 535,64 zł, rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2009 r. do 31.12.2009 r., wykazujący spadek środków pieniężnych o kwotę 11 395,06 zł, zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2009 r. do 31.12.2009 r., wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o sumę 6 640,33 zł, dodatkowe informacje i objaśnienia, oraz sprawozdanie z działalności jednostki za rok obrotowy księgi rachunkowe stanowiące podstawę sporządzenia tego sprawozdania. 3.5. Niniejszy raport został opracowany przez biegłego rewidenta na podstawie rewizyjnej dokumentacji roboczej, wymaganej przez normy wykonywania zawodu biegłego rewidenta, z uwzględnieniem: a) stosownych prób badawczych w zakresie wiarygodności, w tym pozycji dominujących kwotowo, b) poziomu istotności ustalonego dla sprawozdania finansowego, c) zawodowego osądu przez biegłego zgodności zdarzeń gospodarczych z operacjami księgowymi, d) w zakresie rozliczeń podatkowych raport obejmuje badanie stanu rozrachunków z tych tytułów i ich zgodność z danymi deklarowanymi przez badaną jednostkę. 3.6. Badanie przestrzegania innych przepisów niż dotyczących rachunkowości oraz podatków nastąpiło w takim zakresie, w jakim wpływają one na poprawność zamknięć rocznych. Badanie rozliczeń w zakresie podatków należy traktować jako wstępne, gdyż zakres ten podlega kontroli organów skarbowych. Prawidłowość tych rozliczeń zbadana została w stopniu pozwalającym ocenić prawidłowość ujętych w bilansie sald z tego tytułu. 3
B. OCENA SYTUACJI MAJĄTKOWEJ I FINANSOWEJ 1. Struktura i dynamika majątku oraz źródeł jego finansowania Pozycje aktywów i pasywów 31.12.2009 Wskaźnik 31.12.2008 Wskaźnik Wskaźnik Kwota w zł struktury Kwota struktury dynamiki w % (%) w zł (%) 2007=100 AKTYWA 7,3 9,9 A AKTYWA TRWAŁE 91 126,17 7,4 114 067,36 7,3 79,9 I Wartości niematerialne i prawne 0,00-0,00 - - II Rzeczowe aktywa trwałe 4 016,49 0,2 5 117,68 0,3 78,5 III Należności długoterminowe 0,00-0,00 - - IV Inwestycje długoterminowe 3 843,68 0,2 3 843,68 0,2 100,0 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 83 266,00 7,0 105 106,00 6,8 79,2 B AKTYWA OBROTOWE 1 148 330,66 92,6 1 443 949,31 92,7 79,5 I Zapasy 0,00-0,00 - - II Należności krótkoterminowe 1 054 978,71 85,1 1 301 698,04 83,5 81,0 w tym: - od jednostek powiązanych 947 040,06 76,4 1 292 284,54 82,9 73,3 - od pozostałych jednostek 107 938,65 8,7 9 413,50 0,6 1146,7 III Inwestycje krótkoterminowe 44 331,27 3,6 55 726,33 3,6 80,0 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 49 020,68 3,9 86 524,94 5,6 56,7 RAZEM AKTYWA 1 239 456,83 100,00 1 558 016,67 100,0 80,0 PASYWA A KAPITAŁ WŁASNY 282 200,66 22,8 288 840,99 18,5 97,7 I Kapitał podstawowy 100 000,00 8,1 100 000,00 6,4 100,0 II Należne wpłaty na rzecz kapitału 0,00 - - III Kapitał zapasowy 111 665,02 9,0 111 665,02 7,1 100,0 IV Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny 18,5 0,00-0,00 - - V Pozostałe kapitały rezerwowe 0,00-0,00 - - VI Zysk / strata z lat poprzednich 0,00-0,00 - - VII Zysk (strata) netto 70 535,64 5,7 77 175,97 5,0 91,4 B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 957 256,17 77,2 1 269 175,68 81,5 75,4 I Rezerwy na zobowiązania 359 000,00 29,0 247 500,00 15,9 145,1 II Zobowiązania długoterminowe 0,00-0,00 - - III Zobowiązania krótkoterminowe 598 256,17 48,2 1 021 675,68 65,6 58,5 1) wobec jednostek powiązanych 109 928,09 8,9 469 574,33 30,1 23,4 2) wobec pozostałych jednostek 487 996,89 39,2 549 275,91 35,3 88,9 3) fundusze specjalne 331,19 0,0 2 825,44 0,2 11,7 IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00-0,00 - - RAZEM PASYWA 1 239 456,83 100,0 1 558 016,67 100,0 80,0 4
2. Struktura i dynamika pozycji kształtujących wynik finansowy Pozycje rachunku zysków i strat Za okres od 01.01.2009 do 31.12.2009 Wskaźnik struktury Za okres od 01.01.2008 do 31.12.2008 Wskaźnik struktury Wskaźnik dynamiki w % Kwota w zł (%) Kwota w zł (%) 2008=100 I. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi 5 811 331,00 99,0 6 198 919,31 97,1 93,7 II. Pozostałe przychody operacyjne 0,00 0,0 176 069,68 2,8 - III. Przychody finansowe 56 272,09 1,0 11 002,01 0,1 511,5 IV. Zyski nadzwyczajne 0,00-0,00 - - - Razem przychody i zyski nadzwyczajne 5 867 603,09 100,0 6 385 991,00 100,0 91,9 I. Koszty działalności operacyjnej 5 731 405,52 99,2 6 039 645,95 96,1 94,9 II. Pozostałe koszty operacyjne 0,00-241 450,80 3,8 - III. Koszty finansowe 43 790,93 0,8 3 691,28 0,1 1186,4 IV. Straty nadzwyczajne 0,00-0,00 - - Razem koszty i straty nadzwyczajne 5 775 196,45 100,0 6 284 788,03 100,0 91,9 I. Wynik na sprzedaży 79 925,48 86,5 159 273,36 157,4 50,2 II. III. IV. Wynik na pozostałej działalności operacyjnej Wynik na działalności finansowej Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 - -65 381,12-64,6-12 481,16 13,5 7 310,73 7,2 170,7 0,00-0,00 - - Wynik finansowy brutto 92 406,64 100,0 101 202,97 100,0 91,3 Obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego 21 871,00 23,7 24 027,00 23,7 91,0 Wynik finansowy netto 70 535,64 76,3 77 175,97 76,3 91,4 5
3. Ocena sytuacji i stabilizacji finansowej na podstawie wybranych wskaźników ekonomicznych Wyszczególnienie Rok 2009 Rok 2008 (wskaźnik) (wskaźnik) I. Wskaźniki rentowności 1. Rentowność sprzedaży brutto: % wynik na sprzedaży x 100 przychody netto ze sprzedaży produktów i towarów 1,4 2,6 2. Rentowność sprzedaży netto: % wynik finansowy netto x 100 1,2 1,2 przychody ze sprzedaży 3. Rentowność majątku: % wynik finansowy netto x100 aktywa ogółem 5,7 5,0 4. Rentowność kapitału własnego: % wynik finansowy netto x 100 kapitał własny 25,0 26,7 II. Wskaźniki płynności 5. Bieżąca płynność finansowa: wsk. aktywa obrotowe zobowiązania krótkoterminowe 1,9 1,4 6. Wskaźnik zdolności płatniczej: wsk. inwestycje krótkoterminowe zobowiązania krótkoterminowe 0,1 0,1 7. Szybkość inkasa należności w dniach: stan należności z tytułu dostaw i usług x 365 przychody ze sprzedaży 64 77 8. Szybkość spłaty zobowiązań w dniach: III. Wskaźniki finansowania stan zobowiązań handlowych x 365 koszty działalności operacyjnej 11 31 9. Stopa zadłużenia: % zobowiązania wszelkie x100 pasywa ogółem 77,2 81,5 10. Pokrycie aktywów trwałych kapitałem stałym: wsk. kapitał własny + zobowiązania długoterminowe aktywa trwałe 3,1 2,5 6
4. Ogólna ocena działalności gospodarczej i sytuacji finansowej W badanym okresie sytuacja ekonomiczno finansowa nie uległa istotnej zmianie, tym niemniej nastąpiło zmniejszenie sumy bilansowej o 20,0 % na co wpływ miały głównie następujące czynniki: a/ spadek; - należności i zobowiązań krótkoterminowych odpowiednio o 19,0 % i 41,5 %, - aktywów trwałych o 20,1 %. b/ zwiększenie rezerw na zobowiązania o 45,1%. Uzyskane przychody ze sprzedaży w stosunku do roku poprzedniego były niższe o 6,3% przy zmniejszeniu kosztów działalności operacyjnej o 5,1%. co między innymi skutkowało zmniejszeniem zysku bilansowy o kwotę 6,7 tys. zł. Przeprowadzona analiza działalności gospodarczo-finansowej za 2009 r. na podstawie wskaźników ekonomicznych wskazuje, że w porównaniu do 2008 r. obniżeniu uległy wskaźniki rentowności. Wskaźniki płynności finansowej kształtowały się na poziomie wyższym niż w roku poprzednim. Poziom zadłużenia zewnętrznego zmniejszył się z 81,5% do poziomu 77,2%. 5. Kontynuacja działalności gospodarczej We wprowadzeniu do zbadanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się dnia 31 grudnia 2009 r. Zarząd Spółki wskazał, że sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez okres 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2009 r. i że nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Na podstawie przeprowadzonych przez nas badań nie stwierdzono faktów, które wskazywałyby na zagrożenia możliwości kontynuacji działalności Spółki w okresie 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2009 r. na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez Spółkę dotychczasowej działalności. C. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA I. Prawidłowość i rzetelność ksiąg rachunkowych 1. Spółka prowadzi księgi rachunkowe na podstawie zatwierdzonej przez Prezesa Zarządu dokumentacji rachunkowej obejmującej: - wykaz kont syntetycznych oraz analitycznych wraz z przyjętymi zasadami wyceny aktywów i pasywów, - wykaz zbiorów stanowiących księgi rachunkowe, - dokumentację systemu przetwarzania danych dla ksiąg prowadzonych przy zastosowaniu techniki komputerowej w oparciu o program. Dokumentacja ta spełnia wymagania określone w art. 10 ustawy o rachunkowości. 2. Operacje gospodarcze dokumentowane są w sposób kompletny i przejrzysty. Dowody księgowe zawierają stwierdzenia zakwalifikowania ich do ujęcia w księgach rachunkowych, zgodnie z wymaganiami art. 21 ust. 1 pkt. 6 ustawy o rachunkowości. 3. Księgi rachunkowe na 01.01.2009 r. otwarte zostały poprawnie na podstawie zatwierdzonego bilansu na 31.12.2008 r., z zachowaniem ciągłości bilansowej. Przyjęte w jednostce zasady rachunkowości są adekwatne do rodzaju prowadzonej działalności i są stosowane w sposób ciągły. 7
4. Księgi rachunkowe przechowywane są w siedzibie Spółki. Sposób ich przechowywania oraz zabezpieczenia przed dostępem osób nieupoważnionych nie budzi zastrzeżeń. 5. Ewidencja księgowa prowadzona jest w całości w systemie komputerowym w ramach programu SAP R/3. Program ten spełnia wymogi określone w ustawie o rachunkowości dla ksiąg rachunkowych prowadzonych przy użyciu komputera. Księgi rachunkowe prowadzone są w sposób rzetelny i przejrzysty umożliwiający powiązanie dokonanych w nich zapisów z dowodami księgowymi oraz sprawozdaniem finansowym. II. Inwentaryzacja i rozliczenie składników majątkowych Na 31.12.2009 r. w Spółce zinwentaryzowano i rozliczono: - gotówkę w kasie, - środki pieniężne w bankach w drodze uzyskania bankowych potwierdzeń sald, - należności w drodze uzyskania potwierdzeń sald, - pozostałe składniki majątku oraz pozycje pasywów bilansu w formie weryfikacji. Wyniki rozliczeń inwentaryzacji uwzględnione zostały w księgach rachunkowych Spółki w badanym roku obrotowym. III. Informacje o niektórych istotnych pozycjach sprawozdania finansowego 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Wprowadzenie do sprawozdania finansowego zawiera kompletne dane wymagane przepisami ustawy o rachunkowości. Do poprawności sporządzenia wprowadzenia do sprawozdania finansowego nie wniesiono zastrzeżeń. 2. Prezentacja istotnych pozycji bilansu Informacje zawarte w bilansie w sposób istotny odzwierciedlają sytuację majątkową i finansową jednostki. Szczegółowe informacje liczbowe oraz opisowe do poszczególnych pozycji aktywów zostały zaprezentowane w informacji dodatkowej i notach objaśniających stanowiących jej integralną część. Istotne informacje o niektórych pozycjach bilansu przedstawiają się następująco: 2.1. Aktywa trwałe Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową, z wyjątkiem środków trwałych o wartości nie przekraczającej 3,5 tys. zł, które amortyzowane są jednorazowo. Przewidywany czas ekonomicznej użyteczności środków trwałych jest ustalany przez służby techniczne i podlega okresowej weryfikacji, a okres ten pokrywa się ze stawkami określonymi dla celów podatkowych. Wartość początkową środków trwałych, klasyfikację rodzajową oraz wysokość i terminy rozpoczęcia i zakończenia odpisów amortyzacyjnych z uwzględnieniem amortyzacji bilansowej i podatkowej ustalono poprawnie. Wycenę środków trwałych na dzień bilansowy uznano za prawidłową i zgodną z przyjętą przez Spółkę polityką rachunkowości. 8
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustalonego od przejściowych różnic, w stosunku do których istnieje duże prawdopodobieństwo odliczenia od podstawy opodatkowania w latach następnych. 2.2. Aktywa obrotowe Należności krótkoterminowe Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i wykazane zostały w wartości netto po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące. Inwestycje krótkoterminowe Na inwestycje krótkoterminowe składają się wyłącznie środki pieniężne w kasach Spółki oraz na rachunkach bankowych (depozytach). Środki pieniężne w kasach zostały zinwentaryzowane na koniec roku, a środki pieniężne na rachunkach bankowych zostały potwierdzone przez banki. Środki pieniężne w walutach obcych wycenione zostały według średnich kursów NBP, obowiązujących na dzień bilansowy. 2.3. Kapitał własny Kapitał podstawowy Wykazana kwota kapitału zakładowego wynika z umowy Spółki i zgodna jest z wpisem w rejestrze sądowym. Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy tworzony jest zgodnie z umową Spółki. W roku obrotowym kapitał nie uległ zmianie. 2.4. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania W pozycji ujęto rezerwy na premię, badanie bilansu i inne przewidywane koszty. Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tyt. dostaw wykazano w kwotach wymagających zapłaty na dzień bilansowy. W trakcie badania nie stwierdzono istotnych przeterminowanych zobowiązań. Zobowiązania z tyt. podatków, ubezpieczeń i innych świadczeń wynikają z deklaracji i do dnia badania zostały uregulowane. 3. Prezentacja istotnych pozycji rachunków zysku i strat Rachunek zysków i strat sporządzony został z uwzględnieniem postanowień art. 47 ustawy o rachunkowości w wersji kalkulacyjnej, zgodnie z wyborem przyjętym w Zakładowej Polityce Rachunkowości. 9
3.1. Przychody Przychody ze sprzedaży Wartość przychodów ze sprzedaży produktów wynika z faktur za świadczone usługi, których realizacja następowała w oparciu o zawarte umowy. Przychody ze sprzedaży wycenione zostały w cenach sprzedaży netto, według cen i stawek uzgodnionych z odbiorcami usług w zawartych umowach. Do poprawności ich ujęcia w rachunku zysków i strat nie wniesiono zastrzeżeń. 3.2. Koszty działalności gospodarczej Wykazane w rachunku zysków i strat koszty działalności operacyjnej i finansowej wynikają z ksiąg oraz dokumentów źródłowych. Do kompletności oraz poprawności ich ujęcia nie wniesiono zastrzeżeń. 3.3. Obowiązkowe obciążenie zysku brutto podatkiem dochodowym. Wykazany w rachunku zysków i strat podatek dochodowy ustalony został w oparciu o zrealizowane przychody i koszty z uwzględnieniem przychodów zwolnionych z opodatkowania oraz kosztów nie zaliczonych przez przepisy podatkowe do kosztów uzyskania przychodów. Należny do zapłacenia podatek dochodowy od osób prawnych za rok 2009 nie wystąpił. Zysk brutto został skorygowany o różnicę kwot aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego. 4. Poprawność i wystarczalność pozostałych elementów sprawozdania finansowego 4.1. Dodatkowe informacje i objaśnienia Informacja dodatkowa zawiera niezbędny zakres wiadomości wymaganych przepisami ustawy o rachunkowości, a wykazane w niej dane liczbowe są zgodne z danymi bilansu oraz rachunku zysków i strat. 4.2. Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych, sporządzony zgodnie z wymogami art.48b ustawy o rachunkowości, wykazuje zmniejszenie środków pieniężnych o kwotę 11 395,06 zł. Do poprawności jego sporządzenia nie wniesiono zastrzeżeń. 4.3. Zestawienie zmian w kapitale własnym Zestawienie zmian w kapitale własnym sporządzono zgodnie z wymogami art. 48a ustawy o rachunkowości. 5. Sprawozdanie z działalności Spółki za rok obrotowy Zarząd sporządził pisemne sprawozdanie z działalności Spółki, którego informacje finansowe są zgodne z danymi opiniowanego bilansu i rachunku zysków i strat. Sprawozdanie to zawiera informacje wynikające z art. 49 ustawy o rachunkowości. 6. Zdarzenia po dacie bilansu Stwierdza się, że między datą 31.12.2009 r., a datą zakończenia badania nie wystąpiły istotne zdarzenia gospodarcze, mające wpływ na roczne sprawozdanie 10
finansowe i zysk bilansowy, przy czym uwzględnia się w tym zakresie oświadczenie złożone przez Zarząd w dniu 06.05.2010 r. (zgodne z datą wydania opinii). D. PODSUMOWANIE BADANIA I USTALENIA KOŃCOWE 1. W trakcie badania nie stwierdzono zjawisk lub zdarzeń wskazujących na naruszenie prawa. Badanie przeprowadzono w dużej mierze metodą wyrywkową dowodów i zapisów księgowych potwierdzających kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym oraz poprawności stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości. 2. Ocenę sprawozdania finansowego zawiera opinia stanowiaca odrębny dokument. 3. Niniejszy raport zawiera 11 stron kolejno ponumerowanych i parafowanych przez biegłego rewidenta. Integralną część raportu stanowią załączniki: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy. 2. Bilans sporządzony na 31.12.2009 r. 3. Rachunek zysków i strat okres od 01.01.2009 r. do 31.12.2009 r. 4. Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok za rok obrotowy. 5. Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy. 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia za rok obrotowy. 7. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy. Zbigniew Załuski Kluczowy biegły rewident wpisany do rejestru biegłych rewidentów prowadzonego przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod numerem 5470 Warszawskie Biuro Audytu Sp. z o.o. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ewidencyjny 1747 (Uchwała Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 13.01.1998 r.) Z a r z ą d Zbigniew Załuski - członek Zarządu Biegły rewident - nr ewidencyjny 5470 Warszawa, 06.05.2010 r. 11