WYBRANE DANE FINANSOWE

PEMUG: Raport roczny za 2009 rok (ESPI PAP piątek, 30 kwietnia 2010 18:09) WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej w tys. zł w tys. EUR 2009 2008 2009 2008 39399 48607 9077 13762-2124 1391-489 394 III. Zysk (strata) brutto -202 2400-47 679 IV. Zysk (strata) netto -61 1704-14 482 V. Inne całkowite dochody - 72-20 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -1824-6738 -420-1908 -161-7247 -37-2052 1991 13851 458 3922 IX. Przepływy pieniężne netto, razem 6-134 1-38 X. Aktywa razem 48652 46915 11843 11244 XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 27677 25879 6737 6202 XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania długoterminowe 2357 2688 574 644 XIII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 25320 23191 6163 5558

XIV. Kapitał własny 20975 21036 5106 5042 XV. Kapitał zakładowy 12761 12761 3106 3058 XVI. Liczba akcji w szt. 30381625 30381625 30381625 30381625 XVII. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) -0,002 0,06-0,01 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 0,69 0,69 0,17 0,17

Szanowni Państwo, przekazujemy w Państwa ręce Raport Roczny Pemug S. A. za 2009 rok. Był on dla Spółki bardzo trudny. Kryzys, który dotknął branże nie ominął również nas. W działaniach dostosowawczych podjętych przez Zarząd działający nie uwzględniono rzeczywistego spadku przychodów Spółki. W konsekwencji rok obrotowy 2009 zakończył się stratą. Spółka wypełniła do końca w minionym roku postanowienia umowy z ZUS i spłaciła wszystkie swoje historyczne zobowiązania. Odzyskała także spółkę zależną PEMUG KONSTRUKCJE po uprawomocnieniu się postanowienia sądu o umorzeniu postępowania upadłościowego. Pemug S. A. stoi przed przemianami kapitałowymi i właścicielskimi. W marcu dotychczasowi znaczący akcjonariusze podpisali porozumienie z AB Consulting Sp. z o. o. o sprzedaży swoich akcji. Biegnie wezwanie ww. Spółki do zapisów na sprzedaż wszystkich akcji Pemug S. A. Rosną potrzeby inwestycyjne polskiego górnictwa. Zapowiadane są zmiany prywatyzacyjne. Przed spółką jest perspektywa rozwoju. Już w roku 2010 szanse tę mogą zostać zrealizowane, bowiem w ciągu jedynie czterech miesięcy oparty na zawartych już umowach portfel zleceń dwukrotnie przewyższa poziom sprzedaży odnotowany w roku obrotowym 2009. Dziękując za dotychczasowe zaufanie w imieniu nowego Zarządu, deklarujemy dołożenie starań, aby tegoroczne wyniki Pemug S. A. potwierdziły słuszność Państwa decyzji. Prezes Zarządu Pemug S. A. Ireneusz Tomecki Katowice, 30 kwietnia 2010 roku

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ PEMUG S.A. SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2009 Nota Koniec okresu 31/12/2009 PLN'000 Koniec okresu 31/12/2008 PLN 000 Aktywa trwałe 21 036 20 060 Wartości niematerialne 3 11 13 Rzeczowe aktywa trwałe 4 770 1 158 Nieruchomości inwestycyjne 5 - - Należności długoterminowe 6 654 345 Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne 19 104 18 004 Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 8 28 28 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe z tytułu 9 odroczonego podatku 464 475 Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 5 37 Aktywa obrotowe 27 616 26 855 Zapasy 10 716 796 Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek 12 powiązanych - - Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek 12 pozostałych 20 454 19 437 Pozostałe należności krótkoterminowe 13 5 230 5 306 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 110 104 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 14 1 106 1 212 SUMA AKTYWÓW 48 652 46 915 Kapitał własny 20 975 21 036 Kapitał akcyjny 12 761 12 761 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich 17 wartości nominalnej - 13 013 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny 17 111 112 Akcje własne - - Pozostałe kapitały zapasowe 17 8 163 9 087 Zyski zatrzymane -60-13 937 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania długoterminowe 2 357 2 688 Rezerwa na podatek odroczony 27 1 314 1 466 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 19 884 949 Pozostałe rezerwy długoterminowe 20 - - 7 16 1

Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 23 - - Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 24 finansowego 89 209 Długoterminowe zobowiązania wobec jednostek 28 powiązanych - - Długoterminowe zobowiązania wobec jednostek 28 pozostałych 70 64 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 29 - - Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 25 320 23 191 Krótkoterminowe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 19 278 365 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe na zobowiązania 20 1 095 2 164 Krótkoterminowe pożyczki od jednostek zależnych 23 - - Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe od 23 jednostek pozostałych 4 068 1 817 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek 21 powiązanych 218 900 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek 21 pozostałych 17 496 13 682 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 22 1 549 3 302 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 25 522 659 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 26-253 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego 94 49 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 29 - - SUMA PASYWÓW 48 652 46 915 Katowice, dnia 29.03.2010r. 2

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT PEMUG S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2009 DO 31 GRUDNIA 2009 Noty Okres od 2009-01-01 do 2009-12-31 PLN'000 Okres od 2008-01-01 do 2008-12-31 PLN'000 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 39 399 48 607 Przychody ze sprzedaży usług 1,2,31 35 046 48 231 Przychody ze sprzedaży materiałów i towarów 1,2,31 4 353 376 Koszt własny sprzedaży 37 029 42 769 Koszt własny sprzedanych usług 32 32 666 42 340 Koszt własny sprzedanych materiałów i towarów 32 4 363 429 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 2 370 5 838 Pozostałe przychody 33 2 679 1 197 Koszty sprzedaży 33 272 238 Koszty ogólnego zarządu 33 4 394 4 140 Pozostałe koszty 33 2 507 1 266 Koszty restrukturyzacji - - Zysk (strata) na działalności operacyjnej -2 124 1 391 Przychody finansowe 34,35 3 291 2 545 Koszty finansowe 34,35 1 369 1 536 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -202 2 400 Podatek dochodowy 26,36-141 696 Część bieżąca 26,36-763 Część odroczona 27-141 -67 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -61 1 704 Działalność zaniechana Strata netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto -61 1 704 Zysk (strata) na jedną akcję -0,002 0,06 Z działalności kontynuowanej Zwykły -0,002 0,06 Rozwodniony Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Zwykły -0,002 0,06 Rozwodniony 3

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW PEMUG S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2009 DO 31 GRUDNIA 2009 Okres od 2009-01-01 do 2009-12-31 PLN'000 Okres od 2008-01-01 do 2008-12-31 PLN'000 Zysk (strata) netto -61 1 704 Różnica dot.aktualizacji wyceny budynków i - gruntów - Aktualizacja wyceny środków trwałych - 72 Przeksięgowanie umorzonej części zapłaconych zobowiązań w postępowaniu układowym - - Pozostałe dochody razem - - Podatek dochodowy od pozostałych dochodów - - Inne całkowite dochody - 72 Łączne całkowite dochody -61 1 776 Katowice, dnia 29.03.2010r. 4

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM PEMUG S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2009 DO 31 GRUDNIA 2009 Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały rezerwowe (zapasowe) Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk (strata) z lat ubiegłych i roku bieżącego Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2008r. 10 331 10 238 41-15 641 4 969 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2008 do 31.12.2008 Zysk netto za okres 1 704 1 704 Inne całkowite dochody 72-72 Przeniesienie z kap.aktual.wyceny na kap.zapasowy 1-1 - Przeniesienie umorzonych zobow.w postępowaniu układowym 1 112 1 112 Emisja akcji serii F 2 430 10 749 13 179 Saldo na dzień 31.12.2008r. 12 761 22 100 112-13 937 21 036 Saldo na dzień 31.12.2008r. 12 761 22 100 112-13 937 21 036 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2009 do 31.12.2009 Zysk netto za okres -61-61 Inne całkowite dochody - - Przeniesienie z kap.aktual.wyceny na zyski zatrzymane -1 1 - Pokrycie straty z lat ubiegłych kapitałem zapasowym -13 937 13 937 - Saldo na dzień 31.12.2009r. 12 761 8 163 111-60 20 975 Katowice, dnia 29.03.2010r. 5

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH PEMUG S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2009 DO 31 GRUDNIA 2009 Okres od 2009-01-01 do 2009-12-31 PLN'000 Okres od 2008-01-01 do 2008-12-31 PLN'000 ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ -1 824-6 738 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Odsetki otrzymane 1 254 Dywidendy otrzymane - 1 Wpływy ze sprzedaży krótkoterminowych papierów wartościowych - - Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Wpływy z aktywów finansowych podmiotu zależnego - 1 899 Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego 5 70 Inne wpływy - - Wydatki na zakup majątku trwałego -167-96 Wydatki na zakup akcji i udziałów w podmiotach zależnych - -9 375 Zakup krótkoterminowych papierów wartościowych - - Zakup aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Zakup patentów i licencji - - Wydatki poniesione w związku z rozwojem produktu - - Zakup podmiotu zależnego - - ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ -161-7 247 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Dywidendy wypłacone - - Spłata pożyczek i kredytów bankowych -1 817-947 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -83-52 Spłata odsetek -176-152 Inne wydatki - -11 395 Wpływy netto z emisji akcji - 13 178 Zaciągnięcie kredytów bankowych i pożyczek 4 067 1 817 Inne wpływy - 11 402 ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ 1 991 13 851 6

ZWIĘKSZENIE / ZMNIEJSZENIE NETTO ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW 6-134 SALDO OTWARCIA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW 104 238 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych SALDO ZAMKNIĘCIA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW 110 104 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Okres od 2009-01-01 do 2009-12-31 PLN'000 Okres od 2008-01-01 do 2008-12-31 PLN'000 Zysk netto -61 1 704 Korekta o pozycje: -635 1 287 Zysk na instrumentach pochodnych - - Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 450 495 Utrata wartości maszyn i urządzeń - - Amortyzacja wartości niematerialnych 16 18 (Wzrost)/spadek wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych - - Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych -1-1 Zysk ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Inne korekty -1 100 775 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale pracującym -696 2 991 Zmiana stanu zapasów 80-159 Spadek/(wzrost) salda należności -1 249-4 684 Wzrost/(spadek) salda zobowiązań 1 090-6 672 Spadek/(wzrost) sald rozliczeń międzyokresowych 147 3 548 Wzrost/(spadek) salda rezerw -1 372-1 639 Przepływy pieniężne w toku działalności operacyjnej -2 000-6 615 Odsetki 176-123 ŚRODKI PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ -1 824-6 738 Katowice, dnia 29.03.2010r. 7

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 1 Segmenty branżowe Segment usług budowlanych Segment usług projektowych Wyniki finansowe segmentów branżowych za okres 01.01.2009-31.12.2009 Segment usług sprzętowotransportowych Segment pozostałych usług Razem Przychody ogółem 37 675 1 710 1 086 5 494 45 965 -Sprzedaż na zewnątrz 33 653 1 123 2 4 621 39 399 -Sprzedaż między segmentami 4 022 587 1 084 873 6 566 Koszty ogółem 35 817 1 171 1 241 5 366 43 595 -Koszty na zewnątrz 31 795 584 157 4 493 37 029 -Koszty między segmentami 4 022 587 1 084 873 6 566 Wynik segmentu 1 858 539-155 128 2 370 Przychody nieprzypisane 5 970 segmentom: Pozostałe przychody operacyjne 2 679 Przychody finansowe 3 291 Koszty nieprzypisane 8 542 segmentom: Koszty sprzedaży i zarządu 4 666 Pozostałe koszty operacyjne 2 507 Koszty finansowe 1 369 Zysk z działalności gospodarczej -202 Zysk przed opodatkowaniem -202 Podatek dochodowy -141 -Część bieżąca podatku doch. - -Część odroczona podatku doch. -141 Zysk netto -61 Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych za okres 01.01.2009-31.12.2009 Aktywa ogółem 48 652 Aktywa segmentu Nieprzypisane aktywa 48 652 Pasywa ogółem 48 652 Pasywa segmentu Nieprzypisane pasywa 48 652 Segment usług budowlanych Segment usług projektowych Wyniki finansowe segmentów branżowych za okres 01.01.2008-31.12.2008 Segment usług sprzętowotransportowych Segment pozostałych usług Razem Przychody ogółem 54 483 1 564 1 224 1 789 59 060 -Sprzedaż na zewnątrz 46 461 1 165 183 798 48 607 -Sprzedaż między segmentami 8 022 399 1 041 991 10 453 Koszty ogółem 49 236 1 015 1 379 1 592 53 222 -Koszty na zewnątrz 41 214 616 338 601 42 769 -Koszty między segmentami 8 022 399 1 041 991 10 453 Strona 1

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Wynik segmentu 5 247 549-155 197 5 838 Przychody nieprzypisane 3 742 segmentom: Pozostałe przychody operacyjne 1 197 Przychody finansowe 2 545 Koszty nieprzypisane 7 180 segmentom: Koszty sprzedaży i zarządu 4 378 Pozostałe koszty operacyjne 1 266 Koszty finansowe 1 536 Zysk z działalności gospodarczej 2 400 Zysk przed opodatkowaniem 2 400 Podatek dochodowy 696 -Część bieżąca podatku doch. 763 -Część odroczona podatku doch. -67 Zysk netto 1 704 Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych za okres 01.01.2008-31.12.2008 Aktywa ogółem 46 915 Aktywa segmentu Nieprzypisane aktywa 46 915 Pasywa ogółem 46 915 Pasywa segmentu Nieprzypisane pasywa 46 915 Podstawowym segmentem działalności Pemug S.A. jest segment branżowy. W działalności Spółki wyodrębnia się następujące segmenty: usług budowlanych, usług projektowych, sprzętowo-transportowych, pozostałych usług. NOTA 2 Segmenty geograficzne Kraj Unia Europejska Eksport Razem Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres 01.01.2009-31.12.2009 Przychody ogółem 45 965 - - 45 965 Sprzedaż na zewnątrz 39 399 - - 39 399 Sprzedaż między segmentami 6 566 - - 6 566 Kraj Unia Europejska Eksport Razem Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres 01.01.2008-31.12.2008 Przychody ogółem 59 060 - - 59 060 Strona 2

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Sprzedaż na zewnątrz 48 607 - - 48 607 Sprzedaż między segmentami 10 453 - - 10 453 W Pemug S.A. nie wyodrębniono segmentów geograficznych, gdyż usługi wykonywane są na terenie kraju. NOTA 3 Wartości niematerialne 31.12.2009 31.12.2008 Inne wartości niematerialne 11 13 Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów 11 13 Razem wartości niematerialne 11 13 Wartości niematerialne (wg grup rodzajowych) w 2009r. Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów WARTOŚĆ BRUTTO Razem Na dzień 1 stycznia 2009 420 420 Zwiększenia z tytułu zakupu 14 14 Na dzień 31 grudnia 2009 434 434 UMORZENIE Na dzień 1 stycznia 2009 407 407 Amortyzacja za okres 16 16 Na dzień 31 grudnia 2009 423 423 WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia 2009 13 13 Na dzień 31 grudnia 2009 11 11 Wartości niematerialne (wg grup rodzajowych) w 2008r. Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów WARTOŚĆ BRUTTO Razem Na dzień 1 stycznia 2008 420 420 Zwiększenia z tytułu zakupu - - Na dzień 31 grudnia 2008 420 420 UMORZENIE Na dzień 1 stycznia 2008 389 389 Amortyzacja za okres 18 18 Strona 3

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Na dzień 31 grudnia 2008 407 407 WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia 2008 31 31 Na dzień 31 grudnia 2008 13 13 Wartości niematerialne Licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerów Okres użytkowania Metoda amortyzacji 2 lata liniowa Wartości niematerialne obejmują zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe i programy komputerowe amortyzowane przez okres 2 lat. Wszystkie wartości niematerialne stanowią własność jednostki. Wartości niematerialne nie zostały objęte odpisami aktualizującymi. NOTA 4 Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2009 31.12.2008 Środki trwałe 770 1 158 Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3 3 243 256 Urządzenia techniczne i maszyny 478 640 Środki transportu 23 222 Inne środki trwałe 23 37 Środki trwałe w budowie - - Razem rzeczowe aktywa trwałe 770 1 158 Zmiany w środkach trwałych (wg grup rodzajowych) w 2009r. WARTOŚĆ BRUTTO Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki Inne środki transportu trwałe Razem Na dzień 1 stycznia 2009 3 308 1 880 844 2 057 5 092 Zwiększenia - 1 55 14-70 z tytułu nabycia i leasingu - - 53 12-65 pozostałe - 1 2 2-5 Zmniejszenia - - 6 24-30 z tytułu likwidacji - - - 24-24 z tytułu sprzedaży - - 6 - - 6 Na dzień 31 grudnia 2009 3 309 1 929 834 2 057 5 132 Strona 4

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI Na dzień 1 stycznia 2009-52 1 240 622 2 020 3 934 Amortyzacja za okres - 14 215 207 14 450 Pozostałe zwiększenia - - 2 2-4 Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia - - 6 20-26 z tytułu likwidacji - - - 20-20 z tytułu sprzedaży - - 6 - - 6 Na dzień 31 grudnia 2009-66 1 451 811 2 034 4 362 WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia 2009 3 256 640 222 37 1 158 Na dzień 31 grudnia 2009 3 243 478 23 23 770 Zmiany w środkach trwałych (wg grup rodzajowych) w 2008r. WARTOŚĆ BRUTTO Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki Inne środki transportu trwałe Razem Na dzień 1 stycznia 2008 8 205 1 557 840 2 060 4 670 Zwiększenia - 103 333 6-442 z tytułu nabycia i leasingu - - 333 6-339 wycena do wartości rynkowej - 103 - - - 103 Zmniejszenia 5-10 2 3 20 z tytułu likwidacji - - 10-3 13 z tytułu sprzedaży - - - 2-2 wycena do wartości rynkowej 5 - - - - 5 Na dzień 31 grudnia 2008 3 308 1 880 844 2 057 5 092 UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI Na dzień 1 stycznia 2008-32 1 097 339 1 972 3 440 Amortyzacja za okres - 12 147 285 51 495 Zwiększenia - wycena do wartości rynkowej Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia - 8 - - - 8 - - 4 2 3 9 z tytułu likwidacji - - 4-3 7 z tytułu sprzedaży - - - 2-2 Na dzień 31 grudnia 2008-52 1 240 622 2 020 3 934 WARTOŚĆ NETTO Na dzień 1 stycznia 2008 8 173 460 501 88 1 230 Na dzień 31 grudnia 2008 3 256 640 222 37 1 158 Strona 5

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych W gruntach ujęto nabyte prawo wieczystego użytkowania gruntów, które nie podlega amortyzacji. W wartości netto maszyn, urządzeń i innych aktywów trwałych ujęta jest wartość netto rzeczowych aktywów trwałych w leasingu ładowarki teleskopowej MANITOU oraz przecinarki taśmowej PILOUS. Na dzień bilansowy rzeczowy majątek trwały o wartości 300 tys. zł jest przedmiotem Umowy przewłaszczenia na rzecz Polskiego Towarzystwa Ubezpieczeń S.A. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych) Grunty, Maszyny budynki i i budowle urządzenia Wartość odpisów na dzień 01.01.2009 Inne aktywa trwałe Środki trwałe w budowie Razem - - - - - Zwiększenia odpisów - - - - - Zmniejszenia odpisów - - - - - Wartość odpisów na dzień 31.12.2009 - - - - - NOTA 5 Nieruchomości inwestycyjne 31.12.2009 31.12.2008 Wartość na początek okresu - - Zwiększenia - - Zmniejszenia - - Wartość na koniec okresu - - NOTA 6 Należności długoterminowe 31.12.2009 31.12.2008 Należności długoterminowe brutto 683 749 Odpis aktualizujący wycena wg zamortyzowanego kosztu 29 404 Razem należności długoterminowe, netto 654 345 Zmiana stanu należności długoterminowych brutto 31.12.2009 31.12.2008 Stan na początek okresu 749 1 103 zwiększenia 305 18 zmniejszenia 371 372 Stan na koniec okresu 683 749 Strona 6

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Odpisy aktualizujące należności długoterminowe Należności długoterminowe Razem z tyt. kaucji gwarancyjnych Wartość odpisów na dzień 01.01.2009 404 404 Zwiększenia 28 28 z tyt. utworzenia odpisu w koszty 28 28 Zmniejszenia 403 403 z tyt. wyceny wg zamortyzowanego kosztu 32 32 z tyt. przeksięgowania na należności krótkoterminowe 371 371 Wartość odpisów na dzień 31.12.2009 29 29 Należności długoterminowe stanowią kaucje gwarancyjne, które występują w walucie polskiej. Należności te zostały zdyskontowane według stopy procentowej WIBOR 6M na 31.12.2009r., która wynosiła 4,39%. NOTA 7 Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne brutto 31.12.2009 31.12.2008 Udziały w Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o.o. 8 629 8 629 Udziały w Pemug Montaż sp. z o.o. 4 4 Udziały w Pemug Biuro Handlowe sp. z o.o. w likwidacji Udziały w ZPP Pemug Konstrukcje sp. z o.o. w upadłości Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne, razem - - 15 884 15 884 24 517 24 517 Odpisy aktualizujące wartość aktywów -5 413-6 513 Razem długoterminowe inwestycje w jednostki zależne netto Zmiana stanu długoterminowych inwestycji w jednostki zależne brutto 19 104 18 004 31.12.2009 31.12.2008 Stan na początek okresu 24 517 17 040 Zwiększenia - 9 376 zakup udziałów ZPP Pemug Konstrukcje sp. z o.o. w upadłości - 9 376 Zmniejszenia - 1 899 z tytułu wykorzystania odpisu likwidacja Biuro Handlowe Pemug Sp. z o.o. umorzenie udziałów Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. - - - 1 899 Stan na koniec okresu 24 517 24 517 Strona 7

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych) Długoterminowe inwestycje Razem w jednostki zależne Wartość odpisów na dzień 01.01.2009 6 513 6 513 Zwiększenia odpisów - - utworzenie odpisów na udziały ZPP Pemug Konstrukcje sp. z o.o. w upadłości - - Zmniejszenia odpisów 1 100 1 100 rozwiązanie odpisów na udziały Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. 1 100 1 100 Wartość odpisów na dzień 31.12.2009 5 413 5 413 Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne (struktura walutowa) 31.12.2009 31.12.2008 W walucie polskiej PLN 24 517 24 517 W walutach obcych po przeliczeniu na PLN - - Razem długoterminowe inwestycje w jednostki zależne Jednostki zależne Nazwa Spółki zależnej Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. Zakład Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w upadłości Przedsiębiorstwo Budowlano-Montażowe Pemug Montaż Sp. z o.o. Miejsce Siedziby spółki Procent posiadanych udziałów 24 517 24 517 Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji Katowice 99,96 99,96 Konsolidacja metodą pełną Katowice 100 100 Katowice 92,50 92,50 Na dzień bilansowy 31.12.2008r. ze względu na odzyskany zarząd własny spółka została włączona do konsolidacji metodą pełną Spółka nie podlega konsolidacji, ponieważ nie rozpoczęła działalności W dniu 29 września 2008 r. Pemug SA jako jedyny wierzyciel i wspólnik Upadłego, Zakładu Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o. o. - na postawie art. 361 prawa upadłościowego i naprawczego - złożył w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód wniosek jedynego wierzyciela o umorzenie postępowania upadłościowego ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o. o. Tego samego dnia reprezentant jednostki zależnej Pemug SA - ZPP Pemug Konstrukcje Sp. z o. o., objętej postępowaniem upadłościowym, złożył w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód wniosek o zmianę postanowienia o ogłoszeniu upadłości poprzez ustanowienie zarządu własnego co do całości majątku upadłego. 6 listopada 2008 r. zarząd własny został przywrócony. Dnia 31.07.2009r. Sąd Rejonowy Katowice-Wschód Wydział X Gospodarczy wydał postanowienie o umorzeniu postępowania upadłościowego Zakładu Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. Postanowienie to jest nieprawomocne. Strona 8

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 8 Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży brutto 31.12.2009 31.12.2008 Udziały w Koksowni Przyjaźń sp. z o. o. 28 28 Akcje Tech-Bud S.A. w likwidacji 300 300 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży brutto, razem 328 328 Odpisy aktualizujące wartość aktywów -300-300 Razem aktywa finansowe dostępne do sprzedaży netto Zmiana stanu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży brutto 28 28 31.12.2009 31.12.2008 Stan na początek okresu 328 328 Zwiększenia - - Zmniejszenia - - Stan na koniec okresu 328 328 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (wg grup rodzajowych) Długoterminowe aktywa finansowe Razem dostępne do sprzedaży Wartość odpisów na dzień 01.01.2009 300 300 Zwiększenia odpisów - - Zmniejszenia odpisów - - Wartość odpisów na dzień 31.12.2009 300 300 Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (struktura walutowa) 31.12.2009 31.12.2008 W walucie polskiej PLN 328 328 W walutach obcych po przeliczeniu na PLN - - Razem długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 328 328 NOTA 9 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 31.12.2009 31.12.2008 Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 464 475 Inne rozliczenia międzyokresowe 5 37 Razem długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 469 512 Strona 9

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 10 Zapasy 31.12.2009 31.12.2008 Materiały 716 796 Produkcja w toku - - Razem zapasy, w tym: 716 796 Wartość zapasów stanowiąca zabezpieczenie zobowiązań Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów - - Materiały Produkcja w toku Razem Wartość odpisów na dzień 01.01.2009 50-50 Zwiększenia odpisów 41-41 z tyt. utworzenia w koszty 41-41 Zmniejszenia odpisów 4-4 z tyt. wykorzystania - - - ustanie przyczyn dla których dokonano odpisu 4-4 Wartość odpisów na dzień 31.12.2009 87-87 Odpisem aktualizującym wartość zapasów objęte zostały w pełnej wysokości zapasy nierotacyjne (nie wykazujące ruchu powyżej 12 miesięcy) w kwocie 76 tys. zł oraz zapasy przeszacowane w wysokości 11 tys. zł. NOTA 11 Umowy o budowę 31.12.2009 31.12.2008 Kwota przychodów z tytułu umów ujętych jako przychody za dany okres 17 652 19 491 Metoda do określenia przychodów z umowy Zastosowano metodę, wg której przychody z tytułu umowy są zestawiane z kosztami umowy poniesionymi do określonego momentu zaawansowania realizacji umowy ujętej za dany okres Metoda zastosowana do Według pomiaru wykonanych prac określenia stanu zaawansowania realizowanych umów Łączna kwota poniesionych kosztów i ujętych zysków (pomniejszonych o ujęte straty) na dzień bilansowy Kwota otrzymanych zaliczek Kwota sum zatrzymanych Wykazane kwoty dotyczące poniesionych kosztów i ujętych zysków (pomniejszone o ujęte straty) od początku realizacji umów do dnia bilansowego Zaliczki są to kwoty otrzymane przez wykonawcę przed wykonaniem prac, do których się odnoszą 30 087 20 736 1 56 Sumy zatrzymane są to kwoty należności, których otrzymanie 670 371 Strona 10

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Kwota brutto należna od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy, jako aktywa uwarunkowane jest wykonaniem umów, oraz które nie są płacone aż do momentu spełnienia określonych warunków umowy lub do momentu usunięcia usterek Kwota brutto należna od zamawiających z tytułu prac wynikających z umowy jest kwotą powstałą z pomniejszenia sumy poniesionych kosztów i ujętych zysków o sumę ujętych strat i należności uwarunkowanych wykonaniem umowy (faktur częściowych) dla wszystkich realizowanych na dany dzień umów, w przypadku których poniesione koszty wraz z zyskami (pomniejszonymi o ujęte straty) przewyższają należności uwarunkowane stanem realizacji umowy (faktur częściowych). 8 559 13 359 Kwota brutto należna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy, jako zobowiązania Kwota brutto należna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy jest kwotą netto powstałą z pomniejszenia sumy poniesionych kosztów i ujętych zysków o sumę ujętych strat i należności uwarunkowanych wykonaniem umowy (faktur częściowych) dla wszystkich realizowanych na dany dzień umów, w przypadku których należności uwarunkowane stanem realizacji umowy (faktur częściowych) przewyższają poniesione koszty wraz z ujętymi zyskami (pomniejszonymi o ujęte straty) - - NOTA 12 Należności krótkoterminowe 31.12.2009 31.12.2008 Od jednostek powiązanych 5 162 5 166 z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy - - inne 5 162 5 166 Od pozostałych jednostek 20 522 19 577 z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 20 454 19 437 11 - Strona 11

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych inne 57 140 Razem należności krótkoterminowe netto, 25 684 24 743 z tego: należności z tyt. dostaw i usług 20 454 19 437 pozostałe należności krótkoterminowe 5 230 5 306 Odpisy aktualizujące wartość należności 3 288 4 395 Razem należności krótkoterminowe brutto Odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych 28 972 29 138 31.12.2009 31.12.2008 Stan na początek okresu 4 395 4 100 Zwiększenia: 3 536 2 280 utworzenie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe 3 162 1 906 inne 374 374 Zmniejszenia: 4 643 1 985 z tytułu wykorzystania odpisu 1 747 606 rozwiązanie odpisów aktualizujących należności z tyt. zapłaty 2 893 1 379 inne 3 - Stan na koniec okresu 3 288 4 395 Odpis z tytułu utraty wartości należności spółka ujęła w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów i pozostałych kosztów, natomiast odsetki odpowiednio w przychodach i kosztach finansowych. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) 31.12.2009 31.12.2008 W walucie polskiej PLN 28 972 29 138 W walutach obcych po przeliczeniu na PLN waluta EUR - - Razem należności krótkoterminowe 28 972 29 138 Należności z tytułu dostaw i usług brutto o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2009 31.12.2008 Do 1 miesiąca 3 796 4 532 Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 3 478 10 701 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 238 190 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 371 372 Powyżej 1 roku - - Należności przeterminowane 15 694 7 872 Razem należności z tytułu dostaw i usług (brutto) 23 577 23 667 Strona 12

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Razem należności z tytułu dostaw i usług (netto) 3 123 4 230 20 454 19 437 Należności z tytułu dostaw i usług brutto przeterminowane z podziałem na należności niespłacone w okresie 31.12.2009 31.12.2008 Do 1 miesiąca 9 186 4 045 Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 4 159 400 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 365 211 Powyżej 6 miesięcy do 1 roku 372 782 Powyżej 1 roku 1 612 2 434 Razem należności z tyt. dostaw i usług przeterminowane (brutto) Odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych Razem należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (netto) 15 694 7 872 2 453 3 554 13 241 4 318 NOTA 13 Pozostałe aktywa finansowe środki pieniężne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty 31.12.2009 31.12.2008 W jednostkach zależnych - - udzielone pożyczki - - W pozostałych jednostkach - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe lokaty bankowe zawarte na okres 12 miesięcy - - Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 110 104 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 110 98 inne środki pieniężne - 6 Razem krótkoterminowe aktywa finansowe 110 104 Środki pieniężne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty składają się ze środków pieniężnych w kasie oraz środków pieniężnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 3 miesięcy. Wartość księgowa tych aktywów jest równa ich wartości godziwej. Krajowe środki pieniężne ujęte są w księgach rachunkowych w wartości nominalnej. Środki pieniężne na rachunkach bankowych wykazano łącznie z odsetkami naliczonymi na dzień bilansowy. Środki pieniężne w walutach obcych na koniec okresu sprawozdawczego wyceniono według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa NBP na dzień b ilansowy. Strona 13

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Pozostałe aktywa finansowe (struktura walutowa) 31.12.2009 31.12.2008 W walucie polskiej PLN 110 104 W walutach obcych po przeliczeniu na PLN waluta EUR Razem krótkoterminowe aktywa finansowe - - 110 104 NOTA 14 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Czynne międzyokresowe rozliczenia kosztów, w tym: 31.12.2009 31.12.2008 446 752 ubezpieczenia rzeczowe 18 17 rozliczenia z tytułu kontraktów długoterminowych (koszty) 387 697 prenumerata czasopism 6 3 dozór techniczny 3 3 gwarancja należytego wykonania 32 32 Pozostałe czynne międzyokresowe rozliczenia podatek VAT naliczony do odliczenia w następnych okresach rozliczenia z tytułu kontraktów długoterminowych (przychody) opłata prolongacyjna z tyt. układu ratalnego z ZUS Razem krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 660 460 357 452 303 7-1 1 106 1 212 NOTA 15 Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 31.12.2009 31.12.2008 Wartość na początek okresu - - Zwiększenia - - Zmniejszenia - - Wartość na koniec okresu - - W spółce nie występują aktywa długoterminowe sklasyfikowane do sprzedaży i zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami długoterminowymi sklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży. Strona 14

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 16 Kapitał podstawowy 31.12.2009 31.12.2008 Liczba akcji w szt. 30 381 625 30 381 625 Wartość nominalna w PLN/akcje 0,40 0,40 Razem kapitał podstawowy 12 761 12 761 Seria/emisja Rodzaj akcji Liczba akcji Wartość serii emisji wg wartości nominalnej Data rejestracji Prawo do dywidendy wg daty A, A/S Na okaziciela 5 310 000 2 124 05-09-1997 01-12-1991 B, B/S Na okaziciela 767 000 307 05-09-1997 01-12-1991 C Na okaziciela 6 077 000 2 431 12-05-1998 01-01-1998 D Na okaziciela 10 632 220 4 861 12-05-1998 01-01-1998 E Na okaziciela 1 519 080 608 23-03-2007 01-01-2007 F Na okaziciela 6 076 325 2 430 08-04-2008 01-01-2007 Liczba akcji, razem 30 381 625 Kapitał zakładowy, razem 12 761 Wartość nominalna jednej akcji w zł 0,40 Kapitał akcyjny spółki wynosi 12.761.362 zł i dzieli się na 30.381.625 równych, niepodzielnych, zwykłych akcji o wartości nominalnej 0,40 zł każda. W Pemug S.A. nie występują uprzywilejowane akcje. Różnica w kwocie 608.712 zł pomiędzy wartością kapitału akcyjnego a iloczynem ilości akcji i ich wartości nominalnej wynika z umorzenia akcji bez obniżania wysokości kapitału akcyjnego. Struktura własności kapitału podstawowego oraz liczba i % kapitału dla akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% na dzień 31.12.2009r. Dane o akcjonariuszu Ilość akcji Wielkość udziału % Pan Waldemar Michałowski 18 414 587 60,61 % Pan Roman Doleżał 5 681 392 18,70 % Pozostali akcjonariusze 6 285 646 20,69 % Razem 30 381 625 100 % Zmiany kapitału podstawowego 31.12.2009 31.12.2008 Kapitał podstawowy na początek okresu 12 761 10 331 Zwiększenia kapitału w okresie - 2 430 Strona 15

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Emisja akcji serii F - 2 430 Zmniejszenia kapitału w okresie - - Kapitał podstawowy na koniec okresu 12 761 12 761 NOTA 17 Pozostałe kapitały 31.12.2009 31.12.2008 Kapitał zapasowy 8 150 22 087 Kapitał z aktualizacji wyceny 111 112 Pozostałe kapitały rezerwowe 13 13 Razem pozostałe kapitały 8 274 22 212 Zmiany pozostałych kapitałów w 2009r. Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Razem Stan na dzień 01.01.2009 22 087 112 13 22 212 Zwiększenia - - - - Zmniejszenia 13 937 1-13 938 przeniesienie różnicy uprzedniej aktualizacji zlikwidowanych środków trwałych - 1-1 pokrycie straty z lat ubiegłych 13 937 - - 13 937 Stan na dzień 31.12.2009 8 150 111 13 8 274 Zmiany pozostałych kapitałów w 2008r. Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Razem Stan na dzień 01.01.2008 10 225 41 13 10 279 Zwiększenia 11 862 103-11 965 ze sprzedaży akcji powyżej ich ceny nominalnej 10 749 - - 10 749 z przeksięgowania umorzonej części zobowiązań zapłaconych w postępowaniu układowym 1 112 - - 1 112 Strona 16

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych aktualizacja wartości budynków i gruntów - 103-103 przeniesienie różnicy uprzedniej aktualizacji zlikwidowanych środków trwałych 1 - - 1 Zmniejszenia - 32-32 aktualizacja wartości budynków i gruntów - 32-32 Stan na dzień 31.12.2008 22 087 112 13 22 212 NOTA 18 Opcje na akcje własne Średnie ważone ceny Liczba opcji wykonania (PLN/akcje) Występujące na dzień 01.01.2009 - - Przyznane w okresie sprawozdawczym - - Umorzone w okresie sprawozdawczym - - Wykonane w okresie sprawozdawczym - - Wygasłe w okresie sprawozdawczym - - Występujące na dzień 31.12.2009 - - Możliwe do wykonania na dzień 31.12.2009 - - W Pemug S.A. nie występują opcje na akcje własne. NOTA 19 Programy świadczeń pracowniczych w 2009r. Nagrody jubileuszowe Odprawy emerytalne Niewykorzysta ne urlopy Razem Stan na 01.01.2009 972 134 208 1 314 Zwiększenie rezerw z tytułu utworzenia 56 27 121 204 z tytułu utworzenia 56 27 121 204 Zmniejszenie rezerw 122 26 208 356 wykorzystanie rezerw w związku z wypłatą 122 26-148 rozwiązanie - - 208 208 Stan na 31.12.2009, z tego: 906 135 121 1 162 Część długoterminowa 777 107-884 Część krótkoterminowa 129 28 121 278 Programy świadczeń pracowniczych w 2008r. Nagrody jubileuszowe Odprawy emerytalne Niewykorzysta ne urlopy Razem Stan na 01.01.2008 824 112 144 1 080 Strona 17

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Zwiększenie rezerw z tytułu utworzenia 302 52 207 561 z tytułu utworzenia 302 52 207 561 Zmniejszenie rezerw 154 30 143 327 wykorzystanie rezerw w związku z wypłatą 154 30-184 rozwiązanie - - 143 143 Stan na 31.12.2008, z tego: 972 134 208 1 314 Część długoterminowa 852 97-949 Część krótkoterminowa 120 37 208 365 Rezerwy na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe zostały ustalone aktuarialnie zgodnie z MSR 19 i są aktualizowane na koniec każdego roku obrotowego. NOTA 20 Pozostałe rezerwy 31.12.2009 31.12.2008 Stan na początek okresu 2 164 3 586 rezerwa na wynagrodzenia dla byłych członków zarządu - 1 rezerwa na naprawy gwarancyjne 100 - zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych 350 2 388 rezerwa na sprawy sądowe w toku 17 17 VAT należny do rozliczenia w następnych okresach 1 697 1 180 Rezerwy utworzone 1 010 2 192 zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych 374 350 rezerwa na sprawy sądowe w toku - 45 VAT należny do rozliczenia w następnych okresach 636 1 697 rezerwa na naprawy gwarancyjne 100 Rezerwy wykorzystane 1 712 1 226 rezerwa na sprawy sądowe w toku - 45 rezerwa na naprawy gwarancyjne 15 - VAT należny do rozliczenia w następnych okresach rezerwa na wynagrodzenia dla byłych członków zarządu 1 697 1 180-1 Rezerwy rozwiązane 367 2 388 zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych 350 2 388 rezerwa na sprawy sądowe w toku 17 - Stan na koniec okresu, w tym: 1 095 2 164 Strona 18

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Rezerwy krótkoterminowe 1 095 2 164 rezerwa na naprawy gwarancyjne 85 100 zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych 374 350 rezerwa na sprawy sądowe w toku - 17 VAT należny do rozliczenia w następnych okresach 636 1 697 Rezerwy długoterminowe - - Pozostałe rezerwy rezerwa na naprawy gwarancyjne zarachowane koszty z tyt. kontraktów długoterminowych VAT należny do rozliczenia w następnych okresach Opis charakteru zobowiązania Dotyczy kosztów wynikających ze zobowiązań gwarancyjnych na zadaniach zakończonych w 2008 roku Rezerwa z tytułu kosztów kontraktów długoterminowych (usługi budowlane) VAT należny dotyczący sprzedaży usług budowlano-montażowych do rozliczenia w następnym miesiącu Oczekiwany termin wypływów 2010r. Marzec 2010r. Styczeń 2010r. NOTA 21 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług krótkoterminowe 31.12.2009 31.12.2008 Od jednostek powiązanych 218 900 z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy 218 900 Od pozostałych jednostek 17 496 13 682 z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy 17 496 13 682 Razem zobowiązania z tyt. dostaw i usług 17 714 14 582 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług (struktura walutowa) 31.12.2009 31.12.2008 W walucie polskiej PLN 17 714 14 537 W walutach obcych po przeliczeniu na PLN waluta EUR - 45 Razem zobowiązania krótkoterminowe 17 714 14 582 NOTA 22 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2009 31.12.2008 Od jednostek powiązanych - - Od pozostałych jednostek 2 135 3 558 zaliczki otrzymane na dostawy 1 56 Strona 19

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 1 401 3 335 inne 733 167 Fundusze specjalne (ZFŚS) 30 46 Razem pozostałe zobowiązania 2 165 3 604 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) 31.12.2009 31.12.2008 W walucie polskiej PLN 2 165 3 604 W walutach obcych po przeliczeniu na PLN waluta EUR - - Razem zobowiązania krótkoterminowe 2 165 3 604 NOTA 23 Kredyty i pożyczki 31.12.2009 31.12.2008 Kredyty 4 068 1 817 Kredyt Bank S.A. kredyt w rachunku bieżącym 1 797 1 346 BRE Bank S.A. kredyt w rachunku bieżącym 272 469 Alior Bank SA kredyt obrotowy 1 997 - American Express S.A. karty kredytowe 2 2 Pożyczki - - Razem kredyty i pożyczki, z tego: 4 068 1 817 długoterminowe - - krótkoterminowe 4 068 1 817 Na dzień 31.12.2009r. Spółka posiadła następujące zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów: kredyt w rachunku bieżącym w Kredyt Banku S.A. przyznany limit w wysokości 2.000 tys. zł. Kwota wykorzystanego kredytu na dzień 31.12.2009r. wynosi 1.797 tys.zł.. Kredyt oprocentowany jest według stopy WIBOR O/N+marża. Umowa kredytowa została zawarta do dnia 13.12.2010r. Zabezpieczenie kredytu jest następujące: hipoteka kaucyjna do kwoty 2.000 tys. zł na nieruchomości Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. przy ul. Powstańców 25a wraz z cesją praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco poręczony przez Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o., cesja wierzytelności z umowy najmu zawartej pomiędzy Pemug Inwestycje i Sprzęt w dniu 31.08.2006r. pomiędzy Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. a Getin Bank S.A. dotyczącej umowy najmu nieruchomości położonej przy ul. Powstańców 25a w Katowicach. Bank stawia do dyspozycji kredyt w następujących limitach i okresach: od 06.12.2006r. do 31.05.2007r. limit 500 tys. zł, od 01.06.2007r. do 12.12.2007r. limit 1.000 tys. zł, od 13.12.2007r. do 31.12.2009r. limit 2.000 tys. zł, od 01.01.2010 do 31.01.2010 limit 1.950 tys.zł., Strona 20

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych od 01.02.2010 do 28.02.2010 limit 1.900 tys.zł., od 01.03.2010 do 31.03.2010 limit 1.850 tys.zł., od 01.04.2010 do 30.04.2010 limit 1.800 tys.zł., od 01.05.2010 do 31.05.2010 limit 1.750 tys.zł., od 01.06.2010 do 30.06.2010 limit 1.700 tys.zł., od 01.07.2010 do 31.07.2010 limit 1.650 tys.zł., od 01.08.2010 do 31.08.2010 limit 1.600 tys.zł., od 01.09.2010 do 30.09.2010 limit 1.550 tys.zł., od 01.10.2010 do 31.10.2010 limit 1.500 tys.zł., od 01.11.2010 do 30.11.2010 limit 1.450 tys.zł., od 01.12.2010 do 12.12.2010 limit 1.400 tys.zł., kredyt w rachunku bieżącym w BRE Banku S.A. w wysokości 315 tys. zł. Kwota wykorzystanego kredytu na dzień 31.12.2009r. wynosi 272 tys. zł. Kredyt oprocentowany jest według stopy WIBOR O/N+marża. Umowa kredytowa została zawarta do dnia 10.06.2010r. Zabezpieczenie kredytu jest następujące: hipoteka kaucyjna do kwoty 410 tys. zł na nieruchomości Pemug Inwestycje i Sprzęt sp, z o. o. przy ul. Książęcej 22 w Katowicach wraz z cesją praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco poręczony przez Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. wraz z deklaracją wekslową. Bank stawia do dyspozycji kredyt w następujących limitach i okresach: od 14.12.2007r. do 04.12.2008r. limit 630 tys. zł, od 05.12.2009 do 28.05.2009r. limit 500 tys.zł. od 29.05.2009 do 10.06.2010r. limit 315 tys.zł. kredyt obrotowy w ALIOR Banku S.A. w wysokości 2.000 tys. zł. Kwota wykorzystanego kredytu na dzień 31.12.2009r. wynosi 1.997 tys. zł. Kredyt oprocentowany jest według stopy WIBOR 1M+marża. Umowa kredytowa została zawarta do dnia 31.03.2010r. Zabezpieczenie kredytu jest następujące: hipoteka kaucyjna zwykła w kwocie 2.000 tys. zł na nieruchomości Pemug Inwestycje i Sprzęt sp, z o. o. przy ul. Reymonta 24 w Katowicach na zabezpieczenie kapitału kredytu oraz hipoteka umowna kaucyjna do wysokości 1.000 tys.zł. na zabezpieczenie odsetek i innych kosztów od kredytu wraz z cesją praw na rzecz Banku z polisy ubezpieczeniowej, weksel własny in blanco poręczony przez Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. wraz z deklaracją wekslową. Bank stawia do dyspozycji kredyt w następujących limitach i okresach: od 11.08.2009r. do 31.12.2009r. kredyt 2.000 tys. zł, od 01.01.2010r. do 01.02.2010r. kredyt 1.500 tys.zł. od 02.02.2010r. do 01.03.2010r. kredyt 1.000 tys.zł., od 02.03.2010r. do 31.03.2010r. kredyt 500 tys.zł. kredyt dotyczący kart kredytowych udzielony przez American Express Poland S.A. limit w wysokości 9 tys. zł, kredyt na dzień 31.12.2009r. wynosi 2 tys. zł. Kredyt został udzielony na powszechnych warunkach obowiązujących w American Express Poland S.A. Strona 21

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Kredyty i pożyczki struktura zapadalności 31.12.2009 31.12.2008 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 4 068 1 817 Kredyty i pożyczki długoterminowe - - Płatne powyżej 1 roku do 2 lat - - Płatne powyżej 2 lat do 5 lat - - Płatne powyżej 5 lat - - Razem kredyty i pożyczki 4 068 1 817 Kredyty i pożyczki w podziale na waluty 31.12.2009 31.12.2008 Kredyty i pożyczki w PLN 4 068 1 817 Razem kredyty i pożyczki 4 068 1 817 NOTA 24 Zobowiązania z tyt. leasingu Zobowiązania z tyt. leasingu operacyjnego maszyn i urządzeń 31.12.2009 31.12.2008 183 258 Zobowiązania z tyt. leasingu, w tym: 183 258 długoterminowe 89 209 krótkoterminowe 94 49 Na dzień 31.12.2009r. Pemug S.A. użytkował w leasingu ładowarkę teleskopową MANITOU (wartość bilansowa netto wynosi 255 tys. zł) oraz przecinarkę taśmową PILOUS o wartości netto 34 tys.zł. W okresie sprawozdawczym poniesiono opłaty leasingowe w kwocie 75 tys. zł. Podstawą ustalania kwoty zobowiązań z tytułu opłat leasingowych za każdy okres rozliczeniowy jest 1-miesięczna stopa WIBOR z ostatniego dnia miesiąca poprzedzającego termin płatności. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego występują w walucie polskiej. Po zakończeniu umowy leasingu Pemug S.A. ma prawo do zakupu przedmiotu leasingu za wartość końcową podaną w umowie. NOTA 25 Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń 31.12.2009 31.12.2008 Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń 522 659 Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń 522 659 Strona 22

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 26 Podatek dochodowy 31.12.2009 31.12.2008 Bieżący podatek dochodowy - 763 Odroczony podatek dochodowy -141-67 Podatek dochodowy -141 696 NOTA 27 Odroczony podatek dochodowy Rezerwy z tytułu podatku odroczonego na początek okresu, w tym: 31.12.2009 31.12.2008 1 466 1 917 odniesione na kapitał własny 1 084 1 067 nadwyżka wartości nominalnej udziałów objętych za wkład niepieniężny 1 084 1 067 - odniesione na wynik 382 850 Zwiększenia (odniesione w wynik roku bieżącego) 834 1 923 z tytułu różnic przejściowych na kontraktach długoterminowych 415 1 675 z tytułu różnic przejściowych dotyczących: 419 248 naliczonych odsetek 419 248 Zwiększenia (odniesione na kapitał własny) - 17 przeszacowanych budynków - 17 Zmniejszenia (odniesione na wynik) 986 2 391 z tytułu różnic przejściowych na kontraktach długoterminowych z tytułu różnic przejściowych dot.naliczonych odsetek 418 2 391 568 - Zmniejszenia (odniesione na kapitał własny) - - Stan rezerwy z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu, w tym: 1 314 1 466 odniesione na kapitał własny - 1 084 nadwyżka wartości nominalnej udziałów objętych za wkład niepieniężny 1 084 1 084 odniesione na wynik roku bieżącego 230 382 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu 475 876 Zwiększenia (odniesione w wynik roku bieżącego) 1 523 2 124 z tytułu różnic przejściowych, dotyczących: 1 523 2 124 amortyzacji środków trwałych 68 68 odpisów aktualizujących materiały 8 8 Strona 23

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych rezerw na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 775 549 pozostałych rezerw 24 31 zobowiązań krótkoterminowych (naliczonych odsetek przez dostawców) zobowiązania publicznoprawne (naliczona opłata prolongacyjna) niewypłaconych wynagrodzeń i umów zleceń 224 212 17 172 2 669 niezapłaconych składek ZUS 278 222 kontraktów długoterminowych 127 193 Zmniejszenia 1 534 2 525 z tytułu różnic przejściowych, dotyczących: 1 534 2 525 amortyzacji środków trwałych 55 64 odpisów aktualizujących materiały 9 8 rezerw na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 646 658 pozostałych rezerw 46 13 zobowiązań krótkoterminowych (naliczonych odsetek przez dostawców) zobowiązania publicznoprawne (naliczona opłata prolongacyjna) pożyczek otrzymanych (naliczone odsetki) niewypłaconych wynagrodzeń i umów zleceń 194 235 47 192-3 170 680 niezapłaconych składek ZUS 245 228 kontraktów długoterminowych 122 444 Stan aktywa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu, w tym: 464 475 odniesione na wynik roku bieżącego 464 475 Podatek odroczony odniesiony w wynik -141-67 NOTA 28 Zobowiązania długoterminowe 31.12.2009 31.12.2008 Wobec jednostek powiązanych: - - z tytułu postępowania układowego - - Wobec pozostałych jednostek: 159 273 inne, w tym: 159 273 z tytułu leasingu 89 209 z tytułu kaucji gwarancyjnych 70 64 Razem zobowiązania długoterminowe 159 273 Strona 24

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) 31.12.2009 31.12.2008 W walucie polskiej PLN 159 273 W walutach obcych po przeliczeniu na PLN waluta EUR - - Razem zobowiązania długoterminowe 159 273 Zobowiązania długoterminowe zostały zdyskontowane według stopy procentowej WIBOR 6M na 31.12.2009r., która wynosiła 4,39%. NOTA 29 Rozliczenia międzyokresowe 31.12.2009 31.12.2008 Rozliczenia międzyokresowe: z tyt. postępowania układowego - - z tyt. ustawy o restrukturyzacji - składki ZUS - - pozostałe - - Razem rozliczenia międzyokresowe - - długoterminowe - - krótkoterminowe - - NOTA 30 Wartość księgowa na 1 akcję 31.12.2009 31.12.2008 Kapitał własny 20 975 21 036 Liczba akcji w szt. 30 381 625 30 381 625 Wartość nominalna w PLN/akcje 0,69 0,69 NOTA 31 Przychody (struktura rzeczowa rodzaje działalności) 31.12.2009 31.12.2008 Sprzedaż towarów i materiałów 4 353 376 w tym od jednostek powiązanych 1 1 Sprzedaż produktów 35 046 48 231 Przychody ze sprzedaży usług budowlanomontażowych 33 653 46 461 w tym od jednostek powiązanych - - Przychody ze sprzedaży usług projektowotechnologicznych 1 123 1 165 w tym od jednostek powiązanych - - Usługi sprzętowo-transportowe 2 183 Strona 25

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych w tym od jednostek powiązanych 2 2 Przychody ze sprzedaży pozostałych usług 268 422 w tym od jednostek powiązanych 116 90 Razem przychody ze sprzedaży 39 399 48 607 w tym od jednostek powiązanych 119 93 Pozostałe przychody 2 679 1 197 Przychody finansowe 3 291 2 545 Razem przychody 45 369 52 349 Przychody (struktura terytorialna) 31.12.2009 31.12.2008 Sprzedaż towarów i materiałów 4 353 376 w tym kraj 4 353 376 Sprzedaż produktów 35 046 48 231 w tym kraj 35 046 48 231 Pozostałe przychody 2 679 1 197 w tym kraj 2 679 1 197 Przychody finansowe 3 291 2 545 w tym kraj 3 291 2 545 Razem przychody 45 369 52 349 w tym kraj 45 369 52 349 NOTA 32 Koszty rodzajowe 31.12.2009 31.12.2008 Amortyzacja 466 513 Zużycie materiałów i energii 4 296 5 088 Usługi obce 17 773 24 058 Wynagrodzenia 10 109 10 812 Pozostałe świadczenia pracownicze 2 440 2 547 Podatki i opłaty 278 201 Pozostałe koszty 1 776 1 886 Razem koszty według rodzaju 37 138 45 105 Zmiana stanu produktów i rozliczeń międzyokresowych 194 1 617 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki - -4 Koszty sprzedaży -272-238 Koszty ogólnego zarządu -4 394-4 140 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 32 666 42 340 Strona 26

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Koszt własny sprzedaży 31.12.2009 31.12.2008 Koszt wytworzenia sprzedanych usług 32 666 42 340 Koszty sprzedaży 272 238 Koszty ogólnego zarządu 4 394 4 140 Koszt własny sprzedanych materiałów i towarów 4 363 429 Razem 41 695 47 147 Amortyzacja 31.12.2009 31.12.2008 Amortyzacja środków trwałych 346 467 Amortyzacja wartości niematerialnych 16 18 Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych - - Amortyzacja środków trwałych w leasingu 104 28 Pozostała amortyzacja - - Razem 466 513 Koszty zatrudnienia 31.12.2009 31.12.2008 Przeciętne zatrudnienie w Pemug S.A. 233 252 Pracownicy na stanowiskach robotniczych 158 172 monterzy 68 75 spawacze 44 47 brygadziści robót montażowych 29 32 elektrycy 3 3 elektromonter 1 2 operator żurawia 6 6 kierowcy 3 3 magazynierzy 4 3 ekspedytor poczty - 1 Pracownicy umysłowi 75 80 pracownicy inżynieryjno-techniczni 45 48 ekonomiści 16 17 księgowi 5 5 pracownicy administracyjni 9 10 Jednostka poniosła następujące koszty zatrudnienia: wynagrodzenia 10 109 10 812 Strona 27

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych składki na ubezpieczenia społeczne 1 749 1 831 pozostałe świadczenia pracownicze 691 716 koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy - - koszty świadczeń emerytalnych - - inne świadczenia po okresie zatrudnienia - - koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych - - Razem koszty zatrudnienia 12 549 13 359 NOTA 33 Pozostałe przychody i koszty 31.12.2009 31.12.2008 1. Pozostałe przychody 2 679 1 197 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 1 sprzedaż środków trwałych 1 1 Rozwiązanie rezerw 1 552 575 rozwiązanie odpisów aktualizujących należności 1 500 563 rozwiązanie odpisów aktualizujących koszty procesowe 31 4 rozwiązanie odpisów aktualizujących zapasy 4 8 rozwiązanie rezerw na sprawy sądowe w toku 17 - Pozostałe 1 126 621 przedawnione zobowiązania 6 23 przychody ze sprzedaży wyposażenia 10 - otrzymane odszkodowania z tyt. szkód 54 29 przychody z tytułu not obciążeniowych nie otrzymane 919 526 przychody z tytułu not obciążeniowych otrzymane 11 - nie otrzymane należności po wyrokach 13 - należne nie otrzymane koszty procesowe 24 - otrzymane koszty procesowe 32 1 otrzymane kary od pracowników 3 1 należności dot.listy wierzytelności Pemug Konstrukcje - 41 przychody z tyt.sprzedaży wierzytelności 54 - pozostałe przychody - - 2. Pozostałe koszty 2 507 1 266 Utworzenie rezerw 2 427 1 013 utworzenie odpisów aktualizujących zapasy 41 31 Strona 28

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych utworzenie odpisów aktualizujących należności 2 331 936 utworzenie odpisów aktualizujących na koszty postępowania 55 45 utworzenie rezerw na sprawy sądowe w toku - 1 Pozostałe 80 253 wartość zlikwidowanych środków trwałych - 6 kary i grzywny pieniężne 16 222 rozliczenie umowy leasingowej - 3 koszty procesowe i zastępstwa procesowego 6 19 strata z tyt.sprzedaży wierzytelności 54 - otrzymane noty obciążeniowe 3 - darowizny i ofiary 1 3 inne - 3. Koszty sprzedaży 272 238 4. Koszty ogólnego zarządu 4 394 4 140 3. Pozostałe przychody (koszty) netto -4 494-4 447 NOTA 34 Przychody i koszty finansowe 31.12.2009 31.12.2008 1. Przychody finansowe 3 291 2 545 Z tytułu udziałów w zyskach - 1 otrzymane dywidendy (Koksownia Przyjaźń) - 1 Z tytułu odsetek 797 1 344 przychody z tytułu naliczonych i nieotrzymanych odsetek od należności 636 899 przychody z tytułu naliczonych odsetek od wyroków 42 - przychody z tyt. zapłaconych odsetek od należności jednostki pozostałe przychody z tyt. zapłaconych odsetek od należności - spółki zależne przychody z tyt. naliczonych odsetek od wyroków spółki zależne 69 55-65 - 71 przychody z tyt. zapłaconych odsetek od wyroków 49 - odsetki od rachunku bieżącego i lokat 1 235 otrzymane odsetki z tyt. zagospodarowania wpłat na nową emisję akcji - 19 Aktualizacja wartości inwestycji 1 100 326 rozwiązanie odpisów aktualizujących udziały Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. 1 100 326 Rozwiązane rezerwy 1 362 812 rozwiązanie odpisu aktualizującego odsetki 1 354 812 Strona 29

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych jednostki pozostałe rozwiązanie odpisu aktualizujące odsetki od spółki zależnej rozwiązanie odpisu aktualizującego odsetki od wyroku - - 8 - Pozostałe 32 62 umorzone odsetki od zobowiązań - 40 wycena długoterminowych rozrachunków 32 22 2. Koszty finansowe 1 369 1 536 Z tytułu odsetek 521 341 zasądzone zapłacone odsetki od zobowiązań - 4 zapłacone odsetki od kredytu bankowego 162 122 zapłacone odsetki od zobowiązań publicznoprawnych 21 52 zapłacone odsetki za zwłokę w zapłacie faktur 102 128 odsetki niezapłacone od zobowiązań 179 14 zapłacone odsetki od pożyczki - 2 odsetki zapłacone pracownikom 1 7 odsetki symulowane od niezapłaconych zobowiązań 42-2 odsetki zapłacone od nieterminowych wpłat na ZFŚS - 5 odsetki od umowy leasingu 14 9 Pozostałe 848 1 195 zrealizowane ujemne różnice kursowe 2 - zapłacona prowizja od kredytu 35 20 wycena długoterminowych rozrachunków 34 115 odpis aktualizujący z tytułu naliczonych odsetek od należności jednostki pozostałe odpis aktualizujący wartość udziałów w spółce zależnej 776 970-1 naliczona opłata prolongacyjna od układu z ZUS 1 89 Przychody (koszty) finansowe netto 1 922 1 009 NOTA 35 Zysk (strata) z tytułu różnic kursowych pozycje rachunku zysków i strat, w których ujęto różnice kursowe 31.12.2009 31.12.2008 Przychody ze sprzedaży - - Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów - - Koszty sprzedaży - - Koszty ogólnego zarządu - - Przychody finansowe - - Strona 30

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Koszty finansowe 2 - Razem -2 - NOTA 36 Podatek dochodowy bieżący różnice między zyskiem a podstawą opodatkowania 31.12.2009 31.12.2008 Zysk (strata) brutto -202 2 400 Różnice między zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania Przychody księgowe nie zaliczane do przychodów podatkowych Przychody podatkowe nie zaliczane do przychodów księgowych Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów Inne korekty (wydatki z poprzedniego okresu stanowiące koszt uzyskania okresu bieżącego) -1 307 1 615-6 226-3 210 1 673 757 4 900 5 832-1 654-1 764 Odliczenia straty z lat ubiegłych - 0 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym -1 509 4 015 Obniżka podatku z tytułu dywidend - - Podatek dochodowy - 763 NOTA 37 Wynik na działalności zaniechanej 31.12.2009 31.12.2008 Przychody - - Koszty - - Koszty sprzedaży - - Zysk przed opodatkowaniem - - Podatek dochodowy dotyczący działalności zaniechanej - - Strata netto dotycząca działalności zaniechanej - - W 2008r. Pemug S.A. nie zaniechał prowadzenia żadnej działalności i nie przewiduje zaniechać w przyszłym okresie. NOTA 38 Zysk na jedną akcje 31.12.2009 31.12.2008 Zysk netto -61 1 704 Średnioważona liczba akcji w szt. 30 381 625 28 750 173 Zysk na jedną akcję (PLN) -0,002 0,06 Strona 31

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadający na zwykłych akcjonariuszy jednostki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego. Wyliczenie średniej ważonej liczby wyemitowanych akcji Akcje wyemitowane 1 stycznia 2009r. Stan na początek okresu 30 381 625 31 grudnia 2009r. Stan na koniec okresu 30 381 625 Średnia ważona liczba akcji w okresie 30 381 625 Spółka nie posiada złożonej struktury kapitałowej dlatego też nie wylicza się wskaźnika rozwodnionego zysku na jedną akcję. Informacja na temat podziału zysku za prezentowane lata obrotowe Zgodnie z Uchwałą nr 11 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 30.06.2009r. zysk netto za 2008r. w kwocie 1.704 tys. zł został w całości przeznaczony na pokrycie strat z lat ubiegłych. Kwota dywidendy na jedną akcje 31.12.2009 31.12.2008 Wartość dywidendy - - Średnioważona liczba akcji w szt. 30 381 625 28 750 173 Dywidenda na jedną akcję (PLN) - - Pemug S.A. nie wypłacał w 2009r. i 2008r. dywidendy. NOTA 39 Połączenia jednostek gospodarczych 31.12.2009 31.12.2008 Wartość brutto na początek okresu - - Dodatkowa wartość firmy - - Wartość firmy zawarta w grupie aktywów do zbycia - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości - - Różnice kursowe netto - - Inne zmiany - - Wartość brutto na koniec okresu - - Strona 32

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych W okresie od 01.01.2009 do 31.12.2009 nie nastąpiło połączenie Pemug S.A. z innymi jednostkami gospodarczymi. NOTA 40 Informacje na temat podmiotów powiązanych Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego z tytułu pełnienia funkcji w Pemug S.A. i we władzach jednostek zależnych w Pemug S.A. 31.12.2009 31.12.2008 we władzach jednostek zależnych w Pemug S.A. we władzach jednostek zależnych Zarząd 545 19 486 - Henryk Urbańczyk Prezes Zarządu Waldemar Pytlarz Wiceprezes Zarządu 301 13 270-244 6 216 - Rada Nadzorcza 517 366 502 353 Waldemar Michałowski 151 90 148 84 Roman Doleżał 122 106 118 98 Kacper Piasecki 122 26 118 25 Małgorzata Michałowska 61 96 59 98 Bożena Doleżał 61 48 59 48 Prokurenci 266 100 273 65 Antoni Domański 132 77 118 42 Anna Karmańska 56-120 - Dorota Gołda 78 23 35 23 Świadczenia po okresie zatrudnienia - - - - Płatności w formie akcji własnych - - - - Informacja o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółką, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionych lub przysposobiających oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście nie wystąpiły. Strony transakcji Jednostki sprawujące współkontrole lub mające istotny wpływ Kwota transakcji Wysokość nierozliczonych sald Rezerwy na należności wątpliwe Koszt dotyczący transakcji - - - - Jednostki zależne 119 5 162-1 014 Jednostki stowarzyszone - - - - Wspólne przedsięwzięcia - - - - Strona 33

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych Kluczowy personel kierowniczy Pozostałe podmioty powiązane - - - - - - - - Strony transakcji Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ Zakup towarów Zakup rzeczowych aktywów trwałych Świadczone usługi Leasing Razem - - - - - Jednostki zależne - - 798-798 Jednostki stowarzyszone - - - - - Wspólne przedsięwzięcia - - - - - Kluczowy personel kierowniczy Pozostałe podmioty powiązane - - - - - - - 50-50 Pemug S.A. na dzień 31.12.2009r. posiadał należności od jednostek powiązanych w kwocie 5.162 tys. zł brutto, na które nie tworzył odpisu aktualizującego. Należności te przysługują z tytułu: - zawartej umowy cesji 94 tys.zł., - przystąpienia do długu 4.999 tys.zł., - odsetek wynikających z listy wierzytelności Pemug Konstrukcje 69 tys.zł.. W trakcie 2009r. Pemug S.A. dokonał sprzedaży na rzecz: - spółki Pemug Inwestycje i Sprzęt sp. z o. o. usług o wartości 43 tys. zł. i materiałów o wartości 1 tys. zł. - oraz na rzecz Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. usług o wartości 75 tys.zł. W analogicznym okresie Pemug S.A. zakupił od spółki Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o. o. usługi za kwotę 677 tys. zł. oraz od spółki Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. usługi na kwotę 121 tys.zł. Stan zobowiązań Pemug S.A. wobec spółek tworzących grupę kapitałową na 31.12.2009r. przedstawiał się następująco: długoterminowe zobowiązania nie występowały, krótkoterminowe zobowiązania z tyt. dostaw i usług 218 tys. zł. W związku z zawartą umową najmu lokalu w Warszawie Spółka zapłaciła w trakcie 2009r. czynsz w łącznej kwocie 50 tys. zł osobie bliskiej Przewodniczącemu i Członkowi Rady Nadzorczej. NOTA 41 Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy Informacja o: a) dacie zawarcia przez emitenta umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za 2009 r. odbyło się na podstawie umowy zawartej w dniu 17.06.2009 r. z biegłym rewidentem tj. M.W. RAFIN Marian Wcisło Spółka Komandytowa, która obejmowała badanie i ocenę sprawozdania jednostkowego Spółki za 2009 r. Umowa została zawarta na okres do dnia 31 marca 2010 r. 17 czerwca 2009r. roku zawarta została również umowa przeglądu i oceny sprawozdania jednostkowego Spółki za I półrocze 2009 r. Umowa została zawarta na okres do dnia 21 sierpnia 2009 r. Strona 34

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych b) łącznej wysokości wynagrodzenia wynikającego z umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych należnego lub wypłaconego z tytułu badania i przeglądu sprawozdania finansowego dotyczącego danego roku obrotowego Wynagrodzenie należne biegłemu rewidentowi z tytułu badania i przeglądu sprawozdań finansowych emitenta za rok obrotowy 2009 Rodzaj sprawozdania finansowego Wynagrodzenie w zł przegląd półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PEMUG S.A. badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PEMUG S.A. Razem 8.000,00 + VAT 17.900,00 + VAT 25.900,00 + VAT Wynagrodzenie należne biegłemu rewidentowi z tytułu badania i przeglądu sprawozdań finansowych emitenta za rok obrotowy 2008 Rodzaj sprawozdania finansowego Wynagrodzenie w zł przegląd półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PEMUG S.A. badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PEMUG S.A. Razem 8.000,00 + VAT 17.900,00 + VAT 25.900,00 + VAT c) pozostałej łącznej wysokości wynagrodzenia wynikającego z umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, należnego lub wypłaconego z innych tytułów niż określone w lit. b, dotyczącego danego roku obrotowego Nie występowały tego typu umowy. NOTA 42 Nota objaśniająca do przepływów pieniężnych Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w rachunku przepływów pieniężnych obejmuje środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz lokaty bankowe zawarte na okres 3 miesięcy. Struktura środków pieniężnych na początek i koniec okresu stan na stan na Wyszczególnienie struktura struktura 31.12.2009 31.12.2008 Środki pieniężne w kasie 30 27% 26 25% Środki pieniężne na rachunku bankowym 80 73% 72 69% Inne środki pieniężne - - 6 6% RAZEM 110 100% 104 100% Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Pozycja Inne korekty w kwocie -1.100 tys. zł stanowi: rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość udziałów w spółce zależnej -1.100 tys.zł., Strona 35

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 43 Zarządzanie ryzykiem finansowym Działalność Spółki wiąże się z określonymi ryzykami finansowymi. Głównymi instrumentami finansowymi są kredyty bankowe, otrzymane pożyczki, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz zobowiązania i należności handlowe wynikające z bieżącej działalności gospodarczej. Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe związane jest z wpływem zmian kursów obcych walut na wynik finansowy i dotyczy umów wyrażonych w walutach obcych zawartych zarówno z zamawiającym lub podwykonawcami, a także kredytów i pożyczek denominowanych w walutach obcych. Zasadniczo Spółka prowadzi działalność gospodarczą na terenie kraju, dlatego też nie występuje ryzyko walutowe. W przypadku wystąpienia ryzyka Spółka może zastosować następujące instrumenty pochodne zabezpieczające przed ryzykiem walutowym: opcje walutowe, walutowe kontrakty forward i futures, a także transakcje walutowe swap. Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej wiąże się z niekorzystnym wpływem na wynik finansowy zmian stóp procentowych zaciągniętych pożyczek i kredytów bankowych. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem stopy procentowej Spółka zawiera umowy o oprocentowaniu stałym i zmiennym, a także współpracuje z kilkoma bankami. Ryzyko płynności Ryzyko płynności jest związane z opóźnieniem w regulowaniu należności przez kontrahentów. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem płynności Spółka stosuje strategię dywersyfikacji, to jest świadczenie usług dla klientów działających w różnych branżach (nie tylko górnictwo węgla kamiennego, ale także kopalnie soli, miedzi, budownictwo przemysłowe). W przypadku opóźnień w płatnościach Spółka obciąża odbiorców notami odsetkowymi. Ryzyko kredytowe Główne ryzyko kredytowe jednostki związane jest przede wszystkim z należnościami handlowymi. Kwoty prezentowane w bilansie są wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, oszacowane przez kierownictwo Spółki na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej. Spółka, aby ograniczyć ryzyko kredytowe, wystawia faktury częściowe, po odbiorze poszczególnych etapów prac, a także, w celu zwolnienia kaucji gwarancyjnych, korzysta z gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych należytego wykonania kontraktu. Ryzyko cenowe Ryzyko cenowe związane jest z możliwymi zmianami cen materiałów i usług, które są wykorzystywane w trakcie realizacji kontraktów budowlanych. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem cenowym w umowach z Strona 36

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych dostawcami zawiera się klauzule o stałej cenie, a także można zastosować opcje towarowe służące do zabezpieczenia maksymalnej ceny zakupu surowca. NOTA 44 Objaśnienia sezonowości lub cykliczności działalności śródrocznej Działalność prowadzona przez Spółkę nie ma charakteru sezonowego. NOTA 45 Opis czynników i zdarzeń o charakterze nietypowym Dnia 03.03.2010r. znaczący akcjonariusze Spółki Waldemar Michałowski i Roman Doleżał zawarli porozumienie ze spółką Przedsiębiorstwo Usługowe AB Consulting Sp. z o.o. z siedziba w Opolu, na mocy którego spółka AB Consulting Sp. z o.o. zobowiązała się nie później niż w terminie 14 dni od podpisania porozumienia rozpocząć procedurę wezwania do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji Pemug S.A. AB Consulting Sp. z o.o. zobowiązała się w terminie do 14 dni zwrócić z wnioskiem do Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów o wyrażenie zgody na przejęcie kontroli nad Pemug.S.A. Waldemar Michałowski i Roman Doleżał zobowiązali się odpowiedzieć na wezwanie ogłoszone przez AB Consulting Sp.z o.o. do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji. Dnia 04.03.2010r. zarząd Pemug S.A. zawarł porozumienie ze spółką Przedsiębiorstwo Usługowe AB Consulting Sp. z o.o. z siedziba w Opolu popierając tym samym realizację przedsięwzięcia opisanego w Porozumieniu znaczących Akcjonariuszy Pemug S.A. z Przedsiębiorstwem Usługowym AB Consulting Sp. z o.o. z siedziba w Opolu. NOTA 46 Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczące lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym nie wystąpiły. NOTA 47 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym nie wystąpiły. NOTA 48 Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym nie wystąpiły Strona 37

Nazwa jednostki: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. Okres sprawozdawczy: od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. Waluta sprawozdawcza: Polski złoty (PLN) Poziom zaokrągleń: Tysiące złotych NOTA 49 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Prawnym poprzednikiem było przedsiębiorstwo państwowe Przedsiębiorstwo Montażu Urządzeń Górniczych PW, które zostało z dniem 01.12.1991r. zlikwidowane, a majątek przekazany w płatne użytkowanie Przedsiębiorstwu Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A., zarejestrowanemu w dniu 10.10.1991r., które z dniem 01.12.1991r. rozpoczęło działalność. NOTA 50 W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez emitenta działań mających na celu eliminację niepewności. W celu poprawy sytuacji finansowej Zarząd Pemug S.A. podjął szereg działań naprawczych polegających na obniżeniu kosztów działalności, redukcji zadłużenia z tytułu zobowiązań publicznoprawnych i handlowych, zmianie struktury organizacyjnej, wprowadzeniu nowego Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy Pemug S.A oraz poszukiwaniu nowych zleceniodawców w branżach energetycznej i budownictwa przemysłowego. W celu redukcji zobowiązań publicznoprawnych Spółka na podstawie ustawy z dnia 30 sierpnia 2002r. o restrukturyzacji niektórych należności publicznoprawnych od przedsiębiorców (Dz. U. nr 155, poz. 1287) złożyła wnioski i otrzymała decyzje o warunkach restrukturyzacji od II Urzędu Skarbowego w Katowicach, ZUS w Chorzowie oraz Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. Od października 2005r. realizowana była, zgodnie z harmonogramem spłat, umowa o rozłożeniu na raty należności z tytułu składek zawarta z Oddziałem ZUS w Chorzowie, na mocy której miesięczne raty zostały spłacone do czerwca 2009r. Katowice, dnia 29 marca 2010 r. Strona 38

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2009 R. 1. Informacje ogólne PEMUG S.A. Sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od 01.01.2009r. do 31.12.2009r. na dzień sprawozdawczy 31.12.2009r. i dotyczy pojedynczej jednostki: PEMUG S.A. Nazwa jednostki sprawozdawczej i inne dane identyfikacyjne: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG Spółka Akcyjna z siedzibą w Polsce w Katowicach ul. Reymonta 24, posiada NIP: 634-019-84-58, REGON: 271111175, zostało zarejestrowane w Sądzie Rejonowym w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem 0000056005. Podstawowym przedmiotem działalności jest wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów górniczych i produkcyjnych PKD 4399Z. Branża wg klasyfikacji GPW: budownictwo. W skład spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe. Pemug S.A. jest jednostką dominującą, sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Czas trwania Spółki nie jest oznaczony. Skład osobowy Zarządu Spółki: Prezes Zarządu Dyrektor Naczelny Henryk Urbańczyk Wiceprezes Zarządu Dyrektor Techniczny Waldemar Pytlarz Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki: Przewodniczący Waldemar Michałowski Z-ca Przewodniczącego Roman Doleżał Sekretarz Kacper Piasecki Członek Małgorzata Michałowska Członek Bożena Doleżał W ciągu 2009r. skład Zarządu i Rady Nadzorczej nie ulegał zmianie. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego skład osobowy Zarządu Spółki jest następujący: Prezes Zarządu Dyrektor Naczelny Ireneusz Tomecki Wiceprezes Zarządu Dyrektor Techniczny Waldemar Pytlarz Korekty sprawozdań: W prezentowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań. Waluta sprawozdawcza i poziom zaokrągleń: Sprawozdanie finansowe sporządzono w pełnych tysiącach złotych polskich. 1

2. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu Sprawozdanie finansowe za 2009r. sporządzono przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości; nie stwierdza się również okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. Sprawozdanie finansowe za 2009r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Pemug S.A. począwszy od dnia 01.01.2005r. zgodnie z uchwałą nr 8 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 30.06.2005r. sporządza sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, z wyjątkiem: wyceny gruntów i budynków, które wyceniane są w oparciu o wartość godziwą wyceny należności i zobowiązań długoterminowych według wartości bieżącej zdyskontowanej. Zaprezentowane dane finansowe na dzień 31.12.2009r. oraz za okres 12 miesięcy 2009r. podlegają badaniu przez audytora. Porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2008r. zawarte w niniejszym sprawozdaniu podlegały badaniu audytora w sprawozdaniu finansowym na koniec 2008r. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę przedstawione zostały poniżej. Inwestycje w jednostki zależne i podmioty stowarzyszone Jednostka zależna jest to jednostka gospodarcza (w tym jednostka nie będąca spółką handlową jak np. spółka osobowa), która jest kontrolowana przez inną jednostkę (dominującą). Kontrola ta istnieje wówczas, gdy jednostka ma bezpośredni lub pośredni wpływ na politykę finansową i operacyjną podmiotu, który pozwala jej na osiąganie korzyści ekonomicznych z działalności tego podmiotu. Inwestycje w jednostkach zależnych ujmuje się w jednostkowym sprawozdaniu finansowym w cenie nabycia. Cała wartość bilansowa inwestycji jest poddawana testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Podmiotem stowarzyszonym jest jednostka, na którą Spółka dominująca wywiera znaczący wpływ, lecz nie sprawuje kontroli, uczestnicząc w ustalaniu zarówno polityki finansowej jak i operacyjnej podmiotu stowarzyszonego. Udziały finansowe w podmiotach stowarzyszonych wyceniane są przy wykorzystaniu metody praw własności, za wyjątkiem sytuacji, gdy inwestycja jest klasyfikowana jako przeznaczona do zbycia. Dla każdej kategorii inwestycji stosuje się jednakowy sposób ujęcia. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi, które zostały wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub nie będące: kredytami i należnościami, instrumentami finansowymi utrzymywanymi do terminu wymagalności, aktywami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. 2

Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Aktywa trwałe i grupy aktywów netto klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego ciągłego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty i VAT. Sprzedaż towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności. Przychody z tytułu realizacji kontraktów długoterminowych rozpoznaje się zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości Spółki przedstawionymi poniżej. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Kontrakty budowlane W przypadku, gdy wynik kontraktu budowlanego może być wiarygodnie oszacowany, przychody i koszty są rozpoznawane w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu na dzień bilansowy. Stopień zaawansowania ustalany jest drogą pomiaru postępu prac według poszczególnych etapów robót. Wszelkie zmiany w zakresie prac, roszczenia oraz premie są rozpoznawane w stopniu w jakim zostały one uzgodnione z klientem. W przypadku, kiedy wartość kontraktu nie może być wiarygodnie oszacowana, przychody z tytułu tego kontraktu są rozpoznawane w stopniu w jakim jest prawdopodobne, że koszty poniesione z tytułu kontraktu zostaną nimi pokryte. Koszty związane z kontraktem rozpoznawane są jako koszty okresu w jakim zostały poniesione. W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, że koszty kontraktu przekroczą przychody, spodziewana strata na kontrakcie jest natychmiast rozpoznawana i ujmowana jako koszt. Leasing Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny. Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Spółki i są wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. Płatności leasingowe zostały podzielone na część odsetkową oraz część 3

kapitałową, tak, by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe są odnoszone do rachunku zysków i strat, chyba że można je przyporządkować do odpowiednich aktywów - wówczas są kapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki dotyczącymi kosztów obsługi zadłużenia, przedstawionymi poniżej. Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w rachunek zysków i strat przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu. Koszt odsetek Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków a związane z powstawaniem środków trwałych pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. Zysk na działalności gospodarczej Zysk na działalności operacyjnej kalkulowany jest po uwzględnieniu kosztów restrukturyzacji, ale przed uwzględnieniem kosztów i przychodów finansowych. Podatki Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba że Spółka jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. 4

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Rzeczowe aktywa trwałe Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w bilansie według ceny nabycia, lub koszcie wytworzenia pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny, za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości odwraca wcześniejszy odpis rozpoznany w rachunku zysków i strat (w takim przypadku podniesienie wartości ujmowane jest również w rachunku zysków i strat ale do wysokości wcześniejszego odpisu). Obniżenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest jako koszt okresu w wysokości przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętą w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny. Amortyzacja przeszacowanych budynków i budowli ujmowana jest w rachunku zysków i strat. W momencie sprzedaży lub zakończenia użytkowania przeszacowanych budynków i budowli, nierozliczona kwota przeszacowania dotycząca tych aktywów przenoszona jest bezpośrednio z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny do zysków zatrzymanych. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w bilansie wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz, dla określonych aktywów, o koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami określonymi w zasadach rachunkowości Spółki. Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych. Maszyny, urządzenia, środki transportu oraz pozostałe środki trwałe prezentowane są w bilansie w wartości kosztu historycznego pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji: Budynki i budowle 1,5 2,5% Sprzęt komputerowy 30% Środki transportu 20% Maszyny i urządzenia oraz pozostałe 10% 20% Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. 5

Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów lub / i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są według wartości godziwej ustalanej okresowo nie rzadziej niż raz na 3 lata. Wartość godziwa ustalana jest na podstawie opinii rzeczoznawcy. Utrata wartości Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). W momencie gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu - w takim przypadku odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny. Zapasy Zapasy są wykazywane według ceny nabycia nie wyższych niż cena sprzedaży netto. Zapasy materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy. Instrumenty finansowe Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie Spółki w momencie, gdy Spółka staje się stroną wiążącej umowy. 6

Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług wyceniane są w księgach w wartości nominalnej skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych o okresie przeterminowania powyżej 6 miesięcy. Należności z tytułu odsetek, dochodzone na drodze sądowej, w postępowaniu układowym i upadłościowym zostały w pełnej kwocie objęte odpisem aktualizującym. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane są w bilansie w kwocie wymagalnej zapłaty. Należności i zobowiązania wymagalne powyżej 12 miesięcy zostały skorygowane o skumulowaną kwotę zdyskontowanej różnicy między wartością początkową a ich wartością w terminie wymagalności wyliczoną za pomocą efektywnej stopy procentowej określonej jako stopa WIBOR 6M. Inwestycje w papiery wartościowe Inwestycje w papiery wartościowe wyceniane są początkowo według ceny zakupu skorygowanej o koszty transakcji. Inwestycje w papiery wartościowe klasyfikowane są jako przeznaczone do obrotu lub dostępne do sprzedaży i wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej. W przypadku, gdy papiery wartościowe zaklasyfikowane zostały jako przeznaczone do obrotu, zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w rachunku zysków i strat za dany okres. W przypadku aktywów dostępnych do sprzedaży, zyski i straty wynikające ze zmiany ich wartości godziwej ujmowane są bezpośrednio w kapitałach aż do momentu sprzedaży składnika aktywów lub rozpoznania utraty wartości. Wówczas skumulowane zyski lub straty rozpoznane poprzednio w kapitałach przenoszone są do rachunku zysków i strat za dany okres. Kapitały Kapitały własne stanowią kapitały i fundusze tworzone zgodnie z obowiązującym prawem, właściwymi ustawami oraz ze statutem. Do kapitałów własnych zaliczane są także niepodzielone zyski i niepokryte straty z lat ubiegłych. Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości zgodnej ze statutem oraz wpisem do KRS w wartości nominalnej. Kapitał zapasowy tworzony jest z odpisów z zysku oraz umorzonej części zapłaconych zobowiązań objętych postępowaniem układowym. Kapitał rezerwowy tworzony jest z odpisów z zysku i przeznaczony na pokrycie strat bilansowych. Na kapitał z aktualizacji wyceny odnosi się: różnice z wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, wartość z przeszacowania środków trwałych. Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści ekonomicznej wynikającej z zawartych umów. Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do udziału w aktywach Spółki pomniejszonych o wszystkie zobowiązania. Kredyty bankowe Oprocentowane kredyty bankowe księgowane są w wartości uzyskanych wpływów pomniejszonych o koszty bezpośrednie pozyskania środków. Koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie. Kredyty wymagalne powyżej 12 miesięcy zostały skorygowane o skumulowaną kwotę zdyskontowanej różnicy między wartością początkową a 7

ich wartością w terminie wymagalności wyliczoną za pomocą efektywnej stopy procentowej określonej jako stopa WIBOR 6M. Rezerwy Rezerwy są tworzone, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można wiarygodnie oszacować zobowiązanie. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Krótkoterminowe świadczenia pracownicze zawierają wynagrodzenia oraz składki na ubezpieczenia społeczne i ujmowane są jako koszty w momencie zarachowania. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne stanowią rezerwy na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe, które mają zostać wypłacone w roku następującym po dniu bilansowym oraz niewykorzystane urlopy pracownicze za 2009r. Długoterminowe świadczenia pracownicze Długoterminowe świadczenia pracownicze są to kwoty przyszłych korzyści, które pracownik otrzyma w zamian za świadczenie swoich usług w bieżącym i przyszłych okresach. Składają się na nie rezerwy na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe wynikające z układu zbiorowego pracy płatne powyżej 1 roku. Wycena aktuarialna tych rezerw jest aktualizowana corocznie. Waluty obce Transakcje w walutach obcych są przeliczane po kursie obowiązującym w dniu poprzedzającym dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa pieniężne przelicza się według kursu średniego NBP obowiązującego na dzień bilansowy. Stosowane zasady rachunkowości uwzględniają zmiany do standardów oraz nowe interpretacje obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2009r.: MSSF 8 Segmenty operacyjne Zaktualizowany MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego Zaktualizowany MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Zmiana do MSSF 2 Płatności w formie akcji - Warunki nabycia uprawnień i anulowanie Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja oraz MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Instrumenty finansowe z opcją sprzedaży i zobowiązania powstałe w wyniku likwidacji Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy oraz do MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe Koszt inwestycji w jednostkę zależną, współzależną lub stowarzyszoną Zmiany w MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych KIMSF 15 Umowy na budowę nieruchomości 8

KIMSF 16 Zabezpieczenie inwestycji netto w jednostkach zagranicznych Za wyjątkiem zaktualizowanego MSR 1 przyjęcie powyższych standardów i interpretacji nie spowodowało znaczących zmian w polityce rachunkowości spółki ani w prezentacji sprawozdań finansowych. Zmiany w prezentacji sprawozdań finansowych Zastosowanie zaktualizowanego MSR 1 W rezultacie przyjęcia MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych, zestawienie zmian w kapitałach własnych w niniejszym sprawozdaniu finansowym przedstawia tylko transakcje z właścicielami. Pozostałe elementy zostały ujęte oddzielnie w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej zysk netto wraz z niepodzielonym zyskiem za lata ubiegłe prezentowany jest w pozycji zyski zatrzymane. Zastosowanie MSR 23 Zastosowanie tej nowelizacji nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności spółki, ponieważ spółka nie nabywała, nie budowała ani nie wytwarzała w 2009r. aktywów, które będą wymagały znacznego czasu, aby je przygotować do zamierzonego sposobu użytkowania lub sprzedaży. W rezultacie spółka nie skapitalizowała żadnych kosztów finansowania zewnętrznego w 2009r. Zastosowanie MSSF 8 MSSF 8 Segmenty operacyjne zastąpił MSR 14 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności. MSSF 8 wymaga danych dotyczących segmentów operacyjnych spółki opartych na raportach wewnętrznych używanych przez kierownictwo i służących podejmowaniu decyzji o alokacji zasobów i ocenie wyników segmentów operacyjnych. Dla celów zarządczych spółka podzielona jest na segmenty w oparciu o oferowane usługi. W ramach działalności spółki można wyróżnić następujące rodzaje działalności: usługi budowlano-montażowe usługi projektowe usługi sprzętowo- transportowe Przy zastosowaniu kryterium podziału na segmenty kierowano się wewnętrzną strukturą organizacyjną spółki oraz systemem sprawozdawczości finansowej, pozwalającej określić rodzaje ryzyka. Geograficznych segmentów działalności nie wyodrębniono, gdyż spółka prowadzi działalność na terenie Polski. Pozostałe zmiany i nowelizacje nie wpłynęły na sytuację finansową ani na wyniki spółki, ponieważ w prezentowanym okresie nie miały miejsca żadne zdarzenia, których zmiany by dotyczyły. 9

3. Pozycje pozabilansowe na dzień 31 grudnia 2009 Koniec okresu 31/12/2009 Koniec okresu 31/12/2008 PLN'000 PLN'000 1. Zobowiązania warunkowe 20 197 15 364 Na rzecz jednostek powiązanych - - Na rzecz pozostałych jednostek 20 197 15 364 weksle in blanco 15 641 13 660 gwarancje ubezpieczeniowe i bankowe 4 556 1 704 2. Inne 300 300 - zastaw środków trwałych 300 300 Razem pozycje pozabilansowe 20 497 15 664 4. Wskazanie średnich kursów wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2009r. zostały przeliczone wg średniego kursu EUR wynoszącego 4,1082 zł, ogłoszonego przez NBP w dniu 31.12.2009r. - Tabela nr 255/A/NBP/2009. Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów, w tym rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2009r.-31.12.2009r zostały przeliczone wg średniego kursu 4,3406 zł stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca objętego raportem. Szczegółowe wyliczenie średniego kursu EUR przedstawia się następująco: Tabela nr 21/A/NBP/2009 z dnia 30.01.2009r. 4,4392 Tabela nr 41/A/NBP/2009 z dnia 27.02.2009r. 4,6578 Tabela nr 63/A/NBP/2009 z dnia 31.03.2009r. 4,7013 Tabela nr 84/A/NBP/2009 z dnia 30.04.2009r. 4,3838 Tabela nr 104/A/NBP/2009 z dnia 29.05.2009r. 4,4588 Tabela nr 125/A/NBP/2009 z dnia 30.06.2009r. 4,4696 Tabela nr 148/A/NBP/2009 z dnia 31.07.2009r. 4,1605 Tabela nr 169/A/NBP/2009 z dnia 31.08.2009r. 4,0998 Tabela nr 191/A/NBP/2009 z dnia 30.09.2009r. 4,2226 Tabela nr 213/A/NBP/2009 z dnia 30.10.2009r. 4,2430 Tabela nr 233/A/NBP/2009 z dnia 30.11.2009r. 4,1431 Tabela nr 255/A/NBP/2009 z dnia 31.12.2009r. 4,1082 Razem: 52,0877 : 12 miesięcy = 4,3406 Średnia arytmetyczna średnich kursów dla przeliczenia 12 miesięcy 2009r. 4,3406 zł Średnie kursy euro według NBP dla 2008r. 10

4,1724 kurs na dzień 31.12.2008r. 3,5321 kurs stanowiący średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca 2008r. Wybrane dane finansowe zostały przeliczone w następujący sposób: - poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów, w tym rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu EUR stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca: - 4,3406 zł/eur dla 2009r. - 3,5321 zł/eur dla 2008r. - poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursu NBP na dzień bilansowy: - 4,1082 zł/eur dla 2009r. - 4,1724 zł/eur dla 2008r. 5. Stan odpisów aktualizujących i rezerw Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych na koniec 2009r. przedstawia się następująco: VAT należny do rozliczenia w następnych okresach 636 tys. zł, na zarachowane koszty kontraktów długoterminowych 374 tys. zł, na naprawy gwarancyjne 85 tys. zł, Razem: 1.095 tys. zł W trakcie 12 miesięcy 2009r. utworzono następujące rezerwy: VAT należny do rozliczenia w następnych okresach 636 tys. zł, na zarachowane koszty kontraktów długoterminowych 374 tys. zł, Razem: 1.010 tys. zł W trakcie 12 miesięcy 2009r. rozwiązano następujące rezerwy: na zarachowane koszty kontraktów długoterminowych 350 tys. zł, na sprawy sądowe w toku 18 tys.zł. Razem: 368 tys. zł W trakcie 12 miesięcy 2009r. wykorzystano następujące rezerwy: VAT należny do rozliczenia w następnych okresach 1.696 tys. zł, na naprawy gwarancyjne 15 tys. zł, Razem: 1.711 tys. zł 11

Stan rezerwy na odroczony podatek dochodowy na dzień 31.12.2009r. wynosi 1.314 tys.zł. W trakcie 12 miesięcy 2009r. utworzono 834 tys.zł. rezerw z tego tytułu, natomiast rozwiązano 986 tys.zł. Stan rezerw na świadczenia emerytalne i podobne na dzień 31.12.2009r. wynosi 1.162 tys. zł. W trakcie 12 miesięcy 2009r. utworzono 204 tys.zł. rezerw z tego tytułu, w związku z wypłatą nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych wykorzystano rezerwę na kwotę 148 tys.zł., natomiast w związku z wykorzystaniem urlopów wypoczynkowych rozwiązano rezerwy na łączną kwotę 208 tys. zł. Odpisy aktualizujące wartość należności głównych krótkoterminowych wyniosły na koniec 2009r. 2.470 tys. zł. W trakcie 12 miesięcy 2009r. utworzono odpisy aktualizujące wartość należności głównych na łączną kwotę 2.386 tys.zł., przekwalifikowane 374 tys.zł. W związku z zapłatą rozwiązano odpisy aktualizujące wartość należności na kwotę 1.531 tys. zł, wykorzystano odpisy na łączną kwotę 1.618 tys. zł. Odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych odsetek wyniosły na koniec 2009r. 818 tys. zł W trakcie 12 miesięcy 2009r. utworzono odpisy aktualizujące wartość należności odsetkowych na kwotę 776 tys. zł. W związku z zapłatą rozwiązano odpisy aktualizujące wartość odsetek na kwotę 1.362 tys. zł., wykorzystano 129 tys.zł., natomiast 3 tys.zł. przekwalifikowano. Odpisy aktualizujące wartość zapasów wynoszą na dzień 31.12.2009r. 87 tys. zł. W trakcie 12 miesięcy 2009r. utworzono 41 tys.zł. odpisów, rozwiązywano 4 tys.zł. odpisów z tego tytułu. Odpisy aktualizujące wartość należności długoterminowych wyniosły na koniec 2009r. 29 tys. zł, w ciągu 12 miesięcy 2009r. utworzono 28 tys.zł.odpisów aktualizujących, w związku z wyceną wg zamortyzowanego kosztu rozwiązano odpisy na kwotę 32 tys. zł., przekwalifikowano 371 tys.zł. Odpisy aktualizujące wartość inwestycji długoterminowych akcji i udziałów w spółkach wynosiły na koniec 2009r. 5.713 tys. zł, w trakcie 12 miesięcy 2009r. nie tworzono odpisów z tego tytułu, rozwiązywano 1.100 tys.zł. odpisów. Katowice, dnia 29 marca 2010r. 12

Podpisy wszystkich członków zarządu Ireneusz Tomecki Prezes Zarządu, Dyrektor Naczelny... Waldemar Pytlarz Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Techniczny... Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Dorota Gołda p.o. Dyrektor ds. Ekonomiczno-Finansowych, p.o.główny Księgowy... 13

OPINIA I RAPORT z badania sprawozdania finansowego za rok 2009 PRZEDSIĘBIORSTWO MONTAŻU KONSTRUKCJI STALOWYCH I URZADZEŃ GÓRNICZYCH PEMUG S.A. w Katowicach Sosnowiec, marzec 2010r.

Spis treści opinii i raportu T E M A T Strona 1 2 Opinia niezależnego biegłego rewidenta Klauzula weryfikacji Sprawozdanie z sytuacji finansowej Sprawozdanie z całkowitych dochodów Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Informacja dodatkowa Raport niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego uzupełniający opinię A. CZĘŚĆ OGÓLNA 2 B. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU 8 C. OCENA AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ OCENA SYTUACJI FI- NANSOWEJ 12 D. BADANIE WŁAŚCIWE AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ POZYCJI KSZTAŁTUJĄCYCH WYNIK DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI I. AKTYWA TRWAŁE 1. Wartości niematerialne 16 2. Rzeczowe aktywa trwałe 16 3. Nakłady na budowę środków trwałych 17 4. Należności długoterminowe 19 5. Inwestycje długoterminowe 19 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 21 II. AKTYWA OBROTOWE 1. Zapasy 21 2. Należności krótkoterminowe 22 3. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 26 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 27

III. KAPITAŁ WŁASNY 28 IV. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA DŁU- GOTERMINOWE 1. Rezerwy na zobowiązania 30 2. Zobowiązania długoterminowe 31 3. Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe 31 V. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 1. Rezerwy na zobowiązania 31 2. Zobowiązania krótkoterminowe 33 3. Fundusze specjalne 36 4. Rozliczenia międzyokresowe 37 VI. WYNIK FINANSOWY, PODATKI 1. Przychody i koszty 37 2. Pozostałe przychody i koszty 39 3. Działalność finansowa 41 4. Obowiązkowe zmniejszenia zysku 42 5. Podatki rozliczenia z budżetem 43 VII. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, OGRANICZENIA W PRAWACH WŁASNOŚCI 1. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki 45 2. Zobowiązania warunkowe 46 VIII. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH, IN- FORMACJA DODATKOWA, SPRAWOZDANIE Z DZIA- ŁALNOŚCI 46 IX. NARUSZENIE PRAWA 46 X. ZDARZENIA PO DACIE 47 E. OCENA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 47 F. USTALENIA KOŃCOWE 47

Załącznik nr 7 POTWIERDZENIE ODBIORU Potwierdzamy odbiór opinii biegłego rewidenta i raportu z badania sprawozdania finansowego za 2009 rok Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych PEMUG S.A. w ilości - 5 szt. Do dokumentów tych nie wnosimy żadnych uwag i zastrzeżeń.

R A P O R T NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA z badania sprawozdania finansowego uzupełniający opinię dotyczącą PRZEDSIĘBIORSTWA MONTAŻU KONSTRUKCJI STALOWYCH I URZĄDZEŃ GÓRNICZYCH PEMUG S.A. w Katowicach 1. Badaniem objęto sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 roku w okresie od dnia 20.10.2009r. do dnia 31.03.2010r. z przerwami. 2. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzili: Kluczowy biegły rewident: Marian Wcisło zam. w Sosnowcu, ul. Jaśminowa 1 nr ewid. 5424 Biegły rewident: Bogusława Zemełka zam. w Sosnowcu, ul. Orkana 9 nr ewid. 9368. 3. Skład Zarządu Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w okresie od dnia 01.01.2009r. do dnia ukończenia badania był następujący :

Prezes Zarządu Pan Henryk Urbańczyk do dnia 04.03.2010r. Prezes Zarządu Pan Ireneusz Tomecki od dnia 04.03.2010r. Wiceprezes Zarządu Pan Waldemar Pytlarz Członkowie Zarządu zostali powołani lub odwołani uchwałami Rady Nadzorczej: uchwała Nr 42 z dnia 31.08.2002r. w sprawie powołania Pana Henryka Urbańczyka na Prezesa Zarządu, uchwała Nr 43 z dnia 31.08.2002r. w sprawie powołania Pana Waldemara Pytlarza na Wiceprezesa Zarządu, uchwała Nr 40 z dnia 04.03.2010r. w sprawie odwołania Pana Henryka Urbańczyka z Zarządu Spółki, uchwała Nr 41 z dnia 04.03.2010r. w sprawie powołania Pana Ireneusza Tomeckiego na Prezesa Zarządu Spółki. 4. Od 01.07.2008r. obowiązki Głównego Księgowego pełni Pani Dorota Gołda. 5. Skład Rady Nadzorczej aktualny na dzień ukończenia badania sprawozdania finansowego był następujący: 1) Pan Waldemar Michałowski - Przewodniczący RN 2) Pan Roman Doleżał - Zastępca Przewodniczącego RN 3) Pan Kacper Piasecki - Sekretarz RN 4) Pani Małgorzata Michałowska - Członek RN 5) Pani Bożena Doleżał - Członek RN A. CZĘŚĆ OGÓLNA I. Forma prawna jednostki Nazwa firmy brzmi: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug Spółka Akcyjna adres: 40-029 Katowice, ul. Reymonta 24 Spółka może używać skrótu nazwy: Pemug S.A. 2 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

W okresie badanym zmiany organizacyjne w Spółce nie wystąpiły. II. Przedmiot działalności W Krajowym Rejestrze Sądowym zostały zarejestrowane 34 pozycje stanowiące przedmiot działalności. Realizowanym głównie przedmiotem działalności jest PKD 45 21,E - wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów górniczych i produkcyjnych. Faktycznie prowadzona działalność nie wykracza poza zarejestrowany zakres działalności i zgodna jest z numerem REGON i Statutem Spółki. III. Podstawa prawna działalności 1. Ustawa z dnia 15.09.2000r. Kodeks spółek handlowych (Dz.U. z 2000r. Nr 94 poz. 1037 z późn. zm.), 2. Ustawa z dnia 29.07.2005r. Oferta publiczna i warunki wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz spółki publiczne (Dz.U. z 2005r. Nr 184, poz. 1539 z późn. zm.), 3. Ustawa z dnia 29.07.2005r. Obrót instrumentami finansowymi (Dz. U. z 2005r. Nr 183, poz. 1538 z późn. zm.), 4. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19.02.2009r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. z 2009r. Nr 33 poz. 259), 5. Akt zawiązania Spółki Akcyjnej pod nazwą: Przedsiębiorstwo Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug Spółka Akcyjna formie w aktu notarialnego Rep. A nr 2493/91 z dnia 21.06.1991r. Ostatnia zmiana Statutu została uchwalona dniu 26.06.2008r. (Rep. A Nr 11210/2008). IV. Organ rejestrowy i data wpisu do rejestru 3 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

Postanowienie Sądu Rejonowego w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 06.03.2002 r. o dokonanym wpisie do Rejestru Przedsiębiorców pod nr KRS: 0000056005. Wcześniejsza rejestracja była dokonana w Sądzie Rejonowym w Katowicach Wydział VIII Gospodarczo-Rejestrowy pod numerem RHB 7341. Ostatni wpis do rejestru KRS został dokonany w dniu 15.07.2009r. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Rejestracja podatkowa i statystyczna Pemug S.A. posiada numer identyfikacyjny REGON 271111175 nadany przez Urząd Statystyczny w Katowicach w dniu 06.12.1991r. oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 634-019-84-58 nadany przez Urząd Skarbowy w Katowicach dnia 11.06.1993r. Naczelnik Pierwszego Śląskiego Urzędu Skarbowego w Sosnowcu potwierdził zarejestrowanie z dniem 24.04.2004r. Spółki jako podatnika VAT UE o numerze PL 6340198458 V. Wysokość kapitału własnego Kapitały własne kształtują się następująco: 1. Kapitał własny wynosi 20.975 tys. zł a w tym: a) kapitał podstawowy 12.761 tys. zł b) pozostałe kapitały (zapasowy, rezerwowy) 8.274 tys. zł c) zysk z lat ubiegłych 1 tys. zł d) strata roku bieżącego - 61 tys. zł 4 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

2. Kapitał zakładowy Pemug S.A. wynosi 12.761 tys. zł i dzieli się na 30.381.625 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,40 zł każda. Różnica w kwocie 608.712 zł pomiędzy wartością kapitału akcyjnego a iloczynem ilości akcji i ich wartości nominalnej jest spowodowana umorzeniem akcji bez obniżania kapitału zakładowego. Akcje Spółki są przedmiotem obrotu giełdowego na rynku równoległym od dnia 8 stycznia 1999 roku. Struktura własności kapitału akcyjnego na dzień 31.12.2009 roku przedstawiała się następująco: Właściciele akcji Ilość akcji Udział % w kapitale podstawowym Waldemar Michałowski 18.414.587 60,61 Roman Doleżał 5.681.392 18,70 pozostali posiadający poniżej 5% akcji 6.285.646 20,69 Razem: 30.381.625 100,00 3. W okresie badanym oraz do dnia zakończenia badania nie wystąpiły zmiany w kapitale podstawowym. Kapitał podstawowy został pokryty zgodnie z literą prawa i faktycznie istnieje. VI. Wielkość średniorocznego zatrudnienia Przeciętne zatrudnienie za 2009 rok według DG-1 wyniosło 233 osoby. VII. Informacje dotyczące Zarządu i Rady Nadzorczej 5 Prezes Zarządu Pan Henryk Urbańczyk od 31.08.2002r. do 04.03.2010r. Prezes Zarządu Pan Ireneusz Tomecki od 04.03.2010r. do nadal Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

Wiceprezes Zarządu Pan Waldemar Pytlarz od 31.08.2002r. do nadal Skład osobowy Rady Nadzorczej w okresie od dnia 29.06.2004r. do dnia ukończenia badania był następujący : Pan Waldemar Michałowski - Przewodniczący RN Pan Roman Doleżał - Z-ca Przewodniczącego RN Pan Kacper Piasecki - Sekretarz RN Pani Małgorzata Michałowska - Członek RN Pani Bożena Doleżał - Członek RN VIII. Zbadane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia 2009r. do 31 grudnia 2009r. składa się z: - sprawozdania z sytuacji finansowej sporządzonego na dzień 31.12.2009r., które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 48.652 tys. zł - sprawozdania z całkowitych dochodów za rok obrotowy 2009, wykazującego stratę netto 61 tys. zł - sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, wykazującego zmniejszenie kapitału własnego o sumę - sprawozdania z przepływów środków pieniężnych, wykazującego zwiększenie stanu środków pieniężnych netto w ciągu roku obrotowego o sumę 61 tys. zł 6 tys. zł - informacji dodatkowej. IX. Podstawą badania sprawozdania finansowego jest umowa Nr 24/09/10 z dnia 17.06.2009r. wraz z aneksami z dnia 17.07.2010r. i 29.12.2009r. zawarta z MW RAFIN Marian Wcisło Spółka Komandytowa, 41-200 Sosnowiec, Al. Zwycięstwa 3 podmiotem uprawnionym Nr 3076. 6 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

Umowa ta została zawarta w wykonaniu uchwały Rady Nadzorczej Pemug S.A. Nr 36 z dnia 10.06.2009r., na podstawie 27 ust. 2 pkt 10 Statutu Spółki. Podmiot uprawniony, jak i biegli rewidenci są niezależni od badanej jednostki. X. Kierownik jednostki złożył wszystkie żądane przez biegłego rewidenta oświadczenia, wyjaśnienia i informacje. W czasie badania nie nastąpiły ograniczenia zakresu ani metod badania. XI. Sprawozdanie finansowe jednostki za ubiegły okres obrotowy 1. Było badane przez MW RAFIN Marian Wcisło Biuro Usług Rachunkowości i Finansów Sp. J. w Sosnowcu i uzyskało opinię bez zastrzeżeń. 2. Zostało zatwierdzone uchwałą Nr 2 z dnia 30.06.2009r. Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Pemug S.A. 3. Bilans zamknięcia został wprowadzony do ksiąg okresu badanego jako bilans otwarcia. 4. Zysk netto za rok poprzedni został przeznaczony na pokrycie straty z lat ubiegłych. 5. Sprawozdanie finansowe zostało opublikowane w Monitorze Polskim B Nr 161 poz. 905 z dnia 21.01.2010r. 6. Zostało złożone w sądzie rejestrowym w dniu 03.07.2009r. 7. Zostało złożone w urzędzie skarbowym w dniu 09.07.2009r. XII. Wnioski i zalecenia biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego za poprzedni rok obrotowy nie zostały postawione. XIII. Jednostka w ciągu roku nie była objęta kontrolą przez organy kontroli. 7 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

XIV. Wykaz jednostek powiązanych Pemug S.A. jest jednostką dominującą, sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Jednostkami powiązanymi są: Jednostka powiązana Procent udziału w prawach głosu Charakter powiązania Zakład Produkcji Przemysłowej Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. w upadłości w Katowicach 100,00 % zależna Pemug Inwestycje i Sprzęt Sp. z o.o. w Katowicach 99,96 % zależna Przedsiębiorstwo Budowlano-Montażowe Pemug Montaż Sp. z o.o. w Katowicach 92,50 % zależna B. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU I. Prawidłowość stosowanego systemu rachunkowości 1. Pemug S.A. posiada aktualną dokumentację opisującą politykę rachunkowości, o której mowa w art. 10 znowelizowanej ustawy z dnia 29.09.1994r. o rachunkowości, a w szczególności Zakładowy Plan Kont, wprowadzony w życie od 01.01.2002r. zarządzeniem Nr 9/2003 Prezesa Zarządu Dyrektora Naczelnego Pemug S.A. Zarządzeniem Nr 16/2004 Prezesa Zarządu Dyrektora Naczelnego Pemug S.A. z dnia 07.12.2004r. na podstawie uchwały Zarządu Nr 36/2004 z dnia 26.11.2004r., wydany został aneks Nr 2 do ZPK, zgodnie z którym sprawozdania finansowe jednostkowe i skonsolidowane, począwszy od dnia 01.01.2005r. są sporządzane według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. 2. Księgi rachunkowe prowadzone są techniką komputerową, przy zastosowaniu 8 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

systemu FK autorstwa Biura Projektowania Systemów Cyfrowych S.A. w Chorzowie. Oprogramowanie jest systemem zintegrowanym składającym się z modułów: Finanse Księgowość Kadry Płace Środki Trwałe Gospodarka Materiałowa. Jednostka posiada dokumentację systemu przetwarzania danych przy użyciu programów komputerowych. 3. Operacje gospodarcze zostały udokumentowane w sposób kompletny, wystarczający i przejrzysty. 4. Księgi rachunkowe zostały otwarte na podstawie zbadanego i zatwierdzonego sprawozdania finansowego, sporządzonego na dzień 31.12.2008r. Od 01.01.2005r. jednostka prowadzi politykę rachunkowości według zasad określonych w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej. 5. Stwierdza się poprawność prowadzenia ksiąg w systemie komputerowym oraz zgodność z postanowieniami ZPK, a zwłaszcza zgodność wykazu kont syntetycznych z komentarzem, trafność wyboru przyjętych do stosowania zasad rachunkowości. Przechowywanie i przetwarzanie danych jest bezpieczne. 6. Wyniki przeprowadzonego dla potrzeb oceny sprawozdania finansowego wyrywkowego badania ksiąg rachunkowych i dowodów księgowych, stanowiących podstawę zapisów w nich oraz powiązań danych ksiąg rachunkowych z badanym sprawozdaniem finansowym, pozwalają uznać je za ogólnie spełniające warunek rzetelności, bezbłędności i sprawdzalności. 9 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

II. Działanie w jednostce systemu kontroli wewnętrznej powiązanej z systemem rachunkowości W badanej jednostce działanie systemu kontroli wewnętrznej opiera się na : kontroli instytucjonalnej sprawowanej przez pracowników Biura Analiz Ekonomicznych i Kontroli Wewnętrznej, kontroli funkcjonalnej, pełnionej przez osoby zajmujące stanowiska kierownicze, na podstawie posiadanych zakresów czynności, stosowaniu instrukcji wewnętrznych takich jak: Instrukcja obiegu dokumentów księgowych, Instrukcja kasowa, Instrukcja kontroli wewnętrznej. Biuro Analiz Ekonomicznych i Kontroli Wewnętrznej przeprowadzało kontrole na podstawie planu kontroli na 2009 rok, zatwierdzonego przez Prezesa Zarządu. Plan kontroli zawierał istotne zagadnienia, które wymagają kontroli. Badanie systemu kontroli wewnętrznej było przeprowadzone w takim zakresie, w jakim wiąże się ona ze sprawozdaniem finansowym i dotyczyło procesu: zakupu, przyjęcia materiałów do magazynu, zapłat faktur dostawcom, sprzedaży, wydania produktów, wpłat należności, trafności systemu kalkulacji kosztów i wyceny produktów, ustaleń i dokumentacji wynagrodzeń i świadczeń socjalnych, kontroli formalno-rachunkowej i merytorycznej uzyskanych dochodów i poniesionych wydatków. Przeprowadzone badanie nie ujawniło znaczących niedociągnięć w działaniu systemu kontroli wewnętrznej. III. Inwentaryzacja 1. Roczna inwentaryzacja aktywów i pasywów została przeprowadzona na podstawie zarządzenia Nr 5/2009 z dnia 17.11.2009r. Prezesa Zarządu - Dyrektora Naczelnego Pemug S.A., w sprawie rocznej inwentaryzacji składników ma- 10 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

jątkowych i źródeł ich finansowania. 2. Organizacja i tryb przeprowadzenia inwentaryzacji był prawidłowy. 3. Inwentaryzacją objęto: a) w drodze spisu z natury: - środki pieniężne w kasie, papiery wartościowe na dzień 31.12.2009r. - zapasy materiałów i towarów na dzień 30.11.2009r. - materiały niezabudowane oraz produkcję w toku na dzień 31.12.2009r. - znajdujące się w Spółce składniki aktywów będące własnością innych jednostek, powierzone do sprzedaży, przechowania, przetwarzania lub używania na dzień 31.12.2009r. b) w drodze potwierdzenia: - stany środków pieniężnych na rachunkach bankowych i stan zaciągniętych kredytów bankowych na dzień 31.12.2009r. - stan należności od kontrahentów na dzień 31.12.2009r. - stan powierzonych kontrahentom własnych składników aktywów na dzień 31.12.2009r. c) w drodze weryfikacji dokumentów: - pozostałe aktywa i pasywa na dzień 31.12.2009r. 4. Biegły rewident uczestniczył w inwentaryzacji materiałów. Do przebiegu inwentaryzacji uwag nie było. Ponadto uczestniczył w niezapowiedzianej kontroli kasy przeprowadzonej w dniu 13.01.2010r. Stan gotówki był zgodny z raportem kasowym. 5. Terminy i częstotliwość inwentaryzacji są zgodne z art. 26 ustawy z dnia 29.09.1994r. o rachunkowości. Inwentaryzację aktywów i pasywów, przeprowadzoną w sposób, zakresie, terminach i z częstotliwością przewidzianą w ustawie o rachunkowości, uznano 11 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

za poprawną. Różnice inwentaryzacyjne rozliczono w księgach 2009 roku. IV. Ocena opracowania i stosowania w jednostce dokumentacji transakcji z podmiotami powiązanymi Badana jednostka posiada dokumentację podatkową transakcji z jednostkami powiązanymi. V. Ocena właściwego przechowywania ksiąg rachunkowych, dokumentacji księgowej i sprawozdań finansowych Dokumentacja księgowa, zatwierdzone sprawozdania finansowe oraz dokumentacja opisująca przyjęte zasady rachunkowości, przechowywane są w należyty sposób w Dziale Księgowości oraz w archiwum zakładowym. C. OCENA AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ OCENA SYTUACJI FINANSOWEJ 1. Zmiana stanu aktywów (majątku) na 31.12.2009r. w stosunku do stanu na 31.12.2008r. oraz jego struktura są następujące: Składniki aktywów Rok bieżący Kwota Struktura % w tys. zł Rok poprzedni Kwota Struktura % Dynamika Aktywa trwałe 21.036 43,24 20.060 42,76 104,87 1. Wartości niematerialne 11 0,02 13 0,03 84,62 2. Rzeczowe aktywa trwałe 770 1,58 1.158 2,47 66,49 3. Należności długoterminowe 654 1,35 345 0,73 189,57 4. Inwestycje długoterminowe 19.132 39,33 18.032 38,44 106,10 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 469 0,96 512 1,09 91,60 % 12 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

Aktywa obrotowe 27.616 56,76 26.855 57,24 102,83 1. Zapasy 716 1,47 796 1,70 89,95 2. Należności krótkoterminowe 25.684 52,79 24.743 52,74 103,80 3. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 110 0,23 104 0,22 105,77 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1.106 2,27 1.212 2,58 91,25 Aktywa razem 48.652 100,00 46.915 100,00 103,70 2. Zmiana stanu źródeł pochodzenia aktywów (majątku) na 31.12.2009r. w stosunku do stanu na 31.12.2008r. oraz jego struktura są następujące: Składniki pasywów Rok bieżący Kwota Struktura % w tys. zł Rok poprzedni Kwota Struktura % Dynamika A. Kapitał własny 20.975 43,11 21.036 44,84 99,71 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania długotermi- nowe 2.357 4,85 2.688 5,73 87,69 1. Rezerwy na zobowiązania 2.198 4,52 2.415 5,15 91,01 2. Zobowiązania długoterminowe 159 0,33 273 0,58 58,24 3. Rozliczenia międzyokresowe - - - - - B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania krótkotermi- nowe 25.320 52,04 23.191 49,43 109,18 1. Rezerwy na zobowiązania 1.373 2,82 2.529 5,39 54,29 2. Zobowiązania krótkoterminowe 23.947 49,22 20.662 44,04 115,90 3. Rozliczenia międzyokresowe - - - - Pasywa razem 48.652 100,00 46.915 100,00 103,70 Ocena aktywów i pasywów bilansu roku badanego i poprzedniego wskazuje na znaczący: wzrost inwestycji długoterminowych 1.100 tys. zł % 13 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

wzrost należności krótkoterminowych spadek rezerw długo i krótkoterminowych wzrost zobowiązań krótkoterminowych 941 tys. zł 1.373 tys. zł 3.285 tys. zł W efekcie majątek ogółem zwiększył się o 1.737 tys. zł. 3. Wyniki finansowe w okresie badanym w stosunku do roku ubiegłego są następujące : Rok bieżący Rok poprzedni w tys. zł Wskaźnik Lp. Treść + zysk - strata + zysk - strata + poprawa - pogorszenie % (5 : 4) 1 2 3 4 5 6 1. Wynik na sprzedaży + 2.370 + 5.838-3.468-59,40 2. Wynik na pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych - 4.494-4.447-47 - 1,06 3. Wynik na przychodach i kosztach finansowych + 1.922 + 1.009 + 913 + 90,49 4. Zysk brutto - 202 + 2.400-2.602-108,42 5. Podatek dochodowy - 141 696 + 837 x 6. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku - - - - 7. Zysk netto - 61 1.704-1.765-103,58 Porównanie wyników działalności gospodarczej roku sprawozdawczego z rokiem poprzednim wskazuje na pogorszenie wyniku finansowego na sprzedaży. 4. Istotne wskaźniki zyskowności, płynności finansowej i zadłużenia są następujące : Lp. Nazwa wskaźnika Rok bieżący Rok poprzedni + Poprawa - pogorszenie 1 2 3 4 5 1. Wskaźnik zyskowności sprzedaży - 0,15 % 3,51 % - 3,66% 2. Wskaźnik płynności bieżącej 1,15 1,30-0,15 14 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

3. Wskaźnik płynności szybki 1,08 1,20-0,12 4. Wskaźnik zadłużenia 0,57 0,55-0,02 5. Wskaźnik obrotu należności 151 dni 121 dni - 30 dni 6. Wskaźnik obrotu zobowiązań 116 dni 110 dni - 6 dni 7. Wskaźnik obrotu zapasami 66 dni 53 dni - 13 dni 8. Wsk. zyskowności 1 akcji - 0,002 0,06-0,062 9. Wsk. wart. księgowej 1 akcji 0,69 0,69 - Wskaźnik zyskowności sprzedaży obniżył się w stosunku do roku ubiegłego, co oznacza spadek efektywności sprzedaży i gorszą kondycję finansową Spółki. Wskaźniki płynności finansowej wykazują pogorszenie w stosunku do roku poprzedniego. Pogorszeniu również uległy wskaźniki obrotowości należności, zobowiązań i zapasów. Wskaźniki zadłużenia są na bezpiecznym poziomie. Wskaźniki z rachunku przepływów pieniężnych są ujemne. Analiza sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego wskazuje, że kontynuacja działalności jednostki w następnym roku obrotowym nie jest zagrożona. BADANIE WŁAŚCIWE AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ POZYCJI KSZTAŁTUJĄCYCH WYNIK DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI I. AKTYWA TRWAŁE 15 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

1. Wartości niematerialne wynoszą: Wartości niematerialne wartość początkowa 434 tys. zł Dotychczasowe umorzenie 423 tys. zł Wartość netto na dzień 31.12.2009r. 11 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 0,02 % Kwota rocznej amortyzacji 16 tys. zł Wartości niematerialne stanowiące licencje i programy komputerowe są amortyzowane przez oszacowany okres ich użytkowania. Klasyfikacja do wartości niematerialnych jest prawidłowa. Wartości niematerialne zostały ujęte w sposób kompletny w księgach i sprawozdaniu finansowym. Zwiększenia i zmniejszenia stanu wartości niematerialnych przedstawiały się następująco: Wyszczególnienie Wartość początkowa Umorzenie Stan na 01.01.2009r. 420 tys. zł 407 tys. zł Przychody za 2009 rok Umorzenia za 2009 rok 14 tys. zł 16 tys. zł Stan na 31.12.2009r. 434 tys. zł 423 tys. zł Wartość netto 11 tys. zł Wykazana w sprawozdaniu finansowym kwota 11 tys. zł jest prawidłowa, zgodna z zestawieniem obrotów i sald. 2. Rzeczowe aktywa trwałe wynoszą : Środki trwałe wartość początkowa Dotychczasowe umorzenie 5.132 tys. zł 4.362 tys. zł 16 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

Wartość netto na dzień 31.12.2009r. Środki trwałe w budowie Razem rzeczowe aktywa trwałe na 31.12.2009r. 770 tys. zł - tys. zł 770 tys. zł Udział % w sumie bilansowej 1,58 % Kwota rocznej amortyzacji 450 tys. zł 1.3. W ciągu roku zwiększono wartość środków trwałych ogółem z tytułu: przyjęcia z bezpośredniego zakupu przyjęcia w leasing pozostałe razem 58 tys. zł 7 tys. zł 5 tys. zł 70 tys. zł oraz zmniejszono z tytułu: likwidacji sprzedaży 24 tys. zł 6 tys. zł razem mniej umorzenie wartość netto rozchodowanych środków trwałych 30 tys. zł 26 tys. zł 4 tys. zł 3. W 2009r. nakłady na budowę środków trwałych i wartości niematerialnych w stosunku do możliwych źródeł finansowych wynoszą : 1) Nakłady na budowę środków trwałych 80 tys. zł 2) Źródła finansowania a) amortyzacja 466 tys. zł b) dochody ze sprzedaży środków trwałych 5 tys. zł Razem źródła finansowania Nadwyżka źródeł finansowania 471 tys. zł 391 tys. zł 17 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

Sfinansowanie nakładów na budowę środków trwałych i wartości niematerialnych przedstawia się następująco : - zobowiązania na 01.01.2009r. 272 tys. zł - nakłady na budowę środków trwałych w 2009r. 80 tys. zł Razem potrzebne środki na finansowanie budowy środków trwałych 352 tys. zł - zobowiązania na 31.12.2009r. 185 tys. zł - sfinansowano nakłady 167 tys. zł Zobowiązania z tytułu budowy środków trwałych na 31.12.2009r. są nieprzeterminowane. Środki trwałe zostały ujęte w księgach w sposób kompletny, a ich suma została prawidłowo wykazana w sprawozdaniu finansowym. Wycena środków trwałych stanowiących nieruchomości dokonywana jest według cen rynkowych, a pozostałych środków trwałych - według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualną utratę wartości. Środki trwałe są prawidłowo kwalifikowane do poszczególnych grup rodzajowych i posiadają właściwe stawki amortyzacyjne, wynikające z oszacowanego okresu ich ekonomicznej użyteczności. Przychody i rozchody środków trwałych oraz budowa środków trwałych zostały w prawidłowy sposób udokumentowane. Środki trwałe o wartości 300 tys. zł stanowią zabezpieczenie na rzecz Polskiego Towarzystwa Ubezpieczeń S.A. Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie zaszły żadne zdarzenia mające wpływ na sytuację finansową firmy. 18 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

Rzeczowy majątek trwały został wykazany w sprawozdaniu finansowym w prawidłowej wysokości, zgodnej z ewidencją syntetyczną i analityczną oraz zestawieniem obrotów i sald. 4. Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od jednostek pozostałych Razem Należności brutto - 683 tys. zł 683 tys. zł Wycena wg zamortyzowanego kosztu - 29 tys. zł 29 tys. zł Należności netto na 31.12.2009r. - 654 tys. zł 654 tys. zł Udział % w sumie bilansowej 1,35 % Należności długoterminowe stanowią należności z tytułu zatrzymanych kaucji gwarancyjnych dotyczących realizowanych kontraktów długoterminowych. Zaliczenie do należności długoterminowych jest prawidłowe. Wycena bilansowa kaucji gwarancyjnych została dokonana prawidłowo, w skorygowanej cenie nabycia. Należności długoterminowe zostały prawidłowo wykazane w sprawozdaniu finansowym. 5. Inwestycje długoterminowe Wyszczególnienie Długoterminowe aktywa Wartość ewidencyjna Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa finansowe 24.845 tys. zł 5.713 tys. zł 19.132 tys. zł 19 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

a) w jednostkach powiązanych 24.517 tys. zł 5.413 tys. zł 19.104 tys. zł z tego przypada na: - udziały lub akcje 24.517 tys. zł 5.413 tys. zł 19.104 tys. zł b) w pozostałych jednostkach 328 tys. zł 300 tys. zł 28 tys. zł z tego przypada na: - udziały lub akcje dostępne do sprzedaży 328 tys. zł 300 tys. zł 28 tys. zł Razem na 31.12.2009r. 24.845 tys. zł 5.713 tys. zł 19.132 tys. zł Udział % w sumie bilansowej 39,33 % Inwestycje długoterminowe zostały ujęte w księgach i sprawozdaniu finansowym w sposób kompletny. Posiadane udziały i akcje w jednostkach zależnych zostały poprawnie wycenione w cenach nabycia, po uwzględnieniu odpisów aktualizujących. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach zostały zakwalifikowane jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Wobec braku możliwości wiarygodnego określenia ich wartości godziwej, zostały wycenione w cenach nabycia, po uwzględnieniu odpisów aktualizujących. W badanym okresie dokonano rozwiązania odpisu aktualizującego wartość udziałów w jednostce zależnej w kwocie 1.100 tys. zł, w związku z dodatnim kapitałem własnym tej spółki. Zmiany w stanie inwestycji długoterminowych zostały prawidłowo udokumentowane. Inwestycje długoterminowe zostały wykazane w sprawozdaniu finansowym w kwotach zgodnych z zestawieniem obrotów i sald. 20 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 464 tys. zł Inne rozliczenia międzyokresowe 5 tys. zł Razem 469 tys. zł Udział % w sumie bilansowej 0,96 % Ujemna różnica podatku dochodowego została obliczona prawidłowo. Zmiana aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 11 tys. zł została rozliczona z wynikiem roku bieżącego. Inne rozliczenia międzyokresowe stanowią poniesione opłaty z tytułu udzielonej gwarancji należytego wykonania robót. Wykazane w sprawozdaniu finansowym długoterminowe rozliczenia międzyokresowe są zgodne z zestawieniem obrotów i sald. II. AKTYWA OBROTOWE 1. Zapasy 716 tys. zł Udział % w sumie bilansowej 1,47 % z tego przypada na : 1) Materiały 716 tys. zł 2) Półprodukty i produkty w toku - tys. zł 3) Produkty gotowe - tys. zł 4) Towary - tys. zł Na podstawie zarządzenia Nr 5/2009 Prezesa Zarządu - Dyrektora Naczelnego Spółki z dnia 17.11.2009r. w sprawie rocznej inwentaryzacji składników majątkowych, przeprowadzono na dzień 30.11.2009r. spis z natury zapasów materiałów. 21 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

Stwierdzone niewielkie różnice inwentaryzacyjne zostały rozliczone w księgach 2009 roku. Zgodnie z ewidencją księgową stan zapasów materiałowych wynosi: materiały w magazynie odpisy aktualizujące wartość materiałów nierotacyjnych i przeszacowanych wartość materiałów netto Stan zapasów nierotacyjnych przedstawia się następująco : Stan na początek okresu Stan na koniec okresu Przyrost 803 tys. zł - 87 tys. zł 716 tys. zł 38 tys. zł 76 tys. zł 38 tys. zł Zapasy nierotacyjne zostały objęte w całości odpisem aktualizującym. Występuje także odpis z tytułu przeszacowania zapasów w kwocie 11 tys. zł. Zapasy są wyceniane według cen nabycia nie wyższych od cen sprzedaży netto, przy wykorzystaniu metody FIFO. Zapasy zostały wykazane w sprawozdaniu w sposób kompletny. Wykazane w sprawozdaniu finansowym stany zapasów są prawidłowe, zgodne z zestawieniem obrotów i sald oraz ewidencją syntetyczną i analityczną. 2. Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe 28.972 tys. zł mniej : - odpisy z tytułu aktualizacji wyceny 3.288 tys. zł Należności krótkoterminowe na 31.12.2009r. 25.684 tys. zł 22 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

Udział % w sumie bilansowej 52,79 % z tego przypada na : - należności od jednostek powiązanych 5.162 tys. zł - należności od pozostałych jednostek 20.522 tys. zł Należności z tytułu dostaw i usług brutto 23.577 tys. zł mniej : - odpisy z tytułu aktualizacji wyceny 3.123 tys. zł Należności z tytułu dostaw i usług netto 20.454 tys. zł Z kwoty brutto należności z tytułu dostaw i usług przypada na należności : nieprzeterminowane 7.883 tys. zł przeterminowane 15.694 tys. zł w tym płatne: a) do 3 miesięcy 13.345 tys. zł b) od 3 do 6 miesięcy 365 tys. zł c) od 6 do 12 miesięcy 372 tys. zł d) powyżej 12 miesięcy 1.612 tys. zł Razem 23.577 tys. zł Należności przeterminowane powyżej 12 miesięcy zostały objęte odpisami aktualizującymi. Należności od jednostek objętych postępowaniem układowym, upadłościowym i likwidacyjnym wynoszą 5.697 tys. zł. Należności z tytułu dostaw i usług zostały wykazane w kwotach wymaganej zapłaty. Pozostałe należności w łącznej kwocie to : 5.230 tys. zł 23 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

- należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 11 tys. zł - rozrachunki z tytułu rzeczowych aktywów trwałych i inwestycji - tys. zł - inne 5.219 tys. zł Odpisy aktualizujące wycenę pozostałych należności wynoszą 165 tys. zł. 2.1. Należności dochodzone na drodze sądowej - nie występują. 2.2. Rozliczenie płatności należnych odsetek od należności z tytułu sprzedaży produktów, usług oraz rzeczowych aktywów trwałych i inwestycji jest następujące: stan na 01.01.2009r. naliczono do 31.12.2009r. zapłacono do 31.12.2009r. umorzono w 2009r. przekwalifikowano do należności głównej stan na 31.12.2009r. 1.606 tys. zł 824 tys. zł 1.411 tys. zł 129 tys. zł 3 tys. zł 887 tys. zł Naliczone odsetki hipotetyczne wynoszą 120 tys. zł. Stan należnych odsetek objęty jest odpisem aktualizującym w kwocie 818 tys. zł. Ewidencja księgowa należności prowadzona jest według kontrahentów, terminów płatności oraz według poszczególnych faktur. W ujęciu analitycznym należności obejmują następujące tytuły: Należności z tytułu dostaw i usług wobec jednostek pozostałych stanowią : 24 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

nazwa kwota odpis aktualizujący Należności za roboty montażowe 15.964 tys. zł 78 tys. zł Odsetki symulowane od należności 120 tys. zł 120 tys. zł Należności w postępowaniu upadłościowym 100 tys. zł 100 tys. zł Odsetki w postępowaniu upadłościowym 3 tys. zł 3 tys. zł Należności za usługi 4.090 tys. zł 10 tys. zł Odsetki naliczone kontrahentom 525 tys. zł 525 tys. zł Inne należności - noty 387 tys. zł 387 tys. zł Należności w postępowaniu układowym 294 tys. zł 294 tys. zł Odsetki w postępowaniu układowym 136 tys. zł 136 tys. zł Koszty procesu w postępowaniu układowym 3 tys. zł 3 tys. zł Należności z tytułu kaucji gwarancyjnych 392 tys. zł - tys. zł Należności zasądzone i trudnościągalne 988 tys. zł 988 tys. zł Rozrachunki z tytułu wpłacanych zaliczek 58 tys. zł - tys. zł Odsetki zasądzone wyrokami 32 tys. zł 32 tys. zł Koszty procesu zasądzone wyrokami 21 tys. zł 21 tys. zł Należności zasądzone wyrokami 426 tys. zł 426 tys. zł Przepłacone zobowiązania z tytułu dostaw 38 tys. zł - tys. zł Razem 23.577 tys. zł 3.123 tys. zł Należność netto 20.454 tys. zł Udokumentowanie należności fakturami sprzedaży, notami, wyrokami sądowymi jest kompletne i prawidłowe. Spółka wysłała do 38 kontrahentów krajowych wnioski o potwierdzenie sald wg stanu na dzień 31.12.2009r. na kwotę 27.312 tys. zł. Zgodność sald potwierdzili odbiorcy w 95 % tej sumy. Należności uregulowane do dnia 15.03.2010r. wynoszą 11.923 tys. zł. 25 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

Należności z tytułu podatków, dotacji, ubezpieczeń społecznych w kwocie 11 tys. zł dotyczą rozrachunków z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych. Inne należności wobec jednostek powiązanych stanowią: nazwa kwota odpis aktualizujący Należności od Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. 4.999 tys. zł z tytułu przystąpienia do długu Należności od Pemug Konstrukcje Sp. z o.o. 94 tys. zł z tytułu cesji Odsetki naliczone Pemug Konstrukcje Sp. z 69 tys. zł o.o. zgodnie z listą wierzycieli Razem 5.162 tys. zł - tys. zł Należność netto 5.162 tys. zł Inne należności wobec jednostek pozostałych stanowią: nazwa kwota odpis aktualizujący Roszczenia od pracowników z tytułu niedoborów, szkód, kradzieży 4 tys. zł 4 tys. zł Pozostałe rozrachunki 218 tys. zł 161 tys. zł Razem 222 tys. zł 165 tys. zł Należność netto 57 tys. zł Wielkość odpisów aktualizujących wycenę należności zagrożonych nieściągalnością jest wystarczająca. Należności wykazane w bilansie stanowią kwoty realne do ściągnięcia. Wymienione tytuły należności zostały prawidłowo wykazane w sprawozdaniu finansowym i są zgodne z zestawieniem obrotów i sald. 3. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wynoszą: wynoszą 110 tys. zł Udział % w sumie bilansowej 0,23 % 26 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

w tym: środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 110 tys. zł Środki pieniężne i ich ekwiwalenty zostały ujęte w księgach i sprawozdaniu w sposób kompletny. Środki pieniężne w kasie wynoszące 30 tys. zł zgodne są z raportami kasowymi z dnia 31.12.2009r. i zostały potwierdzone inwentaryzacją. Środki pieniężne na rachunkach bankowych w wysokości 80 tys. zł zgodne są z wyciągami bankowymi z dnia 31.12.2009r. oraz zostały przez banki potwierdzone. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty zostały wykazane w sprawozdaniu finansowym w prawidłowej wysokości, zgodnej z zestawieniem obrotów i sald. 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe wynoszą 1.106 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 2,27 % w tym: - rozliczenia międzyokresowe kosztów operacyjnych 446 tys. zł - pozostałe rozliczenia międzyokresowe 660 tys. zł Razem stan na 31.12.2009r. 1.106 tys. zł Rozliczenia międzyokresowe czynne stanowią z góry poniesione koszty operacyjne: ubezpieczenia rzeczowe kontrakty długoterminowe koszty 18 tys. zł 387 tys. zł 27 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

prenumerata czasopism dozór techniczny gwarancja należytego wykonania Razem: 6 tys. zł 3 tys. zł 32 tys. zł 446 tys. zł Pozostałe rozliczenia międzyokresowe obejmują: podatek VAT naliczony do odliczenia kontrakty długoterminowe niezafakturowane przychody Razem: 357 tys. zł 303 tys. zł 660 tys. zł Powyższe tytuły ujęte w rozliczeniach międzyokresowych kosztów, kwalifikują się do rozliczenia w czasie. Wycena rozliczeń międzyokresowych kosztów operacyjnych odbywa się na podstawie ewidencji poniesionych kosztów, rozliczanych stosownie do upływu czasu oraz zarachowanych przychodów. Wykazane w sprawozdaniu finansowym rozliczenia międzyokresowe są prawidłowe, zgodne z zestawieniem obrotów i sald. III. KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny wynosi 20.975 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 43,11 % i składa się z: 1) Kapitału podstawowego 12.761 tys. zł 2) Kapitału zapasowego 8.150 tys. zł 3) Kapitału z aktualizacji wyceny 111 tys. zł 4) Pozostałych kapitałów rezerwowych 13 tys. zł 5) Zysku z lat ubiegłych 1 tys. zł 6) Straty netto - 61 tys. zł 28 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

W okresie objętym badaniem kapitał podstawowy nie uległ zmianie. Kapitał akcyjny wykazany w kwocie 12.761 tys. zł jest zgodny ze Statutem Spółki oraz wpisem do Rejestru Przedsiębiorców KRS 56005. Kapitał akcyjny w wysokości 12.761 tys. zł dzieli się na 30.381.625 akcji o wartości nominalnej 0,40 zł każda. Różnica w kwocie 608.712 zł pomiędzy wielkością kapitału akcyjnego a iloczynem ilości akcji i ich wartości nominalnej jest spowodowana umorzeniem akcji bez obniżania wysokości kapitału akcyjnego. Zmiany w kapitale zapasowym przedstawiają się następująco: - stan kapitału na 01.01.2009 r. 22.087 tys. zł - zmniejszenie z tytułu pokrycia straty z lat ubiegłych 13.937 tys. zł - stan kapitału na 31.12.2009 r. 8.150 tys. zł Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny zmniejszył się o kwotę 1 tys. zł z tytułu odpisów amortyzacyjnych od przeszacowanych środków trwałych, odniesionych w zyski zatrzymane. Pozostały kapitał rezerwowy w badanym okresie nie uległ zmianie. Strata z lat ubiegłych uległa zmianie z tytułu: - strata na 01.01.2009 r. 15.641 tys. zł - pokrycie straty zyskiem za 2008r. 1.704 tys. zł - pokrycie straty zyskiem kapitałem zapasowym 13.937 tys. zł - przeniesienia różnicy amortyzacji przeszacowanych środków trwałych 1 tys. zł - zysk na 31.12.2009 r. 1 tys. zł Wynik finansowy netto strata w kwocie 61 tys. zł 29 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

został ustalony i wykazany w sprawozdaniu finansowym w prawidłowej wysokości. Zmiany w kapitałach są zgodne z przepisami Kodeksu spółek handlowych. Wysokość kapitału podstawowego jest wystarczająca w stosunku do rozmiarów prowadzonej działalności. Poszczególne pozycje kapitałów i wyniku finansowego zostały prawidłowo wykazane w sprawozdaniu finansowym, w kwotach zgodnych z ewidencją księgową. IV. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 1. Rezerwy na zobowiązania wynoszą 2.198 tys. zł Udział % w sumie bilansowej 4,52 % i obejmują: 1) rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1.314 tys. zł 2) rezerwę na świadczenia emerytalne i podobne 884 tys. zł Rezerwa na podatek dochodowy od osób prawnych została odniesiona: - na kapitał własny 1.084 tys. zł - w wynik bieżącego okresu 230 tys. zł razem 1.314 tys. zł Zmiana stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 152 tys. zł została rozliczona z wynikiem bieżącego okresu. Rezerwa na świadczenia pracownicze dotyczy nagród jubileuszowych, odpraw emerytalnych i niewykorzystanych urlopów pracowniczych. 30 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

Wycena rezerw na świadczenia pracownicze na 31.12.2009r. została dokonana przez jednostkę przy zastosowaniu metody aktuarialnej. Kwota rezerw wykazana w sprawozdaniu finansowym jest zgodna z zestawieniem obrotów i sald oraz ewidencją analityczną. 2. Zobowiązania długoterminowe wynoszą 159 tys. zł Udział % w sumie bilansowej 0,33 % i obejmują: Zobowiązania długoterminowe dotyczą: 1) zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 89 tys. zł 2) zobowiązań z tytułu kaucji gwarancyjnych 70 tys. zł Zobowiązania długoterminowe zostały wycenione według zamortyzowanego kosztu. Zobowiązania długoterminowe zostały prawidłowo wycenione i wykazane w sprawozdaniu finansowym w kwotach zgodnych z zestawieniem obrotów i sald. 3. Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe nie występują. V. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 1. Rezerwy na zobowiązania wynoszą 1.373 tys. zł Udział % w sumie bilansowej 2,82 % i obejmują: 1) rezerwę na świadczenia emerytalne i podobne 278 tys. zł 2) pozostałe rezerwy 1.095 tys. zł 31 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

Rezerwa na świadczenia pracownicze dotyczy nagród jubileuszowych, odpraw emerytalnych oraz niewykorzystanych urlopów. W badanym okresie nastąpiło wykorzystanie rezerwy w kwocie 148 tys. zł, równolegle do dokonanych wypłat świadczeń oraz rozwiązanie rezerwy w związku z wykorzystaniem zaległych urlopów w kwocie 208 tys. zł. Równocześnie zaktualizowano stan rezerw krótkoterminowych na świadczenia pracownicze zgodnie z wyceną aktuarialną. Pozostałe rezerwy stanowią: rezerwę na naprawy gwarancyjne zarachowane koszty kontraktów długoterminowych podatek VAT należny do rozliczenia w następnych okresach razem: 85 tys. zł 374 tys. zł 636 tys. zł 1.095 tys. zł Kwota rezerw wykazana sprawozdaniu finansowym jest zgodna z zestawieniem obrotów i sald oraz ewidencją analityczną. Stan odpisów z tytułu aktualizacji i wyceny aktywów oraz rezerw na zobowiązania przedstawia się następująco: 1) Stan na początek okresu 16.606 tys. zł 2) Odpisy z tytułu aktualizacji wyceny 3.231 tys. zł 3) Utworzenie rezerw w koszty 1.412 tys. zł 4) Inne zwiększenia odpisów i rezerw 1.010 tys. zł Razem (2+3+4) 5.653 tys. zł 5) Wykorzystanie odpisów i rezerw 3.607 tys. zł 32 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

6) Rozwiązanie odpisów i rezerw na skutek ustania przyczyn 2.665 tys. zł 7) Rozwiązanie odpisów aktualizujących 2.925 tys. zł 8) Inne zmniejszenia odpisów 374 tys. zł Razem zmniejszenia odpisów i rezerw 9.571 tys. zł 8) Stan na koniec okresu 12.688 tys. zł z tego: zmniejszono aktywa trwałe 5.742 tys. zł zmniejszono aktywa obrotowe 3.375 tys. zł stan rezerw bilansowych 3.571 tys. zł Kwota rezerw wykazana w sprawozdaniu finansowym jest zgodna z zestawieniem obrotów i sald oraz ewidencją analityczną. 2. Zobowiązania krótkoterminowe wynoszą 23.947 tys. zł Udział % w sumie bilansowej 49,22 % i obejmują zobowiązania: 1) wobec jednostek powiązanych 218 tys. zł a) z tytułu dostaw i usług 218 tys. zł b) inne - tys. zł 2) wobec pozostałych jednostek 23.699 tys. zł z tytułu: a) kredytów i pożyczek 4.068 tys. zł b) dostaw i usług 17.496 tys. zł c) zaliczek otrzymanych na dostawy 1 tys. zł d) podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1.401 tys. zł e) wynagrodzeń 522 tys. zł f) leasingu finansowego 94 tys. zł 33 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

g) innych a w tym: rozrachunki z tytułu rzeczowych aktywów trwałych i inwestycji 117 tys. zł 2 tys. zł 3) fundusze specjalne 30 tys. zł 2.1. Struktura czasowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług jest następująca: a) nieprzeterminowane 7.045 tys. zł b) przeterminowane 10.669 tys. zł płatne: - do 3 miesięcy 8.871 tys. zł - od 3 do 6 miesięcy 1.390 tys. zł - od 6 do 12 miesięcy 190 tys. zł - powyżej 12 miesięcy 218 tys. zł Razem (a + b) 17.714 tys. zł 2.2. Naliczone należne odsetki z tytułu nieterminowych zapłat zobowiązań za dostawy i usługi wynoszą: - stan na początek roku 248 tys. zł - naliczono w 2009r. 289 tys. zł - zapłacono w 2009r. 161 tys. zł - umorzono i przedawniono w 2009r. 10 tys. zł - stan na 31.12.2009r. 366 tys. zł Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych wynoszą 218 tys. zł. Kredyty i pożyczki stanowią : Kredyt w rachunku bieżącym w Kredyt Bank S.A. 1.797 tys. zł 34 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

Kredyt w rachunku bieżącym w BRE Bank S.A. Kredyt obrotowy w Alior Bank S.A. Rachunek karty kredytowej banku razem 272 tys. zł 1.997 tys. zł 2 tys. zł 4.068 tys. zł Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek pozostałych obejmują: Zobowiązania za dostawy materiałów Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tyt. naliczonych odsetek Zobowiązania z tytułu rozliczeń z ZFŚS Zobowiązania z tyt. odsetek symulowanych Zapłaty kartą kredytową Postępowanie układowe Zobowiązania z tyt. kaucji gwarancyjnych Rozliczenie zakupu razem 5.649 tys. zł 10.865 tys. zł 366 tys. zł 10 tys. zł 143 tys. zł 1 tys. zł 8 tys. zł 152 tys. zł 302 tys. zł 17.496 tys. zł Powyższe salda są realne, zgodne z zestawieniem obrotów i sald. Zaliczki otrzymane na dostawy obejmują: Rozliczenie kontraktów długoterminowych 1 tys. zł Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych stanowią: Podatek dochodowy od osób fizycznych Rozrachunki z ZUS, FP, FGŚP Opłatę na PFRON Rozrachunki z tytułu podatku VAT Opłatę za korzystanie ze środowiska 130 tys. zł 872 tys. zł 14 tys. zł 384 tys. zł 1 tys. zł 35 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

razem 1.401 tys. zł Zobowiązania wobec budżetu, ZUS i PFRON wynikają z deklaracji podatkowych. Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń obejmują: Wynagrodzenia osobowe pracowników Wynagrodzenia bezosobowe Wynagrodzenia za posiedzenia Rady Nadzorczej razem 478 tys. zł 5 tys. zł 39 tys. zł 522 tys. zł Inne zobowiązania krótkoterminowe obejmują: Zobowiązania z tyt. budowy środków trwałych Rozrachunki z pracownikami Rozrachunki z tytułu ubezpieczeń rzeczowych i osobowych Inne rozrachunki razem 2 tys. zł 32 tys. zł 22 tys. zł 61 tys. zł 117 tys. zł Wykazane w sprawozdaniu finansowym zobowiązania krótkoterminowe są prawidłowe i powiązane z analityką księgową. 3. Fundusze specjalne wynoszą 30 tys. zł Udział % w sumie bilansowej 0,06 % i obejmują: zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 30 tys. zł Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych wykazuje następujące obroty: Stan funduszu na początek roku 46 tys. zł 36 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

Zwiększenia odpis podstawowy wpływy z opłat osób korzystających z funduszu razem zwiększenia 285 tys. zł 16 tys. zł 301 tys. zł Zmniejszenia udzielanie pomocy rzeczowej i finansowej organizacja wypoczynku dzieci i młodzieży imprezy okolicznościowe i wycieczki wypoczynek urlopowy pracowników razem zmniejszenia Stan funduszu na dzień 31.12.2009 r. Stan środków na rachunku i w kasie funduszu Nadwyżka środków na rachunku w stosunku do zobowiązania z tytułu funduszu 84 tys. zł 3 tys. zł 43 tys. zł 187 tys. zł 317 tys. zł 30 tys. zł 81 tys. zł 51 tys. zł Odpis na ZFŚS na 2009 rok został ustalony w prawidłowej wysokości. Wydatki z ZFŚS zgodne są z założeniami funduszu i regulaminem zakładowym oraz uzależnione od warunków bytowych pracowników. Przekazanie równowartości odpisów na wyodrębniony rachunek funduszu oraz do kasy ZFŚS było dokonywane sukcesywnie w ciągu roku. Wykazane w sprawozdaniu finansowym fundusze specjalne zgodne są z zestawieniem obrotów i sald. 4. Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe - nie występują. VI. WYNIK FINANSOWY, PODATKI 37 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

1. Przychody i koszty oraz wynik finansowy, wynikające ze sprawozdania z całkowitych dochodów są następujące: w tys. zł Treść Przychody ze sprzedaży i pozostałe Odpowiadające im koszty Wynik + zysk - strata 1 2 3 4 A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz poniesione koszty 39.399 37.029 I. Produkty 35.046 32.666 II. Towary i materiały 4.353 4.363 B. Zysk brutto ze sprzedaży (I-II) + 2.370 C. Pozostałe przychody 2.679 D. Koszty sprzedaży 272 E. Koszty ogólnego zarządu 4.394 F. Pozostałe koszty 2.507 G. Strata z działalności operacyjnej (B+C-D-E-F) H. Przychody finansowe 3.291 I. Koszty finansowe 1.369 J. Strata brutto przed opodatkowaniem (G+H-I) - 2.124-202 K. Podatek dochodowy bieżący - L. Odroczony podatek dochodowy - 141 M. Strata netto z działalności kontynuowanej (J-K-L) N. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej O. Strata netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej P. Inne całkowite dochody - R. Łączne całkowite dochody - 61 38 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach - 61 - - 61

Przychody ze sprzedaży produktów są prawidłowe i kompletne, wynikają z kont syntetycznych i analitycznych oraz zestawienia obrotów i sald. Koszty uzyskania przychodów są kompletne, poprawnie klasyfikowane i prawidłowo udokumentowane. Wykazują zgodność i właściwe powiązanie z przychodami. Powiązanie kosztów z przychodami przedstawia się następująco: Wyszczególnienie Przychody Koszty Sprzedaż robót montażowych i pozostałych usług 35.046 tys. zł 32.666 tys. zł Koszty sprzedaży 272 tys. zł Koszty ogólnego zarządu 4.394 tys. zł razem 35.046 tys. zł 37.332 tys. zł Zmiana stanu produktów: rozliczenia międzyokresowe czynne rozliczenia międzyokresowe bierne razem: Koszty rodzajowe - 28 tys. zł - 166 tys. zł - 194 tys. zł 37.138 tys. zł Rozliczenie kręgu kosztów jest prawidłowe. Przychody i koszty uzyskania przychodów zostały zaprezentowane w rachunku zysków i strat w kwotach zgodnych z ewidencją księgową. 2. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY Pozostałe przychody Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu 2.679 tys. zł 272 tys. zł 4.394 tys. zł 39 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

Pozostałe koszty Strata 2.507 tys. zł 4.494 tys. zł Pozostałe przychody stanowią: zysk ze sprzedaży środków trwałych zmniejszenie odpisów aktualizujących wartość należności rozwiązanie odpisu aktualizującego koszty procesu zmniejszenie odpisów aktualizujących wycenę zapasów rozwiązanie rezerw na sprawy sądowe w toku przedawnione zobowiązania przychody ze sprzedaży wyposażenia otrzymane odszkodowania przychody z tytułu not obciążeniowych nieotrzymane należności po wyrokach należne lub otrzymane koszty procesowe otrzymane kary od pracowników przychody ze sprzedaży wierzytelności 2.679 tys. zł 1 tys. zł 1.500 tys. zł 31 tys. zł 4 tys. zł 17 tys. zł 6 tys. zł 10 tys. zł 54 tys. zł 930 tys. zł 13 tys. zł 56 tys. zł 3 tys. zł 54 tys. zł Pozostałe koszty stanowią : odpis aktualizujący wartość zapasów odpis aktualizujący wartość należności utworzenie odpisu aktualizującego wartość należnych kosztów procesowych kary i grzywny pieniężne koszty procesowe i zastępstwa procesowego 2.507 tys. zł 41 tys. zł 2.331 tys. zł 55 tys. zł 16 tys. zł 6 tys. zł 40 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

stratę z tytułu sprzedaży wierzytelności otrzymane noty obciążeniowe darowizny i ofiary 54 tys. zł 3 tys. zł 1 tys. zł 3. DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk 3.291 tys. zł 1.369 tys. zł 1.922 tys. zł Przychody finansowe stanowią: przychody z tytułu naliczonych a nieotrzymanych odsetek od należności naliczone odsetki od wyroków zapłacone odsetki od wyroków przychody z tytułu zapłaconych odsetek od należności otrzymane odsetki od środków na rachunkach bieżących i lokatach rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość udziałów rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość odsetek rozwiązanie odpisu aktualizującego odsetki od wyroku wycenę wg zamortyzowanego kosztu długoterminowych rozrachunków 3.291 tys. zł 636 tys. zł 42 tys. zł 49 tys. zł 69 tys. zł 1 tys. zł 1.100 tys. zł 1.354 tys. zł 8 tys. zł 32 tys. zł Koszty finansowe 1.369 tys. zł 41 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

obejmują: zapłacone odsetki dotyczące kredytu odsetki za zwłokę od zobowiązań publicznoprawnych - zapłacone odsetki za zwłokę w zapłacie faktur - zapłacone niezapłacone odsetki od zobowiązań odsetki zapłacone pracownikom odsetki symulowane od nieuregulowanych w terminie zobowiązań odsetki od umowy leasingu zrealizowane różnice kursowe zapłaconą prowizję od udzielonego kredytu wycenę rozrachunków długoterminowych wg zamortyzowanego kosztu odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od należności naliczoną opłatę prolongacyjną od układu z ZUS 162 tys. zł 21 tys. zł 102 tys. zł 179 tys. zł 1 tys. zł 42 tys. zł 14 tys. zł 2 tys. zł 35 tys. zł 34 tys. zł 776 tys. zł 1 tys. zł 4. OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU Podatek dochodowy z tego: podatek dochodowy bieżący podatek dochodowy odroczony - 141 tys. zł - tys. zł - 141 tys. zł 4.1 Ustalenie podstawy opodatkowania strata bilansowa brutto przychody i zyski księgowe nie stanowiące przychodu podatkowego (-) - 202 tys. zł 6.226 tys. zł 42 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

przychody podatkowe nie ujęte w wyniku roku obrotowego (+) koszty i straty księgowe nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu (+) koszty podatkowe nie ujęte w wyniku roku obrotowego (-) podstawa opodatkowania podatek dochodowy 1.673 tys. zł 4.900 tys. zł 1.654 tys. zł - 1.509 tys. zł - tys. zł 5. PODATKI ROZLICZENIA Z BUDŻETEM 1) Podatek od środków transportowych 11 tys. zł 2) Podatek od towarów i usług VAT - nadwyżka należnego 4.017 tys. zł 3) Podatek dochodowy od osób fizycznych PIT-4R 887 tys. zł 4) Składki ZUS, FP, FGŚP 3.742 tys. zł 5) Opłata na PFRON 175 tys. zł 6) Podatek dochodowy od osób prawnych - tys. zł 1. Podatek od środków transportowych a) bilans otwarcia - tys. zł b) należny za 2009 r. 11 tys. zł razem 11 tys. zł c) zapłacono w 2009 r. 11 tys. zł d) stan na 31.12.2009 r. - tys. zł 2. Podatek od towarów i usług VAT a) bilans otwarcia 740 tys. zł b) należny za 2009 r. 10.052 tys. zł 43 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

c) naliczony do odliczenia 6.035 tys. zł razem 4.757 tys. zł d) zapłacono w 2009 r. 4.373 tys. zł e) stan na 31.12.2009 r. 384 tys. zł 3. Podatek dochodowy od osób fizycznych PIT-4R a) bilans otwarcia 175 tys. zł b) należny za 2009 r. 887 tys. zł razem 1.062 tys. zł c) zapłacono w 2009 r. 932 tys. zł d) stan na 31.12.2009 r. 130 tys. zł 4. Składki ZUS, FP, FGŚP a) bilans otwarcia 1.604 tys. zł b) należne składki za 2009 r. 3.742 tys. zł razem 5.346 tys. zł c) zapłacono w 2009 r. 4.187 tys. zł d) wypłacono świadczenia 298 tys. zł e) stan na 31.12.2009 r. 861 tys. zł - nadpłata 11 tys. zł - zobowiązanie 872 tys. zł 5. Opłata na PFRON a) bilans otwarcia 14 tys. zł b) należna za 2009 r. 175 tys. zł razem 189 tys. zł c) zapłacono w 2009 r. 175 tys. zł d) stan na 31.12.2009 r. 14 tys. zł 44 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

6. Podatek dochodowy od osób prawnych a) bilans otwarcia 253 tys. zł b) należny za 2009 r. - tys. zł razem 253 tys. zł c) zapłacono w 2009 r. 253 tys. zł d) stan na 31.12.2009 r. - tys. zł Rozrachunki z budżetem i funduszami ujęte zostały w księgach w sposób kompletny. Podstawy opodatkowania i naliczania składek ZUS, opłat na PFRON, są właściwie przyjęte i udokumentowane. Naliczenie zobowiązań podatkowych, wobec ZUS i PFRON dokonywane jest zgodnie z obowiązującymi przepisami. Sporządzane deklaracje podatkowe były terminowo przesyłane do właściwych urzędów. Podatki były opłacane terminowo lub z pewnym opóźnieniem. Odsetki budżetowe z tytułu przeterminowanych płatności wyniosły 21 tys. zł. Należności i zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń są prawidłowo wykazane w sprawozdaniu finansowym. VII. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, OGRANICZENIA W PRAWACH WŁASNOŚCI 1. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku Spółki: Zobowiązanie zabezpieczone kwota kredytu, pożyczki i inne Stan na 31.12.2009 roku kwota zabezpieczenia kwota zabezpieczenia wyrażona jako % aktywów kwota kredytu, pożyczki i inne Stan na 31.12.2008 roku kwota zabezpieczenia kwota zabezpieczenia wyrażona jako % aktywów 45 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

Zastaw środków trwałych 300 tys. zł 300 tys. zł 0,6 300 tys. zł 300 tys. zł 0,6 2. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe: Rodzaj zobowiązań, gwarancji, poręczeń Stan na 31.12.2009 roku kwota % aktywów Stan na 31.12.2008roku Poręczenia wg prawa cywilnego - tys. zł - tys. zł Gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe 4.556 tys. zł 1.704 tys. zł Weksle własne in blanco 15.641 tys. zł 13.660 tys. zł kwota % aktywów Zobowiązania warunkowe ogółem 20.197 tys. zł 41,5 15.364 tys. zł 32,7 VIII SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH, INFORMACJA DODATKOWA, SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzone jest w sposób prawidłowy oraz wykazuje powiązanie ze sprawozdaniem z sytuacji finansowej, sprawozdaniem z całkowitych dochodów oraz księgami rachunkowymi. Informacja dodatkowa ujmuje prawidłowo i kompletnie wielkości i problemy związane z działalnością jednostki. Sprawozdanie z działalności zawiera zagadnienia określone w art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości i jest zgodne z badanym sprawozdaniem finansowym. IX. NARUSZENIE PRAWA W badanej jednostce nie stwierdzono przypadków istotnego naruszenia prawa podatkowego, Kodeksu spółek handlowych oraz Statutu Spółki. 46 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach

X. ZDARZENIA PO DACIE, na którą sporządzono sprawozdanie finansowe Po dacie, na którą sporządzono sprawozdanie finansowe nie wystąpiły zdarzenia, które mogły by mieć wpływ na wyniki działalności w następnych okresach. E. OCENA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2009 Stwierdzamy, że sprawozdanie finansowe i stanowiące jego podstawę księgi rachunkowe są zgodne z przepisami prawa i powszechnie przyjętymi przez środowisko zawodowe zasadami rachunkowości. Stwierdzamy prawidłowość i rzetelność sprawozdania finansowego, polegającą na wykazaniu w nim wyników całokształtu działalności oraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki, zgodnie z prawdą materialną. Niniejszy raport został omówiony z kierownikiem badanej jednostki - Pemug" S.A. F. USTALENIA KOŃCOWE 1. Raport niniejszy zawiera 48 stron maszynopisu kolejno ponumerowanych. Każdą ze stron oznaczono, umieszczając na niej obok numeru strony podpis biegłego rewidenta. 2. Do raportu załącza się: 1) Wnioski i uwagi nie występują 2) Wyniki ekonomiczno-finansowe 47 Raport z badania sprawozdania finansowego za 2009 r. Przedsiębiorstwa Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A. w Katowicach