Strona 1 z 3 Zarządzenie Nr 405/2017 Zarządzenie nr 405/2017 w sprawie wprowadzenia zmiany zasad (polityki) rachunkowości dla budżetu i Urzędu Gminy w Wińsku Na podstawie przepisów art. 10 ust. 2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz.U. z 2016 r. poz. 1047 ze zm.), 1 pkt 2 i 3, 14 ust. 1 pkt 2 i 3, 14 ust. 2, 15 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (Dz.U. z 2017 r. poz. 760), oraz 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 25 października 2010 r. w sprawie zasad rachunkowości oraz planów kont dla organów podatkowych jednostek samorządu terytorialnego(dz.u. nr 208, poz. 1375). Zarządzam, co następuje: 1 W załączniku nr 1 do Zarządzenia 253/2016 z dnia 30 września 2017 r. w sprawie ustalenia dokumentacja przyjętych zasad (polityki) rachunkowości dla budżetu i Urzędu Gminy w Wińsku wprowadza się w: 1) Pkt 4 Szczegółowy wykaz ksiąg rachunkowych dodaje się następujący dziennik częściowy (w systemie finansowo-księgowym księgowości KB Sigid dla jednostki) - KB SIGID zad. 40 Termomodernizacja UG do realizacji projektu Remont budynku Urzędu Gminy w Wińsku wraz z termomodernizacją umowa nr RPDS.03.03.01-02- 0005/16-00 w ramach Osi Priorytetowej nr 3 Gospodatka niskoemisyjna Działania nr 3. Efektywność energetyczna w budynkach użyteczności publicznej i sektorze mieszkaniowym Poddziałania nr 3.3.1 Efektywność energetyczna w budynkach użyteczności publicznej i sektorze mieszkaniowym OSI Schemat nr 3.3 A Projekty związane z kompleksową modernizacją energetyczną budynków użyteczności Urząd Gminy Wińsko ul. Plac Wolności 2 56-160 Wińsko woj. dolnośląskie Tel. 071 389-81-86 Fax. 071 389-83-66 NIP: 917-11-60-904 REGON: 000542008
Strona 2 z 3 Zarządzenie Nr 405/2017 publicznej Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Dolnośląskiego 2014-2020. Zadanie 40 Termomodernizacja UG: - 40 wyciąg bankowy, polecenie księgowania, faktury 2) Pkt 13 Uwagi końcowe dodaje się następujący rachunek bankowy: - Termomodernizacja UG KB Sigid zad. 40 nr 69 1020 5226 0000 6402 0570 4665 2. W załączniku nr 6 do Zarządzenia 253/2016 z dnia 30 września 2017 r. w sprawie ustalenia dokumentacja przyjętych zasad (polityki) rachunkowości dla budżetu i Urzędu Gminy w Wińsku wprowadza się: 1) W Zespole 2 Rozrachunki i rozliczenia konto: 220 - Rozrachunki z tytułu VAT 2) Konto 220 służy do ewidencji rozliczeń z tytułu VAT. Na stronie Wn konta 220 ujmuje się VAT naliczony podlegający odliczeniu w korespondencji z kontem 201 oraz kwotę podatku VAT rozliczonego z Urzędem Skarbowym w korespondencji z kontem 225. Na stronie Ma konta 220 ujmuje się VAT należny podlegający odprowadzeniu w korespondencji z kontem 221 oraz kwotę podatku VAT rozliczonego z Urzędem Skarbowym w korespondencji z kontem 225. 3. do Zarządzenia 253/2016 z dnia 30 września 2017 r. w sprawie ustalenia dokumentacja przyjętych zasad (polityki) rachunkowości dla budżetu i Urzędu Gminy w Wińsku wprowadza się załącznik nr 11 Ewidencja księgowa typowych operacji do zadania realizowanego na podstawie umowy nr 9/S-M1/2017 na dofinansowanie zadania realizowanego w ramach Programu Wieloletniego Senior+ na lata 2015-2020 Edycja 2017 Moduł I Utworzenie i/lub wyposażenie placówki Senior+ Urząd Gminy Wińsko ul. Plac Wolności 2 56-160 Wińsko woj. dolnośląskie Tel. 071 389-81-86 Fax. 071 389-83-66 NIP: 917-11-60-904 REGON: 000542008
Strona 3 z 3 Zarządzenie Nr 405/2017 4. do Zarządzenia 253/2016 z dnia 30 września 2017 r. w sprawie ustalenia dokumentacja przyjętych zasad (polityki) rachunkowości dla budżetu i Urzędu Gminy w Wińsku wprowadza się załącznik nr 12 Ewidencja księgowa typowych operacji do zadania realizowanego na podstawie umowy nr 6/M1/2017 na dofinansowanie zadania realizowanego w ramach resortowego programu rozwoju instytucji opieki nad dziećmi w wieku do lat 3 MALUCH plus 2017. 5. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia, z mocą obowiązująca od 01 stycznia 2017r. Urząd Gminy Wińsko ul. Plac Wolności 2 56-160 Wińsko woj. dolnośląskie Tel. 071 389-81-86 Fax. 071 389-83-66 NIP: 917-11-60-904 REGON: 000542008
Załącznik nr 11 do Zarządzenia nr 405/2017 Ewidencja księgowa typowych operacji do zadania realizowanego na podstawie umowy nr 9/S-M1/2017 do dofinansowanie zadania realizowanego w ramach Programu Wieloletniego Senior+ na lata 2015-2020 Edycja 2017 Moduł I Utworzenie i/lub wyposażenie placówki Senior+ L.P. 1 2 Operacja dokument księgowy Przekaz Środków do jednostki realizującej zadanie (Urząd Gminy) WB wyciąg bankowy Wpływy środków na finansowanie zadania (dziennik cząstkowy zad. 18 W wyciąg bankowy 3 Wpływy środków z dotacji (lub płatności) na finansowanie zadania - WB 4 Koszty poniesione z tytułu realizacji projektu faktury, rachunki( dziennik cząstkowy zad. 18 FV rejestr faktur zakupu UG) 6 Zapłata zaciągniętych zobowiązań WB (dziennik cząstkowy zad. 18 W- wyciąg bankowy) 7 Sprawozdanie jednostki o wykonanych wydatkach projektu 8 Przeksięgowanie zrealizowanych dochodów i wydatków budżetowych ORGAN JEDNOSTKA (sposób dekretacji dokumentów) Wn Ma Wn Ma 223-06 133-00 130-18-00.F 223-18-F 133-00 901-85295-6330 130-19-85295-6330 720-19-85295-6330 080-18-F-85295-6050 201-18-01-4.49 080-18-F-85295-6050.A 201-18-01-4.49 Uwagi Przelew środków na bankowy dziennik cząstkowy zad. 18 wydatki Urzędu Gminy Wpływy środków na bankowy PKO BP 11 1020 5226 0000 6902 0527 6433 cząstkowy 18 wydatki Urząd Gminy Analitycznie do klasyfikacji budżetowej Analitycznie do zadań 201-18-01-4.49 130-18-F-85295-6050 Ewidencja szczegółowa 130-18-F-85295- wydatków do klasyfikacji 201-18-01-4.49 6050.A budżetowej 902-85295-6050 223-06 RB 28S 961 901 902 961 Zamknięcie roczne pod datą 31.12 Ewidencja dokumentów finansowych (koszty, wydatki, środki na finansowanie wydatków) dla projektu umowa nr 9/S-M1/2017 prowadzona jest w dzienniku częściowym wersja Sigid zad.18 wydatki Urzędu Gminy, rachunek bankowy PKO BP nr 11 1020 5226 0000 6902 0527 6433. Ewidencja dokumentów finansowych (dochody, przekazane środki na finansowanie wydatków) dla projektu umowa nr 9/S-M1/2017 prowadzona jest w dzienniku częściowym wersja Sigid Organ Finansowy.
Załącznik nr 12 do Zarządzenia nr 405/2017 Ewidencja księgowa typowych operacji do zadania realizowanego na podstawie umowy nr 6/M1/2017 na dofinansowanie zadania realizowanego w ramach resortowego programu rozwoju instytucji opieki nad dziećmi w wieku do lat 3 MALUCH plus 2017. L.P. 1 2 3 Operacja dokument księgowy Przekaz Środków do jednostki realizującej zadanie (Urząd Gminy) WB wyciąg bankowy Wpływy środków na finansowanie zadania (dziennik cząstkowy zad. 18 W wyciąg bankowy Wpływy środków z dotacji (lub płatności) na finansowanie zadania - WB ORGAN JEDNOSTKA (sposób dekretacji dokumentów) Wn Ma Wn Ma 223-06 133-00 130-18-00.E 223-18-E 133-00 901-85505-2030 130-19-85505-2030 720-19-85505-2030 133-00 901-85505-6330 130-19-85505-6330 720-19-85505-6330 Uwagi Przelew środków na bankowy dziennik cząstkowy zad. 18 wydatki Urzędu Gminy Wpływy środków na bankowy PKO BP 11 1020 5226 0000 6902 0527 6433 cząstkowy 18 wydatki Urząd Gminy Analitycznie do klasyfikacji budżetowej 080-18-E-85505-6050 201-18-20.26.4 080-18-E-85505-6050.A 201-18-20.26.4 401-18-E-85505-4210 201-18-19-3.12 4 Koszty poniesione z tytułu realizacji projektu faktury, rachunki( dziennik cząstkowy zad. 18 FV rejestr faktur zakupu UG) 401-18-E-85505-4210.A 201-18-19-3.12 401-18-E-85505-4260 201-18-24-4.50 401-18-E-85505-4260.A 201-18-24-4.50 Analitycznie do zadań 402-18-E-85505-4280 201-18-14-2.4 402-18-E-85505-4280.A 201-18-14-2.4 402-18-E-85505-4300 201-18-03-20.5
Załącznik nr 12 do Zarządzenia nr 405/2017 402-18-E-85505-4300.A 201-18-03-20.5 402-18-E-85505-4360 201-18-09-4.8 402-18-E-85505-4360.A 201-18-09-4.8 409-18-E-85505-4430 201-18-19-22.3 409-18-E-85505-4430.A 201-18-19-22.3 404-18-E-85505-4010 231-18-85505-4010 404-18-E-85505-4010.A 231-18-85505-4010.A 231-18-E-85505-4010 229-18-E-85505-4010 5 Koszty poniesione z tytułu realizacji projektu wynagrodzenia ( dziennik cząstkowy zad. 18 PK polecenie księgowania) 231-18-E-85505-4010.A 229-18-E-85505-4010.A 231-18-E-85505-4010 225-18-E-85505-4010 231-18-E-85505-4010.A 225-18-E-85505-4010.A 405-18-B-85505-4110 229-18-E- 85505-4110 Analitycznie do zadań 405-18-B-85505-4110.A 229-18- 85505-4110.A 405-18-B-85505-4120 229-18- 85505-4120 405-18-B-85505-4120.A 229-18- 85505-4120.A 201-18-20.26.4 130-18-E-85505-6050 201-18-20.26.4 130-18-E-85505-6050.A 201-18-19-3.12 130-18-E-85505-4210 201-18-19-3.12 130-18-E-85505-4210.A 6 Zapłata zaciągniętych zobowiązań WB (dziennik cząstkowy zad. 18 W- wyciąg bankowy) 201-18-24-4.50 130-18-E-85505-4260 201-18-24-4.50 130-18-E-85505-4260.A 201-18-14-2.4 130-18-E-85505-4280 201-18-14-2.4 130-18-E-85505-4280.A Ewidencja szczegółowa wydatków do klasyfikacji budżetowej 201-18-03-20.5 130-18-E-85505-4300 201-18-03-20.5 130-18-E-85505-4300.A 201-18-09-4.8 130-18-E-85505-4360 201-18-09-4.8 130-18-E-85505-4360.A 201-18-19-22.3 130-18-E-85505-4430
Załącznik nr 12 do Zarządzenia nr 405/2017 902-85505-4010 201-18-19-22.3 130-18-E-85505-4430.A 231-18-85505-4010 130-18-E-85505-4010 231-18-85505-4010.A 130-18-E-85505-4010.A 229-18-E-85505-4010 130-18-E-85505-4010 229-18-E-85505-4010.A 130-18-E-85505-4010.A 225-18-E-85505-4010 130-18-E-85505-4010 225-18-E-85505-4010.A 130-18-E-85505-4010.A 229-18-E- 85505-4110 130-18-B-85505-4110 229-18- 85505-4110.A 130-18-B-85505-4110.A 229-18- 85505-4120 130-18-B-85505-4120 229-18- 85505-4120.A 130-18-B-85505-4120.A 902-85505-4110 902-85505-4120 7 Sprawozdanie jednostki o wykonanych wydatkach projektu 902-85505-4210 902-85505-4280 902-85505-4300 223-06 RB 28S 902-85505-4360 902-85505-4430 902-85505-6050 8 Przeksięgowanie zrealizowanych dochodów i wydatków budżetowych 961 901 902 961 Zamknięcie roczne pod datą 31.12 Ewidencja dokumentów finansowych (koszty, wydatki, środki na finansowanie wydatków) dla projektu umowa nr 6/M1/2017 prowadzona jest w dzienniku częściowym wersja Sigid zad.18 wydatki Urzędu Gminy, rachunek bankowy PKO BP nr 11 1020 5226 0000 6902 0527 6433. Ewidencja dokumentów finansowych (dochody, przekazane środki na finansowanie wydatków) dla projektu umowa nr 6/M1/2017 prowadzona jest w dzienniku częściowym wersja Sigid Organ Finansowy.