Wzór umowy Załącznik nr 2 zawarta w dniu w Gliwicach, pomiędzy Miastem Gliwice, 44-100 Gliwice, ul. Zwycięstwa 21, NIP: 6311006640 zwanym dalej Zamawiającym, reprezentowanym przez Prezydenta Miasta, w imieniu którego na podstawie upoważnienia udzielonego zarządzeniem organizacyjnym nr 35/14 z dnia 1 kwietnia 2014 r. łącznie działają: 1. 2. a zwanym dalej Wykonawcą, reprezentowanym przez: 1. 2. W wyniku wyłonienia Wykonawcy w postępowaniu prowadzonym w trybie przetargu opartego o zapisy art. 70¹ - 70 5 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. Kodeks cywilny (t. j. Dz. U. z 2017 r. poz. 459 z późn. zm.) została zawarta umowa następującej treści: 1 PRZEDMIOT UMOWY 1. Biegły rewident Wykonawca przeprowadzi badanie i ocenę sprawozdania finansowego Miasta Gliwice za 2017 rok, które składa się z: 1) bilansu z wykonania budżetu Miasta Gliwice, 2) łącznego bilansu obejmującego dane wynikające z bilansów samorządowych jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych Miasta Gliwice, 3) łącznego rachunku zysków i strat obejmującego dane wynikające z rachunków zysków i strat samorządowych jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych Miasta Gliwice, 4) łącznego zestawienia zmian w funduszu obejmującego dane wynikające z zestawień zmian w funduszu samorządowych jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych Miasta Gliwice. 2. W wyniku przeprowadzonego badania Wykonawca sporządzi: 1) opinię niezależnego biegłego rewidenta o prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego, w trzech egzemplarzach, 2) raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego w trzech egzemplarzach. 2 ZOBOWIĄZANIA WYKONAWCY 1. Wykonawca zobowiązuje się do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego z uwzględnieniem: 1) przepisów ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (t. j. Dz. U. z 2017 r. poz. 1089), Data ostatniego wydruku 2017-08-30 11:44:00 1/6
2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej, 3) przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t. j. Dz. U. z 2016 r. poz. 1047 z późn. zm.) w zakresie obowiązującym jednostki samorządu terytorialnego, 4) przepisów ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (t. j. Dz. U. z 2016 r. poz. 1870 z późn. zm.) oraz wydanych na jej podstawie aktów wykonawczych. 2. Wykonawca przeprowadzi badanie sprawozdania finansowego na tak dobranych próbkach ksiąg i dowodów księgowych, aby dokumentacja stanowiła wystarczającą podstawę do sformułowania opinii o badanym sprawozdaniu finansowym. 3. Próbki ksiąg i dowodów zostaną dobrane do badania z uwzględnieniem rezultatów przeglądu funkcjonowania systemów rachunkowości i kontroli wewnętrznej u Zamawiającego. 4. Opinia Wykonawcy będzie w szczególności zawierać stwierdzenia wymagane przepisami art. 65 ust. 2-4 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t. j. Dz. U. z 2016 r. poz. 1047 z późn. zm.). 5. Raport Wykonawcy będzie w szczególności zawierać stwierdzenia wymagane przepisami art. 65 ust. 5 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t. j. Dz. U. z 2016 r. poz. 1047 z późn. zm.). 6. W razie wydania opinii zawierającej zastrzeżenia, co do prawidłowości lub rzetelności sprawozdania finansowego albo wydania o nim opinii negatywnej lub odmowy wydania opinii, Wykonawca przedstawi stosowne pisemne uzasadnienie ich przyczyn. 7. W przypadku zrzeczenia się wydania opinii o sprawozdaniu finansowym na skutek ograniczenia zakresu lub metody badań z przyczyn leżących po stronie Zamawiającego, zostaną wyczerpująco przedstawione tego powody na piśmie. 8. Za przeprowadzenie badania sprawozdania finansowego odpowiada Wykonawca. Wykonawca odpowiada za działania i zaniechania biegłych rewidentów, wykonujących w jego imieniu czynności związane z badaniem sprawozdania finansowego. 9. Wykonawca do 3 dni od podpisania umowy wskaże kluczowego biegłego rewidenta mającego przeprowadzić badanie sprawozdania finansowego Miasta Gliwice oraz osobę uprawnioną do podpisania protokołu odbioru, o którym mowa w 4 ust. 3. 10. Wykonawca przeprowadzi badanie sprawozdania finansowego Miasta Gliwice zgodnie z obowiązującymi przepisami lub obowiązującą wykładnią organów nadzoru do przepisów regulujących badanie sprawozdań finansowych jednostek samorządu terytorialnego. 3 ZOBOWIĄZANIA MIASTA GLIWICE Miasto Gliwice Zamawiający zobowiązuje się do: 1) udostępnienia Wykonawcy: a) dokumentów założycielskich i organizacyjnych, b) sprawozdania finansowego, ksiąg rachunkowych i dowodów księgowych, c) zawartych umów i innych dokumentów mających związek z przedmiotem umowy; 2) udzielenia wyczerpujących informacji, wyjaśnień i oświadczeń w sprawach związanych z badaniem sprawozdania finansowego; Data ostatniego wydruku 2017-08-30 11:44:00 2/6
3) współdziałania z Wykonawcą w celu zapewnienia sprawnego przebiegu wykonania umowy, a w szczególności: a) niezwłocznego ustosunkowania się do zastrzeżeń biegłego rewidenta w sprawach prawidłowości i rzetelności przedstawionego do badania sprawozdania finansowego w toku badania sprawozdania, b) korygowania ksiąg rachunkowych i sprawozdania finansowego w zakresie, w którym biegły rewident i Zamawiający będą przekonani o zasadności i celowości wprowadzenia zmian; 4) ujawnienia wszystkich zdarzeń, które nastąpiły po dacie bilansu i mogły mieć wpływ na trafność sformułowanej opinii w zakresie prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego i ocenę sytuacji majątkowej i finansowej; 5) umożliwienia biegłemu rewidentowi udziału w inwentaryzacji majątku, w charakterze obserwatora. 4 WARUNKI PŁATNOŚCI 1. Za przeprowadzenie badania i ocenę sprawozdania finansowego, Wykonawca otrzyma od Zamawiającego wynagrodzenie ryczałtowe w kwocie zł brutto (słownie: zł), w tym wartość netto w wysokości zł (słownie: zł) i podatek VAT w wysokości zł (słownie: zł). 1* Za przeprowadzenie badania i ocenę sprawozdania finansowego, Wykonawca otrzyma od Zamawiającego wynagrodzenie ryczałtowe stanowiące wartość należną Wykonawcy, ustalone na kwotę zł (słownie: zł). Całkowita wartość umowy wynosi zł (słownie: zł), w tym wartość podatku VAT, który zobowiązany jest rozliczyć Zamawiający w kwocie zł (słownie: zł). 2. Należność za przedmiot umowy zostanie uregulowana po przekazaniu Zamawiającemu protokołem zdawczo odbiorczym opinii i raportu. Ze strony Zamawiającego protokół zdawczo odbiorczy podpisuje Naczelnik Wydziału Księgowości lub Zastępca Naczelnika Wydziału Księgowości. 3. Podstawą wystawienia faktury będzie protokół zdawczo-odbiorczy podpisany przez obydwie strony. 4. Fakturę należy wystawić na Miasto Gliwice, 44 100 Gliwice ul. Zwycięstwa 21, NIP: 631 10 06 640. Miasto Gliwice oświadcza, że jest płatnikiem podatku VAT. 5. W przypadku obniżenia stawki podatku od towarów i usług wynagrodzenie wskazane w ust. 1 ulegnie stosownemu obniżeniu, z tym, że kwota netto obliczona z uwzględnieniem obowiązującej w dacie zawarcia niniejszej umowy stawki podatku od towarów i usług nie ulegnie zmianie. 5*. W przypadku zmiany podatku od towarów i usług całkowita wartość umowy wskazana w ust. 1* ulegnie stosownej zmianie, z tym, że kwota wynagrodzenia, o którym mowa w ust. 1* nie ulegnie zmianie. 6. Zamawiający przekaże należność przelewem na rachunek bankowy Wykonawcy w banku:, nr rachunku:, w terminie do 30 dni, licząc od daty podpisania protokołu zdawczo-odbiorczego i dostarczenia faktury do siedziby zamawiającego. 7. W przypadku nieterminowej zapłaty faktury, Zamawiający zapłaci Wykonawcy odsetki za okres opóźnienia w zapłacie, naliczone według obowiązującego oprocentowania dla odsetek ustawowych. 8. Zamawiający nie wyraża zgody na obrót wierzytelnościami wynikającymi z niniejszej umowy. 9. W przypadku rozbieżności pomiędzy terminem płatności wskazanym w dokumentach księgowych (np. fakturach, rachunkach, notach odsetkowych), a wskazanym w niniejszej umowie, przyjmuje się, że prawidłowo podano termin w umowie. Data ostatniego wydruku 2017-08-30 11:44:00 3/6
10. Wykonawca wyraża zgodę na potrącenie należnych Zamawiającemu kar umownych z faktury wystawionej za realizację przedmiotu niniejszej umowy. 11***. W przypadku konieczności pobrania podatku u źródła, zostanie on potrącony z wynagrodzenia należnego Wykonawcy. 12***. W przypadku utraty ważności certyfikatu rezydencji przed wypłatą całego wynagrodzenia, o którym mowa w ust. 1/ust. 1*, z tytułu zawartej umowy, Wykonawca przedłoży w terminie wyznaczonym przez Zamawiającego oryginał ważnego dokumentu potwierdzającego siedzibę podatkową Wykonawcy. Certyfikat musi być zaopatrzony w tłumaczenie na język polski, sporządzone przez tłumacza przysięgłego. 5 TERMIN WYKONANIA I INNE POSTANOWIENIA 1. Wykonawca rozpocznie badanie sprawozdania finansowego zgodnie z harmonogramem prac, stanowiącym załącznik nr 1 do niniejszej umowy. W wyniku przeprowadzonego badania, Wykonawca przekaże Zamawiającemu opinię i raport w terminie nie później niż do 26 kwietnia 2018 roku. 2. Uregulowanie przez Zamawiającego należności za usługę nie zwalnia Wykonawcy z obowiązku udzielenia Zamawiającemu wyjaśnień i wykonania innych niezbędnych czynności w zakresie przewidzianym umową do czasu zatwierdzenia badanego sprawozdania przez Radę Miasta w Gliwicach. 3. Wykonawca zapewni swoje uczestnictwo: podczas inwentaryzacji majątku, w charakterze obserwatora, w posiedzeniach Komisji Rady Miasta, w celu udzielenia informacji o przebiegu i wynikach badania sprawozdania finansowego, w sesji Rady Miasta, podczas której będzie rozpatrywane sprawozdanie finansowe Miasta Gliwice. 4. Badanie sprawozdania finansowego, Wykonawca przeprowadzi w siedzibie jednostek podlegających badaniu w dniach i godzinach pracy tych jednostek. 5. Wykonawca ma prawo udostępnić rezultaty badania sprawozdania finansowego wyłącznie organom upoważnionym na podstawie odrębnych przepisów. 6. Wykonawca i osoby badające w jego imieniu sprawozdanie finansowe są zobowiązani do zachowania w tajemnicy faktów i okoliczności poznanych w toku badania. 6 KARY I ODSZKODOWANIA 1. Zamawiający może dochodzić od Wykonawcy kar umownych z następujących tytułów i w następujących wysokościach: 1) w przypadku opóźnienia w oddaniu Zamawiającemu przedmiotu umowy opisanego w 1 ust. 2 5 % wynagrodzenia brutto opisanego w 4 ust. 1, za każdy dzień opóźnienia, 2) w przypadku odstąpienia od umowy lub rozwiązania umowy z przyczyn leżących po stronie Wykonawcy 20 % wynagrodzenia brutto opisanego w 4 ust. 1, 3) w przypadku niewykonania lub nienależytego wykonania przez Wykonawcę czynności, o których mowa w 5 ust. 2 i 3 10 % wynagrodzenia brutto opisanego w 4 ust. 1 za każde naruszenie. 1*. Zamawiający może dochodzić od Wykonawcy kar umownych z następujących tytułów i w następujących wysokościach: Data ostatniego wydruku 2017-08-30 11:44:00 4/6
1) w przypadku opóźnienia w oddaniu Zamawiającemu przedmiotu umowy opisanego w 1 ust. 2 5 % wynagrodzenia stanowiącego wartość należną Wykonawcy opisanego w 4 ust. 1*, powiększonego o podatek VAT, który zobowiązany jest rozliczyć Zamawiający, za każdy dzień opóźnienia, 2) w przypadku odstąpienia od umowy lub rozwiązania umowy z przyczyn leżących po stronie Wykonawcy 20 % wynagrodzenia stanowiącego wartość należną Wykonawcy opisanego w 4 ust. 1*, powiększonego o podatek VAT, który zobowiązany jest rozliczyć Zamawiający, 3) w przypadku niewykonania lub nienależytego wykonania przez Wykonawcę czynności, o których mowa w 5 ust. 2 i 3 10 % wynagrodzenia stanowiącego wartość należną Wykonawcy opisanego w 4 ust. 1*, powiększonego o podatek VAT, który zobowiązany jest rozliczyć Zamawiający, za każde naruszenie. 2. Niezależnie od kar umownych, o których mowa w ust. 1/ust. 1* Strony mają prawo dochodzenia odszkodowania uzupełniającego w przypadku, gdy kary umowne określone w ust. 1/ust. 1* nie pokrywają ich szkód. 3. Łączna wysokość kar, o których mowa w ust. 1 pkt 1) i 3) nie przekroczy 70% wynagrodzenia brutto opisanego w 4 ust. 1. 3*. Łączna wysokość kar, o których mowa w ust. 1* pkt 1) i 3) nie przekroczy 70% wynagrodzenia stanowiącego wartość należną Wykonawcy opisanego w 4 ust. 1*, powiększonego o podatek VAT, który zobowiązany jest rozliczyć Zamawiający. 7 ODSTĄPIENIE OD UMOWY 1. Zamawiający zastrzega sobie prawo odstąpienia od umowy bez skutków finansowych w terminie 7 dni od dnia pisemnego wezwania Wykonawcy do rozpoczęcia realizacji zamówienia lub jego kontynuacji, jeżeli Wykonawca opóźnia się z rozpoczęciem lub realizacją umowy z przyczyn leżących po stronie Wykonawcy tak dalece, że nie gwarantuje to zakończenia realizacji zamówienia w umownym terminie. Jako termin pisemnego wezwania Wykonawcy do rozpoczęcia realizacji zamówienia lub jego kontynuacji przez Zamawiającego uważany będzie dzień otrzymania pisma przez Wykonawcę. 2. W razie zaistnienia istotnej zmiany okoliczności powodującej, że wykonanie zamówienia nie leży w interesie publicznym, czego nie można było przewidzieć w chwili zawarcia umowy, Zamawiający może odstąpić od umowy w terminie 30 dni od powzięcia wiadomości o tych okolicznościach. 3. W przypadku zaistnienia sytuacji opisanej w ust. 2, Zamawiający będzie zobowiązany do niezwłocznego przedłożenia Wykonawcy szczegółowego pisemnego wyjaśnienia przyczyn odstąpienia od umowy wraz z przedłożeniem dokumentacji źródłowej w tym zakresie. 8 POSTANOWIENIA KOŃCOWE 1. Wszelkie zmiany niniejszej umowy wymagają formy pisemnej pod rygorem nieważności. 2**. Wykonawca wyraża zgodę na przetwarzanie danych osobowych, na zasadach określonych w ustawie z dnia 29 sierpnia 1997 r. o ochronie danych osobowych (t. j. Dz. U. z 2016 r. poz. 922). Administratorem danych osobowych jest Prezydent Miasta Gliwice. Celem przetwarzania danych jest realizacja niniejszej umowy. Wykonawcy przysługuje prawo wglądu do treści swoich danych oraz ich poprawiania. Data ostatniego wydruku 2017-08-30 11:44:00 5/6
3. W sprawach nieuregulowanych postanowieniami umowy będą miały zastosowanie przepisy: Kodeksu cywilnego oraz ustawy o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym. 4. Wszelkie spory mogące wynikać z realizacji niniejszej umowy rozstrzygać będzie sąd powszechny rzeczowo właściwy dla siedziby Zamawiającego. 5. Integralną częścią umowy są załączniki: Załącznik nr 1 Harmonogram prac Załącznik nr 2 Zasady bezpieczeństwa informacji Załącznik nr 3 Wzór oświadczenia o zachowaniu poufności. 6. Umowę sporządzono w 2 jednobrzmiących egzemplarzach z przeznaczeniem po 1 dla każdej ze Stron. ZAMAWIAJĄCY: WYKONAWCA: * dotyczy transakcji, w wyniku których podatek VAT zobowiązany jest rozliczyć Zamawiający ** dotyczy osób fizycznych *** dotyczy umów na świadczenia usług zawartych z kontrahentem zagranicznym Data ostatniego wydruku 2017-08-30 11:44:00 6/6