REGINA FIAŁKOWSKA KANCELARIABIEGŁEGO REWIDENTA 37-450 Staloa Wola ul Ofar Katyna 33/3 Wps na lstę podmotó upranonych do badana spraozdań fnansoych pod numerem 2948 OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Dla: Rady Poatu Lubartoe Dyrektora Samodzelnego Publcznego Zakładu Opek Zdrootnej Lubartoe Spraozdane z badana spraozdana fnansoego Przeproadzlśmy badane załączonego spraozdana fnansoego Samodzelnego Publcznego Zakładu Opek Zdrootnej z sedzbą: 2-00 Lubartó ul Ccha 4 na które składają sę: ) proadzene do spraozdana fnansoego; 2) blans sporządzony na dzeń 3-2-206 roku który po strone aktyó pasyó zamyka sę sumą: 7 359 80688 zł; 3) rachunek zyskó strat za rok obrotoy od -0-206 r do 3-2-206 r ykazujący zysk netto ysokośc: 666 60862 zl; 4) zestaene zman kaptale łasnym za rok obrotoy od -0-206 r do 3-2-206 r ykazujące zmnejszene ujemnej artośc kaptału łasnego o kotę: 666 60862 zł; 5) rachunek przepłyó penężnych za rok obrotoy od -0-206 r do 3-2- 206 r ykazujący zększene stanu środkó penężnych o kotę: 28 09806 zł; 6) dodatkoe nformacje objaśnena Odpoedzalność keronka jednostk Dyrektor SPZOZ Lubartoe jest odpoedzalny za sporządzene na podstae pradłoo proadzonych ksąg rachunkoych spraozdana fnansoego za jego rzetelną prezentację zgodne z ustaą z dna 29 rześna l994r o rachunkoośc (Dz U z 206r pozlo47 z póżn zm) zaną dalej ustaą o rachunkoośc ydanym na jej podstae przepsam ykonaczym oraz nnym oboązującym przepsam praa Dyrektor SPZOZ jest róneż odpoedzalny za kontrolę enętrzną którą @?
REGINA FIAŁKOWSKA KANCELARIABIEGŁEGO REWIDENTA 37-450 Staloa Wola ul Ofar Katyna 33/3 Wps na lstę podmotó upranonych do badana spraozdań fnansoych pod numerem 2948 uznaje za nezbędną dla sporządzena spraozdana fnansoego nezaerającego stotnego znekształcena spoodoanego oszustem lub błędem Zgodne z ustaą o rachunkoośc keronk jednostk jest zoboązany do zapenena aby spraozdane fnansoe spełnało ymagana przedzane ustae o rachunkoośc Odpoedzalność begłego redenta Jesteśmy odpoedzaln za yrażene opn o tym spraozdanu fnansoym na podstae przeproadzonego przez nas badana Badane przeproadzlśmy stosone do postanoeń rozdzału 7 ustay o rachunkoośc oraz zgodne Krajoym Standardam Rezj Fnansoej brzmenu Mędzynarodoych Standardó Badana przyjętym uchałą nr 2783/52/205 Krajoej Rady Begłych Redentó z dna 0 lutego 205r z późn zm Standardy te ymagają przestrzegana ymogó etycznych oraz zaplanoana przeproadzena badana tak sposób aby uzyskać ystarczającą peność że spraozdane fnansoe ne zaera stotnego znekształcena Badane polegało na przeproadzenu procedur służących uzyskanu doodó badana kot uj aneń spraozdanu fnansoym Dobór procedur badana zależy od osądu begłego redenta tym od oceny ryzyka stotnego znekształcena spraozdana fnansoego spoodoanego oszustem lub błędem Dokonując oceny ryzyka begły redent berze pod uagę dzałane kontrol enętrznej zakrese dotyczącym sporządzana rzetelnej prezentacj przez jednostkę spraozdana fnansoego celu zaprojektoana odpoednch danych okolcznoścach procedur badana ne zaś yrażena opn na temat skutecznośc kontrol enętrznej jednostk Badane obejmuje także ocenę odpoednośc przyjętych zasad (poltyk) rachunkoośc racjonalnośc ustalonych przez keronka jednostk artośc szacunkoych jak róneż ocenę ogólnej prezentacj spraozdana fnansoego Wyrażamy przekonane że uzyskane przez nas doody badana stanoą ystarczającą odpoedną podstaę do yrażena przez nas opn z badana Opna Naszym zdanem załączone spraozdane fnansoe:
REGINA FIAŁKOWSKA KANCELARIABIEGŁEGO REWIDENTA 37-450 Staloa Wola ul Ofar Katyna 33/3 Wps na lstę podmotó upranonych do badana spraozdań fnansoych pod numerem 2948 a przekazuje rzetelny jasny obraz sytuacj majątkoej fnansoej badanego SPZOZ Lubartoe na dzeń 3-2-206 r oraz jego ynk fnansoy za rok obrotoy od -0-206 r do 3-2-206 r zgodne z mającym zastosoane przepsam ustay o rachunkoośc przyjętym zasadam (poltyką) rachunkoośc b zostało sporządzone na podstae pradłoo proadzonych ksąg rachunkoych c jest zgodne co do formy treśc z oboązującym jednostkę przepsam praa postanoenam Statutu SPZOZ Lubartoe Objaśnene Zracamy uagę że blans SPZOZ Lubartoe na dzeń 3 2-206r ykazuje kaptał łasny ujemny ysokośc (-)2956534 zł oraz nedobór aktyó obrotoych na pokryce zoboązań krótkotermnoych koce 3 46 0459 zł Spraozdane na temat nnych ymogó praa regulacj Opna na temat spraozdana z dzałalnośc Badany SPZOZ Lubartoe ne ma oboązku sporządzana spraozdana z dzałalnośc co ynka z art 49 ust ustay o rachunkoośc Regna Fńska /V~l Kluczo begły redent Nr rejest u 832 Dzalajacy menu podmotu upranonego do badana spraozdań fnansoych Nr 2948 REGINA FIAŁKOWSKA KANCELARIA BIEGŁEGO REWIDENTA 37-450 Staloa Wola ul Ofar Katyna 33/3 Staloa Wola 4 keceń 207 r REC INA FlAŁKOWSKA - - KANCELARGA BIEGŁEGO REWIDENTKg Reg"~ 37 450 Staloa Woła ul Otlar Katynla 333 Włoś IFrmy fax 5 842 24 25 tel REGOSOŚBĘŚŚQĘŻŚ KANCELARA ŁEGO REWIDENTA NIP 865525248 e-manl: (lalkoskar@902pl FmłkaWSka
Y ~:»: bv z tytułu podatkó dotacj ceł ubezpeczen społecznych ] zdrootnych oraz nnych 65 388 8 58 49534 tytułó publcznopranych c) nne 98 8803 84 48279 d) dochodzone na drodze sądoej IH Inestycje krótkotermnoe 84 70622 32 80428 Fmtkmemmoe aktya 84 70622 32 80428 mansoe a) jednostkach poązanych 000 000 udzały lub akcje nne papery artoścoe udzelone pożyczk nne krótkotermnoe aktya fnansoe b) pozostałych jednostkach 000 000 udzały lub akcje nne papery artoścoe udzelone pożyczk nne krótkotermnoe aktya ńnansoe c) SFOdkPlemęŻne ] me aktya 84 70622 32 80428 penlęzne środk penężne kase na 84 70622 32 80428 rachunkach nne środk penężne nne aktya penężne nestycje krótkotermnoe Krótkotermnoe rozlczena 308 0743 240 52002 mędzyokresoe Należnepłaty na kaptał (fundusz) podstaoy Udzały(akcjałasne ę AKTYWA Tłem " 244558śś; żasśzaoeaa 724458637 " A (sumapolabcd) ; (suma pozałł : " " «x u r n L 23-03-5 DYR IOR : tarnudzetn mohcznego Zakładu Oc :* Zdrootnej! [WWAN- g :v Mraz? ja; (Data podps osoby której poerzono proadzene ksąg rachunkoych) [- mgr Luk- * xvvte mnenuk (Data podps keronka jednostk a jeżel jednostką keruje organ eloosoboy szystkch członkó tego organu) Drukoane programem BILANS Gofn 206 Wydancta Podatkoego GOFIN - BIansGofnpI
SAMODZIELNY PUBLICZNY ZAKŁAD OPIEKI ZDROWOTNEJ 2400 Lubartó ul Ccha 4 Regon4329957 NaP74-63 2a-75 SH;2?$$2RQŻ ex53 552876 RACHUNEK ZYSKOW I STRAT sporządzony za okres Qd 0:0 205 QQ 3-2-205 (peczęć jednostk) (arant porónaczy) jednostka oblczenoa: Wyszczególnene zrónane z netto ze 5 od netto ze Zmana stanu produktó (zększene artość dodatna artość na łasne Koszt toaró materałó netto ze materałó obce U Podatk Pozostałe Wartość 42 983 584 90 44 929 80 5 346 470-67 55429 77 65 nne rozchodu artośc strata z dzałalnośc 48 9685 2 39 904 00000 753 25792 02 435 87 9786 320 0 386 64707 73 895 895 27273 905 470 73 4 03 23 fnansoe 668 5585 4 293 590 4 993 296 88 30 57036 874 50088 b od ednostek od rozchodu Z artośc fnansoe - dla rozchodu Strata z artośc 23 24203 4 58956 280 7387 280 7387 24 6067 24 6067 063 2 86700 Podatek Pozostałe 8400 J DYR gty lcznego ; samodzel Zakładu Op Lubartoe Lu v M «f;» rjelamaręo? (Data podps osoby której poerzono proadzene ksąg rachunkoych) 2 876 38008 879 rozchodu artośc 70 7706 6 739 2936 0 022 60578 5 24230 478 78267 2 20 4 72 Pozostałe Strata z 44 360 386 24853 55 98377 4 58 20 044 87668 4 034 904 55 toaró materałó Pozostałe Z 2 a od 7 09 00696 9 69 9579 7 52850 zł 45 020 909 42 85 26685 42 829 dzalalnośc K R () blcznego drootne) jednostką (Data podps keronka jednostk a keruje organ eloosoboy szystkch członkó tego organu) Drukoane programem BILANS Gofn 206 Wydancta Podatkoego GOFIN - BIansGofnpl
SAMODZIELNY PUBLICZNY ZAKŁAD OPIEKI ZDROWOTNEJ 4 2-00 Lubartó ul Ccha 744632835 Regon 4329957 NP 28 07ax 8 855 28 76 el8855 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH sporządzony za okres 0-Ql:2953 zl?-205 jednostka oblczenoa: Zł (metoda pośredna) (peczęć jednostk) różnc Z z Odsetk Z strata z dzałalnośc Zmana stanu rezer Zmana stanu Zmana stanu należnośc Zmana stanu Zmana stanu rozlczeń 70 7706 artośc - 000 00 57 4329 229 0797 666 765 00-63 4 58 39 86500 6 6728-646 8029 76 8 68 3 97 87920 oraz " neruchomośc oraz artośc nemateralne 000 00 O W 00 000 udze odsetk nne Na a b - oraz artośc nemateralne artośc neruchomośc oraz 5 895 60 0 00 000 udzelone Wpłyy netto z ydana udzałó (emsj akcj) nnych nstrumentó kaptałoych do oraz 370 000 00 fnansoe udzałó ak " łasn nne na rzecz łaśccel z na rzecz W Z Płatnośc Odsetk Innc - 67 074 872 98 02 55 40 fnansoe zmana stanu środkó różnc 23 03 a Zakladu O"ek- df %rggdueluobręrporgvx/śdzene C ksąg (Data podps oso rachunkoych) mom/ @ Wł/ # 74666 5 283 66 możlośc Głóny Ksęgoy Samodzelnego Publcznego Druk: 352 755 eró ul Oocoa 8 Wydancto [*odkghęlśomlęgęga 66-400 Gorzó Wlkp 207 DY Samodzel Zakładu O (Data podps keronka jednostk keruje organ eloosoboy mgr Łu GOFIN DrukGofnpl Drukoane programem DRUKI GOFIN Wydancta Podatkoego TOR Publcznego Zdrootnej tego organu) emenuk
SAMODZIELNY PUBLlCZNY ZAKŁAD OPlEKl ZDROWOTNEJ 2-00 Lubartó ul Ccha 4 4329957NP 74-63 28 75 Regon 855 2876 gę 53 aśścłęćdekds) ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM sporządzone za okres od 0 styczna sę 39rudna 296 r- jednostka oblczenoa: Wyszaeg" ólene Wera I ~ D" " kr a Kaptał (fundusz) lasny na początek okresu (BO) zmany przyjętych zasad (poltyk) rachunkoośc - korekty błędó Kaptał (fundusz) lasny na początek okresu (BO) po korektach 205 Zł 206-5 68 97276-4 62 75996-5 68 97276-4 62 75996 0 783 5204 0 783 5204 La ] Kaptal (fundusz) podstaoyna początek okresu Zmany kaptału (funduszu) podstaoego a) zększene (z tytułu) - ydana udzałó (emsj akcj) b) zmnejszene (z tytułu) 000 000 000 000 000 000 - umorzena udzałó (akcj) 2 Kaptał (fundusz) podstaoyna konec okresu 2 Kaptal (fundusz) zapasoy na początek okresu 2 0 783 5204 55 29982 55 29982 000 000 000 000 000 000 55 29982 55 29982 000 000 000 000 000 000 000 000 Zmany kaptału (funduszu) zapasoego a) zększene (z tytułu) - emsj akcj poyżej artośc nomnalnej - podzału zysku (ustaoo) - podzału zysku (ponad ymaganą ustaoo mnmalną artość) b) zmnejszene (z tytułu) - polnyca straty 22 3 3 Stan kaptału (funduszu) zapasoego na konec okresu Kaptal (fundusz) z aktualzacj yceny na początek okresu zmany przyjętych zasad (poltyk) rachunkoośc Zmany kaptału (funduszu) 2 aktualzacj yceny a) zększene (z tytułu) b) zmnejszene (z tytułu) - 32 0 783 5204 zbyca środkó trałych Kaptał (fundusz) z aktualzacj yceny na konec okresu Drukoane programem BILANS Gofn 206 Wydancta Podatkoego GOFIN - BIansGofnpl
4 Pozostałe kaptały (fundusze) rezeroe na początek okresu 4 Zmany pozostałych kaptałó (funduszy) rezeroych 000 000 000 000 a) zększene (z tytułu) b) zmnejszene (z tytułu) 000 000 42 Pozostałe kaptały (fundusze) rezeroe na konec okresu 000 000 5 Zysk (strata) z lat ubegłych na początek okresu -6 85 58628-6 520 79299 5 Zysk z lat ubegłych na początek okresu - zmany przyjętych zasad (poltyk) rachunkoośc - korekty błędó 52 Zysk z lat ubegłych na początek okresu po korektach 000 000 000 000 a) zększene (z tytułu) - podzału zysku z lat ubegłych b) zmnejszene (z tytułu) 000 000 53 Zysk 2 lat ubegłych na konec okresu 000 000 54 Strata z lat ubegłych na początek okresu -6 85 58628-6 520 79299 - zmany przyjętych zasad (poltyk) rachunkoośc korekty błędó 55 Strata z lat ubegłych na początek okresupo korektach -6 85 58628-6 520 79299 a) zększene (z tytułu) 000 000 - przenesena straty z lat ubegłych do pokryca b) zmnejszene (z tytułu) 294 79329 060 2280 - rozlczene ynku fnansoego za rok 204 294 79329 060 2280 - rozlczene ynku fnansoego za 205 r 56 Strata z lat ubegłych na konec okresu -6 520 79299-5 460 5809 57 Zysk (strata) z lat ubegłych na konec okresu -6 520 79299-5 460 5809 6 Wynk netto a) zysk netto b) strata netto c) odpsy z zysku 060 2280 666 60862 060 2280 666 60862 II Kaptał (fundusz) łasny na konec okresu (BZ) -4 62 75996-2 955 534 III Kaptał (fundusz) łasny po uzględnenuproponoanegopodnałuzysku 4 62 75996 2 955 534 (pokryca straty) er Kbęngy " T? błcznego Wf! umńole V " L&M : :: :» Marzeda )YR T()łł 23-03- 207 *:frunnrtzxelna ublcznego Zakładu Op drootnej (Data podps osoby której poerzono proadzene ksąg rachunkoych) (Data podps keronka jednostk a jeżeljednostką keruje organ eloosoboyszystkchczłonkótego organu) Drukoane programem BILANS Gofn 206 Wydancta Podatkoego GOFIN - BIansGofnpI