KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INKASO S.A. ZA OKRES OD 1.07.2013 DO
KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INKASO S.A. ZA OKRES OD 1.07.2013 DO Tarnowskie Góry, 14 listopada 2013
Spis treści LIST DO AKCJONARIUSZY I INWESTORÓW... 3 WPROWADZENIE DO KWARTALNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ PRAGMA INKASO S.A. ZA IIIKWARTAŁ 2013 ROKU... 4 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE... 8 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE W UJĘCIU KWARTALNYM... 10 KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI PRAGMA INKASO S.A. ZA OKRES OD 1 LIPCA 2013 DO 30 WRZEŚNIA 2013 ROKU.... 10 NOTY DO KWARTALNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. 19 WPROWADZENIE DO KWARTALNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRAGMA INKASO S.A. ZA III KWARTAŁ 2013 ROKU... 40 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE... 44 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE W UJĘCIU KWARTALNYM... 44 KWARTALNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INKASO S.A. ZA OKRES 01.07.2013... 46 NOTY DO KWARTALNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO... 53 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA OKRES 01.07.2013 -... 80 2
Szanowni Inwestorzy i Akcjonariusze, W załączeniu przekazujemy raport za III kwartał bieżącego roku. Miniony kwartał był dla Grupy Pragma Inkaso udanym okresem. Przychody oraz wypracowany zysk są wyższe niż osiągane we wcześniejszych kwartałach 2013 r. Grupa generuje systematycznie przychody i przepływy pieniężne z czterech różnych linii biznesowych, a w najbliższym czasie dołączy do nich piąta w postaci nabywania i windykacji portfeli bankowych przez Pragma 1 FIZ Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny, którego właścicielem i serwiserem będzie Pragma Inkaso S.A. Co niezwykle istotne, nowa działalność Grupy będzie realizowana bez zwiększania kosztów stałych, w oparciu o już posiadane struktury windykacyjne i prawne, z wykorzystaniem posiadanych przez Grupę kompetencji i doświadczeń. Na uwagę zasługuje bardzo dobra sytuacja majątkowa Grupy. Wysoka płynność i rotacja aktywów oraz niewielki poziom zadłużenia, z którego większość ma charakter długoterminowy, czynią z Grupy stabilnego i bezpiecznego partnera dla podmiotów finansujących jej działalność, co przyczynia się do systematycznego spadku kosztów obsługi zadłużenia finansowego. W naszej ocenie w kolejnych okresach Grupa będzie odnotowywać istotne wzrosty przychodów i zysków zachowując bezpieczny charakter działalności. Z poważaniem, Zarząd PRAGMA INKASO S.A. Tomasz Boduszek Prezes Zarządu Michał Kolmasiak Wiceprezes Zarządu Jakub Holewa Wiceprezes Zarządu Tarnowskie Góry, 14 listopada 2013 3
WPROWADZENIE DO KWARTALNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ PRAGMA INKASO S.A. ZA III KWARTAŁ 2013 ROKU I. PODSTAWOWE INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ I JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ PRAGMA INKASO S.A. z siedzibą w Tarnowskich Górach przy ul. Czarnohuckiej 3 została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 18.12.2007 pod numerem 0000294983. Wcześniej Spółka była wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000118246 jako PRAGMA INKASO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Spółka powstała w drodze przekształcenia powstałej w 2002 r. Pragma Inkaso Sp. z o.o. zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 22.10.2007 roku. 1. W skład Grupy Kapitałowej wchodzą: PRAGMA INKASO S.A jako Jednostka Dominująca Pragma Collect Sp. z o.o. z siedzibą w Tarnowskich Górach jako jednostka zależna Jednostka Dominująca posiadała na dzień 30 września 2013 roku 12.000 udziałów o wartości nominalnej 50,00 zł każdy, co stanowi 100% udziałów w Pragma Collect Sp. z o.o. Pragma Faktoring S.A. (dawniej Grupa Finansowa Premium S.A.) z siedzibą w Katowicach jako jednostka zależna Jednostka Dominująca posiadała na dzień 30 września 2013 roku 2.038.000 akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każdy, z tego 703.324 akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu, na jedna akcję przypadają dwa głosy, co stanowi 79,43% wszystkich akcji w Pragma Faktoring S.A. oraz 83,85 % ogólnej liczby głosów. Pragma Inwestycje Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach jako jednostka zależna Jednostka Dominująca posiadała na dzień 30 września 2013 roku 20.000 udziałów o wartości nominalnej 100,00 zł każdy, co stanowi 90,9 % udziałów w Pragma Inwestycje. Brynowska 72 Sp. z o.o. z siedzibą w Tarnowskich Górach jako jednostka zależna Pragma Inkaso założyła spółkę Brynowska 72 w dniu 18 stycznia 2012 roku. Jednostka Dominująca posiadała na dzień 30 września 2013 roku 13.000 udziałów o wartości nominalnej 100,00 zł każdy, co stanowi 100% udziałów w Brynowska 72. Pragma Collect Sp. z o.o. S.K.A. z siedzibą w Tarnowskich Górach jako jednostka zależna. Pragma Inwestycje sp. z o.o. posiadała na dzień 30 września 2013 roku 1.007.600 akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każdy, co stanowi 100% akcji w Pragma Collect Sp. z ograniczoną 4
odpowiedzialnością S.K.A., Komplementariuszem Spółki była Pragma Collect Sp. z o.o. a wartość wkładu wynosiła 1.000,00 zł. Pragma Faktoring S.A. S.K.A. z siedzibą w Katowicach jako jednostka zależna. Jednostka Dominująca posiadała na dzień 30 września 2013 roku 2.500 akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każdy, co stanowi 5 % akcji w Pragma Faktoring spółka akcyjna S.K.A. Jednostka Zależna Pragma Faktoring S.A. posiadała na dzień 30 września 2013 roku 47.500 akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każdy, co stanowi 95 % akcji w Pragma Faktoring S.A. S.K.A., Komplementariuszem Spółki była Pragma Faktoring S.A. a wartość wkładu wynosiła 5.000,00 zł. Romet Wałcz Sp. z o.o. z siedziba w Wałczu jako jednostka zależna. Pragma Inwestycje Sp. z o.o. jako jednostka zależna od jednostki Dominującej posiadała na 30 września 2013 roku 100 % udziałów w Romet Wałcz Sp. z o.o. 2. Zarząd i Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej Zarząd Spółki Dominującej Pragma Inkaso S.A. jest trzyosobowy. Na dzień 30 września 2013 roku jego skład wyglądał następująco: Tomasz Boduszek jako Prezes Zarządu, Michał Kolmasiak jako Wiceprezes Zarządu, Jakub Holewa jako Wiceprezes Zarządu. Od początku roku 2013 do dnia sporządzenia sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu. Rada Nadzorcza Spółki Dominującej Pragma Inkaso liczy pięciu członków. Na dzień 30 września 2013 roku jego skład wyglądał następująco: Rafał WITEK jako Przewodniczący Rady Nadzorczej Anna KĘDZIERSKA jako Członek Rady Nadzorczej Marek MAŃKA jako Członek Rady Nadzorczej Tomasz LALIK jako Członek Rady Nadzorczej Marcin NOWAK jako Członek Rady Nadzorczej II. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA III KWARTAŁ 2013 ROKU 1. Oświadczenie o zgodności Prezentowane śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymaganiami MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa i przedstawia rzetelnie sytuację finansową Grupy Kapitałowej na dzień 30 września 2013 roku, 30 czerwca 2013 roku, 31 grudnia 2012 roku i 30 września 2012 roku, wyniki jej działalności za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 września 2013 roku i 30 września 2012 roku oraz za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2013 roku i 30 września 2012 roku, przepływy pieniężne za okres 3 miesięcy zakończony 5
dnia 30 września 2013 roku i 30 września 2012 roku oraz za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2013 roku i 30 września 2012 roku. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. 2. Format oraz ogólne zasady sporządzania Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. 3. Przyjęte zasady rachunkowości W prezentowanym okresie Grupa Kapitałowa nie wprowadziła istotnych zmian w przyjętych zasadach rachunkowości w stosunku do zasad przedstawionych w opublikowanym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2012 rok. 4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych Walutą funkcjonalną Grupy Kapitałowej i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski. 5. Przyjęte metody konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdania finansowe podmiotów wchodzących w skład Grupy zostały sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską. Na początku okresu sprawozdawczego Grupę stanowiły Pragma Inkaso S.A. oraz jednostki zależne: Pragma Faktoring S.A., Pragma Collect Sp. z o.o. Pragma Inwestycje Sp. z o.o., Brynowska 72 Sp. z o.o., Pragma Collect Sp. z o.o. Spółka komandytowo-akcyjna, Pragma Faktoring S.A. Spółka komandytowo-akcyjna. Całkowity dochód Pragma Collect i Pragma Inwestycje, Brynowska 72, Pragma Collect Sp. z o.o. spółka komandytowo-akcyjna, przypadający na okres sprawozdawczy, jest prezentowany w skonsolidowanym sprawozdaniu Pragma Inkaso jako przypadający Jednostce Dominującej. W wyniku posiadania 2.038,000 sztuk akcji Pragma Faktoring S.A. zysk przypadający Jednostce Dominującej Pragma Inkaso w raportowanym okresie wynosił 79,43% całkowitego dochodu wykazywanego w skonsolidowanym sprawozdaniu Pragma Faktoring. Romet Wałcz Sp. z o.o. został jednostką zależną w dniu 4 sierpnia 2013 roku i od tego czasu całkowity dochód tej spółki jest prezentowany w skonsolidowanym sprawozdaniu Pragmy Inkaso jako przypadający Jednostce Dominującej. 6
Opisane zasady rachunkowości i metody wyceny stosowane są we wszystkich jednostkach Grupy Kapitałowej. Sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe podmiotu dominującego Pragma Inkaso S.A. oraz sprawozdanie spółek zależnych: Pragma Faktoring S.A., Pragma Collect Sp. z o.o., Pragma Inwestycje Sp. z o.o., Brynowska 72 Sp. z o.o., Pragma Collect Sp. z o.o. S.K.A. oraz Pragma Faktoring S.A. S.K.A., Romet-Wałcz Sp. z o.o. skonsolidowane metodą pełną. Jeżeli spółka została podporządkowana w trakcie roku, w konsolidacji ujmuje się wynik finansowy od daty ustanowienia kontroli. Wartość firmy powstała z nabycia akcji Pragma Faktoring S.A. oraz udziałów Romet Wałcz Sp. z o.o. jest poddawana corocznie testowi na utratę wartości. W dniu 1 lipca 2013 roku nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego zależnej Pragma Inwestycje Sp. z o.o. o kwotę 220.000 złotych. Podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane 19 lipca 2013 roku i od tej pory Pragma Inkaso S.A. posiada 90,9 % udziałów w kapitale zakładowym Pragma Inwestycje. 6. Korekty opublikowanych sprawozdań finansowych W nocie 18 prezentowane są korekty do opublikowanych sprawozdań finansowych. Podstawą korekty jest zmiana prezentacji przychodów w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Z poważaniem, Zarząd PRAGMA INKASO S.A. Tomasz Boduszek Prezes Zarządu Michał Kolmasiak Wiceprezes Zarządu Jakub Holewa Wiceprezes Zarządu Tarnowskie Góry, 14 listopada 2013 7
WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. zł w tys. zł w tys. zł w tys. EURO w tys. EURO w tys. EURO w tys. EURO WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE III kwartał 3 kwartały III kwartał 3 kwartały 2012 III kwartał 3 kwartały III kwartał 3 kwartały 2012 2013 2013 2012 2013 2013 2012 I. Przychody brutto ze sprzedaży produktów, 111 683 287 793 84 779 276 738 26 331 68 147 20 501 65 972 towarów i materiałów II. Przychody netto ze sprzedaży produktów, 8 849 24 349 10 094 29 187 2 086 5 766 2 441 6 958 towarów i materiałów III. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 4 423 10 209 5 433 14 852 1 043 2 417 1 314 3 541 IV. Zysk (strata) brutto 2 237 4 409 3 568 9 285 527 1 044 863 2 213 V. Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom 1 729 4 171 2 608 6 619 408 988 631 1 578 jednostki dominującej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności 10 021 10 316 8 225 16 512 2 363 2 443 1 989 3 936 operacyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności 2 546 (15 957) (3 491) (18 423) 600 (3 778) (844) (4 392) inwestycyjnej VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności (1 075) 13 753 (6 850) (12 041) (253) 3 257 (1 656) (2 870) finansowej IX. Przepływy pieniężne netto, razem 11 492 8 113 (2 116) (13 952) 2 709 1 921 (512) (3 326) X. Aktywa, razem 188 389 188 389 160 323 160 323 44 681 44 681 38 972 38 972 XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 127 972 127 972 102 974 102 974 30 352 30 352 25 031 25 031 XII. Zobowiązania długoterminowe 68 107 68 107 35 321 35 321 16 153 16 153 8 586 8 586 XIII. Zobowiązania krótkoterminowe 59 865 59 865 67 652 67 652 14 198 14 198 16 445 16 445 XIV. Kapitał własny 60 417 60 417 57 349 57 349 14 329 14 329 13 941 13 941 XV. Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej 52 367 52 367 49 809 49 809 12 420 12 420 12 108 12 108 8
XVI. Kapitał zakładowy 3 680 3 680 3 680 3 680 873 873 895 895 XVII. Liczba akcji na koniec roku (w szt.) 3 680 000 3 680 000 3 680 000 3 680 000 3 680 000 3 680 000 3 680 000 3 680 000 XVIII. Zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/ EUR) XIX. Rozwodniony zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/eur) XX. Wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/eur) XXI. Rozwodniona wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/eur) XXII. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) 0,47 1,13 0,71 1,80 0,11 0,27 0,17 0,43 0,47 1,13 0,71 1,80 0,11 0,27 0,17 0,43 14,23 14,23 13,54 13,54 3,38 3,38 3,29 3,29 14,23 14,23 13,54 13,54 3,38 3,38 3,29 3,29 1,09 1,09 0,84 0,84 0,26 0,26 0,20 0,20 Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz całkowitych dochodów przeliczono na EURO według kursów średnich ustalonych przez Narodowy Bank Polski zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia: a) sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu: na dzień 30 września 2013 średni kurs wyniósł 4,2163; na dzień 30 września 2012 średni kurs wyniósł 4,1138; b) sprawozdanie z całkowitych dochodów według kursów średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: średnia arytmetyczna w okresie od 1 lipca do 30 września 2013-4,2415; średnia arytmetyczna w okresie od 1 lipca do 30 września 2012-4,1354; średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 września 2013-4,2231; średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 września 2012 4,1948; Przeliczenia dokonano poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany. 9
WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE W UJĘCIU KWARTALNYM WYBRANE SKONSOLIDOWANE KWARTALNE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. zł w tys. zł w tys. zł w tys. zł w tys. zł III kwartał 2013 II kwartał 2013 I kwartał 2013 III kwartał 2012 II kwartał 2012 I kwartał 2012 I. Przychody brutto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 111 683 89 406 86 704 84 779 83 650 108 308 II. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 8 849 8 613 6 887 10 094 9 353 9 740 III. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 4 423 3 615 2 171 5 433 4 641 4 778 IV. Zysk (strata) brutto 2 237 1 894 278 3 568 2 823 2 894 V. Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 1 729 1 391 1 051 2 608 2 084 1 927 Z poważaniem, Zarząd PRAGMA INKASO S.A. Tomasz Boduszek Prezes Zarządu Michał Kolmasiak Wiceprezes Zarządu Jakub Holewa Wiceprezes Zarządu Tarnowskie Góry, 14 listopada 2013 10
KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI PRAGMA INKASO S.A. ZA OKRES OD 1 LIPCA 2013 DO 30 WRZEŚNIA 2013 ROKU. SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONEJ PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ Sprawozdanie skonsolidowane z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa Wyszczególnienie Nota 30.06.2013 31.12.2012 AKTYWA TRWAŁE 29 885 581,59 28 230 133,15 24 089 016,05 24 915 565,17 Rzeczowe aktywa trwałe 1 6 976 191,43 7 054 001,84 7 365 803,74 6 893 926,11 Wartości niematerialne 2 1 203 616,40 1 191 117,84 1 080 786,40 891 144,85 Wartość firmy 3 7 267 362,30 7 218 687,26 7 218 687,26 7 218 687,26 Akcje i udziały - 100,00 - - Pozostałe aktywa długoterminowe 24 630,00 39 996,74 7 701,72 4 373 821,69 Inwestycje w nieruchomości 4 12 677 659,46 10 834 437,47 7 581 030,93 4 564 364,26 Aktywa z tytułu odroczonego podatku 1 736 122,00 1 891 792,00 835 006,00 973 621,00 dochodowego AKTYWA OBROTOWE 158 503 375,30 150 643 697,31 135 146 519,45 135 407 381,14 Należności z tytułu dostaw i usług 5 1 626 654,42 261 419,61 957 710,32 489 243,38 Należności z tytułu bieżącego podatku 5 220 899,00 752 086,00 471 877,00 460 949,00 dochodowego Pozostałe aktywa obrotowe 5 3 058 621,16 2 981 787,35 2 039 759,03 2 469 595,49 Wierzytelności nabyte 6 8 176 260,76 6 104 189,46 6 584 389,54 7 151 169,05 Faktoring 6 58 039 468,18 56 616 227,31 50 268 106,35 50 794 928,78 Pożyczki 6 69 604 058,49 77 541 556,08 65 568 967,58 68 280 768,17 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 096 462,20 1 604 183,37 4 983 766,11 1 675 700,55 Rozliczenia międzyokresowe 7 4 128 728,72 4 230 025,76 4 271 943,52 4 085 026,72 AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO 8 552 222,37 552 222,37 - - ZBYCIA Aktywa razem : 188 388 956,89 178 873 830,46 159 235 535,50 160 322 946,31 11
Sprawozdanie skonsolidowane z sytuacji finansowej na dzień - Pasywa Wyszczególnienie Nota 30.06.2013 31.12.2012 KAPITAŁ WŁASNY 60 416 753,70 58 251 988,91 60 177 414,39 57 349 426,27 Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki 52 366 745,79 50 786 711,98 52 354 486,53 49 809 007,25 dominującej Kapitał podstawowy 9 3 680 000,00 3 680 000,00 3 680 000,00 3 680 000,00 Kapitał zapasowy z emisji 25 600 508,80 25 600 508,80 25 600 508,80 25 600 508,80 Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego 20 248 850,86 20 248 850,85 12 043 564,76 15 426 644,76 Niepodzielony wynik, w tym: 2 837 386,13 1 257 352,33 11 030 412,97 5 101 853,69 Zysk (strata) netto okresu 4 171 183,75 2 442 078,21 9 164 734,73 6 619 255,45 Udziały niedające kontroli 9 8 050 007,91 7 465 276,93 7 822 927,86 7 540 419,02 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 68 107 452,44 67 117 724,51 40 413 506,92 35 321 289,69 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku 2 625 139,53 2 513 822,00 2 275 800,00 1 934 114,00 dochodowego Rezerwy długoterminowe 10 192,16 282,71 1 348,89 1 146,08 Kredyty i pożyczki długoterminowe 11 6 095 087,52 5 353 667,25 3 186 949,17 8 110 463,84 Zobowiązania z tytułu obligacji 12 58 938 664,36 58 784 159,68 34 421 935,31 24 727 713,35 Inne zobowiązania finansowe 12 448 368,87 465 792,87 527 473,55 547 852,42 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 59 864 750,75 53 504 117,04 58 644 614,19 67 652 230,35 Kredyty i pożyczki 11 36 931 059,80 32 658 266,72 25 739 810,34 26 685 391,25 Zobowiązania z tytułu obligacji 12 11 505 137,47 11 102 763,96 25 876 595,14 33 745 937,58 Inne zobowiązania finansowe 12 4 232 190,29 253 744,21 319 130,94 398 061,95 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 13 2 081 865,92 1 075 522,99 1 966 759,73 890 113,97 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku 13 - - 438 240,00 245 016,00 dochodowego Zobowiązania wobec akcjonariuszy - 4 003 612,00 - - Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 13 3 830 326,36 2 980 306,16 3 143 591,68 4 517 011,05 bierne Rezerwy krótkoterminowe 10 495 151,83 471 343,40 605 103,36 532 634,03 Przychody przyszłych okresów 789 019,08 958 557,60 555 383,00 638 064,52 Pasywa razem : 188 388 956,89 178 873 830,46 159 235 535,50 160 322 946,31 12
Wyszczególnienie Sprawozdanie skonsolidowane z całkowitych dochodów za okres Nota 01.07.2013 01.01.2013 01.07.2012 01.01.2012 Przychody ze sprzedaży brutto ogółem 111 682 850,89 287 792 910,03 84 779 200,86 276 737 709,83 Przychody z tytułu zakupu wierzytelności 3 299 797,15 9 017 174,98 1 295 670,87 14 056 363,16 Koszty zakupionych wierzytelności (2 519 104,75) (7 850 759,49) (1 136 198,45) (12 509 657,29) Przychody z tytułu zakupionych 780 692,40 1 166 415,49 159 472,42 1 546 705,87 wierzytelnościami netto Przychody z tytułu faktoringu 98 518 928,36 246 890 137,08 67 935 539,47 214 143 065,76 Koszty faktoringu (94 875 925,97) (237 459 628,12) (64 092 826,27) (203 767 601,86) Przychód z tytułu faktoringu netto 3 643 002,39 9 430 508,96 3 842 713,20 10 375 463,90 Przychody z tytułu windykacji na zlecenie 6 997 820,51 22 179 064,57 11 412 211,65 37 484 161,77 Koszty z tytułu windykacji na zlecenie (5 439 102,87) (18 133 925,97) (9 456 024,00) (31 273 775,43) Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto 1 558 717,64 4 045 138,60 1 956 187,65 6 210 386,34 Przychody z tytułu pożyczek 2 806 480,05 9 379 538,32 3 961 996,32 10 618 793,28 Przychody ze sprzedaży pozostałych usług 37 664,00 114 016,25 97 225,55 253 910,01 finansowych Pozostałe przychody 22 160,82 212 978,83 76 557,00 181 415,85 Przychody ze sprzedaży netto ogółem 8 848 717,30 24 348 596,45 10 094 152,14 29 186 675,25 Koszty działalności operacyjnej (4 429 719,80) (13 884 233,56) (4 553 847,23) (13 835 351,25) Amortyzacja (247 055,57) (744 292,05) (251 593,70) (748 764,51) Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz (2 261 545,40) (6 954 265,15) (2 399 880,88) (7 068 742,99) pracowników Pozostałe koszty podstawowe (1 921 118,83) (6 185 676,36) (1 902 372,65) (6 017 843,75) ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY 4 418 997,50 10 464 362,89 5 540 304,91 15 351 324,00 Pozostałe przychody operacyjne 303 691,28 708 724,91 123 222,75 891 842,09 Pozostałe koszty operacyjne (299 286,08) (963 954,88) (230 755,62) (1 390 960,99) ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI 4 423 402,70 10 209 132,92 5 432 772,04 14 852 205,10 OPERACYJNEJ Przychody finansowe 21 024,10 205 618,41 91 867,09 473 149,27 Koszty finansowe (2 207 818,93) (6 006 229,29) (1 956 743,15) (6 040 311,98) ZYSK (STRATA) PRZED 2 236 607,87 4 408 522,04 3 567 895,98 9 285 042,39 13
OPODATKOWANIEM Podatek dochodowy (290 802,00) 511 069,00 (676 344,00) (1 824 634,00) ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI 1 945 805,87 4 919 591,04 2 891 551,98 7 460 408,39 KONTYNUOWANEJ Inne całkowite dochody - - - - CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY 1 945 805,87 4 919 591,04 2 891 551,98 7 460 408,39 Udziały nie dające kontroli 216 700,33 748 407,29 283 551,92 841 152,94 Akcjonariuszy Jednostki Dominującej 1 729 105,54 4 171 183,75 2 608 000,06 6 619 255,45 Wyszczególnienie Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) RPP za okres: 01.07.2013-14 RPP za okres: 01.01.2013 - PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ RPP za okres: 01.07.2012 - RPP za okres: 01.01.2012 - Zysk (strata) brutto 2 236 607,87 4 408 522,04 3 567 895,98 9 285 042,39 Korekty razem 7 784 272,82 5 907 644,42 4 657 010,41 7 226 943,44 Amortyzacja 247 055,57 744 292,05 251 593,70 748 764,51 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 6 140 074,49 4 980 539,12 3 277 601,04 6 594 750,36 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 120 691,27 1 031 005,46 255 283,88 251 723,54 Zmiana stanu rezerw 23 717,88 (111 108,26) 1 865,42 65 650,23 Zmiana stanu należności (1 356 632,14) (1 687 714,70) 284 686,24 1 023 201,93 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem 2 160 907,60 801 840,87 1 193 235,13 (353 355,55) zobowiązań finansowych Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (58 822,85) 376 850,88 (268 488,00) (292 056,58) Zapłacony podatek dochodowy 507 281,00 (228 061,00) (338 767,00) (811 735,00) Inne korekty - - - - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 10 020 880,69 10 316 166,46 8 224 906,39 16 511 985,83 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (53 155,02) (163 486,46) (7 893,04) (30 217,72) Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych - - - - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (36 488,94) (221 923,52) (85 437,09) (191 577,77) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i inne 23 200,00 23 200,00 42,00 728,99 Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych (941 507,22) (2 901 018,92) (1 335 040,00) (2 874 466,10) Wpływy ze sprzedaży aktywów - - - -
trwałych przeznaczonych do zbycia Wydatki na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - - - - Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do (102 436 512,55) (256 776 987,80) (72 961 966,36) (211 249 368,79) sprzedaży Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do 99 714 541,65 247 305 600,13 71 220 725,27 213 582 897,21 sprzedaży Wydatki na nabycie aktywów finansowych wycenianych w (757 923,25) (955 327,18) (330 554,67) (701 393,88) wartości godziwej przez wynik Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych wycenianych w 114 396,87 287 750,13 137 646,98 303 408,09 wartości godziwej przez wynik Wydatki na nabycie akcji i udziałów - - - - Wpływy z tytułu przejęcia jednostek zależnych - - - - Pożyczki udzielone (19 084 581,23) (46 670 112,29) (16 095 836,65) (54 686 747,31) Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych 26 003 993,28 44 115 405,03 15 967 086,54 37 423 249,99 Dywidendy otrzymane - - - - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 2 545 963,59 (15 956 900,88) (3 491 227,02) (18 423 487,29) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy z tytułu emisji udziałów i akcji 220 000,00 220 000,00 - - Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 1 534 390,97 11 099 387,81 6 547 674,09 9 640 039,15 Spłaty kredytów i pożyczek (750 296,34) (1 295 981,88) (6 950 000,00) (7 199 471,10) Wpływy z tytułu obligacji - 35 000 000,00-10 000 000,00 Spłaty z tytułu obligacji - (25 000 000,00) - (13 000 000,00) Wpływy z tytułu otrzymanego faktoringu 4 000 000,00 4 000 000,00 - - Spłaty z tytułu faktoringu - - - - Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (133 915,80) (260 088,21) (105 889,59) (353 482,24) Dywidendy wypłacone (4 011 200,00) (4 898 088,80) (3 091 200,00) (3 967 530,60) Odsetki zapłacone od obligacji (536 600,00) (3 036 850,00) (3 026 120,00) (6 052 240,00) Odsetki zapłacone od kredytów i pożyczek (1 396 944,28) (2 074 948,41) (224 476,47) (1 108 233,29) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 074 565,45) 13 753 430,51 (6 850 011,97) (12 040 918,08) PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM 11 492 278,83 8 112 696,09 (2 116 332,60) (13 952 419,54) BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM 11 492 278,83 8 112 696,09 (2 116 332,60) (13 952 419,54) - zmiana stanu środków - - - - 15
pieniężnych z tytułu różnic kursowych ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM: o ograniczonej możliwości dysponowania 1 604 183,37 4 983 766,11 3 792 033,15 15 628 120,09 13 096 462,20 13 096 462,20 1 675 700,55 1 675 700,55 - - - - 16
Wyszczególnienie Zestawienie zmian w kapitale własnym - sprawozdanie skonsolidowane Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z emisji Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Niepodzielony wynik Razem kapitał własny przypisany akcjonariuszom dominującym Udziały niedające kontroli Kapitał własny Stan na 1.07.2012 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 12 043 564,76 5 876 933,63 47 201 007,19 7 256 867,10 54 457 874,29 Podział wyniku finansowego roku 2011 - - 3 383 080,00 (3 383 080,00) - - - Całościowy wynik finansowy za okres od 1.07.do r. - - - 2 608 000,06 2 608 000,06 283 551,92 2 891 551,98 Stan na r. 3 680 000,00 25 600 508,80 15 426 644,76 5 101 853,69 49 809 007,25 7 540 419,02 57 349 426,27 Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2012 do r. Stan na 1.01.2012 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 11 150 588,78 5 849 854,21 46 280 951,79 7 575 596,68 53 856 548,47 Emisja akcji - - - - - - - Podział wyniku finansowego roku 2011 - - 6 490 674,62 (6 490 674,62) - - - Wypłata dywidendy z Jednostki Dominującej - - (2 214 618,64) (876 581,36) (3 091 200,00) - (3 091 200,00) Wypłata dywidendy z Pragma Faktoring S.A. - - - - - (876 330,60) (876 330,60) Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01.do r. - - - 6 619 255,45 6 619 255,45 841 152,94 7 460 408,39 Stan na r. 3 680 000,00 25 600 508,80 15 426 644,76 5 101 853,68 49 809 007,24 7 540 419,02 57 349 426,26 Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2012 do 31.12.2012 r. Stan na 1.01.2012 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 11 150 588,78 5 849 854,22 46 280 951,80 7 575 596,68 53 856 548,48 Podział wyniku finansowego roku 2011 - - 3 107 594,62 (3 107 594,62) - - - Wypłata dywidendy Pragma Inkaso S.A. - - (2 214 618,64) (876 581,36) (3 091 200,00) - (3 091 200,00) Wypłata dywidendy Pragma Faktoring S.A. - - - - - (876 330,60) (876 330,60) Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01.do 31.12.2012 r. - - - 9 164 734,73 9 164 734,73 1 123 661,78 10 288 396,51 Stan na 31.12.2012 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 12 043 564,76 11 030 412,97 52 354 486,53 7 822 927,86 60 177 414,39 17
Zmiany w kapitale własnym od 01.07.2013 do r. Stan na 1.07.2013 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 20 248 850,85 1 257 352,33 50 786 711,97 7 465 276,93 58 251 988,91 zmiana kontroli w spółce zależnej - - - (149 071,74) (149 071,74) 369 071,74 220 000,00 Inne korekty konsolidacyjne - - - - - (1 041,09) (1 041,09) Całościowy wynik finansowy za okres od 1.07.do r. - - - 1 729 105,54 1 729 105,54 216 700,33 1 945 805,87 Stan na r. 3 680 000,00 25 600 508,80 20 248 850,85 2 837 386,13 52 366 745,77 8 050 007,91 60 416 753,69 Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2013 do r. Stan na 1.01.2013 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 12 043 564,76 11 030 412,97 52 354 486,53 7 822 927,86 60 177 414,39 Podział wyniku finansowego roku 2012 - - 8 205 286,09 (8 205 286,09) - - - Wypłata dywidendy Pragma Inkaso S.A. - - - (4 011 200,00) (4 011 200,00) - (4 011 200,00) Wypłata dywidendy Pragma Faktoring S.A. - - - - - (886 888,80) (886 888,80) zmiana kontroli w spółce zależnej - - (147 724,50) (147 724,50) 367 724,50 220 000,00 Inne korekty konsolidacyjne - - - - - (2 162,94) (2 162,94) Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01.do r. - - - 4 171 183,75 4 171 183,75 748 407,29 4 919 591,04 Stan na r. 3 680 000,00 25 600 508,80 20 248 850,85 2 837 386,13 52 366 745,78 8 050 007,91 60 416 753,69 Z poważaniem, Zarząd PRAGMA INKASO S.A. Tomasz Boduszek Prezes Zarządu Michał Kolmasiak Wiceprezes Zarządu Jakub Holewa Wiceprezes Zarządu Tarnowskie Góry, 14 listopada 2013 18
NOTY DO KWARTALNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZAŁĄCZONE NOTY STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO KWARTALNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Lista not Numer Nazwa 1 Rzeczowe aktywa trwałe 2 Wartości niematerialne 3 Wartość firmy 4 Inwestycje w nieruchomości 5 Należności 6 Krótkoterminowe aktywa finansowe 7 Rozliczenia międzyokresowe 8 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia 9 Kapitał własny 10 Rezerwy 11 Kredyty i pożyczki 12 Zobowiązania z tytułu obligacji i inne zobowiązania finansowe 13 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 14 Podatek dochodowy 15 Transakcje i salda Spółek Grupy Kapitałowej z podmiotami powiązanymi 16 Gwarancje i poręczenia 17 Instrumenty finansowe 18 Korekty do opublikowanych sprawozdań finansowych 19 Stan posiadania akcji Spółki Dominującej przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę 20 Sezonowość lub cykliczność działalności Spółek Grupy Kapitałowej 21 Segmenty operacyjne 19
1. Rzeczowe aktywa trwałe 1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe 30.06.2013 30.06.2013 31.12.2012 Grunty 119 528,98 119 528,98 119 528,98 119 528,98 Budynki i budowle 4 184 499,13 4 218 089,09 4 300 599,64 4 342 369,20 Urządzenia techniczne i maszyny 252 537,12 289 783,35 344 319,20 392 076,82 Środki transportu 1 467 761,68 1 517 030,06 1 657 337,77 1 723 385,65 Pozostałe środki trwałe 199 226,95 227 895,87 269 484,11 284 422,41 Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 655 223,40 662 894,44 674 534,04 - Środki trwałe w budowie 97 414,17 - - 32 143,05 Zaliczki na środki trwałe w budowie - 18 780,05 - - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM: 6 976 191,43 7 054 001,84 7 365 803,74 6 893 926,11 2. Wartości niematerialne 2.1 - Wartości niematerialne 30.06.2013 31.12.2012 Pozostałe wartości niematerialne 1 144 182,68 1 161 400,98 1 080 786,40 887 748,85 Zaliczki na wartości niematerialne 59 433,72 29 717,00-3 396,00 WARTOŚCI NIEMATERIALNE RAZEM: 1 203 616,40 1 191 117,98 1 080 786,40 891 144,85 20
3.1 - Wartość firmy Siedziba 3. Wartość firmy Wartość 30.06.2013 31.12.2012 Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Pragma Collect Sp. z o.o. Pragma Faktoring S.A. Romet- Wałcz Sp. z o.o. Tarnowskie Góry 1 000,00-1 000,00 1 000,00-1 000,00 1 000,00-1 000,00 1 000,00-1 000,00 Katowice 7 217 687,26-7 217 687,26 7 217 687,26-7 217 687,26 7 217 687,26-7 217 687,26 7 217 687,26-7 217 687,26 Wałcz 48 675,04-48 675,04 - - -- - - - - - - RAZEM: 7 267 362,30-7 267 362,30 7 218 687,26-7 218 687,26 7 218 687,26-7 218 687,26 7 218 687,26-7 218 687,26 21
4. Inwestycje w nieruchomości 4.1 - Inwestycje w nieruchomości 30.06.2013 31.12.2012 Inwestycje w nieruchomości na początek okresu 7 581 030,93 7 581 030,93 372 900,00 372 900,00 Zwiększenia w okresie: 5 096 628,53 3 253 406,54 7 579 530,93 4 191 464,26 - w tym z tytułu nabycia 4 201 868,53 2 358 646,54 1 714 038,93 1 348 668,16 - w tym z tytułu przeklasyfikowania z aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia - - 990 000,00 - - w tym z tytułu przejęcia od dłużników 894 760,00 894 760,00 3 190 040,00 2 842 796,10 - w tym z tytułu wyceny do wartości godziwej - - 1 685 452,00 - Zmniejszenia w okresie - - (371 400,00) - - w tym z tytułu wyceny do wartości godziwej - - (371 400,00) - INWESTYCJE W NIERUCHOMOŚCI NA KONIEC OKRESU: 12 677 659,46 10 834 437,47 7 581 030,93 4 564 364,26 22
5.1 - Należności Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych Pozostałe należności RAZEM NALEŻNOŚCI: 5. Należności Wartość 30.06.2013 31.12.2012 Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa 1 818 081,10 (191 426,68) 1 626 654,42 424 207,83 (162 788,22) 261 419,61 1 123 483,20 (165 772,88) 957 710,32 636 687,47 (147 444,09) 489 243,38 220 899,00-220 899,00 752 086,00-752 086,00 471 877,00-471 877,00 460 949,00-460 949,00 403 048,80-403 048,80 419 632,09-419 632,09 449 583,28-449 583,28 131 016,78-131 016,78 2 764 553,51 (108 981,15) 2 655 572,36 2 671 136,41 (108 981,15) 2 562 155,26 1 699 156,90 (108 981,15) 1 590 175,75 2 766 353,52 (427 774,81) 2 338 578,71 5 206 582,41 (300 407,83) 4 906 174,58 4 267 062,33 (271 769,37) 3 995 292,96 3 744 100,38 (274 754,03) 3 469 346,35 3 995 006,77 (575 218,90) 3 419 787,87 5.2 - Odpisy aktualizujące należności 30.06.2013 31.12.2012 Odpisy na początek okresu 274 754,03 274 754,03 583 533,27 Utworzenie 30 000,00-72 809,21 Rozwiązanie (4 346,20) (2 984,66) (60 179,82) Wykorzystanie - - (321 408,63) ODPISY NA KONIEC OKRESU: 300 407,83 271 769,37 274 754,03 23
6.1 - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Specyfikacja 6. Krótkoterminowe aktywa finansowe Wartość Wycena wg wartości godziwej 30.06.2013 Odpisy aktualizujące 24 Wartość bilansowa Wartość Wycena wg wartości godziwej Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Pożyczki udzielone 73 145 883,58 - (3 541 825,09) 69 604 058,49 81 107 881,17 - (3 566 325,09) 77 541 556,08 Aktywa dostępne do sprzedaży w tym: 70 828 218,98 - (8 087 477,52) 62 740 741,46 67 841 074,14 - (8 089 417,06) 59 751 657,08 Wierzytelności nabyte 11 096 327,53 - (6 395 054,25) 4 701 273,28 9 530 484,02 - (6 395 054,25) 3 135 429,77 Faktoring 59 731 891,45 - (1 692 423,27) 58 039 468,18 58 310 590,12 - (1 694 362,81) 56 616 227,31 Aktywa wyceniane w wartości godziwej 4 395 783,39 513 643,42 (1 434 439,33) 3 474 987,48 3 772 678,72 518 295,80 (1 322 214,83) 2 968 759,69 przez wynik, w tym : Wierzytelności nabyte 4 395 783,39 513 643,42 (1 434 439,33) 3 474 987,48 3 772 678,72 518 295,80 (1 322 214,83) 2 968 759,69 RAZEM POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE: 148 369 885,95 513 643,42 (13 063 741,94) 135 819 787,43 152 721 634,03 518 295,80 (12 977 956,98) 140 261 972,85 Specyfikacja Wartość 31.12.2012 Wycena wg wartości godziwej Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Wycena wg wartości godziwej Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Pożyczki udzielone 69 091 486,11 - (3 522 518,53) 65 568 967,58 71 209 388,16 - (2 928 619,99) 68 280 768,17 Aktywa dostępne do sprzedaży w tym: 59 969 460,41 - (7 833 499,79) 52 135 960,62 61 526 296,74 - (6 487 807,25) 55 038 489,49 Wierzytelności nabyte 8 223 532,83 - (6 355 678,56) 1 867 854,27 4 883 680,11 - (640 119,40) 4 243 560,71 Faktoring 51 745 927,58 - (1 477 821,23) 50 268 106,35 56 642 616,63 - (5 847 687,85) 50 794 928,78 Aktywa wyceniane w wartości godziwej 4 610 140,11 478 521,51 (372 126,35) 4 716 535,27 2 941 480,48 171 799,81 (205 671,95) 2 907 608,34
przez wynik, w tym : Wierzytelności nabyte RAZEM POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE: 4 610 140,11 478 521,51 (372 126,35) 4 716 535,27 2 941 480,48 171 799,81 (205 671,95) 2 907 608,34 133 671 086,63 478 521,51 (11 728 144,67) 122 421 463,47 135 677 165,38 171 799,81 (9 622 099,19) 126 226 866,00 6.2 - Odpisy aktualizujące pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 30.06.2013 31.12.2012 Odpisy na początek okresu 11 728 144,67 11 728 144,67 8 991 402,38 8 991 402,38 Utworzenie 1 392 177,77 1 259 171,10 2 812 486,32 1 106 780,58 Rozwiązanie (32 080,50) (9 358,79) (75 744,03) (476 083,77) Wykorzystanie (24 500,00) - - - ODPISY NA KONIEC OKRESU: 13 063 741,94 12 977 956,98 11 728 144,67 9 622 099,19 25
7. Rozliczenia międzyokresowe 7.1 - Rozliczenia międzyokresowe 30.06.2013 30.06.2013 31.12.2012 Koszty związane z umowami powierniczego przelewu wierzytelności* 2 226 858,25 2 261 689,47 2 362 475,15 2 399 116,52 Koszty związane z inkasem wierzytelności* 293 167,12 271 564,73 334 665,11 202 606,38 Koszty związane z umowami kupna wierzytelności 645 966,95 622 132,35 454 090,37 493 561,59 Koszty związane z umowami faktoringu 488 274,57 561 977,40 405 567,35 180 154,67 Koszty związane z umowami pożyczek 178 422,34 158 074,04 - - Pozostałe poniesione koszty przyszłych okresów 296 039,49 354 587,77 715 145,54 809 587,56 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE RAZEM: 4 128 728,72 4 230 025,76 4 271 943,52 4 085 026,72 * kwoty te zostały w większości sfinansowane przez wpłaty klientów wskazane w nocie 13. 8. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia 8.1 - Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia 30.06.2013 31.12.2012 Nieruchomość w Bydgoszczy 481 600,00 481 600,00 - - Udziały FCR Romet-Wałcz 70 622,37 70 622,37 - - AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA RAZEM: 552 222,37 552 222,37 - - 8.2 - Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia - zmiany stanu w okresie 01.01.2013 01.01.2013 30.06.2013 01.01.2012 31.12.2012 01.01.2012 30.06.2012 Stan na początek okresu sprawozdawczego - - - - Zwiększenia 552 222,37 552 222,37 - - Odpisy aktualizujące - - - - Zmniejszenia - - - - AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA NA KONIEC OKRESU: 552 222,37 552 222,37 - - 9. Kapitał własny 9.1 - Kapitał podstawowy Jednostki Dominującej Ilość akcji na dzień Ilość akcji na dzień 30.06.2013 Ilość akcji na dzień 31.12.2012 Ilość akcji na dzień akcje seria A (Pragma Inkaso S.A.) 640 000 640 000 640 000 640 000 akcje seria B (Pragma Inkaso S.A.) 960 000 960 000 960 000 960 000 akcje seria C (Pragma Inkaso S.A.) 800 000 800 000 800 000 800 000 akcje seria D (Pragma Inkaso S.A.) 360 000 360 000 360 000 360 000 akcje seria E (Pragma Inkaso S.A.) 920 000 920 000 920 000 920 000 Razem: 3 680 000 3 680 000 3 680 000 3 680 000 Udział 9.2 - Najwięksi akcjonariusze Wartość Wartość Udział w Liczba Liczba głosów w Spółki Dominującej na dzień nominalna posiadanych kapitale akcji głosów ogólnej akcji akcji podstawowym liczbie Pragma Finanse Sp. z o.o. 1 564 500 2 204 500 1,00 1 564 500 42,51% 51,03% Dom Inwestycyjny Magnus Sp. z o.o. (Spółka zależna od 1 083 500 1 083 500 1,00 1 083 500 29,44% 25,08% Domu Maklerskiego BDM S.A.) Dom Maklerski BDM S.A. 480 480 1,00 480 0,01% 0,01% 26
Fundusze zarządzane przez TFI PZU na mocy umowy o zarządzanie prawo głosu 354 348 354 348 1,00 354 348 9,63% 8,20% wykonuje PZU Asset Management S.A. IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. 215 502 215 502 1,00 215 502 5,86% 4,99% Pracownicy i współpracownicy 35 500 35 500 1,00 35 500 0,97% 0,82% Altus TFI S.A. 256 834 256 834 1,00 256 834 6,98% 5,94% Pozostali 169 336 169 336 1,00 169 336 4,60% 3,93% Razem: 3 680 000 4 320 000-3 680 000 100% 100% 9.3 - Najwięksi akcjonariusze Spółki Dominującej na dzień 30.06.2013 Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Wartość posiadanych akcji Udział w kapitale podstawowym Udział głosów w ogólnej liczbie Pragma Finanse Sp. z o.o. 1 564 500 2 204 500 1,00 1 564 500 42,51% 51,03% Dom Inwestycyjny Magnus Sp. z o.o. (Spółka zależna od Domu Maklerskiego BDM 1 083 500 1 083 500 1,00 1 083 500 29,44% 25,08% S.A.) Dom Maklerski BDM S.A. 480 480 1,00 480 0,01% 0,01% Fundusze zarządzane przez TFI PZU na mocy umowy o zarządzanie prawo głosu 354 348 354 348 1,00 354 348 9,63% 8,20% wykonuje PZU Asset Management S.A. IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. 215 502 215 502 1,00 215 502 5,86% 4,99% Pracownicy i współpracownicy 35 500 35 500 1,00 35 500 0,97% 0,82% Altus TFI S.A. 256 834 256 834 1,00 256 834 6,98% 5,94% Pozostali 169 336 169 336 1,00 169 336 4,60% 3,93% Razem: 3 680 000 4 320 000-3 680 000 100% 100% Udział 9.4 - Najwięksi akcjonariusze Wartość Wartość Udział w głosów Liczba Spółki Dominującej na dzień Liczba akcji nominalna posiadanych kapitale w głosów 31.12.2012 akcji akcji podstawowym ogólnej liczbie Pragma Finanse Sp. z o.o. 1 564 500 2 204 500 1,00 1 564 500 42,51% 51,03% Dom Inwestycyjny Magnus Sp. z o.o. (Spółka zależna od Domu 1 083 500 1 083 500 1,00 1 083 500 29,44% 25,08% Maklerskiego BDM S.A.) Dom Maklerski BDM S.A. 480 480 1,00 480 0,01% 0,01% Fundusze zarządzane przez TFI PZU na mocy umowy o zarządzanie prawo głosu 354 348 354 348 1,00 354 348 9,63% 8,20% wykonuje PZU Asset Management S.A. IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. 215 502 215 502 1,00 215 502 5,86% 4,99% 27
Pracownicy i współpracownicy 35 500 35 500 1,00 35 500 0,97% 0,82% Altus TFI S.A. 256 834 256 834 1,00 256 834 6,98% 5,94% Pozostali 169 336 169 336 1,00 169 336 4,60% 3,93% Razem: 3 680 000 4 320 000-3 680 000 100% 100% 9.5 - Najwięksi akcjonariusze Spółki Dominującej na dzień Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Wartość posiadanych akcji Udział w kapitale podstawowym Udział głosów w ogólnej liczbie Pragma Finanse Sp. z o.o. 1 564 500 2 204 500 1,00 1 564 500 42,51% 51,03% Dom Maklerski BDM S.A. 480 480 1,00 480 0,01% 0,01% Pozostali 466 018 466 018 1,00 466 018 12,66% 10,79% IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. 215 502 215 502 1,00 215 502 5,86% 4,99% Grupa PZU 350 000 350 000 1,00 350 000 9,51% 8,10% Dom Inwestycyjny Magnus Sp. z o.o. (Spółka zależna od Domu 1 083 500 1 083 500 1,00 1 083 500 29,44% 25,08% Maklerskiego BDM S.A.) Razem: 3 680 000 4 320 000-3 680 000 100% 100% 9.6 - Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję przypadający akcjonariuszom Spółki Dominującej 30.06.2013 31.12.2012 Zysk netto za okres zakończony 4 171 183,75 2 442 078,21 9 164 734,73 6 619 255,45 Średnia ważona liczba akcji 3 680 000 3 680 000 3 680 000 3 680 000 Zysk na jedną akcję 1,13 0,66 2,49 1,80 Rozwodniony zysk na jedną akcję 1,13 0,66 2,49 1,80 9.7 - Wartość księgowa na akcję i rozwodniona wartość księgowa na akcję przypadająca akcjonariuszom Spółki Dominującej 30.06.2013 31.12.2012 Wartość księgowa 52 366 745,79 50 786 711,98 52 354 486,53 49 809 007,25 Średnia ważona liczba akcji 3 680 000 3 680 000 3 680 000 3 680 000 Wartość księgowa na jedna akcję 14,23 13,80 14,23 13,54 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję 14,23 13,80 14,23 13,54 9.8 -Udziały niedające kontroli 30.06.2013 31.12.2012 Udział w aktywach 7 301 600,61 6 933 569,97 6 699 266,08 6 982 818,00 Całkowity dochód za okres sprawozdawczy przypadający na 748 407,29 531 706,96 1 123 661,78 557 601,02 udziały niedające kontroli Razem udziały niedające kontroli 8 050 007,91 7 465 276,93 7 822 927,86 7 540 419,02 28
10. Rezerwy 10.1 - Rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe 30.06.2013 31.12.2012 Długoterminowe Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze 192,16 282,71 1 348,89 1 146,08 RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE: 192,16 282,71 1 348,89 1 146,08 Krótkoterminowe Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze 208 690,50 178 243,60 174 860,74 119 439,15 Rezerwy na premie Zarządu 255 467,93 189 095,29 335 311,66 373 880,02 Pozostałe rezerwy 30 993,40 104 004,51 94 930,96 39 314,86 RAZEM REZERWY KRÓTKOTERMINOWE 495 151,83 471 343,40 605 103,36 532 634,03 10.2 - Rezerwy - zmiany stanu 29 30.06.2013 31.12.2012 Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 606 452,25 606 452,25 468 129,88 468 129,88 Utworzenie 1 468 320,38 928 331,54 2 253 893,09 1 524 403,69 Wykorzystanie (1 406 239,09) (980 597,95) (1 796 819,90) (1 141 338,80) Rozwiązanie (173 189,55) (82 559,73) (318 750,82) (317 414,66) Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 495 343,99 471 626,11 606 452,25 533 780,11 11. Kredyty i pożyczki 11.1 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego 30.06.2013 31.12.2012 Długoterminowe kredyty bankowe 6 095 087,52 5 353 667,25 3 186 949,17 7 715 963,84 Długoterminowe pożyczki - - - 394 500,00 RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE 6 095 087,52 5 353 667,25 3 186 949,17 8 110 463,84 Krótkoterminowe kredyty bankowe 28 411 369,32 27 383 314,66 20 708 834,03 19 001 669,96 Krótkoterminowe pożyczki 8 519 690,48 5 274 952,06 5 030 976,31 7 683 721,29 RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE 36 931 059,80 32 658 266,72 25 739 810,34 26 685 391,25 12. Zobowiązania z tytułu obligacji i inne zobowiązania finansowe 12.1 - Zobowiązania z tytułu obligacji Wyszczególnienie wartość nominalna wartość wg zamortyzowanego kosztu odsetki od obligacji data wykupu Zobowiązania z tytułu obligacji: 70 000 000,00 68 875 902,16 1 567 899,67 Seria B (Pragma Faktoring S.A.) 15 000 000,00 14 670 240,36 327 000,00 12.12.2014 Seria C (Pragma Faktoring S.A.) 10 000 000,00 9 867 233,28 126 400,00 29.01.2015 Seria D (Pragma Faktoring S.A.) 15 000 000,00 14 716 253,63 74 250,00 06.03.2015 Seria A 10 000 000,00 9 937 237,80 370 481,14 04.04.2014 Seria B 10 000 000,00 9 875 725,41 289 330,46 30.10.2014 Seria C 10 000 000,00 9 809 211,68 380 438,07 07.04.2015
Zobowiązania z tytułu obligacji długoterminowe Zobowiązania z tytułu obligacji krótkoterminowe 60 000 000,00 58 938 664,36 - - 10 000 000,00 9 937 237,80 1 567 899,67-12.2 - Zobowiązania z tytułu obligacji 30.06.2013 Wyszczególnienie wartość wartość wg odsetki od nominalna zamortyzowanego kosztu obligacji data wykupu Zobowiązania z tytułu obligacji 70 000 000,00 68 690 353,82 1 196 569,82 Seria B (Pragma Faktoring S.A.) 15 000 000,00 14 606 860,82 55 950,00 12.12.2014 Seria C (Pragma Faktoring S.A.) 10 000 000,00 9 822 038,83 354 600,00 29.01.2015 Seria D (Pragma Faktoring S.A.) 15 000 000,00 14 730 951,17 392 400,00 06.03.2015 Seria A (Pragma Inwestycje) 10 000 000,00 9 906 194,14 137 283,08 04.04.2014 Seria B (Pragma Inwestycje) 10 000 000,00 9 846 780,45 74 973,29 30.10.2014 Seria C (Pragma Inwestycje) 10 000 000,00 9 777 528,41 181 363,45 07.04.2015 Zobowiązania z tytułu obligacji długoterminowe 60 000 000,00 58 784 159,68 - - Zobowiązania z tytułu obligacji krótkoterminowe 10 000 000,00 9 906 194,14 1 196 569,82-12.3 - Zobowiązania z tytułu obligacji 31.12.2012 Wyszczególnienie wartość wartość wg odsetki od nominalna zamortyzowanego kosztu obligacji data wykupu Zobowiązania z tytułu obligacji 60 000 000,00 59 351 912,44 946 618,01 Seria A (Pragma Faktoring) 25 000 000,00 25 377 430,44 474 500,00 19.04.2013 Seria B (Pragma Faktoring) 15 000 000,00 14 892 028,50 78 000,00 12.12.2014 Seria A (Pragma Inwestycje) 10 000 000,00 9 845 119,11 233 711,14 04.04.2014 Seria B (Pragma Inwestycje) 10 000 000,00 9 789 834,39 160 406,87 30.10.2014 Zobowiązania z tytułu obligacji długoterminowe 35 000 000,00 34 421 935,31 - - Zobowiązania z tytułu obligacji krótkoterminowe 25 000 000,00 24 929 977,13 946 618,01-12.4 - Zobowiązania z tytułu obligacji Wyszczególnienie wartość wartość wg odsetki od data nominalna zamortyzowanego kosztu obligacji wykupu Zobowiązania z tytułu obligacji: 57 000 000,00 57 727 793,23 1 994 403,43 Seria A (Pragma Inkaso)* - - - - Seria B (Pragma Inkaso)** 7 000 000,00 6 966 381,44 47 001,64 09.12.2012 Seria A (Pragma Faktoring) 25 000 000,00 26 033 698,44 1 070 250,00 19.04.2013 Seria B (Pragma Faktoring) 15 000 000,00 14 913 637,90 439 800,00 12.12.2014 Seria A ( Pragma Inwestycje) 10 000 000,00 9 814 075,45 437 351,79 04.04.2014 Zobowiązania z tytułu obligacji długoterminowe 25 000 000,00 24 727 713,35 0,00 - Zobowiązania z tytułu obligacji krótkoterminowe 32 000 000,00 33 000 079,88 1 994 403,43-30
12.5 - Inne zobowiązania finansowe 30.06.2013 31.12.2012 Długoterminowe 448 368,87 465 792,87 527 473,55 547 852,42 Zobowiązania z tytułu umów leasingu operacyjnego 448 368,87 465 792,87 527 473,55 547 852,42 Krótkoterminowe 4 232 190,29 253 744,21 319 130,94 398 061,95 Zobowiązania z tytułu umów leasingu operacyjnego Zobowiązania z tytułu umów refinansowania 238 976,67 - - - 3 993 213,62 - - - 13. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 13.1 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Stan na dzień Stan na dzień 30.06.2013 Stan na dzień 31.12.2012 Stan na dzień Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 081 865,92 1 075 522,99 1 966 759,73 890 113,97 w tym zobowiązania z tytułu dostaw niefinansowego majątku trwałego 541 658,61 535 955,64 342 710,00 402 207,74 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - 438 240,00 245 016,00 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 6 304,20 1 500,00 - - Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 493 468,29 473 085,66 414 565,09 564 502,90 Zobowiązania z tytułu kaucji na poczet opłat sądowych i komorniczych* 1 875 835,29 1 821 140,99 1 870 514,37 1 845 964,11 Zobowiązania z tytułu umów powierniczego przelewu wierzytelności 123 961,12 140 465,38 475 700,33 142 496,38 Zobowiązania z tytułu umów upoważnienia inkasowego 690,96 21 096,16 14 706,97 7 812,12 Zobowiązania z tytułu umów kupna - sprzedaży wierzytelności 174 619,79 7 070,02 56 652,25 1 601 138,17 Kwoty do zwrotu 21 987,18 77 021,71 12 915,77 12 794,01 Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania 1 133 459,53 438 926,24 298 536,90 342 303,36 Zobowiązania wobec akcjonariuszy - 4 003 612,00 - - ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE RAZEM : 5 912 192,28 8 059 441,15 5 548 591,41 5 652 141,02 *są to opłaty sądowe i egzekucyjne poniesione przez Spółki Grupy Kapitałowej a zrefundowane z wpłat klientów, Spółki Grupy Kapitałowej będą zobowiązane do ich zwrotu Klientom w momencie uzyskania wpłat ze strony dłużników na poczet opłat. 14. Podatek dochodowy 14.1 - Podatek dochodowy za okres: 01.07.2013 01.01.2013 01.07.2012 01.01.2012 Bieżący podatek dochodowy 24 096,00 41 521,00 538 957,00 1 368 768,00 Odroczony podatek dochodowy 266 706,00 (552 590,00) 137 387,00 455 866,00 RAZEM PODATEK DOCHODOWY 290 802,00 (511 069,00) 676 344,00 1 824 634,00 31
15. Transakcje i salda Spółek Grupy Kapitałowej z podmiotami powiązanymi 15.1 - Transakcje i salda Spółek Grupy Kapitałowej z podmiotami powiązanymi na i za okres od 01.01.2013 do Pragma Finanse Sp. z o.o. Invico SA (dawniej Pragma Trade S.A.) Asseo Paper sp. z o.o. (dawniej Dabex - Grupa Pragma Sp. z o.o.) 32 Inpol Papier Sp. z o.o. Beskidzki Dom Maklerski S.A. i podmioty powiązane Profi Link Sp. z o.o. DFI Sp. z o.o. Kluczowy personel Spółki i pozostałe osoby fizyczne powiązane ze Spółkami Grupy Kapitałowej Przychody finansowe z tyt. odsetek od umów pożyczki 1 144,37 3 156,16-251,67 - - - 1 898,63 Przychody netto z tyt. usług windykacji - 17 058,15 3 590,67 66 052,53 - - - - Przychody netto z tyt. usług kupna wierzytelności i faktoringu - 2 902,74-625 724,88-2 221,59 - - Przychody z tyt. umowy najmu 2 087,05 75 144,68 17 120,47 58 268,56-12 258,51 - - Przychody netto z tyt. usług i refakturowania kosztów poniesionych - 891,75 240,25 5 616,92-166,90 - - Przychody z tyt. dywidendy - - - - - - - - Koszty z tytułu usług - 23 590,64 2 140,45-43 975,67-28 500,00 - Koszty z tytułu odsetek 50 207,80 - - - 24 657,53 - - 87 584,39 Koszty wynagrodzeń i premii - - - - - - - 184 017,00 Pozostałe poniesione koszty - 500,00 10 251,34-86 419,68 - - - Koszty emisji obligacji - - - - 463 518,22 - - - Pożyczki udzielone - 400 000,00-972 000,00 - - - 110 000,00 Saldo na koniec okresu z tytułu udzielonych pożyczek przez Spółki Grupy 15 000,00 403 156,16 - - - - - - Kapitałowej Pożyczki otrzymane 1 259 500,00 - - - 1 200 000,00 - - - Saldo na koniec okresu z tytułu otrzymanych pożyczek przez Spółki - - - - 1 224 657,53 - - 1 171 000,00 Grupy Kapitałowej Należności z tytułu obrotu wierzytelnościami - 168 995,51 144,16 3 131 817,24-1 404,36 - - Zobowiązania z tytułu obrotu wierzytelnościami - 65 810,76 2 327,40 24 307,81 - - 231,50 - Należności krótkoterminowe - 8 697,82 1 324,69 1 591,65-1 720,02 - -
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług - 123,00 - - 1 984,00-4 305,00 9 354,15 wypłacone dywidendy 1 705 305,00 - - - 1 182 548,63-5 450,00 - Wszystkie transakcje przeprowadzane z podmiotami powiązanymi przez Spółki Grupy Kapitałowej były na warunkach rynkowych. Spółki stanowiące Grupę Kapitałową Pragma Inkaso: Pragma Faktoring S.A. Pragma Collect Sp. z o.o. Pragma Collect Sp. z o.o. SKA Brynowska 72 Sp. z o.o. Pragma Faktoring S.A. SKA Pragma Inwestycje Sp. z o.o. Romet -Wałcz Sp. z o.o. Pozostałe Spółki będące podmiotami powiązanymi to: Invico S.A. Asseo Paper Sp. z o.o. Beskidzki Dom Maklerski S.A. i podmioty powiązane DFI Sp. z o.o. 33
16. Gwarancje i poręczenia Spółki Grupy Kapitałowej nie udzielały i nie otrzymały gwarancji i poręczeń od podmiotów spoza Grupy Kapitałowej. 17. Instrumenty finansowe 17.1 -Instrumenty finansowe według kategorii na dzień na dzień 30.06.2013 na dzień 31.12.2012 na dzień Aktywa finansowe 153 601 525,21 145 109 363,18 130 402 698,93 130 861 405,42 Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 3 474 987,48 2 968 759,69 4 716 535,27 2 907 608,34 Pożyczki i należności własne wyceniane w zamortyzowanym koszcie 69 604 058,49 77 541 556,08 65 568 967,58 68 280 768,17 Należności własne wyceniane w nominale 1 626 654,42 261 419,61 957 710,32 489 243,38 Pozostałe aktywa obrotowe wyceniane w nominale 3 058 621,16 2 981 787,35 2 039 759,03 2 469 595,49 Aktywa dostępne do sprzedaży 62 740 741,46 59 751 657,08 52 135 960,62 55 038 489,49 Środki pieniężne - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 13 096 462,20 1 604 183,37 4 983 766,11 1 675 700,55 Zobowiązania finansowe 124 062 700,59 116 677 835,84 95 182 245,86 99 622 545,41 Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie 118 150 508,31 108 618 394,69 90 071 894,45 94 215 420,39 Zobowiązania handlowe wyceniane w nominale 2 081 865,92 1 075 522,99 1 966 759,73 890 113,97 Zobowiązania wobec akcjonariuszy wyceniane w nominale - 4 003 612,00 - - Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne wyceniane w nominale 3 830 326,36 2 980 306,16 3 143 591,68 4 517 011,05 34
17.2 - Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej na dzień Specyfikacja Wymagalne do 1 roku 30.06.2013 31.12.20112 Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Oprocentowanie 100 454 336,25 164 635,67-87 607 970,30 243 673,91-81 095 498,06 326 273,41-83 884 982,49 4 373 821,69 - stałe: Pożyczki 29 691 853,29 20 000,00-25 510 633,33 39 996,74-25 156 798,52 7 701,72-25 011 832,42 4 373 821,69 - udzielone Faktoring 58 039 468,18-56 616 227,31 - - 50 268 106,35 - - 50 794 928,78 - Kredyty i pożyczki otrzymane Inne zobowiązania - faktoring Oprocentowanie zmienne: Pożyczki udzielone Faktoring 8 729 801,16 144 635,67-5 481 109,66 203 677,17-5 670 593,19 318 571,69-8 078 221,29-3 993 213,62 - - - - - - - - 79 837 577,98 61 929 133,03 3 408 352,05 90 564 587,98 61 792 052,35 2 607 890,28 86 677 112,29 36 605 059,47 1 212 726,87 96 414 605,24 32 991 529,61-39 892 205,20-52 030 922,75 - - 40 412 169,06 - - 43 268 935,75 Kredyty i 28 201 258,64 2 542 099,80 3 408 352,05 27 177 157,06 2 542 099,80 2 607 890,28 20 069 217,15 1 655 650,61 1 212 726,87 19 001 669,96 7 715 963,84 pożyczki otrzymane Obligacje 11 505 137,47 58 938 664,36 11 102 763,96 58 784 159,68-25 876 595,14 34 421 935,31-33 745 937,58 24 727 713,35 Zobowiązania z tytułu leasingów 238 976,67 448 368,87 253 744,21 465 792,87-319 130,94 527 473,55-398 061,95 547 852,42-0, 35
18. Korekty do opublikowanych sprawozdań finansowych Wyszczególnienie Sprawozdanie skonsolidowane z całkowitych dochodów za okres dane publikowane korekta dane po korekcie opis korekty 01.07.2012 - Przychody ze sprzedaży brutto ogółem 81 597 451,86 3 181 749,00 84 779 200,86 korekta prezentacyjna Przychody z tytułu obrotu wierzytelnościami 77 260 288,77 (77 260 288,77) - korekta prezentacyjna Koszty wierzytelności (71 503 225,50) 71 503 225,50 - korekta prezentacyjna Przychody z tytułu obrotu wierzytelnościami netto 5 757 063,27 (5 757 063,27) - korekta prezentacyjna Przychody z tytułu zakupu wierzytelności - 1 295 670,87 1 295 670,87 korekta prezentacyjna Koszty zakupionych wierzytelności - (1 136 198,45) (1 136 198,45) korekta prezentacyjna Przychody z tytułu zakupionych wierzytelnościami netto - 159 472,42 159 472,42 korekta prezentacyjna Przychody z tytułu faktoringu - 67 935 539,47 67 935 539,47 korekta prezentacyjna Koszty faktoringu - (64 092 826,27) (64 092 826,27) korekta prezentacyjna Przychód z tytułu faktoringu netto - 3 842 713,20 3 842 713,20 korekta prezentacyjna Przychody z tytułu windykacji na zlecenie - 11 412 211,65 11 412 211,65 korekta prezentacyjna Koszty z tytułu windykacji na zlecenie - (9 456 024,00) (9 456 024,00) korekta prezentacyjna Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto - 1 956 187,65 1 956 187,65 korekta prezentacyjna Przychody z tytułu pożyczek 3 961 996,32 3 961 996,32 korekta prezentacyjna Przychody ze sprzedaży pozostałych usług 4 336 105,68 (4 336 105,68) - korekta prezentacyjna Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych - 97 225,55 97 225,55 korekta prezentacyjna Pozostałe przychody 76 557,00 76 557,00 korekta prezentacyjna Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 1 057,41 (1 057,41) - korekta prezentacyjna Przychody ze sprzedaży netto ogółem 10 094 226,36 (74,22) 10 094 152,14 korekta prezentacyjna Koszty działalności operacyjnej (4 553 921,45) 74,22 (4 553 847,23) korekta prezentacyjna Amortyzacja (251 593,70) - (251 593,70) Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników (2 399 880,88) - (2 399 880,88) Pozostałe koszty podstawowe (1 902 372,65) - (1 902 372,65) Koszty sprzedanych towarów i materiałów (74,22) 74,22 - korekta prezentacyjna ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY 5 540 304,91-5 540 304,91 Pozostałe przychody operacyjne 123 222,75-123 222,75 Pozostałe koszty operacyjne (230 755,62) - (230 755,62) ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 5 432 772,04-5 432 772,04 Przychody finansowe 91 867,09-91 867,09 Koszty finansowe (1 956 743,15) - (1 956 743,15) ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM 3 567 895,98-3 567 895,98 36
Podatek dochodowy (676 344,00) - (676 344,00) ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ 2 891 551,98-2 891 551,98 Inne całkowite dochody - - - CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY 2 891 551,98-2 891 551,98 Udziały nie dające kontroli 283 551,92-283 551,92 Akcjonariuszy Jednostki Dominującej 2 608 000,06-2 608 000,06 Wyszczególnienie Sprawozdanie skonsolidowane z całkowitych dochodów za okres dane publikowane korekta dane po korekcie opis korekty 01.01.2012 - Przychody ze sprzedaży brutto ogółem 262 722 058,95 14 015 650,88 276 737 709,83 korekta prezentacyjna Przychody z tytułu obrotu wierzytelnościami 250 380 385,17 (250 380 385,17) - korekta prezentacyjna Koszty wierzytelności (233 513 751,05) 233 513 751,05 - korekta prezentacyjna Przychody z tytułu obrotu wierzytelnościami netto 16 866 634,12 (16 866 634,12) - korekta prezentacyjna Przychody z tytułu zakupu wierzytelności - 14 056 363,16 14 056 363,16 korekta prezentacyjna Koszty zakupionych wierzytelności - (12 509 657,29) (12 509 657,29) korekta prezentacyjna Przychody z tytułu zakupionych wierzytelnościami netto - 1 546 705,87 1 546 705,87 korekta prezentacyjna Przychody z tytułu faktoringu - 214 143 065,76 214 143 065,76 korekta prezentacyjna Koszty faktoringu - (203 767 601,86) (203 767 601,86) korekta prezentacyjna Przychód z tytułu faktoringu netto - 10 375 463,90 10 375 463,90 korekta prezentacyjna Przychody z tytułu windykacji na zlecenie - 37 484 161,77 37 484 161,77 korekta prezentacyjna Koszty z tytułu windykacji na zlecenie - (31 273 775,43) (31 273 775,43) korekta prezentacyjna Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto - 6 210 386,34 6 210 386,34 korekta prezentacyjna Przychody z tytułu pożyczek 10 618 793,28 10 618 793,28 korekta prezentacyjna Przychody ze sprzedaży pozostałych usług 12 318 826,68 (12 318 826,68) - korekta prezentacyjna Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych - 253 910,01 253 910,01 korekta prezentacyjna Pozostałe przychody 181 415,85 181 415,85 korekta prezentacyjna Przychody ze sprzedaż towarów i materiałów 22 847,10 (22 847,10) - korekta prezentacyjna Przychody ze sprzedaży netto ogółem 29 208 307,90 (21 632,65) 29 186 675,25 korekta prezentacyjna Koszty działalności operacyjnej (13 856 983,90) 21 632,65 (13 835 351,25) korekta prezentacyjna Amortyzacja (748 764,51) - (748 764,51) Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników (7 068 742,99) - (7 068 742,99) Pozostałe koszty podstawowe (6 017 843,75) - (6 017 843,75) 37
Koszty sprzedanych towarów i materiałów (21 632,65) 21 632,65 - korekta prezentacyjna ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY 15 351 324,00 15 351 324,00 Pozostałe przychody operacyjne 891 842,09 891 842,09 Pozostałe koszty operacyjne (1 390 960,99) (1 390 960,99) ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 14 852 205,10-14 852 205,10 Przychody finansowe 473 149,27 473 149,27 Koszty finansowe (6 040 311,98) (6 040 311,98) ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM 9 285 042,39-9 285 042,39 Podatek dochodowy (1 824 634,00) - (1 824 634,00) ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ 7 460 408,39-7 460 408,39 Inne całkowite dochody - - - CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY 7 460 408,39-7 460 408,39 Udziały nie dające kontroli 841 152,94-841 152,94 Akcjonariuszy Jednostki Dominującej 6 619 255,45-6 619 255,45 19. Stan posiadania akcji Spółki Dominującej przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę 19.1. Akcje Spółki Dominującej w posiadaniu Członków Zarządu bezpośrednio Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Tomasz Boduszek Prezes Zarządu 980 0,03% 0,02% Michał Kolmasiak Wiceprezes Zarządu 9 583 0,26% 0,22% Jakub Holewa Wiceprezes Zarządu 10 050 0,27% 0,23% Członkowie Zarządu nie posiadają opcji na akcje Spółki. 19.2. Akcje Spółki Dominującej w posiadaniu Członków Zarządu pośrednio Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Tomasz Boduszek Prezes Zarządu 312 900 8,50% 10,21% Michał Kolmasiak Wiceprezes Zarządu 625 800 17,00% 20,41% Tomasz Boduszek, Prezes Zarządu Pragma Inkaso S.A. posiada 477 udziałów Spółki Pragma Finanse Sp. z o.o. z siedzibą w Tarnowskich Górach (co stanowi 20% jej kapitału zakładowego), która posiada 640.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii A oraz 924.500 akcji zwykłych na okaziciela serii B Spółki, stanowiących 56,68% kapitału zakładowego Spółki i uprawniających do 64,84% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co oznacza, że Tomasz Boduszek posiada w sposób pośredni 312.900 akcji Spółki, stanowiących 8,50% w kapitale zakładowym Spółki i uprawniających do 10,217% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki Michał Kolmasiak, Wiceprezes Zarządu Pragma Inkaso S.A. posiada 954 udziałów Spółki Pragma Finanse Sp. z o.o. z siedzibą w Tarnowskich Górach (co stanowi 40% jej kapitału 38
zakładowego), która posiada 640.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii A oraz 924.500 akcji zwykłych na okaziciela serii B Spółki, stanowiących 56,68% kapitału zakładowego Spółki i uprawniających do 64,84% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co oznacza, że Michał Kolmasiak posiada w sposób pośredni 625.800 akcji Spółki, stanowiących 17,00% w kapitale zakładowym Spółki i uprawniających do 20,41% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. 20. Sezonowość lub cykliczność działalności Spółek Grupy Kapitałowej Działalność wszystkich spółek Grupy Kapitałowej nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność. 21. Segmenty operacyjne 21.1 -Segmenty operacyjne według przychodów brutto 01.07-01.01-01.07-01.01 - Wyszczególnienie wartość udział wartość udział wartość udział wartość udział Kraj 111 590 712,16 99,92% 287 632 786,32 99,94% 84 727 997,83 99,94% 276 539 010,43 99,93% Zagranica 92 138,73 0,08% 160 123,71 0,06% 51 203,03 0,06% 198 699,40 0,07% RAZEM 111 682 850,89 100,00% 287 792 910,03 100,00% 84 779 200,86 100,00% 276 737 709,83 100,00% według przychodów netto 01.07-01.01-01.07-01.01 - Wyszczególnienie wartość udział wartość udział wartość udział wartość udział Kraj 8 817 855,97 99,65% 24 295 550,84 99,78% 10 081 463,49 99,87% 29 122 051,95 99,78% Zagranica 30 861,33 0,35% 53 045,61 0,22% 12 688,65 0,13% 64 623,30 0,22% RAZEM 8 848 717,30 100,00% 24 348 596,45 100,00% 10 094 152,14 100,00% 29 186 675,25 100,00% Z poważaniem, Zarząd PRAGMA INKASO S.A. Tomasz Boduszek Prezes Zarządu Michał Kolmasiak Wiceprezes Zarządu Jakub Holewa Wiceprezes Zarządu Tarnowskie Góry, 14 listopada 2013 39
WPROWADZENIE DO KWARTALNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRAGMA INKASO S.A. ZA III KWARTAŁ 2013 ROKU Nazwa: 1. Podstawowe informacje o Spółce Pragma Inkaso S.A. Siedziba: 42-600 Tarnowskie Góry, ul. Czarnohucka 3 Telefon: 032 4500 100 Fax: 032 4500 199 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy w Gliwicach X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego REGON: 277810566 NIP: 645-22-74-302 KRS: 0000294983 Adres poczty elektronicznej: Adres strony internetowej: biuro@pragmainkaso.pl www.pragmainkaso.pl PRAGMA INKASO S.A. z siedzibą w Tarnowskich Górach przy ul. Czarnohuckiej 3 została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 18.12.2007 pod numerem 0000294983. Wcześniej Spółka była wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000118246 jako PRAGMA INKASO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Spółka powstała w drodze przekształcenia powstałej w 2002 r. Pragma Inkaso Sp. z o.o. zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 22.10.2007. Głównym przedmiotem działalności Spółki jest pośrednictwo finansowe. Czas trwania Spółki nie jest ograniczony. Spółka działa na podstawie statutu oraz przepisów Kodeksu spółek handlowych. 40
2. Struktura akcjonariatu Na dzień roku kapitał zakładowy Spółki wynosił 3.680.000 zł i dzielił się na 3.680.000 sztuk akcji o wartości nominalnej 1 zł każda i dzielił się na: a) 640.000 akcji serii A o numerach od A 000001 do A 640.000 w posiadaniu Pragma Finanse Sp. z o.o., uprzywilejowanych co do głosu w ten sposób, że na jedną akcję przypadają dwa głosy. b) 960.000 akcji serii B o numerach od B 000001 do B 960.000 z czego 924.500 akcji w posiadaniu Pragma Finanse Sp. z o.o., pozostała część przedmiot obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. c) 800.000 akcji serii C o numerach od C 000001 do C 800.000 przedmiot obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. d) 360.000 akcji serii D o numerach od D 000001 do 360.000 - przedmiot obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. e) 920.000 akcji serii E o numerach od E 000001 do 920.000 - przedmiot obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. Szczegółowa informacja o akcjonariuszach na dzień 30 września 2013 roku jest w nocie numer 10 niniejszego sprawozdania finansowego. Ograniczenia w przenoszeniu prawa własności akcji Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie ma ograniczeń w przenoszeniu prawa własności akcji Pragma Inkaso S.A. 3. Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy Spółki na dzień wynosił 3.680.000 zł i dzielił się na 3.680.000 sztuk akcji o wartości nominalnej 1 zł każda. 4. Zarząd i Rada Nadzorcza Zarząd Spółki jest trzyosobowy. W jego skład, na dzień 30 września 2013 roku, wchodzą: Tomasz Boduszek jako Prezes Zarządu, Michał Kolmasiak jako Wiceprezes Zarządu, Jakub Holewa jako Wiceprezes Zarządu. Od 1 stycznia 2013 do dnia sporządzenia śródrocznego sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu. Rada Nadzorcza Spółki liczy pięciu członków. W jej skład, na dzień 30 września 2013 roku, wchodzą: Rafał Witek jako Przewodniczący Rady Nadzorczej, Anna Kędzierska jako Członek Rady Nadzorczej, Marek Mańka jako Członek Rady Nadzorczej, Tomasz Lalik jako Członek Rady Nadzorczej, Marcin Nowak jako Członek Rady Nadzorczej 41
Od 1 stycznia 2013 do dnia sporządzenia śródrocznego sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej. 5. Oświadczenie o zgodności Zarząd Spółki Pragma Inkaso S.A. oświadcza, że niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymaganiami MSSF oraz, że odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki na dzień 30 września 2013 roku, 30 czerwca 2013 roku,31 grudnia 2012 roku, 30 września 2012 roku, oraz jej wyniki finansowe za okres od 1 lipca do 30 września 2013 roku, 1 stycznia do 30 września 2013 roku i porównywalne dane 2012 roku. Sprawozdanie Zarządu zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych rodzajów ryzyka i zagrożeń. Spółka zastosowała w niniejszym sprawozdaniu finansowym Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską ( MSSF ) obowiązujące na dzień 30 września 2013 roku. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień autoryzacji niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. 6. Zasady prezentacji Począwszy od 1 stycznia 2008 roku Pragma Inkaso S.A., zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Pragma Inkaso S.A. z dnia 17 grudnia 2008 roku (podjętej na podstawie art. 45 ust. 1a, 1c Ustawy o rachunkowości) sporządza jednostkowe sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską. 7. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski. 8. Polityka rachunkowości W prezentowanym okresie Spółka nie wprowadziła istotnych zmian w przyjętych zasadach rachunkowości w stosunku do zasad przedstawionych w opublikowanym rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2012 rok. 9. Polityka dotycząca dywidendy Zarząd rekomenduje przeznaczenie zysku w części na wypłatę dywidendy, w części na kapitał zapasowy. Zwiększa to kapitał obrotowy i przekłada się wprost na potencjał sprzedażowy Spółki w zakresie usług kapitałochłonnych. Usługi finansowania pozabankowego cieszą się coraz większym zainteresowaniem wśród przedsiębiorców, więc polityka w zakresie dywidendy daje możliwość uatrakcyjnienia oferty i przyczynia się do zwiększania udziału w rynku przez spółkę. 42
10. Korekty opublikowanych sprawozdań finansowych W nocie 19 prezentowane są korekty do opublikowanych sprawozdań finansowych. Podstawą korekty jest zmiana prezentacji sprawozdania z całkowitych dochodów. Z poważaniem, Zarząd PRAGMA INKASO S.A. Tomasz Boduszek Prezes Zarządu Michał Kolmasiak Wiceprezes Zarządu Jakub Holewa Wiceprezes Zarządu Tarnowskie Góry, 14 listopada 2013 43
WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE w tys. w tys. w tys. w tys. zł w tys. zł w tys. zł w tys. zł w tys. EURO EURO EURO EURO WYBRANE DANE FINANSOWE 3 kwartał 3 kwartały 3 kwartał 3 kwartały 3 kwartał 3 kwartały 3 kwartał 3 kwartały 2013 2013 2012 2012 2013 2013 2012 2012 I. Przychody brutto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 28 330 71 252 20 434 75 220 6 679 16 872 4 941 17 932 II. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 3 519 9 153 3 814 12 771 830 2 167 922 3 044 III. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 301 2 330 1 410 4 239 307 552 341 1 011 IV. Zysk (strata) brutto 691 6 619 619 4 931 163 1 567 150 1 176 V. Zysk (strata) netto 654 6 657 500 4 576 154 1 576 121 1 091 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 823 1 448 3 564 4 047 430 343 862 965 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (1 067) (4 022) (3 812) (1 735) (252) (952) (922) (414) VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (837) (3 003) (1 910) (3 553) (197) (711) (462) (847) IX. Przepływy pieniężne netto, razem (82) (5 577) (2 158) (1 241) (19) (1 321) (522) (296) X. Aktywa, razem 86 336 86 336 91 986 91 986 20 477 20 477 22 360 22 360 XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 30 843 30 843 39 587 39 587 7 315 7 315 9 623 9 623 XII. Zobowiązania długoterminowe 3 351 3 351 8 633 8 633 795 795 2 099 2 099 XIII. Zobowiązania krótkoterminowe 27 491 27 491 30 954 30 954 6 520 6 520 7 524 7 524 XIV. Kapitał własny 55 493 55 493 52 399 52 399 13 162 13 162 12 737 12 737 XV. Kapitał zakładowy 3 680 3 680 3 680 3 680 873 873 895 895 XVI. Liczba akcji na koniec roku (w szt.) 3 680 000 3 680 000 3 680 000 3 680 000 3 680 000 3 680 000 3 680 000 3 680 000 XVII. Zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 0,18 1,81 0,14 1,24 0,04 0,43 0,03 0,3 XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/eur) 0,18 1,81 0,14 1,24 0,04 0,43 0,03 0,3 XIX. Wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/eur) 15,08 15,08 14,36 14,36 3,58 3,58 3,49 3,49 XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję 15,08 15,08 14,36 14,36 3,58 3,58 3,49 3,49 44
(w zł/eur) Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) 1,09 1,09 0,84 0,84 0,26 0,26 0,2 0,2 Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz całkowitych dochodów przeliczono na EURO według kursów średnich ustalonych przez Narodowy Bank Polski zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia: a) sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu: na dzień 30 września 2013 średni kurs wyniósł 4,2163; na dzień 30 września 2012 średni kurs wyniósł 4,1138; b) sprawozdanie z całkowitych dochodów według kursów średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: średnia arytmetyczna w okresie od 1 lipca do 30 września 2013-4,2415; średnia arytmetyczna w okresie od 1 lipca do 30 września 2012-4,1354; średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 września 2013-4,2231 ; średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 września 2012-4,1948; Przeliczenia dokonano poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany. 45
WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE W UJĘCIU KWARTALNYM WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. zł w tys. zł w tys. zł w tys. zł w tys. zł III kwartał II kwartał I kwartał III kwartał II kwartał I kwartał 2013 2013 2013 2012 2012 2012 I. Przychody brutto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 28 330 25 420 17 501 20 434 25 115 29 671 II. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 3 519 3 016 2 618 3 814 4 454 4 504 III. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 301 664 365 1 410 1 466 1 362 IV. Zysk (strata) brutto 691 3 574 2 353 619 3 919 393 V. Zysk (strata) netto 654 3 642 2 362 500 3 844 232 Z poważaniem, Zarząd PRAGMA INKASO S.A. Tomasz Boduszek Prezes Zarządu Michał Kolmasiak Wiceprezes Zarządu Jakub Holewa Wiceprezes Zarządu Tarnowskie Góry, 14 listopada 2013 46
KWARTALNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INKASO S.A. ZA OKRES 01.07.2013 SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa Wyszczególnienie Nota 30.06.2013 31.12.2012 AKTYWA TRWAŁE 53 087 725,09 53 260 305,84 53 409 817,02 52 228 563,22 Rzeczowe aktywa trwałe 1 5 888 954,55 6 033 026,72 6 325 220,22 5 862 868,10 Wartości niematerialne 2 771 066,27 767 512,85 634 691,53 437 133,85 Akcje i udziały 3 45 356 544,27 45 356 544,27 45 356 544,27 45 407 877,27 Pozostałe aktywa długoterminowe 4 20 000,00 32 000,00 - - Inwestycje w nieruchomości 5 995 100,00 995 100,00 995 100,00 372 900,00 Aktywa z tytułu odroczonego podatku 56 060,00 76 122,00 98 261,00 147 784,00 dochodowego AKTYWA OBROTOWE 33 247 994,93 32 994 616,30 29 110 801,99 39 757 759,05 Należności z tytułu dostaw i usług 6 1 090 294,26 1 172 621,23 1 186 630,64 693 622,98 Należności z tytułu bieżącego podatku 6 177 173,00 709 209,00 471 877,00 460 949,00 dochodowego Pozostałe aktywa obrotowe 6 1 476 109,81 1 550 109,63 1 189 855,40 1 771 676,93 Wierzytelności nabyte 7 3 882 042,80 2 127 796,58 1 822 965,68 4 198 601,02 Faktoring 7 10 113 766,66 14 590 939,19 8 332 865,10 9 769 337,72 Pożyczki 7 12 894 194,29 9 132 958,20 12 614 530,88 19 327 934,89 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8 518 149,95 600 124,39 179 664,40 364 436,17 Rozliczenia międzyokresowe 9 3 096 264,16 3 110 858,08 3 312 412,89 3 171 200,34 AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO - - 354 630,25 - ZBYCIA Aktywa razem : 86 335 720,02 86 254 922,14 82 875 249,26 91 986 322,27 47
Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej na dzień - Pasywa Wyszczególnienie Nota 30.06.2013 31.12.2012 KAPITAŁ WŁASNY 10 55 493 034,77 54 839 088,80 52 847 056,23 52 399 179,74 Kapitał podstawowy 3 680 000,00 3 680 000,00 3 680 000,00 3 680 000,00 Kapitał zapasowy z emisji 25 600 508,80 25 600 508,80 25 600 508,80 25 600 508,80 Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego 19 555 347,43 19 555 347,43 18 542 484,64 18 542 484,64 Niepodzielony wynik, w tym: 6 657 178,54 6 003 232,57 5 024 062,79 4 576 186,30 Zysk (strata) netto okresu 6 657 178,54 6 003 232,57 5 024 062,79 4 576 186,30 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 3 351 462,13 3 490 232,47 3 478 281,69 8 633 084,12 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 501 884,00 484 705,00 582 422,00 593 374,00 Rezerwy długoterminowe 11 - - - Kredyty i pożyczki długoterminowe 12 2 644 820,34 2 775 512,43 2 617 322,56 7 715 963,84 Zobowiązania długoterminowe z tytułu obligacji - - - - Inne zobowiązania finansowe długoterminowe ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Kredyty i pożyczki krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu obligacji Inne zobowiązania finansowe krótkoterminowe 13 204 757,79 230 015,04 278 537,13 323 746,28 27 491 223,12 27 925 600,87 26 549 911,34 30 954 058,41 12 18 356 256,01 18 878 860,02 19 852 735,43 19 334 633,44 - - - 7 229 028,55 13 6 240 178,76 2 114 735,49 2 624 280,36 289 176,46 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 14 265 201,88 273 163,50 1 164 596,03 310 849,90 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku 14 0,00 0,00 0,00 0,00 dochodowego Zobowiązania wobec akcjonariuszy 14-4 003 612,00 - - Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 14 2 350 718,94 2 277 696,86 2 565 922,39 3 504 408,74 bierne Rezerwy krótkoterminowe 11 225 097,77 164 959,84 238 077,16 232 143,90 Przychody przyszłych okresów 53 769,76 212 573,16 104 299,97 53 817,42 Pasywa razem : 86 335 720,02 86 254 922,14 82 875 249,26 91 986 322,27 48
Sprawozdanie jednostkowe z całkowitych dochodów za okres Wyszczególnienie 01.07.2013 01.01.2013 01.07.2012 01.01.2012 Przychody ze sprzedaży brutto ogółem 28 329 961 71 251 603,43 20 434 042,03 75 219 895 Przychody z tytułu zakupu wierzytelności 2 288 681 6 347 601,05 1 972 037,35 7 568 259 Koszty zakupionych wierzytelności (1 932 898) (5 667 919) (1 738 989,17) (6 963 636,18) Przychody z tytułu zakupionych wierzytelnościami netto 355 783,21 679 682,10 233 048,18 604 622,77 Przychody z tytułu faktoringu 13 722 676,26 30 018 658,49 7 669 972,88 28 363 740,71 Koszty faktoringu (12 991 812,22) (28 240 411,63) (6 715 897,09) (25 499 948,08) Przychód z tytułu faktoringu netto 730 864 1 778 247 954 076 2 863 793 Przychody z tytułu windykacji na zlecenie 11 591 850 32 581 620 9 698 143 36 088 364 Koszty z tytułu windykacji na zlecenie (9 886 543) (28 190 664) (8 165 648,81) (29 985 252,07) Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto 1 705 307 4 390 957 1 532 494 6 103 112 Przychody z tytułu pożyczek 143 551 572 409 536 693 1 642 237 Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych 141 644 385 870 109 550,71 307 752,28 Pozostałe przychody 441 559 1 345 445 447 646 1 249 541 Przychody ze sprzedaży netto ogółem 3 518 708,01 9 152 609,10 3 813 506,96 12 771 058,40 Koszty działalności operacyjnej (2 215 571,59) (6 783 803,53) (2 413 980,32) (8 005 352,96) Amortyzacja (173 674,54) (529 145,54) (178 921,25) (534 513,50) Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników (1 046 910,16) (3 125 160,26) (1 143 260,56) (3 550 853,38) Pozostałe koszty podstawowe (994 986,89) (3 129 497,73) (1 091 798,51) (3 919 986,08) ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY 1 303 136,42 2 368 805,57 1 399 526,64 4 765 705,44 Pozostałe przychody operacyjne 33 329,27 218 816,45 64 197,58 253 488,07 Pozostałe koszty operacyjne (35 223,89) (257 641,21) (53 254,22) (779 935,49) ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 1 301 241,80 2 329 980,81 1 410 470,00 4 239 258,02 Przychody finansowe 19 786,99 6 023 964,53 82 227,96 3 480 405,04 Koszty finansowe (629 841,82) (1 735 103,80) (873 230,74) (2 788 193,76) ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM 691 186,97 6 618 841,54 619 467,22 4 931 469,30 Podatek dochodowy 16 (37 241,00) 38 337,00 (119 025,00) (355 283,00) ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ 653 945,97 6 657 178,54 500 442,22 4 576 186,30 Wyszczególnienie Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) RPP za okres: 01.07.2013 - PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 49 RPP za okres: 01.01.2013 - RPP za okres: 01.07.2012 - RPP za okres: 01.01.2012 - Zysk (strata) brutto 691 186,97 6 618 841,54 619 467 4 931 469,30 Korekty razem 1 131 551,72 (5 171 009,42) 2 944 367 (884 370,48) Amortyzacja 173 674,54 529 145,54 178 921,25 534 513,50 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 280 937,48 (4 842 982,46) 1 902 780,57 (1 440 732,56)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej - - - -383,08 Zmiana stanu rezerw 60 137,93 (12 979,39) (40 994,35) (9 178,78) Zmiana stanu należności 156 327-189 918 367 077 732 222,44 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem 72 648 (1 114 598) 470 088 (722 054,00) zobowiązań finansowych Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (144 209) 165 618,52 66 493,80 141 560,00 Zapłacony podatek dochodowy 532 036 294 704 - (120 318,00) Inne korekty - - - - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 822 739 1 447 832,12 3 563 834,02 4 047 098,82 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (29 716,86) (213 645,60) (3 060,04) (16 546,14) Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych - - - - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (11 238,38) (23 408,46) (81 289,43) (134 922,05) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i inne - - - 686,99 Wpływy ze sprzedaży inwestycji długoterminowych - - - - Wpływy ze sprzedaży aktywów przeznaczonych do sprzedaży - 354 630,25 - Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (11 441 584,69) (36 870 599,57) (15 461 713,92) (29 714 733,67) Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 14 164 511,00 33 030 620,89 13 724 221,93 30 434 949,95 Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik Wydatki na nabycie jednostek zależnych - - (53 833,00) (1 363 550,00) Pożyczki udzielone (4 895 000,00) (10 225 242,57) (2 240 000,00) (6 492 249,49) Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych 1 145 763,91 9 925 579,16 303 283,92 2 168 281,49 Otrzymane dywidendy - 5 915 273,99-3 383 080,00 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (1 067 265,02) - (3 812 390,54) (1 735 002,92) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wydatki na zakup akcji własnych - - - - Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 1 297 000,00-8 887 219,89 20 729 327,14 Spłaty kredytów i pożyczek (1 950 296,10) - (6 100 000,00) (6 185 000,00) Spłaty z tytułu obligacji - - - (13 000 000,00) Wpływy z tytułu otrzymanego faktoringu 10 712 770,08 - - - Spłaty z tytułu faktoringu (6 559 370,50) - - - Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (45 414,11) - (60 389,33) (219 532,40) Dywidendy wypłacone (4 011 200,00) - (3 091 200,00) (3 091 200,00) Odsetki zapłacone od obligacji - - (1 139 170,00) (1 139 170,00) Odsetki zapłacone od kredytów i pożyczek (280 937,48) - (405 979,81) (647 082,57) Przepływy pieniężne netto z działalności (837 448,11) - (1 909 519,25) (3 552 657,83) 50
finansowej PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (81 974,44) - (2 158 075,77) (1 240 561,93) BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM (81 974,44) - (2 158 075,77) (1 240 561,93) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - - - ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 600 124,39-2 522 511,94 1 604 998,10 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM: 518 149,95-364 436,17 364 436,17 o ograniczonej możliwości dysponowania - - - - Wyszczególnienie Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z emisji 51 Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Niepodzielony wynik Razem kapitał własny Zmiany w kapitale własnym od 01.07.2012 do r. - - - - - Stan na 1.07.2012 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 18 542 484,64 4 075 744,08 51 898 737,52 Emisja akcji - - - - - Całościowy wynik finansowy za okres od 1.07.do r. - - - 500 442,22 500 442,22 Stan na r. 3 680 000,00 25 600 508,80 18 542 484,64 4 576 186,30 52 399 179,74 Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2012 do r. - - - - - Stan na 1.01.2012 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 11 849 345,97 9 784 338,67 50 914 193,44 Podział wyniku lat ubiegłych - - 57 714,36 (57 714,36) - Podział wyniku roku 2011 - - 9 726 624,31 (9 726 624,31) - Wypłata dywidendy - - (3 091 200,00) - (3 091 200,00) Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01 do r. - - - 4 576 186,30 4 576 186,30 Stan na r. 3 680 000,00 25 600 508,80 18 542 484,64 4 576 186,30 52 399 179,74 Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2012 do 31.12.2012 r. - - - - - Stan na 1.01.2012 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 11 849 345,97 9 784 338,67 50 914 193,44 Podział wyniku lat ubiegłych - - 57 714,36 (57 714,36) - Podział wyniku roku 2011 - - 9 726 624,31 (9 726 624,31) - Wypłata dywidendy - - (3 091 200,00) - (3 091 200,00) Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01 do 31.12.2012 r.* - - - 5 024 062,79 5 024 062,79 Stan na 31.12.2012 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 18 542 484,64 5 024 062,79 52 847 056,23 Zmiany w kapitale własnym od 01.07.2013 do r. - - - - - Stan na 1.07.2013 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 19 555 347,43 6 003 232,57 54 839 088,80 Podział wyniku roku 2012 - - - - - Całościowy wynik finansowy za okres od 1.07.do r. - - - 653 945,97 653 945,97 Stan na r. 3 680 000,00 25 600 508,80 19 555 347,43 6 657 178,54 55 493 034,77 Zmiany w kapitale własnym od - - - - -
01.01.2013 do r. Stan na 1.01.2013 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 18 542 484,64 5 024 062,79 52 847 056,23 Podział wyniku roku 2012 - - 5 024 062,79 (5 024 062,79) - Wypłata dywidendy - - (4 011 200,00) - (4 011 200,00) Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01.do r. - - - 6 657 178,54 6 657 178,54 Stan na r. 3 680 000,00 25 600 508,80 19 555 347,43 6 657 178,54 55 493 034,77 Z poważaniem, Zarząd PRAGMA INKASO S.A. Tomasz Boduszek Prezes Zarządu Michał Kolmasiak Wiceprezes Zarządu Jakub Holewa Wiceprezes Zarządu Tarnowskie Góry, 14 listopada 2013 52
NOTY DO KWARTALNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZAŁĄCZONE NOTY STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO KWARTALNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Lista not Numer Nazwa 1 Rzeczowe aktywa trwałe 2 Wartości niematerialne 3 Akcje i udziały 4 Pozostałe aktywa długoterminowe 5 Inwestycje w nieruchomości 6 Należności 7 Krótkoterminowe aktywa finansowe 8 Środki pieniężne 9 Rozliczenia międzyokresowe 10 Kapitał własny 11 Rezerwy 12 Kredyty i pożyczki 13 Inne zobowiązania finansowe 14 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 15 Podatek dochodowy 16 Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi 17 Gwarancje i poręczenia 18 Instrumenty finansowe 19 Korekty do opublikowanych sprawozdań finansowych 20 Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę 21 Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki 22 Segmenty operacyjne 1. Rzeczowe aktywa trwałe 1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe 30.06.2013 31.12.2012 Grunty 119 528,98 119 528,98 119 528,98 119 528,98 Budynki i budowle 3 944 815,95 3 974 229,16 4 048 386,21 4 085 979,02 Urządzenia techniczne i maszyny 114 074,54 130 309,01 165 685,53 192 770,53 Środki transportu 941 997,96 1 010 077,00 1 151 498,11 1 258 552,19 Pozostałe środki trwałe 113 313,72 135 988,13 165 587,35 173 894,33 Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 655 223,40 662 894,44 674 534,04 - Środki trwałe w budowie - - - 32 143,05 Zaliczki na środki trwałe w budowie - - - - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM: 5 888 954,55 6 033 026,72 6 325 220,22 5 862 868,10 53
1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym Wartość bilansowa brutto na 01.01.2013 Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Obiekty inżynierii lądowej i wodnej Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie 119 528,98 4 496 172,94 425 573,62 1 850 236,28 349 638,16 674 534,04 - - 7 915 684,02 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie - - - - - - - - - Nabycia bezpośrednie - 9 257,10 16 851,80 18 621,29 1 356,40 3 667,96 - - 49 754,55 Przyjęcie w ramach leasingu - - - - - - - - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - (37 412,37) (22 419,99) (18 990,51) - - - (78 822,87) Inne zmniejszenia-korekty - - (4 462,79) (31 286,27) - - - - (35 749,06) Przeniesienie na środki trwałe - - - - - - - - - Wartość bilansowa brutto na 119 528,98 4 505 430,04 400 550,26 1 815 151,31 332 004,05 678 202,00 - - 7 850 866,64 Wartość bilansowa brutto na 01.07.2013 119 528,98 4 497 218,94 417 866,22 1 815 151,31 348 116,06 678 202,00-7 876 083,51 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie - - - - - - - - - Nabycia bezpośrednie - 8 211,10 4 005,32 - - - - - 12 216,42 Przyjęcie w ramach leasingu - - - - - - - - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - (16 858,49) - (16 112,01) - - - (32 970,50) Inne zmniejszenia-korekty - - (4 462,79) - - - - - (4 462,79) Przeniesienie na środki trwałe - - - - - - - - - Wartość bilansowa brutto na 119 528,98 4 505 430,04 400 550,26 1 815 151,31 332 004,05 678 202,00 - - 7 850 866,64 Wartość bilansowa brutto na 01.01.2012 119 528,98 4 441 130,25 505 369,17 1 854 413,90 342 189,82-10 017,86-7 272 649,98 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie - - - - - - - - - Nabycia bezpośrednie - 55 042,69 29 215,57-28 389,27-22 125,19 777,11 135 549,83 Przyjęcie w ramach leasingu - - - 156 106,05 - - - - 156 106,05 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - (23 620,15) - (8 862,22) - - - (32 482,37) Razem 54
Przeniesienie na środki trwałe - - - - - - - (777,11) (777,11) Wartość bilansowa brutto na 119 528,98 4 496 172,94 510 964,59 2 010 519,95 361 716,87-32 143,05-7 531 046,38 Wartość bilansowa brutto na 01.07.2012 119 528,98 4 466 598,13 497 370,88 1 929 851,41 343 354,58-20 463,54 84,11 7 377 251,63 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie - - - - - - - - - Nabycia bezpośrednie - 29 574,81 13 593,71-26 525,51-11 679,51 693 82 066,54 Przyjęcie w ramach leasingu - - - 80 668,54 - - - - 80 668,54 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - - - (8 163,22) - - - (8 163,22) Przeniesienie na środki trwałe - - - - - - - (777,11) (777,11) Wartość bilansowa brutto na 119 528,98 4 496 172,94 510 964,59 2 010 519,95 361 716,87-32 143,05-7 531 046,38 1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe umorzenie Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny 55 Środki transportu Pozostałe środki trwałe Obiekty inżynierii lądowej i wodnej Środki trwałe w budowie Wartość umorzenia na 01.01.2013-447 786,73 259 888,09 698 738,17 184 050,81 - - 1 590 463,80 Zwiększenie amortyzacji za okres - 112 827,36 63 875,03 207 095,87 45 097,82 22 978,60-451 874,68 Zmniejszenia amortyzacji za okres - - (37 287,40) (32 680,69) (10 458,30) - - (80 426,39) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - (32 824,61) (5 044,50) (10 458,30) - - (48 327,41) Wartość umorzenia na - 560 614,09 286 475,72 873 153,35 218 690,33 22 978,60-1 961 912,09 Wartość umorzenia na 01.07.2013-522 989,78 287 557,21 805 074,31 212 127,93 15 307,56-1 843 056,79 Zwiększenie amortyzacji za okres - 37 624,31 19 994,51 68 079,04 14 142,20 7 671,04-147 511,10 Zmniejszenia amortyzacji za okres - - (21 076,00) - (7 579,80) - - (28 655,80) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - (16 613,21) - (7 579,80) - - (24 193,01) Wartość umorzenia na - 560 614,09 286 475,72 873 153,35 218 690,33 22 978,60-1 961 912,09 Wartość umorzenia na 01.01.2012-299 482,40 259 055,69 524 874,96 150 913,22 - - 1 234 326,27 Zwiększenie amortyzacji za okres - 110 711,52 82 603,94 227 092,80 45 771,54 - - 466 179,80 Zmniejszenia amortyzacji za okres - - (23 465,57) - (8 862,22) - - (32 327,79) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - (23 465,57) - (699,00) - - (24 164,57) Wartość umorzenia na - 410 193,92 318 194,06 751 967,76 187 822,54 - - 1 668 178,28 Razem
Wartość umorzenia na 01.07.2012-373 056,70 290 052,82 673 982,76 180 397,17 - - 1 517 489,45 Zwiększenie amortyzacji za okres - 37 137,22 28 141,24 77 985,00 15 588,59 - - 158 852,05 Zmniejszenia amortyzacji za okres - - - - (8 163,22) - - (8 163,22) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - - - - - - - Wartość umorzenia na - 410 193,92 318 194,06 751 967,76 187 822,54 - - 1 668 178,28 2. Wartości niematerialne 2.1 - Wartości niematerialne 30.06.2013 31.12.2012 Pozostałe wartości niematerialne 711 632,55 737 795,99 634 691,53 437 133,85 Zaliczki na wartości niematerialne 59 433,72 29 716,86 - - WARTOŚCI NIEMATERIALNE RAZEM: 771 066,27 767 512,85 634 691,53 437 133,85 56
2.2 - Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym Pozostałe wartości niematerialne Systemy komputerowe w trakcie realizacji Zaliczki na wartości niematerialne Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2013 962 074,59 - - 962 074,59 Nabycie 93 115,02 61 096,86 59 433,72 213 645,60 Przeniesienie na wartości niematerialne 61 096,86 (61 096,86) - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży (11 981,01) - - (11 981,01) Inne zmniejszenia (korekty) (1 044,00) - - (1 044,00) Wartość bilansowa brutto na 1 103 261,46-59 433,72 1 162 695,18 Wartość bilansowa brutto na 01.07.2013 1 111 811,57-29 716,86 1 141 528,43 Nabycie - - 29 716,86 29 716,86 Przeniesienie na wartości niematerialne - - - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży (7 506,11) - (7 506,11) Inne zmniejszenia (korekty) (1 044,00) - (1 044,00) Wartość bilansowa brutto na 1 103 261,46-59 433,72 1 162 695,18 Wartość bilansowa brutto na 01.01.2012 774 479,02 - - 774 479,02 Nabycie 16 695,47 16 695,47 Przeniesienie na wartości niematerialne - - - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży (7 222,06) - - (7 222,06) Wartość bilansowa brutto na 783 952,43 - - 783 952,43 Wartość bilansowa brutto na 01.07.2012 780 892,39 - - 780 892,39 Nabycie 3 060,04 - - 3 060,04 Przeniesienie na wartości niematerialne - - - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - - - Wartość bilansowa brutto na 783 952,43 - - 783 952,43 2.3 - Wartości niematerialne umorzenie Pozostałe wartości niematerialne i prawne Razem Wartość umorzenia na 01.01.2013 327 383,06 327 383,06 Zwiększenie amortyzacji za okres 77 270,86 77 270,86 Zmniejszenie amortyzacji za okres (13 025,01) (13 025,01) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży (11 981,01) (11 981,01) Wartość umorzenia na 391 628,91 391 628,91 Wartość umorzenia na 01.07.2013 374 015,58 374 015,58 Zwiększenie amortyzacji za okres 26 163,44 26 163,44 Zmniejszenie amortyzacji za okres (8 550,11) (8 550,11) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży (7 506,11) (7 506,11) Wartość umorzenia na 391 628,91 391 628,91 Wartość umorzenia na 01.01.2012 285 557,61 285 557,61 57
Zwiększenie amortyzacji za okres 68 333,70 68 333,70 Zmniejszenie amortyzacji za okres (7 072,73) (7 072,73) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży (7 072,73) (7 072,73) Wartość umorzenia na 346 818,58 346 818,58 Wartość umorzenia na 01.07.2012 326 749,38 326 749,38 Zwiększenie amortyzacji za okres 20 069,20 20 069,20 Zmniejszenie amortyzacji za okres - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - Wartość umorzenia na 346 818,58 346 818,58 3. Akcje i udziały 3.1 - Akcje i udziały Siedziba 30.06.2013 31.12.2012 Pragma Collect Sp. z o.o. Katowice 601 033,32 601 033,32 601 033,32 601 033,32 Pragma Faktoring S.A. Katowice 41 650 511,50 41 650 511,50 41 650 511,50 41 650 511,50 Pragma Inwestycje Sp. z o.o. Katowice 1 792 782,45 1 792 782,45 1 792 782,45 1 792 782,45 Brynowska 72 Tarnowskie Sp. z o.o. Góry 1 309 717,00 1 309 717,00 1 309 717,00 1 309 717,00 Pragma Collect Sp. z o.o. S.K.A. Katowice - - - 53 833,00 Pragma Faktoring S.A. S.K.A. Katowice 2 500,00 2 500,00 2 500,00 - AKCJE I UDZIAŁY RAZEM: 45 356 544,27 45 356 544,27 45 356 544,27 45 407 877,27 3.2 - Akcje i udziały - zmiany stanu w okresie 01.07.2013 01.01.2013 01.01.2012 31.12.2012 01.01.2012 Stan na początek okresu 45 356 544,27 45 356 544,27 44 044 327,27 44 044 327,27 Zwiększenia w okresie - - 1 312 217,00 1 363 550,00 Nabycia - - - - Utworzenie nowej spółki - - 1 312 217,00 1 363 550,00 Zmniejszenia- - - - - Wycena - - - - AKCJE I UDZIAŁY NA KONIEC OKRESU: 45 356 544,27 45 356 544,27 45 356 544,27 45 407 877,27 3.3 - Akcje i udziały specyfikacja na dzień Pragma Collect Sp. z o.o. Pragma Faktoring S.A. Pragma Inwestycje Sp. z o.o. Siedziba Liczba akcji/ udziałów Liczba głosów Wartość nominalna akcji/ udziałów Wartość posiadanych akcji/ udziałów Udział w kapitale podstawowym Udział głosów w ogólnej liczbie Katowice 12 000 12 000 600 000 601 033,32 100,00% 100,00% Katowice 2 038 000 2 741 324 2 038 000 41 650 511,50 79,43% 83,85% Katowice 20 000 20 000 2 000 000 1 792 782,45 100,00% 100,00% Brynowska 72 Tarnowskie 13 000 13 000 1 300 000 1 309 717,00 100,00% 100,00% 58
Sp. z o.o. Pragma Faktoring S.A. S.K.A. AKCJE I UDZIAŁY RAZEM: Góry Katowice 2 500 2 500 2 500 2 500,00 0,12% 0,12% 2 085 500 2 788 824 5 940 500 45 356 544,27 4. Pozostałe aktywa długoterminowe 4.1 - Pozostałe aktywa długoterminowe 30.06.2013 31.12.2012 Pożyczki 20 000,00 32 000,00 - - Wierzytelności nabyte - - - - Inne aktywa - - - - POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE RAZEM: 20 000,00 32 000,00 0,00 0,00 4.2 - Pozostałe aktywa długoterminowe - zmiany stanu w okresie 01.01.2013 01.01.2013 30.06.2013 01.01.2012 31.12.2012 01.01.2012 Stan na początek okresu 32 000,00 - - - Zwiększenia w okresie - 32 000,00 - - Nabycia - - - - Pożyczki udzielone - 32 000,00 - - Zmniejszenia (12 000,00) - - Spłata (12 000,00) - - - Sprzedaż - - - - POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE NA KONIEC OKRESU: 20 000,00 32 000,00 - - 5. Inwestycje w nieruchomości 5.1 - Inwestycje w nieruchomości 30.06.2013 31.12.2012 Nieruchomość Zawiercie 382 100,00 382 100,00 382 100,00 372 900,00 Nieruchomość Wodzisław Śląski 613 000,00 613 000,00 613 000,00 - INWESTYCJE W NIERUCHOMOŚCI RAZEM: 995 100,00 995 100,00 995 100,00 372 900,00 5.2 - Inwestycje w nieruchomości - zmiany stanu w okresie 01.07.2013 01.01.2013 01.01.2012 01.01.2012 31.12.2012 Stan na początek okresu 995 100,00 995 100,00 372 900,00 372 900,00 Zwiększenia - - 622 200,00 - Nabycia - - 269 788,00 - Wycena do wartości godziwej - - 352 412,00 - Zmniejszenia - - - - Sprzedaż - - - - Wycena do wartości godziwej - - - - INWESTYCJE W NIERUCHOMOŚCI NA KONIEC OKRESU: 995 100,00 995 100,00 995 100,00 372 900,00 59
6.1 - Należności Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych Pozostałe należności i aktywa obrotowe RAZEM NALEŻNOŚCI: 6. Należności Wartość 30.06.2013 31.12.2012 Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa 1 128 289,31 (37 995,05) 1 090 294,26 1 211 540,28 (38 919,05) 1 172 621,23 1 225 549,69 (38 919,05) 1 186 630,64 712 347,79 (18 724,81) 693 622,98 177 173,00-177 173,00 709 209,00-709 209,00 471 877,00-471 877,00 460 949,00-460 949,00 39 119,03-39 119,03 44 315,42-44 315,42 58 503,98-58 503,98 31 403,28-31 403,28 1 545 971,93 (108 981,15) 1 436 990,78 1 614 775,36 (108 981,15) 1 505 794,21 1 240 332,57 (108 981,15) 1 131 351,42 2 168 048,46 (427 774,81) 1 740 273,65 2 890 553,27 (146 976,20) 2 743 577,07 3 579 840,06 (147 900,20) 3 431 939,86 2 996 263,24 (147 900,20) 2 848 363,04 3 372 748,53 (446 499,62) 2 926 248,91 6.2 - Odpisy aktualizujące należności - zmiany stanu w okresie 01.07.2013 01.01.2013 01.01.2012 01.01.2012 31.12.2012 Odpisy na początek okresu 147 900,20 147 900,20 445 638,29 445 638,29 Utworzenie - - 72 809,21 52 614,97 Rozwiązanie (924,00) (924,00) (49 138,67) (49 138,67) Wykorzystanie - - (321 408,63) (2 614,97) ODPISY NA KONIEC OKRESU: 146 976,20 146 976,20 147 900,20 446 499,62 60
7. Krótkoterminowe aktywa finansowe 7.1 - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe na dzień 30.06.2013 31.12.2012 Specyfikacja Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Pożyczki udzielone 13 327 386,36 (433 192,07) 12 894 194,29 9 566 150,27 (433 192,07) 9 132 958,20 13 047 722,95 (433 192,07) 12 614 530,88 19 777 785,95 (449 851,06) 19 327 934,89 Aktywa dostępne do sprzedaży w tym: 14 743 253,44 (747 443,98) 13 995 809,46 17 468 119,29 (749 383,52) 16 718 735,77 10 836 065,30 (680 234,52) 10 155 830,78 15 939 111,68 (1 971 172,94) 13 967 938,74 Wierzytelności nabyte 3 914 392,54 (32 349,74) 3 882 042,80 2 160 146,32 (32 349,74) 2 127 796,58 1 855 315,42 (32 349,74) 1 822 965,68 4 762 702,31 (564 101,29) 4 198 601,02 Faktoring 10 828 860,90 (715 094,24) 10 113 766,66 15 307 972,97 (717 033,78) 14 590 939,19 8 980 749,88 (647 884,78) 8 332 865,10 11 176 409,37 (1 407 071,65) 9 769 337,72 RAZEM POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE: 28 070 639,80 (1 180 636,05) 26 890 003,75 27 034 269,56 (1 182 575,59) 25 851 693,97 23 883 788,25 (1 113 426,59) 22 770 361,66 35 716 897,63 (2 421 024,00) 33 295 873,63 61
7.2 - Odpisy aktualizujące pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe - zmiany stanu w okresie 01.07.2013 01.01.2013 01.01.2012 31.12.2012 01.01.2012 Odpisy na początek okresu 1 182 575,59 1 113 426,59 1 919 628,70 1 919 628,70 Utworzenie 360,46 69 509,46 1 098 583,34 507 032,64 Rozwiązanie (2 300,00) (2 300,00) (27 045,34) (5 637,34) Wykorzystanie - - - - Wykorzystanie w związku z wniesieniem aportu - - (1 877 740,11) - ODPISY NA KONIEC OKRESU: 1 180 636,05 1 180 636,05 1 113 426,59 2 421 024,00 8. Środki pieniężne 8.1 Środki pieniężne 30.06.2013 31.12.2012 Środki pieniężne w kasie 10 125,94 65 412,00 33 540,35 16 997,79 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 508 024,01 534 712,39 145 624,05 346 938,38 Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty - - 500,00 500,00 Razem Środki pieniężne 518 149,95 600 124,39 179 664,40 364 436,17 9. Rozliczenia międzyokresowe 9.1 - Rozliczenia międzyokresowe 30.06.2013 31.12.2012 Koszty związane z umowami powierniczego przelewu wierzytelności* 2 226 858,25 2 261 689,47 2 361 854,01 2 395 347,13 Koszty związane z inkasem wierzytelności* 293 167,12 271 564,73 331 169,16 198 987,38 Koszty związane z umowami kupna wierzytelności 208 092,01 200 406,01 163 577,77 156 594,20 Koszty związane z umowami faktoringu 134 000,34 112 294,75 108 538,42 113 472,47 Pozostałe poniesione koszty przyszłych okresów 234 146,44 264 903,12 347 273,53 306 799,16 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE RAZEM: 3 096 264,16 3 110 858,08 3 312 412,89 3 171 200,34 * kwoty te zostały w większości sfinansowane przez wpłaty klientów wskazane w nocie 14 w pozycji zobowiązania z tytułu kaucji na poczet opłat sądowych i komorniczych. 10. Kapitał własny 10.1 - Kapitał podstawowy Spółki Ilość akcji na dzień Ilość akcji na dzień 30.06.2013 Ilość akcji na dzień 31.12.2012 Ilość akcji na dzień akcje seria A 640 000 640 000 640 000 640 000 akcje seria B 960 000 960 000 960 000 960 000 akcje seria C 800 000 800 000 800 000 800 000 akcje seria D 360 000 360 000 360 000 360 000 akcje seria E 920 000 920 000 920 000 920 000 Razem: 3 680 000 3 680 000 3 680 000 3 680 000 62
10.2 - Najwięksi akcjonariusze Spółki na dzień Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Wartość posiadanych akcji Udział w kapitale podstawowym Udział głosów w ogólnej liczbie Pragma Finanse Sp. z o.o. 1 564 500 2 204 500 1,00 1 564 500 42,51% 51,03% Dom Inwestycyjny Magnus Sp. z o.o. - podmiot zależny w 100% od Domu Maklerskiego 1 083 500 1 083 500 1,00 1 083 500 29,44% 25,08% BDM S.A. Dom Maklerski BDM S.A. 480 480 1,00 480 0,01% 0,01% Fundusze zarządzane przez TFI PZU *TFI PZU S.A. jest uprawniona do wykonywania prawa głosu na walnym 312 539 312 539 1,00 312 539 8,49% 7,23% zgromadzeniu Pragma Inkaso S.A. w imieniu Funduszy TFI PZU. Altus TFI S.A. 256 834 256 834 1,00 256 834 6,98% 5,94% Pozostali 462 147 462 147 1,00 462 147 12,56% 10,70% Razem: 3 680 000 4 320 000-3 680 000 100% 100% 10.3 - Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję przypadający akcjonariuszom Spółki 01.07.2013 01.01.2013 01.07.2012 01.01.2012 Zysk netto za okres zakończony 653 945,97 6 657 178,54 500 442,22 4 576 186,30 Średnia ważona liczba akcji 3 680 000,00 3 680 000,00 3 680 000 3 680 000 Zysk na jedną akcję 0,18 1,81 0,14 1,24 Rozwodniony zysk na jedną akcję 0,18 1,81 0,14 1,24 10.4 - Wartość księgowa na akcję i rozwodniona wartość księgowa na akcję przypadająca akcjonariuszom Spółki 30.06.2013 31.12.2012 Wartość księgowa 55 493 034,77 54 839 088,80 52 847 056,23 52 399 179,74 Średnia ważona liczba akcji 3 680 000,00 3 680 000 3 680 000 3 680 000 Wartość księgowa na jedną akcję 15,08 14,90 14,36 14,24 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję 15,08 14,90 14,36 14,24 11. Rezerwy 11.1 - Rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe 30.06.2013 31.12.2012 Rezerwy emerytalne i rentowe - - - - RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE: - - - - Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze 75 030,30 88 277,99 72 071,74 78 765,80 Rezerwy na premie Zarządu 150 067,47 76 681,85 138 005,42 153 378,10 Pozostałe rezerwy - 28 000,00 - RAZEM REZERWY KRÓTKOTERMINOWE 225 097,77 164 959,84 238 077,16 232 143,90 63
11.2 - Rezerwy - zmiany stanu w okresie 01.07.2013 01.01.2013 01.01.2012 01.01.2012 31.12.2012 Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 164 959,84 238 077,16 241 322,68 241 322,68 Utworzenie 150 067,46 289 555,95 687 605,71 521 600,30 Wykorzystanie (76 681,84) (289 287,65) (648 046,97) (494 668,88) Rozwiązanie (13 247,69) (13 247,69) (42 804,26) (36 110,20) Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 225 097,77 225 097,77 238 077,16 232 143,90 12. Kredyty i pożyczki 12.1 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego 30.06.2013 31.12.2012 Długoterminowe kredyty bankowe 2 644 820,34 2 775 512,43 2 617 322,56 7 715 963,84 Długoterminowe pożyczki - - - - w tym: - - - - Kapitał 2 644 820,34 2 775 512,43 2 617 322,56 7 715 963,84 dot. kredytów bankowych 2 644 820,34 2 775 512,43 2 617 322,56 7 715 963,84 dot. Pożyczek - - - - Odsetki - - - - dot. kredytów bankowych - - - - dot. Pożyczek - - - - RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE 2 644 820,34 2 775 512,43 2 617 322,56 7 715 963,84 Krótkoterminowe kredyty bankowe 12 349 105,33 13 009 640,84 13 201 899,82 7 024 460,75 Krótkoterminowe pożyczki 6 007 150,68 5 869 219,18 6 650 835,61 12 310 172,69 w tym : Kapitał 18 302 905,59 18 853 522,09 19 806 713,41 19 192 648,15 Kredyty bankowe 12 344 905,59 12 992 522,09 13 195 713,41 6 998 528,15 Pożyczki 5 958 000,00 5 861 000,00 6 611 000,00 12 194 120,00 Odsetki 53 350,42 25 337,93 46 022,02 141 985,29 Kredyty bankowe 4 199,74 17 118,75 6 186,41 25 932,60 Pożyczki 49 150,68 8 219,18 39 835,61 116 052,69 RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE 18 356 256,01 18 878 860,02 19 852 735,43 19 334 633,44 64
12.2 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu stan na Długoterminowe Wartość kredytu Saldo Wymagalne do 1 roku Wymagalne powyżej 1 roku Waluta Stopa procentowa FCE BANK POLSKA 631 600,00 169 568,12 132 102,44 37 465,68 PLN marża banku 01-12-2014 PKO BP inwestycyjny 3 120 000,00 2 353 052,07 217 204,80 2 135 847,27 PLN Zmienna stopa procentowa równa wysokości stawki referencyjnej WIBOR 3M powiększonej o marżę banku. Data spłaty 22-07-2024 FCE BANK POLSKA 253 464,00 113 139,05 49 969,17 63 169,88 PLN marża banku 01-10-2015 FCE BANK POLSKA 144 770,00 72 039,18 28 039,07 44 000,11 PLN marża banku 01-01-2016 PKO BP inwestycyjny- parking 480 000,00 433 734,96 69 397,56 364 337,40 PLN Razem kredyty i pożyczki długoterminowe Krótkoterminowe PKO BP S.A. obrotowy nieodnawialny (limit wielocelowy) Zmienna stopa procentowa równa wysokości stawki referencyjnej WIBOR1M powiększonej o marżę banku. 16-01-2020 Zabezpieczenia Umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie samochodu; Cesja praw z polis ubezpieczeniowych Weksel własny in blanco; Oświadczenie o poddaniu się egzekucji wystawcy weksla i Kredytobiorcy; Odpis z KW z ustanowionymi hipotekami; pełnomocnictwo do rachunków w BZ WBK., BRE, Raiffeisen, Fortis Umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie samochodu; Cesja praw z polis ubezpieczeniowych Umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie samochodu; Cesja praw z polis ubezpieczeniowych Weksel własny in blanco, klauzula potrącenia wierzytelności z rachunku, hipoteka do wysokości 720.000,00 zł na nieruchomości w Tarnowskich Górach ul. Czarnohucka 3 dla której SR TG prowadzi KW GL1T/00086100/6, Przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia nieruchomości 4 629 834,00 3 141 533,38 496 713,04 2 644 820,34 - - - 3 500 000,00 3 489 000,00 3 489 000,00 - PLN Zmienna stopa procentowa równa wysokości stawki referencyjnej WIBOR 3M powiększonej o marżę banku. 27-10-2013 Weksel własny in blanco; Klauzula potrącenia z rachunków; Zastaw rejestrowy na 1.334.676 akcjach znajdujących się w obrocie publicznym serii B, C Pragma Faktoring S.A. ; hipoteka do kwoty 15.000.000,00 na nieruchomości ul. Czarnohucka 3 Tarnowskie Góry; przelew 65
Bank Polska Kasa Opieki S.A. 800 000,00 555 633,83 555 633,83 - PLN PKO BP S.A. obrotowy odnawialny (limit wielocelowy) PKO BP S.A. W rachunku bieżącym (limit wielocelowy) 1 500 000,00 1 504 199,74 1 504 199,74 - PLN 5 000 000,00 3 937 363,46 3 937 363,46 - PLN Kredyt Bank 3 000 000,00 2 366 195,26 2 366 195,26 - PLN Pożyczka od jednostek powiązanych ze Spółką wg. 66 Oprocentowanie zmienne, ustalone na bazie stawki WIBOR 1M z każdego dnia Zmienna stopa procentowa równa wysokości stawki referencyjnej WIBOR 3M powiększonej o marżę banku. Oprocentowanie ustalane w stosunku rocznym według stopy procentowej równej wysokości stawki referencyjnej (WIBOR 3M) powiększonej o marżę banku Oprocentowanie zmienne. Stawka składa się ze Stawki Odniesienia WIBOR O/N powiększonej o marżę Banku zmieniającej się codziennie. 02-12-2013 27-10-2013 27-10-2013 wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia nieruchomości Weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bankowym Kredytobiorcy, Pełnomocnictwo do potrącenia wierzytelności z tyt.kredytu z wierzytelnością z bankowego rachunku bieżącego Weksel własny in blanco; Klauzula potrącenia z rachunków; Zastaw rejestrowy na 1.334.676 akcjach znajdujących się w obrocie publicznym serii B, C Pragma Faktoring S.A. ; hipoteka do kwoty 15.000.000,00 na nieruchomości ul. Czarnohucka 3 Tarnowskie Góry; przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia nieruchomości Weksel własny in blanco; Klauzula potrącenia z rachunków; Zastaw rejestrowy na 1.334.676 akcjach znajdujących się w obrocie publicznym serii B, C Pragma Faktoring S.A. ; hipoteka do kwoty 15.000.000,00 na nieruchomości ul. Czarnohucka 3 Tarnowskie Góry; przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia nieruchomości 30-05-2014 Weksel in blanco 1 816 273,97 1 816 273,97 1 816 273,97 - PLN 11,00% 31-12-2013 Weksel własny in blanco
Oprocentowania Pożyczka od osób prywatnych powiązanych ze Spółką wg. oprocentowania Pożyczka od jednostek powiązanych ze Spółką wg. oprocentowania Pożyczka od pozostałych osób prywatnych wg. terminu zwrotu Pożyczka od pozostałych jednostek Pożyczka od pozostałych osób prywatnych wg. terminu zwrotu Pożyczka od pozostałych osób prywatnych wg. Terminu zwrotu Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 1 521 000,00 1 521 000,00 1 521 000,00 - PLN 10,00% 31-12-2013-1 224 657,53 1 224 657,53 1 224 657,53 - PLN 10,00% 17.07.2014 Weksel własny in blanco 220 000,00 220 000,00 220 000,00 - PLN 10,00% 31.12.2013-1 000 000,00 1 008 219,18 1 008 219,18 - PLN 10,00% nieokreślo ny Weksel własny in blanco 97 000,00 97 000,00 97 000,00 - PLN 9,00% 01.08.2014-120 000,00 120 000,00 120 000,00 - PLN 10,00% 20.01.2014-19 798 931,50 17 859 542,97 17 859 542,97 - - - - - 12.3 - Kredyty i pożyczki - dodatkowe informacje 30.06.2013 31.12.2012 Dodatkowy limit kredytowy dostępny dla Spółki na podstawie zawartych umów, w tym: 1 940 807,45 1 296 521,00 865 075,34 1 639 290,57 Kredyt Bank 633 804,74 782 605,94 108 934,52 588 460,39 PKO BP 1 062 636,54 321 687,40 513 751,96 284 797,33 BRE Bank - 0,00 183 634,38 19 742,90 PEKAO S.A. 244 366,17 192 227,66 58 754,48 746 289,95 67
13. Inne zobowiązania finansowe 13.1 - Inne zobowiązania finansowe 30.06.2013 31.12.2012 Długoterminowe 204 757,79 230 015,04 278 537,13 323 746,28 Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego 204 757,79 230 015,04 278 537,13 323 746,28 Krótkoterminowe 6 240 178,76 2 114 735,49 2 624 280,36 289 176,46 Zobowiązania z tytułu umów leasingu 118 389,99 138 546,85 218 161,47 289 176,46 Zobowiązania z tytułu umów faktoringu 6 121 788,77 1 976 188,64 2 406 118,89-14. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Stan na Stan na Stan na Stan na 14.1 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług dzień dzień dzień dzień i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 30.06.2013 31.12.2012 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 265 201,88 273 163,50 1 164 596,03 310 849,90 w tym zobowiązania z tytułu dostaw niefinansowego majątku trwałego - - - - Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - - - Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 400,00 1 500,00 - - Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 149 407,60 206 585,60 133 015,70 222 607,37 zobowiązania z tytułu kaucji na poczet opłat sądowych i komorniczych* 1 875 835,29 1 821 140,99 1 870 514,37 1 835 829,40 zobowiązania z tytułu umów powierniczego przelewu wierzytelności 123 961,12 140 465,38 475 700,33 132 326,45 zobowiązania z tytułu umów upoważnienia inkasowego 690,96 21 096,16 14 706,97 7 368,83 zobowiązania z tytułu umów kupna - sprzedaży wierzytelności 174 619,79 7 070,02 56 652,25 1 291 885,75 kwoty do zwrotu 21 987,18 77 021,71 12 915,77 11 973,94 Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania 2 817,00 2 817,00 2 417,00 2 417,00 zobowiązania wobec akcjonariuszy - 4 003 612,00 - - RAZEM ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE: 2 615 920,82 6 554 472,36 3 730 518,42 3 815 258,64 * są to opłaty sądowe i egzekucyjne poniesione przez Spółkę a zrefundowane z wpłat klientów, Spółka będzie zobowiązana do ich zwrotu Klientom w momencie uzyskania. 15. Podatek dochodowy 15.1 - Podatek dochodowy za okres 01.07.2013 01.01.2013 01.07.2012 01.01.2012 Bieżący podatek dochodowy 0,00 0,00 37 655,00 86 326,00 Odroczony podatek dochodowy 37 241,00 (38 337,00) 81 370,00 268 957,00 RAZEM PODATEK DOCHODOWY 37 241,00 (38 337,00) 119 025,00 355 283,00 68
15.2 -Zmiana stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie 01.07.2013-01.01.2013-01.07.2012-01.01.2012 - Stan na początek okresu 76 122,00 98 261,00 116 923,00 149 224,00 Utworzenie (20 062,00) 56 060,00 30 861,00 153 730,00 Wykorzystanie - (98 261,00) - (149 224,00) Rozwiązanie - - - (5 946,00) RAZEM 56 060,00 56 060,00 147 784,00 147 784,00 15.3 -Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie 01.07.2013-01.01.2013-01.07.2012-01.01.2012 - Stan na początek okresu 484 705,00 582 422,00 481 143,00 325 857,00 Utworzenie 17 179,00 501 884,00 112 231,00 593 374,00 Wykorzystanie - (582 422,00) - (325 857,00) Rozwiązanie - - - - RAZEM 501 884,00 501 884,00 593 374,00 593 374,00 69
16.1 - Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi na dzień i za okres od 01.07.2013 do Przychody finansowe z tyt. odsetek od umów pożyczki Przychody netto z tyt. usług windykacji Przychody netto z tyt. usług kupna wierzytelności i factoringu Przychody z tyt. umowy najmu Przychody netto z tyt. usług i refakturowania kosztów poniesionych 16. Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi Pragma Finanse Sp. z o.o. Invico S.A. (dawniej Pragma Trade S.A.) Pragma Collect Sp. z o.o. Pragma Collect Sp. z o.o. SKA Pragma Faktoring S.A. Pragma Faktoring S.A. SKA Pragma Inwestycje Sp. z o.o. Brynowska 72 Sp. z o.o. ASEO Paper Sp. z o.o. (dawniej Dabex - Grupa Pragma Sp. z o.o.) Inpol Papier Sp. z o.o. Beskidzki Dom Maklerski S.A. i podmioty powiązane Profi Link Sp. z o.o. DFI Sp. z o.o. Kluczowy personel Spółki i pozostałe osoby fizyczne powiązane ze Spółką 385,65-55 214,00 2 019,18 - - 4 273,97 19 656,23-30,63 - - - 1 898,63-661,56 107,65-338 000,99 - - - 3 381,08 23 487,52 - - - - - - - - - - - - - 296 241,93 - - - - 698,46 24 938,91 21 820,31 698,46 17 158,20-5 720,01 698,46 5 341,54 18 243,02-3 854,80 - - - - 18 020,00-363 700,56-74 355,33 - - 2 010,00 - - - - Koszty z tytułu usług - 8 266,80 24 799,24-32 278,15-13 200,00-1 418,75-9 519,70-4 500,00 - Koszty z tytułu odsetek - - - - - 51 353,42 - - - - 24 657,53 - - 29 515,62 Koszty wynagrodzeń i premii - - - - - - - - - - - - - 61 485,00 Pozostałe poniesione koszty - - 618,20-254,62 - - - 2 550,38 - - - - - koszty z tytułu umów refinansowania - - - - 104 353,90 - - - - - - - - - Pożyczki udzielone - - 550 000,00 100 000,00 - - 4 000 000,00 25 000,00 - - - - - 110 000,00 Pożyczki otrzymane - - - - - - - - - - 1 200 000,00 - - - Zakup towarów - - - - 8 000,00 - - - - - - - - - 70
16.2 - Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi na dzień i za okres od 01.01.2013 do Pragma Finanse Sp. z o.o. Invico S.A. (dawniej Pragma Trade S.A.) Pragma Collect Sp. z o.o. Pragma Collect Sp. z o.o. SKA Pragma Faktoring S.A. Pragma Faktoring S.A. SKA 71 Pragma Inwestycje Sp. z o.o. Brynowska 72 Sp. z o.o. ASEO Paper Sp. z o.o. (dawniej Dabex - Grupa Pragma Sp. z o.o.) Inpol Papier Sp. z o.o. Beskidzki Dom Maklerski S.A. i podmioty powiązane Profi Link Sp. z o.o. DFI Sp. z o.o. Kluczowy personel Spółki i pozostałe osoby fizyczne powiązane ze Spółką Przychody finansowe z tyt. odsetek od umów 1 144,37-120 484,71 2 019,18 - - 241 158,59 57 045,67-251,67 - - - 1 898,63 pożyczki Przychody netto z tyt. usług windykacji - 17 058,15 319,17 1 378,88 835 403,08 - - - 3 590,67 66 052,53 - - - - Przychody netto z tyt. usług kupna wierzytelności i - - - - - - - - - 625 724,88-2 221,59 - - factoringu Przychody z tyt. umowy najmu 2 087,05 75 144,68 73 625,66 2 087,05 42 664,17-13 680,78 2 087,05 17 120,47 58 268,56-12 258,51 - - Przychody netto z tyt. usług i refakturowania - 891,75 61 899,08-1 064 386,83-222 691,38-240,25 5 616,92-166,90 - - kosztów poniesionych Przychody z tyt. sprzedaży środków - - 4 442,48-500,00 - - - - - - - - - trwałych Przychody z tyt. Sprzedaży akcji - - - - - - 349 200,00 - - - - - - - Przychody z tyt. dywidendy - - - - 3 423 840,00-2 491 433,99 - - - - - - - Koszty z tytułu usług - 23 590,64 110 911,74-89 423,25-30 800,00-2 140,45-28 075,67-13 500,00 - Koszty z tytułu odsetek - - - - 36 158,90 235 791,79 - - - - 24 657,53 - - 87 584,39 Koszty wynagrodzeń i premii - - - - - - - - - - - - - 184 017,00 Pozostałe poniesione koszty - - 618,20-254,62 - - - 8 663,74 - - - - - koszty z tyt. Umów refinansowania - - - - 446 744,29 - - - - - - - - - Pożyczki udzielone - - 1 150 000,00 100 000,00 - - 6 641 433,99 174 000,00-972 000,00 - - - 110 000,00 Saldo na koniec okresu z tytułu udzielonych 15 000,00-1 780 000,00 102 019,18 - - 4 004 273,97 783 290,59 - - - - - - pożyczek przez Spółkę Pożyczki otrzymane - - - - 3 900 000,00 - - - - - 1 200 000,00 - - - Saldo na koniec okresu z tytułu otrzymanych - - - - - 1 816 273,97 - - - - 1 224 657,53 - - 1 171 000,00 pożyczek przez Spółkę Należności z tytułu obrotu - - - - 156 314,07-254 741,33 - - 3 131 817,24-1 404,36 - -
wierzytelnościami Zobowiązania z tytułu obrotu - 21 473,76 - - 4 893,25-454,42-144,16 24 307,81 - - 231,50 - wierzytelnościami Należności krótkoterminowe - 65 810,76 10 205,00-222 644,81-26 964,92-2 327,40 1 591,65-1 720,02 - - Zobowiązania krótkoterminowe z - 4 814,12 8 564,31-5 984,10-5 412,00-1 324,69 - - - 1 845,00 9 354,15 tytułu dostaw i usług Należności z tyt. Sprzedaży akcji - - - - - - 349 200,00 - - - - - - - Zakup towarów - - - - 8 000,00 - - - - - - - - - saldo z tyt. Umów refinansowania - - - - 2 128 575,15 - - - - - - - - - Wypłacone dywidendy 1 705 305,00 - - - - - - - - - 1 182 548,63-5 450,00 - Wszystkie transakcje przeprowadzane z podmiotami powiązanymi przez Spółkę były na warunkach rynkowych. Spółki stanowiące Grupę Kapitałową Pragma Inkaso: Pragma Faktoring S.A. Pragma Collect sp. z o.o. Pragma Collect sp. z o.o. SKA Brynowska 72 sp. z o.o. Pragma Faktoring S.A. SKA Pragma Inwestycje sp. z o.o. Romet- Wałcz sp. z o.o. Pozostałe Spółki będące podmiotami powiązanymi to: Invico S.A. Asseo Paper Sp. z o.o. Beskidzki Dom Maklerski S.A. i podmioty powiązane DFI sp. z o.o. 72
17. Gwarancje i poręczenia 17.1 - Gwarancje i poręczenia otrzymane 30.06.2013 31.12.2012 Od jednostek powiązanych 6 200 000,00 5 000 000,00 5 000 000,00 1 000 000,00 Poręczenie pożyczek od Pragma Faktoring S.A. 2 200 000,00 1 000 000,00 1 000 000,00 1 000 000,00 Poręczenie od Pragma Inwestycje Sp. z o.o. 1 000 000,00 1 000 000,00 1 000 000,00 - Poręczenie spłaty kredytu od Pragma Faktoring S.A. 3 000 000,00 3 000 000,00 3 000 000,00 - Od pozostałych jednostek - - - - gwarancje i poręczenia spłat kredytów i pożyczek - - - - RAZEM GWARANCJE I PORĘCZENIA OTRZYMANE 6 200 000,00 5 000 000,00 5 000 000,00 1 000 000,00 17.2 - Gwarancje i poręczenia udzielone 30.06.2013 31.12.2012 Dla jednostek powiązanych 114 328 567,00 113 828 567,00 93 328 567,00 79 515 950,00 Poręczenie dot. emisji obligacji serii A dla Pragma Faktoring S.A. - - 30 000 000,00 30 000 000,00 Poręczenie dot. Emisji obligacji serii B dla Pragma Faktoring S.A. 20 000 000,00 20 000 000,00 20 000 000,00 20 000 000,00 Poręczenie dot. Emisji obligacji serii C dla Pragma Faktoring S.A. 13 000 000,00 13 000 000,00 - - Poręczenie dot. Emisji obligacji serii D dla Pragma Faktoring S.A. 19 500 000,00 19 500 000,00 - - Poręczenie spłaty pożyczek dla Pragma Faktoring S.A. 3 000 000,00 2 000 000,00 2 000 000,00 5 000 000,00 Poręczenie spłaty kredytu dla Pragma Faktoring S.A. 12 000 000,00 12 000 000,00 7 000 000,00 7 000 000,00 Poręczenie dot. emisji obligacji serii A, B i C dla Pragma Inwestycje Sp. z o.o. 39 000 000,00 39 000 000,00 26 000 000,00 13 000 000,00 Poręczenie dla Brynowska 72 Sp. z o.o. Umowy na roboty budowlane i kredyt 7 828 567,00 7 828 567,00 7 828 567,00 4 015 950,00 inwestycyjny Poręczenie spłaty kredytu dla Pragma Collect Sp. z o.o. w formie listu - 500 000,00 500 000,00 500 000,00 patronackiego Dla pozostałych jednostek - - - - Gwarancje i poręczenia spłat kredytów i pożyczek - - - - RAZEM GWARANCJE I PORĘCZENIA UDZIELONE 114 328 567,00 113 828 567,00 93 328 567,00 79 515 950,00 73
18. Instrumenty finansowe 18.1 -Instrumenty finansowe według kategorii na dzień na dzień na dzień na dzień 30.06.2013 31.12.2012 Aktywa finansowe 29 994 557,77 29 206 549,22 25 326 512,10 36 125 609,71 Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - - - - Pożyczki i należności własne wyceniane w zamortyzowanym koszcie 12 914 194,29 9 164 958,20 12 614 530,88 19 327 934,89 Należności własne wyceniane w nominale 1 090 294,26 1 172 621,23 1 186 630,64 693 622,98 Pozostałe aktywa obrotowe wyceniane w nominale 1 476 109,81 1 550 109,63 1 189 855,40 1 771 676,93 Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności - - - - Aktywa dostępne do sprzedaży 13 995 809,46 16 718 735,77 10 155 830,78 13 967 938,74 Środki pieniężne 518 149,95 600 124,39 179 664,40 364 436,17 Zobowiązania finansowe 30 061 933,72 30 553 595,34 29 103 393,90 38 707 807,21 Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - - - - Zobowiązania wycenione w zamortyzowanym koszcie 27 446 012,90 23 999 122,98 25 372 875,48 34 892 548,57 Zobowiązania handlowe wyceniane w nominale 265 201,88 273 163,50 1 164 596,03 310 849,90 Zobowiązania wobec akcjonariuszy 0,00 4 003 612,00 - - Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne wyceniane w nominale 2 350 718,94 2 277 696,86 2 565 922,39 3 504 408,74 74
18.2 - Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej na dzień Specyfikacja Oprocentowanie stałe: Wymagalne do 1 roku 30.06.2013 31.12.2012 Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat 35 347 011,08 164 635,67-31 775 462,81 235 677,17-30 201 983,08 318 571,69-41 601 177,40 373 911,77 - Pożyczki udzielone 12 894 194,29 20 000,00 9 132 958,20 32 000,00-12 614 530,88 - - 19 327 934,89 - - Faktoring 10 113 766,66 14 590 939,19-8 332 865,10 - - 9 769 337,72 - - Kredyty i pożyczki otrzymane zobowiązania z tytułu umów refinansowania Oprocentowanie zmienne: 6 217 261,36 144 635,67-6 075 376,78 203 677,17-6 848 468,21 318 571,69-12 503 904,79 373 911,77-6 121 788,77 - - 1 976 188,64 - - 2 406 118,89 - - - - - 12 257 384,64 1 637 769,59 1 067 172,87 12 942 030,09 1 663 026,84 1 138 823,46 13 222 428,69 1 364 561,13 1 212 726,87 14 348 933,66 6 398 770,28 1 267 028,07 Pożyczki udzielone - - - - - - - - - - - - Kredyty i pożyczki otrzymane 12 138 994,65 1 433 011,80 1 067 172,87 12 803 483,24 1 433 011,80 1 138 823,46 13 004 267,22 1 086 024,00 1 212 726,87 6 830 728,65 6 075 024,00 1 267 028,07 Obligacje - - - - - - - - - 7 229 028,55 - - Zobowiązania z tytułu leasingów 118 389,99 204 757,79-138 546,85 230 015,04-218 161,47 278 537,13-289 176,46 323 746,28-75
19. Korekty do opublikowanych sprawozdań finansowych Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres Wyszczególnienie dane publikowane korekta dane po korekcie opis korekty 01.07.2012 - Przychody ze sprzedaży brutto ogółem 17 252 233,03 3 181 809,00 20 434 042,03 korekta prezentacyjna Przychody z tytułu obrotu wierzytelnościami 15 796 345,73 (15 796 345,73) - korekta prezentacyjna Koszty wierzytelności (13 438 711,85) 13 438 711,85 - korekta prezentacyjna Przychody z tytułu obrotu wierzytelnościami netto 2 357 633,88 (2 357 633,88) - korekta prezentacyjna Przychody z tytułu zakupu wierzytelności - 1 972 037,35 1 972 037,35 korekta prezentacyjna Koszty zakupionych wierzytelności - (1 738 989,17) (1 738 989,17) korekta prezentacyjna Przychody z tytułu zakupionych wierzytelności netto - 233 048,18 233 048,18 korekta prezentacyjna Przychody z tytułu faktoringu - 7 669 972,88 7 669 972,88 korekta prezentacyjna Koszty faktoringu - (6 715 897,09) (6 715 897,09) korekta prezentacyjna Przychody z tytułu faktoringu netto - 954 075,79 954 075,79 korekta prezentacyjna Przychody z tytułu windykacji na zlecenie - 9 698 142,73 9 698 142,73 korekta prezentacyjna Koszty z tytułu windykacji na zlecenie - (8 165 648,81) (8 165 648,81) korekta prezentacyjna Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto - 1 532 493,92 1 532 493,92 korekta prezentacyjna Przychody z tytułu pożyczek - 536 692,59 536 692,59 korekta prezentacyjna Przychody ze sprzedaży pozostałych usług 1 455 817,30 (1 455 817,30) - korekta prezentacyjna Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych - 109 550,71 109 550,71 korekta prezentacyjna Pozostałe przychody - 447 645,77 447 645,77 korekta prezentacyjna Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 70,00 (70,00) - korekta prezentacyjna Przychody netto ze sprzedaży netto ogółem 3 813 521,18 (14,22) 3 813 506,96 korekta prezentacyjna Koszty działalności operacyjnej (2 413 994,54) (14,22) (2 413 980,32) korekta prezentacyjna Amortyzacja (178 921,25) - (178 921,25) Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników (1 143 260,56) - (1 143 260,56) Pozostałe koszty podstawowe (1 091 798,51) - (1 091 798,51) Koszt sprzedanych towarów i materiałów (14,22) (14,22) - korekta prezentacyjna ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY 1 399 526,64-1 399 526,64 Pozostałe przychody operacyjne 64 197,58-64 197,58 Pozostałe koszty operacyjne (53 254,22) - (53 254,22) ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 1 410 470,00-1 410 470,00 Przychody finansowe 82 227,96-82 227,96 Koszty finansowe (873 230,74) - (873 230,74) Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności - - - 76
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM 619 467,22-619 467,22 Podatek dochodowy (119 025,00) - (119 025,00) ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ 500 442,22-500 442,22 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - - Zysk (strata) netto z działalności sprzedanej - - - ZYSK (STRATA) NETTO 500 442,22-500 442,22 Inne całkowite dochody - - - CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY 500 442,22-500 442,22 Wyszczególnienie Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres dane korekta dane po korekcie opis korekty publikowane 01.01.2012 - Przychody ze sprzedaży brutto ogółem 61 204 048,85 14 015 845,88 75 219 894,73 korekta prezentacyjna Przychody z tytułu obrotu wierzytelnościami 56 240 391,58 (56 240 391,58) - korekta prezentacyjna Koszty wierzytelności (48 411 552,80) 48 411 552,80 - korekta prezentacyjna Przychody z tytułu obrotu wierzytelnościami netto 7 828 838,78 (7 828 838,78) - korekta prezentacyjna Przychody z tytułu zakupu wierzytelności - 7 568 258,95 7 568 258,95 korekta prezentacyjna Koszty zakupionych wierzytelności - (6 963 636,18) (6 963 636,18) korekta prezentacyjna Przychody z tytułu zakupionych wierzytelności netto - 604 622,77 604 622,77 korekta prezentacyjna Przychody z tytułu faktoringu - 28 363 740,71 28 363 740,71 korekta prezentacyjna Koszty faktoringu - (25 499 948,08) (25 499 948,08) korekta prezentacyjna Przychody z tytułu faktoringu netto - 2 863 792,63 2 863 792,63 korekta prezentacyjna Przychody z tytułu windykacji na zlecenie - 36 088 364,22 36 088 364,22 korekta prezentacyjna Koszty z tytułu windykacji na zlecenie - (29 985 252,07) (29 985 252,07) korekta prezentacyjna Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto - 6 103 112,15 6 103 112,15 korekta prezentacyjna Przychody z tytułu pożyczek - 1 642 237,28 1 642 237,28 korekta prezentacyjna Przychody ze sprzedaży pozostałych usług 4 940 966,26 (4 940 966,26) - korekta prezentacyjna Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych - 307 752,28 307 752,28 korekta prezentacyjna Pozostałe przychody - 1 249 541,29 1 249 541,29 korekta prezentacyjna Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 22 691,01 (22 691,01) - korekta prezentacyjna Przychody netto ze sprzedaży netto ogółem 12 792 496,05 (21 437,65) 12 771 058,40 korekta prezentacyjna Koszty działalności operacyjnej (8 026 790,61) - (8 026 790,61) korekta prezentacyjna Amortyzacja (534 513,50) - (534 513,50) 77
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników (3 550 853,38) - (3 550 853,38) Pozostałe koszty podstawowe (3 919 986,08) - (3 919 986,08) Koszt sprzedanych towarów i materiałów (21 437,65) (21 437,65) - korekta prezentacyjna ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY 4 765 705,44-4 765 705,44 Pozostałe przychody operacyjne 253 488,07-253 488,07 Pozostałe koszty operacyjne (779 935,49) - (779 935,49) ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 4 239 258,02-4 239 258,02 Przychody finansowe 3 480 405,04-3 480 405,04 Koszty finansowe (2 788 193,76) - (2 788 193,76) Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą - - - praw własności ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM 4 931 469,30-4 931 469,30 Podatek dochodowy (355 283,00) - (355 283,00) ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ 4 576 186,30-4 576 186,30 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - - Zysk (strata) netto z działalności sprzedanej - - - ZYSK (STRATA) NETTO 4 576 186,30-4 576 186,30 Inne całkowite dochody - - - CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY 4 576 186,30-4 576 186,30 20. Akcje Spółki w posiadaniu Członków Zarządu bezpośrednio 20.1. Akcje Spółki w posiadaniu Członków Zarządu bezpośrednio Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Tomasz Boduszek Prezes Zarządu 980 0,03% 0,02% Michał Kolmasiak Wiceprezes Zarządu 9 583 0,26% 0,22% Jakub Holewa Wiceprezes Zarządu 10 050 0,27% 0,23% Stan posiadania nie zmienił się w porównaniu do stanu na dzień 30 czerwca 2013 r. Członkowie Zarządu nie posiadają opcji na akcje Spółki. 20.2. Akcje Spółki w posiadaniu Członków Zarządu pośrednio Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Tomasz Boduszek Prezes Zarządu 312 900 8,50% 10,21% Michał Kolmasiak Wiceprezes Zarządu 625 800 17,00% 20,41% Tomasz Boduszek, Prezes Zarządu Pragma Inkaso S.A. posiada 477 udziałów Spółki Pragma Finanse Sp. z o.o. z siedzibą w Tarnowskich Górach (co stanowi 20% jej kapitału zakładowego), która posiada 640.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii A oraz 924.500 akcji zwykłych na okaziciela serii B Spółki, stanowiących 56,68% kapitału zakładowego Spółki i uprawniających do 64,84% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co oznacza, że Tomasz 78
Boduszek posiada w sposób pośredni 312.900 akcji Spółki, stanowiących 8,50% w kapitale zakładowym Spółki i uprawniających do 10,217% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Michał Kolmasiak, Wiceprezes Zarządu Pragma Inkaso S.A. posiada 954 udziałów Spółki Pragma Finanse Sp. z o.o. z siedzibą w Tarnowskich Górach (co stanowi 40% jej kapitału zakładowego), która posiada 640.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii A oraz 924.500 akcji zwykłych na okaziciela serii B Spółki, stanowiących 56,68% kapitału zakładowego Spółki i uprawniających do 64,84% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co oznacza, że Michał Kolmasiak posiada w sposób pośredni 625.800 akcji Spółki, stanowiących 17,00% w kapitale zakładowym Spółki i uprawniających do 20,41% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Stan posiadania akcji nie zmienił się w porównaniu do stanu na dzień 30 czerwca 2013 r. Członkowie Rady Nadzorczej Spółki nie posiadają bezpośrednio akcji i opcji na akcje Spółki. 21. Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki Działalność Spółki nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność. 23.1 -Segmenty operacyjne według przychodów brutto 22. Segmenty operacyjne Wyszczególnienie 01.07-01.01-01.07-01.01 - wartość udział wartość udział wartość udział wartość udział Kraj 28 237 822,03 99,67% 71 091 479,72 99,78% 20 389 477,03 99,78% 75 027 833,36 99,74% Zagranica 92 138,73 0,33% 160 123,71 0,22% 44 565,00 0,22% 192 061,37 0,26% RAZEM 28 329 960,76 100,00% 71 251 603,43 100,00% 20 434 042,03 100,00% 75 219 894,73 100,00% według przychodów netto Wyszczególnienie 01.07-01.01-01.07-01.01 - wartość udział wartość udział wartość udział wartość udział Kraj 3 487 846,68 99,12% 9 099 563,49 99,42% 3 802 264,95 99,71% 12 707 881,74 99,51% Zagranica 30 861,33 0,88% 53 045,61 0,58% 11 242,01 0,29% 63 176,66 0,49% RAZEM 3 518 708,01 100,00% 9 152 609,10 100,00% 3 813 506,96 100,00% 12 771 058,40 100,00% Z poważaniem, Zarząd PRAGMA INKASO S.A. Tomasz Boduszek Prezes Zarządu Michał Kolmasiak Wiceprezes Zarządu Jakub Holewa Wiceprezes Zarządu Tarnowskie Góry, 14 listopada 2013 79
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA OKRES 01.07.2013-1. Charakterystyka i struktura Grupy Kapitałowej PRAGMA INKASO S.A. Grupa Kapitałowa PRAGMA INKASO S.A. składa się z podmiotu dominującego, którym jest Pragma Inkaso S.A. oraz spółek zależnych Pragma Faktoring S.A., Pragma Collect Sp. z o.o., Pragma Inwestycje Sp. z o.o., Pragma Faktoring S.A. Spółka komandytowo-akcyjna, Pragma Collect Sp. z o.o. Spółka komandytowo-akcyjna oraz Brynowska 72 Sp. z o.o. oraz Romet- Wałcz Sp. z o.o., w której Pragma Inwestycje Sp. z o.o. posiada 100 % udziałów, przejętych w sierpniu br. Grupa jest jednym z liderów w branży zarządzania wierzytelnościami biznesowymi. Celem Grupy jest dążenie do stworzenia oferty produktów zaspokajających wszelkie potrzeby Klientów w zakresie zarządzania wierzytelnościami biznesowymi. Pragma Inkaso S.A. oraz Pragma Faktoring S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, natomiast Pragma Inwestycje na Alternatywnym Rynku Obrotu Catalyst, dzięki czemu Grupa zapewnia swoim Klientom jak i Akcjonariuszom wysokie standardy w zakresie wiarygodności, transparentności oraz komunikacji. Wysokie standardy działalności operacyjnej i transparentności Jednostki Dominującej zostały potwierdzone prze Komisję Nadzoru Finansowego, która w maju br. udzieliła Pragma Inkaso zezwolenia na zarządzanie portfelami wierzytelności funduszy sekurytyzacyjnych. Główne spółki operacyjne Grupy 80
2. Podsumowanie III-go kwartału 2013 r. Kalendarium: 1 lipca 2013 roku został podwyższony kapitał zakładowy w spółce Pragma Inwestycje Sp. z o.o. Udziały w Spółce stanowiące w sumie 10 % udziału w kapitale zakładowym w zamian za wkłady gotówkowe objęli Prezes Zarządu Jacek Obrocki oraz Wiceprezes Zarządu Spółki Jakub Holewa. 12 lipca 2013 r. została wypłacona dywidenda przez PRAGMA INKASO S.A. 19 lipca 2013 r. zostało zarejestrowane przez sąd podwyższenie kapitału zakładowego w spółce Pragma Inwestycje Sp. z o.o. 26 września 2013 roku Zarząd Pragma Inwestycje Sp. z o.o. podjął uchwałę ws. Przedterminowego, obligatoryjnego wykupu wszystkich 10.000 zabezpieczonych obligacji serii A. Obligacje zostały wykupione 3 października br. Dywersyfikacja źródeł przychodów linie biznesowe Grupy, wyniki spółek Grupy Jednym z podstawowych założeń w strategii Grupy jest stworzenie oferty obejmującej maksymalnie wiele produktów zaspokajających kompleksowo potrzeby Klientów w obszarze szeroko rozumianego zarządzania wierzytelnościami B2B oraz finansowania działalności przedsiębiorstw z sektora MSP. Grupa realizuje ten cel poprzez produkty oferowane w ramach czterech głównych spółek: Pragma Inkaso zaspokaja potrzeby w zakresie przyspieszenia spływu środków finansowych oraz neutralizacji zagrożeń niewypłacalności kontrahentów (w zakresie usług windykacji na zlecenie) oraz natychmiastowego spieniężenia należności i pozbycia się ryzyka niewypłacalności kontrahentów (w zakresie usługi kupna wierzytelności). Pragma Collect zaspokaja podobne potrzeby jak Pragma Inkaso, przy czym czyni to w stosunku do biznesowych wierzytelności niskonominałowych. Produkty Pragma Inkaso i Pragma Collect adresowane są do wszystkich grup przedsiębiorstw, niezależnie od ich wielkości. Pragma Faktoring zaspokaja potrzeby w zakresie finansowania obrotu w oparciu o usługi faktoringu i pożyczek krótkoterminowych. Pragma Inwestycje zaspokaja potrzeby w zakresie pomostowego finansowania nabycia aktywów trwałych, a także spieniężenia wierzytelności hipotecznych. Produkty Pragma Faktoring i Pragma Inwestycje adresowane są głównie do przedsiębiorstw z sektora MSP. Grupa uzyskuje zatem przychody z czterech różnych linii biznesowych, co pozytywnie wpływa na regularność i stabilność przychodów i przepływów pieniężnych oraz sprzyja rozwojowi Grupy. 81
WYNIKI FINANSOWE GŁÓWNYCH SPÓŁEK Z GRUPY KAPITALOWEJ PRAGMA INKASO S.A. Wyniki JEDNOSTKOWE PRAGMA INKASO S.A. Wyniki Spółki zostały podane w sprawozdaniu finansowym od strony 40 do strony 52. Wyniki SKONSOLIDOWANE PRAGMA FAKTORING S.A. Sprawozdanie skonsolidowane z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa Wyszczególnienie 2013-09-30 2012-09-30 AKTYWA TRWAŁE 6 740 288,43 4 678 011,00 Rzeczowe aktywa trwałe 1 008 821,02 994 721,54 Wartości niematerialne 390 932,41 413 041,32 Akcje i udziały - - Pozostałe aktywa długoterminowe 4 630,00 12 440,04 Inwestycje w nieruchomości 4 151 680,00 2 842 796,10 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 184 225,00 415 012,00 AKTYWA OBROTOWE 93 125 442,92 92 478 245,06 Należności z tytułu dostaw i usług 38 741,09 150 909,46 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 33 278,00 - Pozostałe aktywa obrotowe 843 571,07 261 369,40 Wierzytelności nabyte - 71,10 Faktoring 50 054 276,67 41 025 591,06 Pożyczki 40 509 187,81 50 505 607,30 Pozostałe aktywa finansowe - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 154 802,08 12 222,51 Rozliczenia międzyokresowe 491 586,20 522 474,23 AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA Aktywa razem : 99 865 731,35 97 156 256,06 Sprawozdanie skonsolidowane z sytuacji finansowej na dzień - Pasywa Wyszczególnienie 2013-09-30 2012-09-30 KAPITAŁ WŁASNY 37 088 035,29 36 650 255,86 Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej 37 083 557,05 36 650 255,86 Kapitał podstawowy 2 565 910,00 2 565 910,00 Akcje własne - - Kapitał zapasowy z emisji 28 731 801,73 28 731 801,73 Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego 3 857 357,39 2 717 694,93 Niepodzielony wynik, w tym: 1 928 487,93 2 634 849,20 Zysk (strata) netto okresu 3 383 005,21 4 088 429,34 Udziały nie dające kontroli 4 478,24 - ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 40 359 825,66 15 864 124,12 82
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 901 942,00 725 234,00 Rezerwy długoterminowe 91,97 1 146,08 Kredyty i pożyczki długoterminowe - - Zobowiązania z tytułu obligacji długoterminowe 39 253 727,27 14 913 637,90 Inne zobowiązania finansowe długoterminowe 204 064,42 224 106,14 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 22 417 870,40 44 641 876,08 Kredyty i pożyczki 18 925 179,53 16 676 023,98 Zobowiązania z tytułu obligacji 527 650,00 26 079 557,24 Inne zobowiązania finansowe 112 302,04 108 885,49 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 636 349,97 357 837,12 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - 52 110,00 Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne 1 286 696,12 635 429,45 Rezerwy krótkoterminowe 168 523,41 147 785,70 Przychody przyszłych okresów 761 169,33 584 247,10 Pasywa razem : 99 865 731,35 97 156 256,06 Wyszczególnienie Sprawozdanie skonsolidowane z całkowitych dochodów za okres 01.07. - 01.01. - 01.07. - 01.01. - Przychody ze sprzedaży brutto ogółem 92 570 109,91 246 918 468,06 62 228 382,57 197 352 720,74 Przychody z tytułu zakupu wierzytelności - 164 765,54 444,97 5 054 602,74 Koszty zakupionych wierzytelności - (9 358,79) (71,2) (5 039 490,88) Przychody z tytułu zakupionych wierzytelności netto - 155 406,75 373,77 15 111,86 Przychody z tytułu faktoringu 91 335 787,35 242 283 034,93 60 115 566,59 185 779 325,05 Koszty faktoringu (88 232 707,69) (234 203 016,52) (57 376 929,18) (178 267 653,78) Przychody z tytułu faktoringu netto 3 103 079,66 8 080 018,41 2 738 637,41 7 511 671,27 Przychody z tytułu windykacji na zlecenie 15 856,96 15 856,96 14 980,79 14 980,79 Koszty z tytułu windykacji na zlecenie - - - - Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto 15 856,96 15 856,96 14 980,79 14 980,79 Przychody z tytułu pożyczek 1 146 084,95 4 244 106,05 1 996 580,75 6 237 195,05 Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych 69 942,45 203 439,80 98 386,24 256 880,73 Pozostałe przychody 2 438,20 7 264,78 2 423,23 9 736,38 Przychody ze sprzedaży netto ogółem 4 337 402,22 12 706 092,75 4 851 382,19 14 045 576,08 Koszty działalności operacyjnej (2 377 299,27) (7 126 890,76) (2 035 440,89) (6 086 862,21) Amortyzacja (62 911,40) (184 688,39) (66 159,38) (196 831,74) Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników (812 686,57) (2 583 157,29) (849 387,73) (2 519 925,38) Pozostałe koszty podstawowe (1 501 701,30) (4 359 045,08) (1 119 893,78) (3 370 105,09) Koszt sprzedanych towarów i - - - - 83
materiałów ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY 1 960 102,95 5 579 201,99 2 815 941,30 7 958 713,87 Pozostałe przychody operacyjne 59 978,17 135 751,82 195 073,66 611 151,62 Pozostałe koszty operacyjne (53 336,97) (308 553,55) (168 466,07) (581 270,45) ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 1 966 744,15 5 406 400,26 2 842 548,89 7 988 595,04 Przychody finansowe (2 843,35) 72 055,81 9 032,15 357 981,98 Koszty finansowe (1 052 882,65) (3 038 137,76) (1 156 634,10) (3 333 328,68) ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM 911 018,15 2 440 318,31 1 694 946,94 5 013 248,34 Podatek dochodowy (111 337,00) 943 728,00 (316 741,00) (924 819,00) ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ 799 681,15 3 384 046,31 1 378 205,94 4 088 429,34 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - - - Zysk (strata) netto z działalności sprzedanej - - - - ZYSK (STRATA) NETTO 799 681,15 3 384 046,31 1 378 205,94 4 088 429,34 Inne całkowite dochody - - - - CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY PRZYPADAJACY 799 681,15 3 384 046,31 1 378 205,94 4 088 429,34 NA : Udziały nie dające kontroli 415,85 1 041,10 - - Akcjonariuszy Jednostki Dominującej 799 265,30 3 383 005,21 1 378 205,94 4 088 429,34 Dane finansowe za 2012 rok są danymi jednostkowymi. Spółka zależna została utworzone w IV kwartale 2012 roku. Wyniki PRAGMA COLLECT SP. Z O.O. Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa Wyszczególnienie 2013-09-30 2012-09-30 AKTYWA TRWAŁE 131 460,26 90 803,98 Rzeczowe aktywa trwałe 90 050,63 50 707,97 Wartości niematerialne 35 433,63 35 028,01 Akcje i udziały 1 000,00 1 000,00 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 976,00 4 068,00 AKTYWA OBROTOWE 4 877 112,18 3 747 062,04 Należności z tytułu dostaw i usług 100 135,78 85 840,78 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - Pozostałe aktywa obrotowe 303 854,63 326 593,86 Wierzytelności nabyte 3 519 876,07 2 952 496,93 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 515 370,76 32 228,51 Rozliczenia międzyokresowe 437 874,94 349 901,96 Aktywa razem : 5 008 572,44 3 837 866,02 84
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień - Pasywa Wyszczególnienie 2013-09-30 2012-09-30 KAPITAŁ WŁASNY 824 574,19 1 580 853,42 Kapitał podstawowy 600 000,00 600 000,00 Kapitał zapasowy z emisji 33,32 33,32 Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego 1 113 459,70 639 095,32 Niepodzielony wynik, w tym: (888 918,83) 341 724,78 Zysk (strata) netto okresu (888 918,83) 426 133,86 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 148 382,85 44 015,00 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 108 736,00 44 015,00 Rezerwy długoterminowe 100,19 - Inne zobowiązania finansowe długoterminowe 39 546,66 - ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 4 035 615,40 2 212 997,60 Kredyty i pożyczki 3 749 500,00 1 610 187,34 Inne zobowiązania finansowe 8 284,64 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 65 426,76 76 522,94 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - 143 835,00 Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne 186 316,19 361 042,07 Rezerwy krótkoterminowe 26 087,81 21 410,25 Pasywa razem : 5 008 572,44 3 837 866,02 Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres Wyszczególnienie 01.07.2013 01.01.2013 01.07.2012 01.01.2012 Przychody ze sprzedaży brutto ogółem 1 323 603,93 3 793 050,06 1 261 775,99 3 704 435,21 Przychody z tytułu obrotu wierzytelnościami 772 961,48 2 245 873,44 (676 811,45) 1 433 501,47 Koszty wierzytelności (397 804,37) (1 985 079,04) 602 861,92 (506 530,23) Przychody z tytułu obrotu wierzytelnościami netto 375 157,11 260 794,40 (73 949,53) 926 971,24 Przychody z tytułu faktoringu - - - - Koszty faktoringu - - - - Przychód z tytułu faktoringu netto - - - - Przychody z tytułu windykacji na zlecenie 550 642,45 1 547 176,62 1 918 224,58 2 250 447,31 Koszty z tytułu windykacji na zlecenie (341 180,54) (933 838,65) (1 290 960,79) (1 290 960,79) Przychód z tytułu windykacji na zlecenie netto 209 461,91 613 337,97 627 263,79 959 486,52 Przychody z tytułu pożyczek - - - - Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych - - - - Pozostałe przychody - - 20 362,86 20 486,43 Przychody ze sprzedaży netto ogółem 584 619,02 874 132,37 573 677,12 1 906 944,19 Koszty działalności operacyjnej (487 919,25) (1 469 994,41) (458 468,34) (1 209 437,26) Amortyzacja (9 876,27) (27 990,30) (5 781,50) (15 951,23) Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników (252 991,96) (794 549,25) (253 333,41) (679 354,47) Pozostałe koszty podstawowe (225 051,02) (647 454,86) (199 353,43) (514 131,56) ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY 96 699,77 (595 862,04) 115 208,78 697 506,93 Pozostałe przychody operacyjne 22 792,98 34 278,27 2 661,71 7 470,31 Pozostałe koszty operacyjne (32 611,08) (39 080,78) (2 928,93) (6 074,34) ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 86 881,67 (600 664,55) 114 941,56 698 902,90 Przychody finansowe 614,92 1 125,32 21,37 177,21 Koszty finansowe (98 628,01) (240 372,60) (46 597,72) (161 740,25) 85
Udział w zyskach (stratch) jednostek wycenianych metodą praw własności - - ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM (11 131,42) (839 911,83) 68 365,21 537 339,86 Podatek dochodowy (24 096,00) (49 007,00) (15 891,00) (111 206,00) ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ (35 227,42) (888 918,83) 52 474,21 426 133,86 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto z działalności sprzedanej - - ZYSK (STRATA) NETTO (35 227,42) (888 918,83) 52 474,21 426 133,86 Inne całkowite dochody - - CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY (35 227,42) (888 918,83) 52 474,21 426 133,86 Wyniki SKONSOLIDOWANE PRAGMA INWESTYCJE SP. Z O.O. Sprawozdanie skonsolidowane z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa Wyszczególnienie AKTYWA TRWAŁE 2 298 590,67 4 770 604,06 Rzeczowe aktywa trwałe 3 602,14 865,41 Wartości niematerialne 6 184,09 1 600,00 Wartość firmy 48 675,04 - Akcje i udziały - - Pozostałe aktywa długoterminowe - 4 361 381,65 Inwestycje w nieruchomości 1 758 195,40 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 481 934,00 406 757,00 AKTYWA OBROTOWE 54 509 839,59 33 991 756,50 Należności z tytułu dostaw i usług 2 109 692,94 2 295,98 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 10 448,00 - Pozostałe aktywa obrotowe 1 156 289,91 25 093,94 Wierzytelności nabyte 774 341,89 - Faktoring - - Pożyczki 39 459 739,51 32 885 191,19 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 852 135,71 973 699,84 Rozliczenia międzyokresowe 147 191,63 105 475,55 AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA 552 222,37 - Aktywa razem : 57 360 652,63 38 762 360,56 Sprawozdanie skonsolidowane z sytuacji finansowej na dzień - Pasywa Wyszczególnienie KAPITAŁ WŁASNY 3 992 595,57 3 664 049,47 KAPITAŁ WŁASNY przypadający jednostce dominującej 3 991 617,89 - Kapitał podstawowy 2 220 000,00 2 000 000,00 Kapitał zapasowy z emisji - - Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego - 142 852,88 Niepodzielony wynik, w tym: 1 771 617,89 1 521 196,59 Zysk (strata) netto okresu 1 808 418,22 1 816 806,84 Kapitały mniejszości 977,68 - ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 20 797 514,62 10 385 566,45 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku 1 112 577,53 571 491,00 86
dochodowego Rezerwy długoterminowe - - Kredyty i pożyczki długoterminowe - - Zobowiązania długoterminowe z tytułu obligacji 19 684 937,09 9 814 075,45 Inne zobowiązania finansowe długoterminowe - - ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 32 570 542,44 24 712 744,64 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 18 214 154,79 23 897 011,70 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu obligacji 10 977 487,47 437 351,79 Inne zobowiązania finansowe krótkoterminowe - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 284 656,55 181 730,99 Wyszczególnienie Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 01.07.2013 01.01.2013 87 01.07.2012 01.01.2012 Przychody ze sprzedaży brutto ogółem 2 257 771,44 6 703 469,73 2 301 231,12 4 530 269,06 Przychody z tytułu zakupu wierzytelności 238 154,79 247 455,94 - - Koszty zakupionych wierzytelności (188 402,71) (188 402,71) - - Przychody z tytułu zakupionych wierzytelnościami netto 49 752,08 59 053,23 - - Przychody z tytułu faktoringu - - - - Koszty faktoringu - - - - Przychód z tytułu faktoringu netto - - - - Przychody z tytułu windykacji na zlecenie - - - - Koszty z tytułu windykacji na zlecenie - - - - Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto - - - - Przychody z tytułu pożyczek 1 954 434,34 6 355 631,48 2 301 231,12 4 528 458,95 Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych - - - - Pozostałe przychody 65 182,31 100 382,31-1 810,11 Przychody ze sprzedaży netto ogółem 2 069 368,73 6 515 067,02 2 301 231,12 4 530 269,06 Koszty działalności operacyjnej (383 710,50) (1 124 033,97) (367 428,72) (754 179,18) Amortyzacja (593,36) (1 638,81) (186,57) (559,71) Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników (147 456,71) (446 898,35) (152 399,18) (314 609,76) Pozostałe koszty podstawowe (235 660,43) (675 496,81) (214 842,97) (439 009,71) ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY 1 685 658,23 5 391 033,05 1 933 802,40 3 776 089,88 Pozostałe przychody operacyjne 178 364,69 307 597,98 8 672,70 19 730,04 Pozostałe koszty operacyjne (134 815,01) (332 240,05) (8 621,98) (16 679,25) ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 1 729 207,91 5 366 390,98 1 933 853,12 3 779 140,67 Przychody finansowe 3 464,30 23 740,77 583,28 17 139,45 Koszty finansowe (1 029 870,04) (3 155 933,62) (752 788,73) (1 546 147,28) ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM 702 802,17 2 234 198,13 1 181 647,67 2 250 132,84
Podatek dochodowy (119 297,53) (425 824,53) (224 687,00) (433 326,00) ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI 583 504,64 1 808 373,60 956 960,67 1 816 806,84 KONTYNUOWANEJ Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - - - Zysk (strata) netto z działalności sprzedanej - - - - ZYSK (STRATA) NETTO 583 504,64 1 808 373,60 956 960,67 1 816 806,84 Inne całkowite dochody - - - - CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY przypadający 583 504,64 1 808 373,60 956 960,67 1 816 806,84 na : udziały nie dające kontroli 14,49 (44,62) jednostkę dominującą 583 490,15 1 808 418,22 956 960,67 1 816 806,84 Wyniki finansowe Pragma Inwestycje Sp. z o.o. za 2012 rok są danymi jednostkowymi. Wyniki BRYNOWSKA 72 SP. Z O.O. Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa Wyszczególnienie AKTYWA TRWAŁE 5 838 656,73 1 349 939,83 Rzeczowe aktywa trwałe - - Wartości niematerialne - 1 271,67 Akcje i udziały - - Pozostałe aktywa długoterminowe - - Inwestycje w nieruchomości 5 829 729,73 1 348 668,16 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 927,00 - AKTYWA OBROTOWE 353 533,41 328 790,48 Należności z tytułu dostaw i usług - - Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - Pozostałe aktywa obrotowe 291 743,41 84 265,55 Wierzytelności nabyte - - Faktoring Pożyczki - - - - Pozostałe aktywa finansowe - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 56 003,70 244 524,93 Rozliczenia międzyokresowe 5 786,30 - AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA - - Aktywa razem : 6 192 190,14 1 678 730,31 Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień - Pasywa Wyszczególnienie KAPITAŁ WŁASNY 1 253 707,96 1 275 813,57 Kapitał podstawowy 1 300 000,00 1 300 000,00 Akcje własne - - Kapitał zapasowy z emisji - - Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego - - Niepodzielony wynik, w tym: (46 292,04) (24 186,43) 88
Zysk (strata) netto okresu (17 206,02) (24 186,43) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 3 450 267,18 - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - Rezerwy długoterminowe - - Kredyty i pożyczki długoterminowe 3 450 267,18 - Zobowiązania długoterminowe z tytułu obligacji - - Inne zobowiązania finansowe długoterminowe - - ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 1 488 215,00 402 916,74 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 945 032,59 - Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu obligacji - - Inne zobowiązania finansowe krótkoterminowe - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 542 440,41 402 822,74 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne 742 94 Rezerwy krótkoterminowe - - Przychody przyszłych okresów - - Pasywa razem : 6 192 190,14 1 678 730,31 Wyszczególnienie Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 01.07.2013 89 01.01.2013 01.07.2012 01.01.2012 Przychody ze sprzedaży brutto ogółem - - - - Przychody z tytułu zakupu wierzytelności - - - - Koszty zakupionych wierzytelności - - - - Przychody z tytułu zakupionych wierzytelnościami netto - - - - Przychody z tytułu faktoringu - - - - Koszty faktoringu - - - - Przychód z tytułu faktoringu netto - - - - Przychody z tytułu windykacji na zlecenie - - - - Koszty z tytułu windykacji na zlecenie - - - - Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto - - - - Przychody z tytułu pożyczek - - - - Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych - - - - Pozostałe przychody - - - - Przychody ze sprzedaży netto ogółem - - - - Koszty działalności operacyjnej (6 634,15) (21 808,16) (6 293,60) (17 711,59) Amortyzacja - (726,67) (545,00) (908,33) Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników (1 500,00) (4 500,00) (1 500,00) (4 000,00) Pozostałe koszty podstawowe (5 134,15) (16 581,49) (4 248,60) (12 803,26) ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (6 634,15) (21 808,16) (6 293,60) (17 711,59) Pozostałe przychody operacyjne 9 226,17 12 280,39 1,75 2,05 Pozostałe koszty operacyjne (9 036,45) (11 518,05) (7 000,00) (7 001,36) ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (6 444,43) (21 045,82) (13 291,85) (24 710,90) Przychody finansowe 1,24 3,80 1,22 524,48
Koszty finansowe - - - (0,01) ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM (6 443,19) (21 042,02) (13 290,63) (24 186,43) Podatek dochodowy 1 170,00 3 836,00 ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ (5 273,19) (17 206,02) (13 290,63) (24 186,43) 3. Sytuacja Finansowa Grupy Kapitałowej PRAGMA INKASO S.A. Zarząd Spółki Dominującej ocenia sytuację finansową Grupy jako bardzo dobrą. Grupa wyróżnia się wysoką płynnością aktywów. Na koniec III kwartału br. wskaźnik aktywa obrotowe/aktywa ogółem był równy 84 %. Dodatkowo wśród aktywów obrotowych Grupy znajdują się praktycznie jedynie gotówka oraz szybko rotujące wierzytelności. Aktywa obrotowe Grupy charakteryzują się bardzo dużą rotacją. Wpływy z aktywów pochodzących z podstawowej działalności Grupy (wierzytelności zakupione i objęte faktoringiem, udzielone pożyczki) w III kwartale wyniosły 124,5 mln. zł, a od początku bieżącego roku 291,7 mln. Wskaźnik rotacji aktywów w okresie pierwszych trzech kwartałów wyniósł 2,38. Rotacja aktywów wierzytelności zakupione, faktoring, pożyczki (w tys. zł) Saldo aktywów 01.07.2013 r. 140 262 Wpływy z aktywów 1.07.2013- r. 124 533 Saldo aktywów 01.01.2013 r. 122 421 Wpływy z aktywów 1.01.2013- r. 291 709 Spółka Grupa zwiększa skalę działania, co znajduje odzwierciedlenie w wysokości sumy bilansowej. W stosunku do analogicznego okresu w roku 2012 roku wzrosła ona o 17,51%, do kwoty 188 388 956,89. zł. Wpływ na to ma przede wszystkim podwyższenie stanu aktywów obrotowych, tj. finansowanych należności i udzielanych pożyczek, wynikających bezpośrednio ze wzmożonej akcji sprzedażowej. Zadłużenie netto (tj. zobowiązania pomniejszone o gotówkę) wynosi ok 174 % wartości kapitałów własnych Grupy, co biorąc pod uwagę wysoką płynność i rotację aktywów należy ocenić za bardzo bezpieczny poziom. Najistotniejszym z punktu widzenia oceny stopnia zadłużenia poziomie bilansów jednostkowych spółek Grupy wskaźnik zobowiązań do kapitałów własnych kształtuje się następująco: WSKAŹNIK ZOBOWIĄZAŃ DO KAPITAŁÓW WŁASNYCH POSZCZEGÓLNYCH SPÓŁEK GRUPY (w tys. zł) Zobowiązania oprocentowane łącznie Zobowiązania oprocentowane wobec Spółek Grupy Kapitałowej Kapitał własny Zobowiązania oprocentowane zewnętrzne/ Kapitał własny Pragma Inkaso S.A. 27 446 3 945 55 493 42,35% Pragma Faktoring S.A. 59 042 19 36 125 163,38% Pragma Collect Sp. z o.o. 3 797 3 750 825 5,80% Pragma Inwestycje Sp. z o.o. 48 775 18 112 4 072 752,97% 90
4. Charakterystyka produktów i struktura przychodów a) Przedmiot działalności W okresie sprawozdawczym Grupa świadczyła usługi w zakresie szeroko rozumianego obrotu wierzytelnościami w segmencie wierzytelności komercyjnych. Działalność obejmowała następujące usługi: windykacja na zlecenie zakup wierzytelności faktoring finansowanie Windykacja na zlecenie Wynagrodzeniem z tytułu realizacji usługi jest prowizja należna od kwot, które spłacił dłużnik na poczet należności głównych na zasadzie no collection no fee oraz, w większości przypadków, całość odsetek z tytułu opóźnienia w zapłacie. W ramach realizacji tej usługi spółki Grupy podejmują działania zmierzające do odzyskania wierzytelności na drodze polubownej, sądowej i egzekucji komorniczej. Windykacja na zlecenie to działalność, która stanowi jedno z głównych źródeł przychodów i know-how Grupy. W III kwartale 2013 roku Grupa osiągnęła przychody ze sprzedaży brutto w zakresie wykonanych usług windykacji na zlecenie na poziomie 6 998 tyś. zł oraz 22 179 tyś. zł za okres trzech kwartałów tego roku. Przychody ze sprzedaży netto w III kwartale osiągnęły poziom 1 559 tyś. zł w oraz 4 045 tyś. zł za pierwsze trzy kwartały bieżącego roku. Wartość portfela wierzytelności w ramach Grupa to 167 244 tyś. zł. Zakup wierzytelności Spółki Grupy jako nabywca ostatecznie wstępują w prawa wierzyciela, jednak Grupa stosuje szereg instrumentów, które ograniczają ryzyko transakcji. Uzgodniona cena wierzytelności jest uiszczana po kilkunastu lub kilkudziesięciu dniach od zawarcia transakcji, dzięki czemu Spółka ma możliwość w tym czasie dokonać weryfikacji bezsporności nabywanej przez siebie wierzytelności. Ofertą kupna są obejmowane wierzytelności wysokiej jakości, których spłata następuje w ciągu kilku bądź kilkunastu tygodni w pełnej wysokości. W III kwartale 2013 Grupa osiągnęła przychody ze sprzedaży brutto z tytułu zakupu wierzytelności w wysokości 3 300 tyś. zł, co oznacza wzrost o 155% w porównaniu do III kwartału 2012 roku. Wartość przychodów netto ze sprzedaży w zakończonym 30 września kwartale wyniósł 781 tys. zł. Na dzień r. Wartość portfela Grupy w ramach tej usługi na koniec sprawozdawczego okresu wyniósł 37 935 tyś. zł. Faktoring Faktoring pozwala na zapewnienie stałego przewidywalnego przychodu, choć zazwyczaj jego rentowność jest niższa niż usługi kupna wierzytelności. Obecnie, z uwagi na restrykcyjną politykę sprzedażową banków i instytucji faktoringowych, podaż dobrej jakości wierzytelności niewymagalnych jest wysoka. Z uwagi na możliwość uzyskania atrakcyjnego wynagrodzenia Grupa zwiększa zaangażowanie kapitałowe w ten produkt. 91
Przychody ze sprzedaży brutto z tytułu usług faktoringu na koniec III kwartału wyniosły 98 519 tys. zł a przychody ze sprzedaży netto osiągnęły poziom 3 643 tys. zł. Finansowanie i pożyczki Finansowanie i pożyczki świadczone przez Grupy w przeważającej mierze polegają na udostępnieniu kapitału niezbędnego do podjęcia produkcji bądź wykonania usługi w zamian za przejęcie przyszłych należności od kontrahentów klienta powstałych dzięki udostępnionym środkom. W ramach tej usługi w sprawozdawczym okresie Grupa osiągnęła przychody ze sprzedaży netto z tytułu usług finansowania na poziomie 2 806 tyś. zł oraz 9 380 tyś. zł od 1 stycznia br. Na dzień 30 września br. portfel Grupy w ramach usług faktoringu, finansowania oraz pożyczek wyniósł 176 298 tyś. zł. Struktura przychodów ze sprzedaży 1. Przychody ze sprzedaży brutto Jako przychody ze sprzedaży brutto są wykazywane: 1.1. wpłaty na poczet wierzytelności nabytych w ramach usługi kupna wierzytelności, usługi faktoringu oraz usługi windykacji na zlecenie; wynagrodzenie z umowy faktoringu; 1.2. wynagrodzenie z tytułu umów finansowania oraz odsetki od pożyczek. SKONSOLIDOWANE PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY BRUTTO ( W TYS. ZŁ) III kwartał 2013 II kwartał 2013 I kwartał 2013 3 kwartały 2013 III kwartał 2012 II kwartał 2012 I kwartał 2012 3 kwartały 2012 Windykacja na zlecenie 6 998 8 713 6 468 22 179 11 412 18 069 8 003 37 484 Kupno wierzytelności 3 300 3 803 1 914 9 017 1 296 2 956 9 805 14 056 Faktoring 98 519 73 275 75 096 246 890 67 936 64 342 81 866 214 143 Finansowanie 2 806 3 464 3 109 9 380 3 962 3 388 3 269 10 619 Pozostałe 60 151 116 327 174 127 135 435 RAZEM 111 683 89 407 86 703 287 793 84 779 88 881 103 078 276 738 92
Przychody ze sprzedaży brutto Finanso wanie 3% Faktorin g 88% Windyka cja na zlecenie 6% Kupno wierzytel ności 3% Skonsolidowane przychody ze sprzedaży brutto (w tys. zł) 120 000 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0 III kwartał 2013 III kwartał 2012 2. Przychody ze sprzedaży netto Jako przychody ze sprzedaży netto są wykazywane: 2.1. przychody ze sprzedaży brutto opisane w pkt. b) 1.1 pomniejszone o kwoty należne klientom (pierwotnym wierzycielom) z tytułu nabycia wierzytelności (transakcje kupna wierzytelności, faktoringu) bądź otrzymanych wpłat (umowy windykacji na zlecenie; 2.2. wynagrodzenie z tytułu umów finansowania oraz odsetki od pożyczek (równe przychodom brutto w tym zakresie). III kwartał 2013 SKONSOLIDOWANE PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY NETTO ( W TYS. ZŁ) II kwartał 2013 I kwartał 2013 3 kwartały 2013 III kwartał 2012 II kwartał 2012 I kwartał 2012 3 kwartały 2012 Windykacja na zlecenie 1 559 1 354 1 132 4 045 1 956 1 692 2 562 6 210 Kupno wierzytelności 781 513 (127) 1 166 159 996 391 1 547 Faktoring 3 643 3 131 2 656 9 431 3 843 3 129 3 404 10 375 Finansowanie 2 806 3 464 3 109 9 380 3 962 3 388 3 269 10 619 Pozostałe 60 151 116 327 174 127 135 435 RAZEM 8 849 8 614 6 886 24 349 10 094 9 332 9 761 29 187 93
Finanso wanie 32% Skonsolidowane przychody ze sprzedaży netto Faktoring 41% Windyka cja na zlecenie 18% Kupno wierzytel ności 9% Skonsolidowane przychody ze sprzedaży netto (w tys. zł) 4 500 4 000 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 III kwartał 2013 III kwartał 2012 b) Struktura kontraktacji (tj. wartości nominalnej wierzytelności nabytych oraz zleconych do windykacji) W III kwartale 2013 roku łączna wartość pozyskanych przez Grupę wierzytelności wyniosła 152 077 tyś. zł. Skonsolidowana kontraktacja wierzytelności w III kwartale 2013 r. (tys. zł) III kwartał 2013 III kwartał 2012 2013/2012 Windykacja na zlecenie* 19 066 55 905-66 % Kupno wierzytelności 8 508 4 525 + 88 % Faktoring, finansowanie, pożyczki 124 503 96 606 + 29 % SUMA: 152 077 157 036-3 % *Wysoka kwota kontraktacji w ramach usługi windykacji na zlecenie w III Q 2012 roku obejmowała pozyskany w/w kwartale duży pakiet trudnościągalnych wierzytelności. 94
Struktura kontraktacji w III kwartale 2013 r. Faktorin g, finansow anie, pożyczki 82% Windyka cja na zlecenie 12% Kupno wierzytel ności 6% 140 000 120 000 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0 Wartość kontraktacji wierzytelności (w tys. zł) III kwartał 2013 III kwartał 2012 Pragma Collect Sp. z o.o. 1% Struktura kontraktacji wg spółek PRAGMA INKASO SA 29% Pragma Inwestycje Sp. z o.o. 0% Pragma Faktoring SA 66% 95
Klienci W III kwartale 2013 r. Grupa pozyskała 132 nowych klientów (66 PRAGMA INKASO S.A., 15 Pragma Collect Sp. z o.o., 50 Pragma Faktoring SA, 1 Pragma Inwestycje Sp. z o.o.). 80 60 40 20 Nowi Klienci 0 PRAGMA INKASO S.A. Pragma Faktoring S.A. Pragma Collect Sp. z o.o. Pragma Inwestycje Sp. z o.o. Od początku 2013 roku Grupa pozyskała 412 nowych klientów. c) Struktura portfela wierzytelności Grupa Kapitałowa PRAGMA INKASO S.A. na dzień obsługiwała wierzytelności o łącznej wartości 381,5 mln zł (PRAGMA INKASO 210,7 mln zł, Pragma Faktoring 95,9 mln zł, Pragma Collect 38,9 mln zł, Pragma Inwestycje Sp. z o.o. 35,9 mln zł), co oznacza wzrost o 28 % wobec wartości w analogicznym okresie 2012 r. Większość portfela stanowi usługa faktoringu, finansowania i pożyczek, który na dzień wynosi 176,3 mln zł. Wierzytelności przejęte w ramach usługi windykacji na zlecenie to portfel o wartości 167,2 mln zł. Usługa kupna wierzytelności stanowi najmniejszą pozycję w portfelu i na dzień 30 września wynosiła 37,9 mln zł. SKONSOLIDOWANY PORTFEL WIERZYTELNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ PRAGMA INAKSO (tys. zł) Wyszczególnienie 2013/2012 Windykacja na zlecenie 167 244 117 054 44% Kupno wierzytelności 37 935 17 425 118% Faktoring, finansowanie i pożyczki 176 298 162 413 9% RAZEM 381 477 296 892 28% 96
200 000 180 000 160 000 140 000 120 000 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0 Wartość portfela (w tys.zł) Faktoring, finansow anie i pożyczki 46% Struktura portfela należności na Windykac ja na zlecenie 44% Kupno wierzytel ności 10% Pragma Inwestycje 10% Struktura portfela wierzytelności wg spółek Pragma Collect 5% Pragma Faktoring 20% PRAGMA INKASO 75% 5. Zatrudnienie i potencjał operacyjny Obecnie zespół jest przygotowany do obsługi kilkukrotnie większego portfela wierzytelności bez konieczności zwiększania kosztów stałych, co wobec planowanego zwiększania przychodów doprowadzi do znaczącego wzrostu rentowności działalności. 97
Zatrudnienie ogółem (umowy o pracę, współpracę, zlecenie) 200 150 100 50 0 121 145 134 136 124 71 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2012 Zatrudnienie w działach operacyjnych Dział Handlowy Dział Dochodzenia Roszczeń 48 52 48 49 48 49 53 32 37 39 37 21 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2012 6. Rynek działalności i pozycja rynkowa Podstawowym rynkiem geograficznym Grupy jest terytorium Polski. Grupa PRAGMA INKASO S.A. stale umacnia swoją pozycję i udział w rynku obrotu wierzytelnościami business to business. Rozbudowane działy operacyjne pozwalają na intensywną penetrację rynku, a wysoka wartość środków obrotowych na wzrost sprzedaży usług kapitałochłonnych. Działania sprzedażowe spółki zależnej Pragma Collect Sp. z o.o. pozwalają na zagospodarowanie części rynku obejmującego windykację i obrót wierzytelnościami o niskich nominałach jednostkowych. Natomiast włączenie do Grupy Kapitałowej spółki publicznej prowadzącej działalność faktoringową Pragma Faktoring S.A. zaowocowało pozyskaniem Klientów mających stałe, powtarzalne potrzeby finansowania swojego obrotu. Pragma Inwestycje Sp. z o. o. specjalizuje się w finansowaniu transakcji zabezpieczonych hipotecznie. Rozpoczęcie działalności w tym segmencie oznacza uzupełnienie komplementarnej oferty Grupy i zapewnia synergię produktową oraz kosztową. Grupa konkuruje z podmiotami oferującymi usługi faktoringu oraz ubezpieczenia, jednak swoją przewagę konkurencyjną buduje na kompleksowości zarządzania należnością, aktywności w obsłudze klienta, wysokiej skuteczności i niestandardowości usług windykacyjnych. Obecnie PRAGMA INKASO S.A. jest jednym z czołowych graczy w segmencie wysokonominałowych wierzytelności b2b. Konsekwentna realizacja strategii rozwoju zmierza do dalszego umacniania tej 98
pozycji. Grupa Kapitałowa PRAGMA INKASO S.A. posiada najszerszą na rynku ofertę zarządzania należnościami niewymagalnymi i wymagalnymi zapewniając kompleksową obsługę w tym zakresie, stanowiąc atrakcyjną alternatywę lub uzupełnienie finansowania działalności operacyjnej na bazie kapitału bankowego. 7. Czynniki ryzyka Ryzyko koncentracji umów zlecenia od głównych kontrahentów Spółki Grupy nie posiadają w swoim portfelu klientów, których pozycja w generowanych przychodach globalnych jest znacząca. Spowodowane jest to polityką sprzedażową spółki. Naczelną zasadą jest dywersyfikacja i rozproszenie ryzyka, dlatego Grupa nie angażuje środków o wartości przewyższającej 10% kapitałów własnych Spółki Dominującej w jedną transakcję. Do grona jego klientów dołącza miesięcznie kilkadziesiąt nowych podmiotów gospodarczych. Dodatkowo kierunki sprzedaży są zdywersyfikowane zarówno pod względem geograficznym jak i branżowym. W związku z tym ogłoszenie upadłości przez jednego lub kilku nie stanowi zagrożenia dla samego prowadzenia działalności, a także wyników finansowych Grupy. Ryzyko upadłości znaczącego dłużnika Ryzyko upadłości dłużnika może pojawić się przy usłudze kupna wierzytelności, faktoringu oraz pożyczki. W celu ograniczenia tego ryzyka Grupa zbudowała bardzo zróżnicowany portfel dłużników, który dodatkowo jest na bieżąco monitorowany. Priorytetem w działaniach windykacyjnych przy usługach z zaangażowaniem kapitału jest zagwarantowanie rzeczowego zabezpieczenia wierzytelności, które gwarantuje jej zaspokojenie w przypadku konieczności prowadzenia ewentualnego procesu upadłościowego. Spółki Grupy kupując wierzytelność zostawiają sobie możliwość jednostronnego odstąpienia od umowy w ciągu kilku tygodni od jej zawarcia, dzięki czemu przed upływem tego terminu mają możliwość zweryfikowania bezsporności wierzytelności, wypłacalności dłużnika oraz dokonania jej umownego zabezpieczenia. Ryzyko utraty płynności Jedną z usług oferowanych przez Grupę jest zakup wierzytelności na własny rachunek. Istnieje ryzyko, że w przypadku gdy zakupione wierzytelności nie wygenerują wpływów lub wygenerują je w późniejszym terminie od przewidywalnego może dojść do sytuacji, w której spółki Grupy mogłyby mieć trudności z uregulowaniem zobowiązań wobec pierwotnych wierzycieli, co w konsekwencji może prowadzić do utraty płynności. Aby ograniczyć ten rodzaj ryzyka Grupa prowadzi politykę zrównoważonego planowania przepływów pieniężnych, uwzględniając możliwość opóźnień w spłatach części dłużników, którzy są kategoryzowani wg poziomu płynności finansowej i moralności płatniczej. W ramach dodatkowego zabezpieczenia Grupa posiada możliwość zaciągania kredytów w rachunku bieżącym, które w dużej mierze nie są wykorzystywane w celu inwestycji w wierzytelności lecz stanowią rezerwę kapitałową na wypadek chwilowego zmniejszenia płynności. Ryzyko związane z utratą kluczowych zasobów ludzkich Osobami kluczowymi dla Grupy są członkowie zarządu jej spółek. Członkowie Zarządu Spółki Dominującej (Tomasz Boduszek i Michał Kolmasiak) są jednocześnie wspólnikami i członkami Zarządu Pragma Finanse Sp. z o.o., która jest większościowym akcjonariuszem Spółki Dominującej. 99
Z pozostałymi osobami kluczowymi spółka zawarła umowy, które niebezpieczeństwo zakończenia współpracy. znacząco zmniejszają Ryzyko konkurencji Obecnie największe podmioty w branży działają przede wszystkim w segmencie B2C i w związku z tym nie są bezpośrednimi konkurentami Spółki Dominującej. Obszar wierzytelności B2B, na którym działa Grupa, charakteryzuje się znacznie wyższymi barierami wejścia dla dużych inwestorów zainteresowanych tworzeniem nowych podmiotów niż to ma miejsce w sektorze B2C. Konkurencja ze strony małych podmiotów jest mało odczuwalna, gdyż świadczone przez nie usługi polegają na typowej ofercie, bez dodatkowych wartości w postaci finansowania wierzytelności czy jej nabycia. Dotychczas Grupa z powodzeniem zwiększała swój udział w rynku. Ryzyko związane ze zmianą wysokości odsetek umownych Grupa wykorzystuje instytucję odsetek maksymalnych w działalności operacyjnej. Są one zastrzegane w porozumieniach z dłużnikami na wypadek niedotrzymywania ich postanowień. Znaczny spadek stopy odsetek może negatywnie wpłynąć na przychody Grupy przy czym równolegle będzie się obniżał koszt obligacji i kredytu poprzez zmniejszenie stawek WIBOR, w oparciu o które wyliczane są odsetki umowne. Ryzyko związane ze zmianą wysokości odsetek ustawowych Jednym ze źródeł przychodów Grupy są odsetki za opóźnienie naliczane według odsetek ustawowych. Znaczący spadek stopy odsetek może negatywnie wpłynąć na przychody Grupy. Ryzyko związane z funkcjonowaniem organów sądowych i egzekucyjnych Grupa może być narażona na ryzyko opóźnień w postępowaniu organów sądowych i komorniczych. W ciągu ostatnich kilku lat obserwuje się skrócenie czasu trwania postępowań, jednak w dalszym ciągu może dochodzić do opóźnień, które mogą wpływać na obniżenie rentowności działań spółki. Grupa prowadzi działania neutralizujące ewentualny brak drożności organów sądowych poprzez wykorzystanie możliwości dokonywania w porozumieniach z dłużnikami wyboru sądu rozpoznającego ewentualny spór. Spółka Dominująca prowadzi bieżące statystyki szybkości rozpoznawania spraw przez poszczególne sądy i dokonuje stosownych zmian w porozumieniach. Korzystając z możliwości wyboru organu egzekucyjnego prowadzącego postępowanie, współpracuje ona w sposób stały z wybranymi komornikami sądowymi, przez co ograniczyła ryzyko przewlekłości procedur egzekucyjnych. Ryzyko związane z wpływem większościowego akcjonariusza na Spółkę Dominującą Decydujący wpływ na działalność Spółki Dominującej ma największy akcjonariusz Pragma Finanse S.A. Dotychczasowy rozwój Spółki Dominującej odbywał się w dużej mierze dzięki zaangażowaniu największego akcjonariusza. Utrzymanie takiego stanu rzeczy w przyszłości daje gwarancję jej sprawnego funkcjonowania i realizacji zakładanej strategii rozwoju. 100
8. Istotne wydarzenia mające wpływ na wyniki finansowe Grupy w raportowanym okresie Wydarzenia te zostały przedstawione w pkt. 2 tj. w części zatytułowanej Podsumowanie III kwartału 2013 r.. 9. Istotne wydarzenia mogące mieć wpływ na wynik działalności Grupy zaistniałe po dacie bilansu 2 października 2013 roku Zarząd Pragma Inwestycje Sp. z o.o. podjął uchwałę ws. Programu Emisji Obligacji. Efektem tego była uchwała Zarządu z dnia 2.10.2013 r. ws. Emisji obligacji serii D o wartości nominalnej 1.000 zł. 23 października 2013 roku Rada Nadzorcza Pragma Faktoring S.A. podjęła uchwałę na mocy której na stanowisko Członka Zarządu Spółki został powołany Grzegorz Pardela. 28 października 2013 roku Pragma Inkaso S.A. objęła 100% emisji certyfikatów inwestycyjnych serii A funduszu Pragma 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny o wartości 200.000 zł, który jest efektem współpracy z TFI BDM S.A. 8 listopada 2013 roku obligacje serii D Pragma Inwestycje Sp. z o.o. zostały wprowadzone do obrotu na Alternatywny Rynek Obrotu Catalyst. 10. Informacja o nabyciu akcji własnych W raportowanym okresie spółki Grupy nie nabywały akcji/udziałów własnych. 11. Informacja o stosowaniu instrumentów finansowych w zakresie zabezpieczeń Grupa Kapitałowa nie stosuje instrumentów finansowych w zakresie zabezpieczeń zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie z metodami zabezpieczenia istotnych rodzajów planowanych transakcji, dla których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń. Efektywne zarządzanie finansowe uwzględnia zarówno ryzyko, jak i wyniki finansowe. Ryzyko finansowe wiąże się z nieoczekiwanymi zmianami przepływów pieniężnych, które wynikają z działalności operacyjnej. Podstawowym obszarem ryzyka związanym z bieżącą działalnością operacyjną na jakie jest narażona Grupa dotyczy ryzyka kredytowego, które wiąże się z niewypełnieniem zobowiązań przez dłużników Grupy. Zarządy spółek Grupy stosują politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco. Ocena wiarygodności kredytowej jest przeprowadzana w stosunku do wszystkich aktualnych lub potencjalnych klientów i dłużników. Grupa monituje na bieżąco wysokość przeterminowanych należności, w uzasadnionych przypadkach występuje z roszczeniami prawnymi i dokonuje odpisów aktualizujących. Jeżeli chodzi o ryzyko utraty płynności finansowej, czyli ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez spółki Grupy ich zobowiązań finansowych w momencie ich wymagalności, spółki prowadzą politykę zarządzania ryzykiem utraty płynności finansowej na bieżąco zapewniając dostępność 101
środków finansowych niezbędnych do wywiązywania się spółek ze zobowiązań finansowych i inwestycyjnych przy wykorzystaniu najbardziej efektywnych źródeł finansowania. Zarządzanie płynnością Grupy koncentruje się na szczegółowej analizie spływu należności, bieżącym monitoringu rachunków bankowych jak również bieżącej koncentracji środków pieniężnych na rachunki. Na przestrzeni III kwartału 2013 roku Grupa nie była narażona na ryzyko kursowe ze względu na znikomą ilość w swoim portfelu transakcji w walutach obcych. Podobnie jak większość uczestników rynku ryzyko stopy procentowej, na które narażona jest Grupa, dotyczy głównie aktywów finansowych oraz zobowiązań z tytułu leasingu finansowego. Stopa odsetkowa jest zmienna, gdyż obliczana jest na podstawie stawki WIBOR. 12. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok Pragma Inkaso S.A. nie publikowała w tym roku prognoz finansowych na 2013 rok zarówno dla Grupy jak i dla Spółki. 13. Informacja o działaniach mających na celu wprowadzenie innowacyjnych rozwiązań i technologii W I półroczu 2013 roku Grupa Kapitałowa nie podejmowała działań mających na celu wprowadzenie innowacyjnych rozwiązań i technologii. 14. Informacja o postępowaniach sądowych dotyczących zobowiązań lub wierzytelności, których wartość przekracza 10% kapitału własnego Spółki W stosunku do Spółki nie są prowadzone żadne postępowania dotyczące zobowiązań przekraczających 10% kapitałów własnych. Spółka prowadzi szereg postępowań sądowych dotyczących wierzytelności wchodzących w skład posiadanego portfela aktywów, przy czym wszystkie te postępowania są prowadzone w ramach standardowych działań windykacyjnych. 15. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Czynniki i zdarzenia mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe w pkt. 1-6 Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej. zostały opisane 102
16. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym) Takie zmiany nie zaistniały. Z poważaniem, Zarząd PRAGMA INKASO S.A. Tomasz Boduszek Prezes Zarządu Michał Kolmasiak Wiceprezes Zarządu Jakub Holewa Wiceprezes Zarządu Tarnowskie Góry, 14 listopada 2013 r. 103
Oświadczenie Zarządu Pragma Inkaso S.A. Wedle naszej najlepszej wiedzy, wybrane informacje finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z przepisami obowiązującymi spółkę. Przedstawione na III kwartał skonsolidowane sprawozdanie z działalności Emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk. Z poważaniem, Zarząd PRAGMA INKASO S.A. Tomasz Boduszek Prezes Zarządu Michał Kolmasiak Wiceprezes Zarządu Jakub Holewa Wiceprezes Zarządu Tarnowskie Góry, 14 listopada 2013 r. 104
ul. Czarnohucka 3 42-600 Tarnowskie Góry tel. +48 32 4 500 100 fax +48 32 4 500 199 e-mail: biuro@pragmainkaso.pl PRAGMA INKASO S.A. Oddział Bydgoszcz ul. Piotrowskiego 2 85-016 Bydgoszcz tel. +48 52 561 20 13 fax +48 52 561 20 14 e-mail: bydgoszcz@pragmainkaso.pl Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy KRS: 0000294983 NIP: 645 22 74 302 REGON: 277810566 Kapitał zakładowy: 3 680 000 zł opłacony w całości