ZARZĄDZENIE Nr 276/2015 Prezydenta Miasta Starachowice z dnia 30 czerwca 2015 r. w sprawie prowadzenia wyodrębnionej ewidencji księgowej dla zadania inwestycyjnego pn. "Termomodernizacja budynków uŝyteczności publicznej w Starachowicach etap II i Wojewódzkiego Szpitala Specjalistycznego im. św. Rafała w Czerwonej Górze" współfinansowanego z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Działania 4.2 Rozwój systemów lokalnej infrastruktury ochrony środowiska i energetycznej, Osi 4 Rozwój infrastruktury ochrony środowiska i energetycznej Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Świętokrzyskiego na lata 2007-2013. Na podstawie ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2013r., poz. 885 z późn. zm.), ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn.zm.), Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budŝetu państwa, budŝetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budŝetowych, samorządowych zakładów budŝetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budŝetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczpospolitej Polskiej ( Dz. U. z 2013r., poz.289), Umowy nr UDA- RPSW.04.02.00-26-781/13-00 o dofinansowanie Projektu WND-RPSW.04.02.00-26-781/13 zawartej z Województwem Świętokrzyskim z dnia 11.06.2015 r. zarządzam, co następuje: l. Wprowadzam obowiązek prowadzenia wyodrębnionej ewidencji księgowej dotyczącej operacji związanych z realizacją zadania inwestycyjnego pn. "Termomodernizacja budynków uŝyteczności publicznej w Starachowicach etap II i Wojewódzkiego Szpitala Specjalistycznego im. św. Rafała w Czerwonej Górze"w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Świętokrzyskiego na lata 2007-2013. 2. Zasady prowadzenia wyodrębnionej ewidencji księgowej stanowią załącznik nr 1 do niniejszego zarządzenia. Imienny wykaz osób uczestniczących w realizacji projektu pn. Termomodernizacja budynków uŝyteczności publicznej w Starachowicach etap II i Wojewódzkiego Szpitala Specjalistycznego im. św. Rafała w Czerwonej Górze" stanowi załącznik nr 2. 3. Wykonanie zarządzenia powierza się Skarbnikowi Miasta - Główny Księgowy BudŜetu, Kierownikowi Księgowości, Kierownikowi Inwestycji Miejskich i Rozwoju Gospodarczego, Kierownikowi Pozyskiwania Funduszy Zewnętrznych oraz pracownikom merytorycznym wg załącznika Nr 2 do zarządzenia. 4. Zarządzenie wchodzi w Ŝycie z dniem podpisania. PREZYDENT MIASTA STARACHOWICE MAREK MATEREK 1
Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr 276/2015 Prezydenta Miasta Starachowice z dnia 30.06.2015 Zasady prowadzenia wyodrębnionej ewidencji księgowej dla projektu pn. " Termomodernizacja budynków uŝyteczności publicznej w Starachowicach etap II i Wojewódzkiego Szpitala Specjalistycznego im. św. Rafała w Czerwonej Górze". I. Postanowienia ogólne Gmina Starachowice w ramach Działania 4.2 Rozwój systemów lokalnej infrastruktury ochrony środowiska i energetycznej Osi 4. Rozwój infrastruktury ochrony środowiska i energetycznej Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Świętokrzyskiego na lata 2007-2013 realizuje zadanie pn. Termomodernizacja budynków uŝyteczności publicznej w Starachowicach etap II i Wojewódzkiego Szpitala Specjalistycznego im. św. Rafała w Czerwonej Górze". Na podstawie umowy zawartej z Województwem Świętokrzyskim dofinansowanie przekazywane będzie w formie zaliczki bądź refundacji. Zgodnie z art. 203 Ustawy o finansach publicznych środki pochodzące z funduszy strukturalnych stanowią dochód jednostki samorządu terytorialnego, tj. Gminy Starachowice i jednostki budŝetowej - Urząd Miejski. 1. Rachunek bankowy Operacje finansowe związane z realizacją projektu dokonywane są na wyodrębnionym rachunku bankowym, Nr 43 1560 0013 2851 9704 3000 0015 prowadzonym w banku Getin Noble Bank S.A. W przypadku konieczności zapłaty zobowiązania wobec Wykonawcy przy jednoczesnym braku środków na rachunku bankowym projektu, zostanie ono zasilone ze środków Gminy a po 2
otrzymaniu zwrotu od Instytucji Zarządzającej, wydatki będą zrefundowane. 2. Dokumenty finansowe - dowody księgowe Dokumentacja księgowa projektu potwierdza poniesione wydatki, stanowi podstawę wnioskowania o płatność pośrednią lub końcową oraz jest głównym elementem poddawanym kontroli. Dowody księgowe dokumentują przedmiot operacji, który musi pozostawać w zgodności z zatwierdzonym budŝetem projektu. KaŜda operacja i kaŝdy wydatek muszą być potwierdzone oryginalnymi dowodami źródłowymi: fakturami, rachunkami, wyciągami bankowymi, poleceniami księgowania itd. Podstawą ewidencjonowania zdarzeń gospodarczych są dowody księgowe oryginały, które na odwrocie winny być prawidłowo opisane. Składniki opisu dowodu ze wskazaniem osób odpowiedzialnych: wpływ faktur, rachunków wraz z wymaganą dokumentacją (np. protokołami zdawczo odbiorczymi) - potwierdza upowaŝniony pracownik Inwestycji Miejskich i Rozwoju Gospodarczego lub pracownik Kancelarii w Referacie Organizacyjnym, a w zakresie promocji projektu Pozyskiwania Funduszy Zewnętrznych informacja o numerze i dacie podpisania umowy o dofinansowanie projektu, tytule projektu oraz współfinansowaniu - upowaŝniony pracownik Pozyskiwania Funduszy Zewnętrznych lub Inwestycji Miejskich i Rozwoju Gospodarczego, a w zakresie promocji projektu Pozyskiwania Funduszy Zewnętrznych informacja o rodzaju wydatków: kwalifikowanych i niekwalifikowanych do projektu - upowaŝniony pracownik Inwestycji Miejskich i Rozwoju Gospodarczego, a w zakresie promocji projektu Pozyskiwania Funduszy Zewnętrznych informacja o numerze zadania budŝetowego, wyodrębnionym kodzie projektu oraz zaklasyfikowanie wydatku według podziałki klasyfikacji budŝetowej celem zatwierdzenia do wypłaty (z odpowiednią 4 cyfrą paragrafu) - upowaŝniony pracownik Inwestycji Miejskich i Rozwoju Gospodarczego, a w zakresie promocji projektu Pozyskiwania Funduszy Zewnętrznych sprawdzanie pod względem merytorycznym Kierownik Inwestycji Miejskich i Rozwoju Gospodarczego, a w zakresie promocji projektu Kierownik Pozyskiwania Funduszy Zewnętrznych sprawdzanie pod względem gospodarności, legalności i celowości Kierownik Inwestycji Miejskich i Rozwoju Gospodarczego, a w zakresie promocji projektu Kierownik Pozyskiwania Funduszy Zewnętrznych odniesienie do ustawy Prawo zamówień publicznych upowaŝniony pracownik Zespołu ds. Zamówień Publicznych, a w zakresie promocji projektu pracownik Pozyskiwania Funduszy Zewnętrznych 3
klasyfikacja wydatku strukturalnego Kierownik Inwestycji Miejskich i Rozwoju Gospodarczego, a w zakresie promocji projektu Kierownik Pozyskiwania Funduszy Zewnętrznych sprawdzanie pod względem formalnym i rachunkowym upowaŝniony pracownik Księgowości, dekretacja dokumentu Kierownik Księgowości, nadanie numeru ewidencji księgowej wyznaczony pracownik Księgowości. Prawidłowo opisane i sprawdzone faktury, rachunki przekazuje się do zatwierdzenia wydania dyspozycji do wypłaty przez Prezydenta Miasta. Skarbnik Miasta, podpisując dokumenty finansowe obok Prezydenta przyjmuje do wykonania wydaną dyspozycję o zapłacie. W przypadku nieobecności Skarbnika Miasta upowaŝniony do podpisania dokumentów obok Prezydenta jest Kierownik Księgowości lub Kierownik Podatków i Opłat. Za przygotowanie dokumentacji związanej z realizacją projektu odpowiadają : 1. za sporządzanie wniosków o płatność, zgodnie z terminami określonymi w umowie o dofinansowanie Inspektor w Referacie Pozyskiwania Funduszy Zewnętrznych 2. za aktualizację harmonogramu rzeczowo - finansowego - Inspektor w Referacie Pozyskiwania Funduszy Zewnętrznych 3. w zakresie kontroli merytorycznej Kierownik Inwestycji Miejskich i Rozwoju Gospodarczego lub Kierownik Pozyskiwania Funduszy Zewnętrznych. Dokumenty finansowe oraz pozostałe dokumenty i opracowania merytoryczne dotyczące projektu przechowywane będą w odrębnych segregatorach do dnia 31 grudnia 2020 roku w sposób zapewniający ich dostępność, poufność i bezpieczeństwo w tym: ewidencja księgowa projektu, w zakresie: wydatków (dowody księgowe) w Referacie Księgowości za archiwizację odpowiedzialny wyznaczony pracownik Księgowości, dochodów w jednostce budŝetowej Urząd Miejski i Organie Gminy (dowody księgowe) za archiwizację odpowiedzialny Specjalista ds. sprawozdawczości budŝetowej w Zespole ds. Planowania i Sprawozdawczości, dokumentacja techniczna, procedury zawierania umów z wykonawcami, dokumentacja przetargowa za archiwizację odpowiedzialni pracownicy obsługujący zadanie w Referacie Inwestycji Miejskich i Rozwoju Gospodarczego oraz Zespole ds. Zamówień Publicznych pozostałe dokumenty i opracowania merytoryczne dotyczące projektu (wniosek aplikacyjny, wnioski o płatność, korespondencja, protokoły z kontroli, dokumenty dotyczące promocji) za archiwizację odpowiedzialny pracownik Pozyskiwania Funduszy 4
Zewnętrznych 3. Wyciągi bankowe Potwierdzenie poniesienia wydatku finansowanego z otrzymanego dofinansowania w obrocie bezgotówkowym następuje wyłącznie przez wyciągi bankowe wyodrębnionego rachunku projektu. 4. Ewidencja księgowa Gmina Starachowice prowadzi księgi rachunkowe i sporządza sprawozdania finansowe zgodnie z ustawą o rachunkowości (tzw. pełna księgowość). W Urzędzie Miejskim w Starachowicach prowadzi się wyodrębnioną ewidencję księgową w zakresie realizacji projektu w systemie księgowym Urzędu. Ewidencję księgową projektu realizuje się zgodnie z wykazem i zasadami funkcjonowania kont przyjętymi w Urzędzie w zakresie koniecznym do prawidłowego prowadzenia ewidencji księgowej oraz sporządzania sprawozdań budŝetowych, wprowadzając wyodrębniony kod księgowy dla wszystkich transakcji związanych z projektem tj. skrót programu RPO oraz cyfra 21 - będąca numerem tego projektu realizowanego w Gminie Starachowice. Wyodrębniony kod księgowy oznacza odpowiedni numer - wyróŝnik stosowany przy ewidencji analitycznej księgowanego dokumentu dotyczącego projektu. II. Schemat ujmowania planowanych dochodów i wydatków związanych z realizacją projektu pn. Termomodernizacja budynków uŝyteczności publicznej w Starachowicach etap II i Wojewódzkiego Szpitala Specjalistycznego im. św. Rafała w Czerwonej Górze Plan dochodów na realizację projektu ujmuje się na koncie pozabilansowym 991 Planowane dochody budŝetu. Zwiększenia planu dotacji celowej oraz ewentualnie innych dochodów otrzymanych przez Gminę Starachowice na dofinansowanie realizacji projektu ujmuje się na stronie Ma konta 991. Zmniejszenia planu dotacji celowej oraz ewentualnie planu innych dochodów na dofinansowanie realizacji projektu ujmuje się na stronie Wn konta 991. Plan wydatków na realizację projektu ujmuje się na koncie pozabilansowym 992 Planowane wydatki budŝetu. Zwiększenia planu wydatków na realizację projektu (finansowanego z dotacji celowej, środków własnych oraz ewentualnie z innych źródeł) ujmuje się na stronie Wn konta 992. Zmniejszenia planu wydatków na realizację projektu (finansowanego z dotacji celowej, środków własnych oraz ewentualnie z innych źródeł) ujmuje się na stronie Ma konta 992. Ewentualne zmiany w planie dochodów i wydatków projektu dokonywać naleŝy na podstawie 5
podjętych uchwał Rady Miejskiej. Projekty uchwał Rady Miejskiej sporządza Zespół ds. Planowania i Sprawozdawczości na podstawie wniosku Inwestycji Miejskich i Rozwoju Gospodarczego zaakceptowanego przez Prezydenta Miasta/ Zastępcę Prezydenta Miasta. Wniosek winien zawierać klasyfikację budŝetową zadania, tj. dział rozdział, paragraf (z odpowiednią 4 cyfrą paragrafu) wraz z określeniem planowanych kwot wydatków dla poszczególnych paragrafów oraz szczegółowe uzasadnienie wnioskowanych zmian. Ewidencję księgową planu dochodów na koncie 991 i planu wydatków na koncie 992 prowadzi pracownik Zespołu ds. Planowania i Sprawozdawczości. III. Schemat ujmowania planowanych dochodów i wydatków związanych z realizacją projektu Dofinansowanie w formie zaliczki - DOCHODY Schemat operacji księgowych w organie Gminy 1 Wpływ środków (zaliczki) na wyodrębniony rachunek bankowy 133 901 2 Bezprzelewowe przekazanie środków do jednostki Urząd Miejski na podstawie PK 3 Przeksięgowanie zrealizowanych wydatków na podstawie miesięcznych sprawozdań Rb 28S 4 Przeksięgowanie zrealizowanych wydatków za rok budŝetowy na podstawie PK na dzień 31.12 5 Przeksięgowanie zrealizowanych dochodów za rok budŝetowy na podstawie PK na dzień 31.12 Wn Ma 223 133 902 223 961 902 901 961 Schemat operacji księgowych w jednostce - Urząd Miejski 1 Ujęcie w ewidencji księgowej dochodów - otrzymanych środków na realizację projektu 2 Okresowe przeksięgowanie zrealizowanych dochodów na fundusz zgodnie ze sprawozdaniami Rb-27S na podstawie PK 3 Przeksięgowanie przychodów z tyt. dochodów budŝetowych za rok budŝetowy na wynik finansowy na podstawie PK na dzień 31.12 4 Przeksięgowanie wyniku finansowego na fundusz podstawie PK na dzień 31.12 Wn Ma 222 720 800 222 720 860 860 800 6
Dofinansowanie w formie refundacji - DOCHODY Schemat operacji księgowych w organie Gminy 1 Przekazanie z rachunku budŝetu na rachunek projektu środków na realizację płatności 2 Przeksięgowanie zrealizowanych wydatków na podstawie miesięcznych sprawozdań Rb 28S 3 Wpływ środków - refundacji na wyodrębniony rachunek bankowy projektu 4 Przekazanie otrzymanych środków tj. refundacji z rachunku projektu na rachunek budŝetu Gminy 5 Przeksięgowanie zrealizowanych wydatków za rok budŝetowy na podstawie PK na dzień 31.12 6 Przeksięgowanie zrealizowanych dochodów za rok budŝetowy na podstawie PK na dzień 31.12 Wn Ma 223 133 902 223 133 901 140 133 961 902 901 961 Schemat operacji księgowych w jednostce - Urząd Miejski 1 Ujęcie w ewidencji księgowej dochodów - otrzymanych środków na realizację projektu 2 Okresowe przeksięgowanie zrealizowanych dochodów na fundusz zgodnie ze sprawozdaniami Rb-27S na podstawie PK 3 Przeksięgowanie przychodów z tyt. dochodów budŝetowych za rok budŝetowy na wynik finansowy na podstawie PK na dzień 31.12 4 Przeksięgowanie wyniku finansowego na fundusz na podstawie PK na dzień 31.12 Wn Ma 222 720 800 222 720 860 860 800 7
Dofinansowanie w formie zaliczki - WYDATKI Schemat operacji księgowych w jednostce budŝetowej Urząd Miejski 1 Bezprzelewowy (na podstawie PK) wpływ dotacji w formie zaliczki 2 Księgowanie faktur i rachunków za towary i usługi z wyodrębnieniem kosztów dotacji i środków własnych 3 Wn Ma 130/i 223 080 201/i Zapłata faktur na podstawie wyciągu bankowego 201/i 130/i Równoległe księgowanie równowartości wydatków budŝetowych na sfinansowanie inwestycji 4 Przeksięgowanie na podstawie PK wykonanych wydatków na fundusz zgodnie ze sprawozdaniami Rb-28S 5 Przyjęcie na majątek dowodem OT środka trwałego z tytułu realizacji inwestycji 810/i 800 223 800 011 080 6 Przyjęcie na majątek pierwszego wyposaŝenia 013 080 7 Księgowanie amortyzacji środków trwałych 400 071 8 Przeniesienie konta 810 na koniec roku obrotowego na fundusz 800 810/i Dofinansowanie w formie refundacji - WYDATKI Schemat operacji księgowych w jednostce budŝetowej Urząd Miejski 1 Zasilenie wyodrębnionego rachunku Projektu z rachunku budŝetu Gminy 2 Księgowanie faktur i rachunków za towary i usługi z wyodrębnieniem kosztów dotacji i środków własnych 3 Wn Ma 130/i 223 080 201/i Zapłata faktur na podstawie wyciągu bankowego 201/i 130/i Równoległe księgowanie równowartości wydatków budŝetowych na sfinansowanie inwestycji 4 Przeksięgowanie na podstawie PK wykonanych wydatków na fundusz zgodnie ze sprawozdaniami Rb-28S 5 Przyjęcie na majątek dowodem OT środka trwałego z tytułu realizacji inwestycji 810/i 800 223 800 011 080 6 Przyjęcie na majątek pierwszego wyposaŝenia 013 080 7 Księgowanie amortyzacji środków trwałych 400 071 8 Przeniesienie konta 810 na koniec roku obrotowego na fundusz 800 810/i O ile wystąpią operacje nie uwzględnione w powyŝszych schematach księgowań, stosuje się 8
rozwiązania przyjęte w Zarządzeniu Nr 49/2014 Prezydenta Miasta Starachowice z dnia 17.02.2014 r. w sprawie Zakładowego Planu Kont. IV. Ewidencja operacji księgowych na kontach pozabilansowych ZaangaŜowanie środków ZaangaŜowanie wydatków budŝetowych ujętych w planie finansowym jednostki budŝetowej danego roku budŝetowego oraz wydatków budŝetowych przyszłych lat prowadzi pracownik Zespołu ds. Planowania i Sprawozdawczości. ZaangaŜowanie środków dotyczących projektu pn. Termomodernizacja budynków uŝyteczności publicznej w Starachowicach etap II i Wojewódzkiego Szpitala Specjalistycznego im. św. Rafała w Czerwonej Górze. ujmuje się na kontach pozabilansowych: na stronie Ma konta 998 zaangaŝowanie wydatków budŝetowych roku bieŝącego na stronie Ma konta 983 zaangaŝowanie wydatków środków europejskich roku bieŝącego na stronie Ma konta 999 zaangaŝowanie wydatków budŝetowych przyszłych lat na stronie Ma konta 984 zaangaŝowanie wydatków środków europejskich przyszłych lat Ewidencja wydatków strukturalnych Ewidencję wydatków strukturalnych dotyczących projektu pn. Termomodernizacja budynków uŝyteczności publicznej w Starachowicach etap II i Wojewódzkiego Szpitala Specjalistycznego im. św. Rafała w Czerwonej Górze prowadzi pracownik Księgowości. Wydatki strukturalne ujmuje się na stronie Wn konta pozabilansowego 975. Ewidencja planu finansowego wydatków budŝetowych Ewidencję planu finansowego wydatków budŝetowych dotyczących projektu pn. Termomodernizacja budynków uŝyteczności publicznej w Starachowicach etap II i Wojewódzkiego Szpitala Specjalistycznego im. św. Rafała w Czerwonej Górze prowadzi Kierownik Księgowości. Plan finansowy wydatków budŝetowych, jego korekty oraz wartości realizowanych wydatków i niezrealizowanych wydatków, które były w planie ujmuje się na koncie pozabilansowym 980 i 982. 9
Załącznik nr 2 do Zarządzenia Nr 276/2015 Prezydenta Miasta Starachowice z dnia 30.06.2015 Imienny wykaz osób uczestniczących w realizacji projektu pn. "Termomodernizacja budynków uŝyteczności publicznej w Starachowicach etap II i Wojewódzkiego Szpitala Specjalistycznego im. św. Rafała w Czerwonej Górze"* L. p. 1 2 3 Obowiązki słuŝbowe przy realizacji projektu Dyspozycja środkami finansowymi projektu; Wykonywanie dyspozycji środkami pienięŝnymi projektu; Dokonywanie wstępnej kontroli: zgodności operacji gospodarczych i finansowych z planem finansowym; kompletności i rzetelności dokumentów dotyczących operacji gospodarczych i finansowych; Nadzór nad wykorzystaniem środków zgodnie z przeznaczeniem określonym w projekcie i umowie oraz realizacja projektu zgodnie z obowiązującymi procedurami; Sprawdzanie i podpisywanie pod względem merytorycznym w zakresie legalności, celowości i gospodarności; Nadzór nad archiwizacją dokumentów; 4 Potwierdzanie wpływu faktur; Opisywanie dokumentów projektu: nr i data umowy, tytuł projektu, współfinansowanie, kod projektu, rodzaj Imię i nazwisko Stanowisko Kierownik jednostki lub zastępcy, Halina Piwnik lub w zastępstwie BoŜena Drygulska Urszula Kowalska - Dziura Jerzy AmbroŜy ElŜbieta Gralec (w zakresie promocji projektu) Anna Bukowska Skarbnik Miasta Kierownik Księgowości Kierownik Podatków i Opłat Kierownik Inwestycji Miejskich i Rozwoju Gospodar. Kierownik Pozyskiwania Funduszy Zewnętrznych Inspektor Inwestycji Miejskich i Wzór podpisu Zgodnie z bankową kartą wzorów podpisów Zgodnie z bankową kartą wzorów podpisów 10
wydatku, nr zadania budŝetowego, podziałka klasyfikacji budŝetowej, klasyfikacja wydatku strukturalnego; Odniesienie do ustawy prawo zamówień publicznych; Marek Krawczykiewicz Monika Kaczmarzyk Iwona Zarzycka Emilia Rymarczyk Rozwoju Gospodar. Inspektor Inwestycji Miejskich i Rozwoju Gospodar. Podinspektor Inwestycji Miejskich i Rozwoju Gospodar. Inspektor w Referacie Pozyskiwania Funduszy Zewnętrznych Inspektor w Referacie Pozyskiwania Funduszy Zewnętrznych 5 Sporządzanie wniosków o płatność; Aktualizacja harmonogramu rzeczowo -finansowego; Iwona Zarzycka Emilia Rymarczyk ElŜbieta Gralec Inspektor w Referacie.Pozyskiwania Funduszy Zewnętrznych Inspektor w Referacie.Pozyskiwania Funduszy Zewnętrznych Kierownik PF 6 Kontrola merytoryczna wniosków o płatność, aktualizacja harmonogramu Korespondencja z Instytucją Zarządzającą RPOWŚ ElŜbieta Gralec Kierownik Pozyskiwania Funduszy Zewnętrznych 7 Dekretacja dokumentów księgowych wydatków, oraz dokumentów do zaangaŝowania wydatków; Nadzór i kontrola ewidencji księgowej wydatków; Prowadzenie ewidencji księgowej na koncie 980; BoŜena Drygulska Kierownik Księgowości Prowadzenie ewidencji księgowej Specjalista ds. 11
8 dochodów ze środków dofinansowania projektu w Organie Gminy i jednostce budŝetowej Urząd Miejski; 9 10 11 12 13 Sprawdzanie dowodów księgowych pod względem formalno rachunkowym; Dokonywanie płatności w systemie bankowości elektronicznej; Anna Jagiełło sprawozda - wczości budŝetowej w Zespole ds. Planowania i Sprawozdawcz ości Alicja Kaca Podinspektor w Referacie Księgowości Nadawanie numerów ewidencji księgowej; Aneta Piasecka Inspektor w Referacie Księgowości ZaangaŜowanie wydatków budŝetowych ujętych w planie finansowym jednostki budŝetowej danego roku budŝetowego oraz wydatków budŝetowych przyszłych lat; Sprawdzanie załączników stanowiących podstawę do zapłaty faktur - pod względem rachunkowym i zgodnie z umowami ( harmonogramy, protokoły odbioru, zestawienia wykonanych robót) Prowadzenie wyodrębnionej ewidencji księgowej projektu; Uzgodnienia danych wprowadzonych do ksiąg rachunkowych; Gromadzenie i przechowywanie dowodów księgowych; Prowadzenie ewidencji w zakresie planu dochodów i planu wydatków na kontach pozabilansowych 991 i 992 Barbara Krzemińska ElŜbieta Misiura Edyta Kiepas Inspektor w Zespole ds. Planowania i Sprawozdawcz ości Inspektor w Referacie Księgowości Główny Specjalista w Zespole ds. Planowania i Sprawozdawcz ości *Zastępstwa osób wymienionych w wykazie następują zgodnie z Imiennymi zakresami obowiązków słuŝbowych, uprawnień i odpowiedzialności pracowników. 12