Informacja publiczna. o kontrolach zewnętrznych przeprowadzanych. w Pierwszym urzędzie skarbowym w Gliwicach. w 2010 roku.

Podobne dokumenty
NU3/ /12/2443 Pan Michał Kasprzak Wieloosobowe stanowisko ds. komunikacji-rzecznik Prasowy w miejscu

Kontrole wykonane w 2014 r. przez Oddział Kontroli Wewnętrznej (KW).

1) Nieterminowe załatwianie spraw. a) Załatwienie sprawy zakończonej wydaniem decyzji oznacza wysłanie wydanej decyzji

Katowice, NU3/ /11/ Pan Michał Kasprzak Wieloosobowe stanowisko ds. komunikacji Rzecznik Prasowy w miejscu

Sprawozdanie z wykonania planu działalności za rok 2011 r. Pierwszy Urząd Skarbowy w Tarnowie

ZARZĄDZENIE Nr 14/2013 WÓJTA GMINY GOCZAŁKOWICE-ZDRÓJ z dnia 29 lipca 2013r.

Stan załatwionych spraw w Urzędzie Skarbowym w Płońsku

Karty Informacyjne US Chrzanów

Zakres przeprowadzonej kontroli

NAJWYśSZA IZBA KONTROLI DELEGATURA W LUBLINIE ul. Okopowa 7, Lublin tel fax

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

ZARZĄDZENIE NR 159/2014/B BURMISTRZA GMINY KĘTY. z dnia 29 maja 2014 r.

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W OPOLU

Załącznik nr II do protokołu kontroli. przeprowadzonej w Urzędzie Skarbowym w Międzychodzie

Najwyższa Izba Kontroli Delegatura w Bydgoszczy

NACZELNIK URZĘDU SKARBOWEGO WROCŁAW STARE MIASTO

Nazwa komórki Rodzaj załatwianych spraw telefonu Centrala Automat

Wykaz aktów prawa wewnętrznego wydanych przez Naczelnika Urzędu Skarbowego Warszawa-Bielany

Pan Michał Sprawka Naczelnik Urzędu Skarbowego w Bartoszycach

Stan załatwionych spraw w Urzędzie Skarbowym w Płońsku

2. NIK, bior c pod uwag kryterium legalno ci, pozytywnie ocenia dokonywanie zwrotu nadpłat i monitorowanie zapłaty zobowi

Regionalna Izba Obrachunkowa w Warszawie

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W OPOLU

ZARZĄDZENIE Nr 2 /2012 NACZELNIKA URZĘDU SKARBOWEGO W DĄBROWIE GÓRNICZEJ z dnia 20 stycznia 2012 r. w sprawie zmian w Regulaminie organizacyjnym

Tabela 1 Zaległości uznane za przedawnione zweryfikowane przez zespół ds. zapobiegania przedawnieniom. 1/2003 XXXXXXXXX XXXXXXXX 11/2005 XXXXXX

Wydział Wymiaru i Księgowości Podatkowej

Pan Zbigniew Urbaszek p.o. Naczelnika Urzędu Skarbowego w Końskich

Zakres treści z przedmiotu Podatki dla klas, III i IV TE

ZMIANA REGULAMINU ORGANIZACYJNEGO DRUGIEGO URZĘDU SKARBOWEGO W RZESZOWIE Z DNIEM 1 WRZEŚNIA 2015 r.

Pani Małgorzata Mańka - Szulik Prezydent Miasta Zabrze

Regionalna Izba Obrachunkowa w Warszawie

INSTRUKCJA W SPRAWIE ZASAD EWIDENCJI ORAZ WINDYKACJI OPŁATY ZA GOSPODAROWANIE ODPADAMI KOMUNALNYMI, STANOWIĄCYCH DOCHODY BUDŻETU MIASTA LUBLINIEC

Zweryfikował: Zaakceptował: Zatwierdził:

Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej Naczelnika Drugiego Urzędu Skarbowego w Tarnowie za rok:

I. ETAP 1 - Czynności wstępne

URZĄD MIEJSKI W GLIWICACH

RAMOWY PROGRAM PRAKTYKI

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W OPOLU

Katalog usług Urząd Skarbowy ID Kategoria usługi Nazwa usługi Słowa kluczowe

WÓJT GMINY ŁYSKI ul. Dworcowa 1A Zarządzenie Nr 0151/W/8 /2006 Wójta Gminy Łyski z dnia 03 lutego 2006 r.

ZARZĄDZENIE NR 16/16 BURMISTRZA MIASTA GRAJEWO. z dnia 27 grudnia 2016 r.

Nr 11/2013 Wójta Gminy Kwilcz z dnia 31 stycznia 2013 r.

Bydgoszcz, dnia r. Regionalna Izba Obrachunkowa w Bydgoszczy

Bytom, dnia 19 lutego 2013 r. NACZELNIK URZĘDU SKARBOWEGO W BYTOMIU AP/077-1/13

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W OPOLU

Zarządzenie Nr W Wójta Gminy Przesmyki z dnia 28 października 2013 r.

ZARZĄDZENIE Nr Or BURMISTRZA KOLONOWSKIEGO. z dnia 14 sierpnia 2017 r.

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Wykaz aktów prawa wewnętrznego wydanych przez Naczelnika Urzędu Skarbowego w Sierpcu

Prezydent Miasta Gliwice

Katowice, dnia 03 marca 2014 r. Drugi Urząd Skarbowy w Katowicach OL/111-4/14/AL/ Dotyczy : ogłoszenia o wolnym stanowisku

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W OPOLU

A. DANE PODSTAWOWE 1. Nazwa stanowiska: Stanowisko ds. księgowości podatkowej. 2. Referat: Referat Finansowo - Księgowy. 3. Symbol Referatu: FK

Zasady rachunkowości i planu kont dla prowadzenia ewidencji podatków i opłat.

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Opolu. Szanowny Pan Zdzisław Mosoń Naczelnik Drugiego Urzędu Skarbowego w Opolu WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

ZARZĄDZENIE NR 411/2010 BURMISTRZA MIASTA I GMINY OGRODZIENIEC z dnia 6 grudnia 2010 roku

ZARZĄDZENIE NR 28/2013 BURMISTRZA MIASTA LUBOŃ z dnia 14 czerwca 2013r

Regionalna Izba Obrachunkowa w Olsztynie

Warszawa, października 2008 r. NAJWYśSZA IZBA KONTROLI DEPARTAMENT BUDśETU I FINANSÓW WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W OPOLU

PREZYDENT MIASTA GLIWICE

Pani Maria DzieŜok p.o. Naczelnika Drugiego Urzędu Skarbowego w Katowicach WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Wykaz nieprawidłowości i uchybień stwierdzonych podczas przeprowadzonych kontroli w 2018 r. przez Stanowisko Pracy ds. Kontroli Urzędu Miasta Kalisza:

Sosnowiec, r. Pani Wanda Olko Przewodnicząca Komisji Samorządności i Organizacyjnej w miejscu

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Bydgoszczy

ZARZĄDZENIE Nr 3785/2014 PREZYDENTA MIASTA KRAKOWA z dnia r.

2. Referat: Referat Finansowo - Księgowy. 3. Symbol Referatu: FK

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura we Wrocławiu

INSTRUKCJA W SPRAWIE ZASAD EWIDENCJI ORAZ POBORU PODATKÓW I OPŁAT LOKALNYCH

Zarządzenie Nr 783/2016 Prezydenta Miasta Sopotu z dnia 7 grudnia 2016 r.

dochodu oraz imię i nazwisko, stanowisko służbowe oraz podpis osoby upoważnionej do działania w imieniu wierzyciela, która sporządziła wezwanie.

Zarządzenie Nr 19/2015 Prezydenta Miasta Konina z dnia 29 października 2015 roku

Spis treści. Wstęp. Rozdział I System podatkowy wybrane zagadnienia

Procedura windykacji należności, do których nie stosuje się przepisów ustawy Ordynacja podatkowa w Urzędzie Miasta Płocka

Wrocław, 16 listopada 2015 roku. WK.WR Stanisław Longawa Wójt Gminy Kłodzko. ul. Okrzei 8a Kłodzko

Z(' Zol-1 /. /4..- c. ".-c..-' -w-. j, ~ ~/e..(oc/h ~1. Protokół

REGULAMIN ORGANIZACYJNY

Pan Jarosław Klimek Wójt Gminy Moskorzew

Prezydent Miasta Gliwice

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W OPOLU

Instrukcja postępowania dla pracowników Wydziału opłat za gospodarowanie odpadami komunalnymi i Biura informacji i obsługi mieszkańca:

Regionalna Izba Obrachunkowa w Warszawie

W OPOLU. Uchwała nr 9/33/2013. Kolegium Regionalnej Izby Obrachunkowej w Opolu z dnia 3 kwietnia 2013 r.

Najwyższa Izba Kontroli Delegatura we Wrocławiu

PLAN DZIAŁALNOŚCI MAŁOPOLSKIEGO URZĘDU SKARBOWEGO W KRAKOWIE na rok 2012.

PREZYDENT MIASTA GLIWICE

A. DANE PODSTAWOWE 1. Nazwa stanowiska: Stanowisko ds. windykacji (zastępstwo nieobecnego pracownika) 2. Referat: Referat Finansowo - Księgowy

Do zadań Wydziału Finansowego w zakresie planowania budżetowego należy w szczególności: 1) opracowywanie materiałów planistycznych kierowanych do

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA W OPOLU

Pan WYSTĄPIENIE POKONTROLNE. Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2017 r. poz. 2077). 2

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

REGULAMIN ORGANIZACYJNY URZĘDU SKARBOWEGO W OLEŚNIE

WK.60/P-22/K-23/J/14 Stanisława Borodacz Dyrektor Zespołu Szkół im. Tadeusza Kościuszki w Wołowie

KBF /2013 I/13/001 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

LWA /2013 P/13/112 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

W y s t ą p i e n i e p o k o n t r o l n e

REGULAMIN ORGANIZACYJNY

Urząd Miejski Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego w Stargardzie Szczecińskim. Stargard Szczeciński Daty skrajne od do..

REGULAMIN ORGANIZACYJNY URZĘDU SKARBOWEGO W OLSZTYNIE

Transkrypt:

Informacja publiczna o kontrolach zewnętrznych przeprowadzanych w Pierwszym urzędzie skarbowym w Gliwicach w 2010 roku. Zgodnie z art. 6 ust. 4 lit. a) ze szczególnym uwzględnieniem art. 5 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 8 września 2001 r. o dostępie do informacji publicznej (Dz. U. Nr 112, poz. 1198, Pierwszy Urząd Skarbowy w Gliwicach informuje, że w 2010 r. przeprowadzono 3 kontrole zewnętrzne. 1. Cel kontroli Nie określono Rodzaj tematyka kontroli, termin przeprowadzenia kontroli, jednostka kontrolowana Kontrola kompleksowa działalności agend Pierwszego Urzędu Skarbowego w Gliwicach za okres 01.01.2008-31.12.2009r. Kontrola przeprowadzona w miesiącach I-V/2010 przez pracowników Izby Skarbowej w Katowicach. Tematyka kontroli:

Kontrola wszystkich agend działających na terenie urzędu. Wykaz stwierdzonych nieprawidłowości I. Podatek dochodowy od osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą. Uchybienia: w zakresie czynności sprawdzających w zakresie postępowania podatkowego w zakresie pomocy publicznej II. Podatek dochodowy od osób fizycznych nie prowadzących działalności gospodarczej. Uchybienia: w zakresie czynności sprawdzających i innych postępowanie w trybie art.20 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych III. Podatek dochodowy od osób prawnych. Uchybienia: błędne wprowadzenie danych z dokumentów źródłowych brak typowań i wniosków o przeprowadzenie kontroli źródłowych IV. Podatek od towarów i usług. Uchybienia: w zakresie kas rejestrujących gospodarczą w zakresie podatników,którzy zlikwidowali działalność w zakresie czynności sprawdzających w zakresie prowadzonego postępowania podatkowego w zakresie dokonywanych zwrotów nadpłat i kwot podatku w zakresie czynności sprawdzających z krajami Unii w zakresie rejestracji

w zakresie postępowania w sprawie udzielania ulg. V. Podatek od spadków i darowizn oraz podatek od czynności cywilnoprawnych Uchybienia: - proceduralne - prowadzenie postępowania wobec osoby działającej w imieniu strony, bez stosownego pełnomocnictwa systemu Poltax - stosowanie błędnych kodów i wariantów decyzji wprowadzonych do - przyjmowanie deklaracji podpisanych przez osoby pełniące zastępstwo za notariusza bez pełnomocnictwa VI. Kontrola podatkowa. Uchybienia: - zakończone postępowania podatkowe prowadzone w zakresie pod.doch.od osób fizycznych i pod.at.przed terminem przedawnienia zobowiązania. podatkowych. - bezzasadne przedłużenie terminów zakończenia postępowań - wyznaczanie nowego terminu załatwienia sprawy poprzez przesunięcie terminu zakończenia postępowania o okresy dłuższe niż 1 m-c - plany kontroli doraźnych (ad hoc) bez zatwierdzenia - podsystem kontrola do postanowień kontrolnych nie wiązano postanowień o wszczęciu postanowień podatkowych. - mała liczba kontroli podatkowych u płatnika - brak niezwłocznego podjęcia czynności kontrolnych VII. Rachunkowość podatkowa Uchybienia: - w zakresie terminowości dokonywania przypisów i odpisów, wystawiania upomnień i tytułów wykonawczych. przypisem - przewlekłe wyjaśnianie wpłat,dokonywanie wiązania wpłaty z

- nieprawidłowo wprowadzony bilans otwarcia - utrzymywanie na kartach kontowych zaległości przedawnionych - błędne wystawienie tytułów wykonawczych - w terminowości złożenia sprawozdania RB-24 poborców skarbowych - nieprawidłowości w wystawieniu pokwitowań K-103 prze VIII. Postępowanie zabezpieczające na majątku podatnika i postępowanie egzekucyjne. Uchybienia:- stosowanie nieprawidłowych kodów zamykania spraw w systemie Egapoltax - występowanie braku tytułów wykonawczych. - zaleganie pojedynczych ruchomości w składnicy magazynowej zawieszonych spraw. - pozostawienie w podsystemie Egapoltax otwartych lub IX. Ewidencja i identyfikacja podatników. Uchybienia: - wydanie decyzji w sprawie nadania NIP dla osób fizycznych rozpoczynających działalność gospodarczą z naruszeniem przepisów art.3 ust.2a o NIP podatnika/podmiotu - wysłanie z opóźnieniem informacji o zaewidencjonowaniu - brak działań organu podatkowego wynikających z art.81 kks w przypadku nie przestrzegania przez podatników prowadzących działalność gospodarczą obowiązków ustawy o NIP X. Zasady i tryb wydawania zaświadczeń. dokumentu Uchybienia: - brak potwierdzenia stanu faktycznego w dacie sporządzenia - naruszenie terminu wynikającego z art.306a par.5 ustawy OP - brak powołania art.143 OP

- brak potwierdzenia za zgodność z oryginałem wpływu wniosku. -brak pobrania opłaty skarbowej za wydane zaświadczenie i daty XI. Rachunkowość budżetowa. Uchybienia: - prowadzenie równocześnie dwóch raportów kasowych do rachunku wydatków budżetowych w ramach jednego konta - pracownik prowadzący ewidencję doch.i wydatkow budżetowych oraz dochodów własnych prowadzi jednocześnie kasę obsługującą te wydatki. XII. Sprawy karne skarbowe Uchybienia: - w zakresie prowadzenia rejestrów spraw karnych-skarbowych i wymierzonych mandatów XIII. Kadry i szkolenia. Uchybienia: -w zakresie prowadzenia akt osobowych pracowników - nagród - czasu pracy - naborów 1. Ilość skierowanych do Naczelnika Urzędu wystąpień pokontrolnych i ogólne zalecenia pokontrolne Skierowano jedno wystąpienie pokontrolne do wymienionych wyżej uchybień, ilość zaleceń dot:12 działów,które opisano w poprzednim punkcie. 2. Cel kontroli

Rodzaj tematyka kontroli, termin przeprowadzenia kontroli, jednostka kontrolowana Kontrola doraźna, przeprowadzona pracownika Izby Skarbowej w Katowicach. w dn.18.02-19.02-2010 oraz 22.03.2010 przez Temat kontroli: Kontrola mierników realizacji zadań w obszarze rachunkowości podatkowej. Wykaz stwierdzonych nieprawidłowości: Brak. Ilość skierowanych do Naczelnika Urzędu wystąpień pokontrolnych i ogólne zalecenia pokontrolne. Brak. 3. Cel kontroli Rodzaj tematyka kontroli, termin przeprowadzenia kontroli, jednostka kontrolowana Kontrola planowana, przeprowadzona w dn.16-30.06.2010 i 01.07.2010 przez pracowników Izby Skarbowej w Katowicach.

Temat kontroli: Realizacja wytycznych Ministerstwa Finansów w zakresie podejmowanych czynności i prowadzonych postępowań na podstawie art.20 ustawy z 1991 r o pod.doch.od osób fizycznych Wykaz stwierdzonych nieprawidłowości: Wykaz uchybień : 1. Odnotowano uchybienia w obszarze realizowania wytycznych Ministra Finansów z lutego 2009r 2. Uchybienie w liczbie prowadzonych postępowań 3. Nieprawidłowości w zakresie stosowania srt.140 OP. 4.Nieprawidłowości w zakresie wzywania podatników w prowadzonych czynnościach sprawdzających i postępowaniach podatkowych. 5.Nieprawidłowości w zakresie wskazywania w korespondencji prowadzonej z podatnikami lub innymi podmiotami podstaw prawnych uprawniających do tej korespondencji. 6.W zakresie sporządzania niektórych notatek służbowych na podstawie art. 177 Op 7. Nieprawidłowości w wprowadzaniu danych do aplikacji źródłowych POLTAX,CZM 8. W niektórych aktach gromadzonych w segregatorach brak oznaczeń na segregatorach wskazanych w par.6 pkt 11 Instrukcji w sprawie obsługi kancelaryjnej izb i us. 9. Terminowość w przekazywaniu informacji sygnalnych przesłanych do inych us 10. Nieprawidłowości w zakresie rozpatrywania skarg i wniosków Ilość skierowanych do Naczelnika Urzędu wystąpień pokontrolnych i ogólne zalecenia pokontrolne. Zalecenie1,2 Ściśle przestrzegać regulacji zawartych w wytycznych Min.Fin. z lutego 2009r oraz zintensyfikowanie działań w zakresie podejmowanych czynności i prowadzonych postępowań w obszarze art.20 ustawy pdof

Zalecenie 3 Zobowiązanie do dokonania w przyszłości przeformułowania treści postanowień,wydawanych w trybie art.140 Op, w ten sposób,by nie powielać błędów wskazanych wyżej Zalecenie 4 Zobowiązanie do właściwego stosowania przepisów uprawniających organ podatkowy do wzywania podatników w toku czynności sprawdzających lub w postępowaniu podatkowym. Zalecenie 5 Wskazywać właściwe podstawy prawne w prowadzonej korespondencji. Zalecenie 6 Wskazywać w notatkach służbowych miejsca i daty ich sporządzenia oraz osoby rzeczywiście jej sporządzającej. Zalecenie 7 Wyeliminowć wskazane błędy w przyszłości. Zalecenie 8 Pzestrzegać w/w instrukcji we wskazanym zakresie. Zalecenie 9 Zwiększyć nadzór nad terminowym przekazywaniem wskazanych informacji sygnalnych Zalecenie 10

Zwiększyć nadzór nad sposobem i terminowością załatwiania skarg i wniosków wytworzył : Justyna Kocurowska zatwierdził : Z-ca Naczelnika Pierwszego Urzędu Skarbowego Danuta Karaś wprowadził : Paweł Włuka