3. Sprawy członkowskie i dyspozycja lokalami.

Transkrypt

1 Warszawa, dnia r. Spółdzielnia Mieszkaniowa Przylesie" ul. Rejtana Leszno W wyniku umowy zawartej w dniu r. między Związkiem Rewizyjnym Spółdzielni Mieszkaniowych RP w Warszawie, a Spółdzielnią Mieszkaniową Przylesie w Lesznie, w dniach od roku do roku została przeprowadzona przez Związek lustracja pełna działalności Spółdzielni za okres od roku do roku. Przedmiotem lustracji były następujące zagadnienia: 1. Organizacja Spółdzielni. statut Spółdzielni oraz wewnętrzny system normatywny (kompletność i poprawność merytoryczna regulaminów), działalność organów Spółdzielni, struktura organizacyjna służb etatowych Spółdzielni. 2. Stan prawny gruntów będących we władaniu Spółdzielni (i budynków z nimi związanych oraz racjonalność ich wykorzystania). 3. Sprawy członkowskie i dyspozycja lokalami. 4. Gospodarka zasobami mieszkaniowymi: stan ilościowy oraz estetyczno-porządkowy i techniczny budynków i ich otoczenia, koszty i przychody gzm oraz prawidłowość ustalania opłat za używanie lokali, gospodarka lokalami użytkowymi, ze szczególnym uwzględnieniem lokali wynajmowanych,

2 2 terminowość wnoszenia opłat przez użytkowników lokali i windykacja należności Spółdzielni, treść umów o usługi komunalne i ich realizacja (wodnokanalizacyjne, wywóz śmieci, ciepło). 5. Gospodarka remontowa w zasobach mieszkaniowych : nadzór techniczny i ustalanie potrzeb remontowych, ze szczególnym uwzględnieniem działań energooszczędnych, akumulacja środków finansowych na remonty, tryb doboru wykonawców robót remontowych, treść zawartych umów i ich realizacja. 6. Gospodarka finansowa: stan funduszów, wielkość wolnych środków finansowych i sposób ich wykorzystania, efektywność zaangażowania finansowego Spółdzielni w zakup akcji lub udziałów w innych podmiotach gospodarczych, rozliczanie kosztów ogólnych Spółdzielni, obsługa spłaty kredytów mieszkaniowych, terminowość regulowania zobowiązań finansowych Spółdzielni (podatki, ZUS, PFRON), dochodzenie należności Spółdzielni, w tym dotacji budżetowych, rozliczenia finansowe z członkami z tytułu wkładów. 7. Ocena realizacji przez Spółdzielnię obowiązków wynikających z ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych. Lustracja nie obejmowała badań sprawozdań finansowych Spółdzielni w rozumieniu art. 88a Prawa spółdzielczego jak również weryfikacji rozliczeń kosztorysowych. Ustalenia lustracji wynikają ze stwierdzonych faktów na podstawie przedłożonych lustratorowi dokumentów oraz wyjaśnień złożonych przez pracowników Spółdzielni. W szczególności ustaleniom lustracji służyły: - statut i inne uregulowania wewnętrzne, - uchwały i decyzje organów samorządowych, w tym protokoły z posiedzeń,

3 3 - dokumenty członkowskie, - dokumenty finansowo-księgowe, - plany gospodarczo-finansowe. Ustalenia lustracji zostały zawarte w protokóle lustracji, który łącznie z niniejszym listem polustracyjnym stanowi integralną całość. Protokół lustracji został podpisany bez zastrzeżeń przez Zarząd Spółdzielni. Poprzednia lustracja pełna działalności Spółdzielni została przeprowadzona przez Związek Rewizyjny Spółdzielni Mieszkaniowych RP w 2009 roku i obejmowała całość działalności Spółdzielni w latach Ocena działalności Spółdzielni zawarta w liście polustracyjnym Związku została przedstawiona na Zebraniu Przedstawicieli Członków w 2009 roku. W okresie objętym lustracją Spółdzielnia działała w oparciu o statut, którego ostatnie zmiany były uchwalone w 2007 roku, a dostosowanie statutu do wymogów obowiązującej ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych zostały dokonane przez Zebranie Przedstawicieli Członków w dniu roku i zarejestrowane przez sąd. Spółdzielnia posiada także szereg unormowań wewnętrznych o charakterze regulaminowym wynikających z postanowień statutu i jej potrzeb. Unormowania te są kompletne i poprawne merytorycznie. Lustracja nie wykazała uchybień bądź nieprawidłowości w zakresie częstotliwości, terminowości i sposobu zwołania grup członkowskich oraz Zebrania Przedstawicieli Członków. Zastrzeżeń nie budzi także przebieg obrad oraz sposób ich dokumentowania. W badanym okresie Rada Nadzorcza zgodnie z zakresem swoich kompetencji zajmowała się najistotniejszymi sprawami związanymi z bieżącą działalnością Spółdzielni wypełniając funkcje kontroli i nadzoru, a dokumentacja pracy tego organu jest kompletna i prowadzona właściwie. Nie stwierdzono także nieprawidłowości w funkcjonowaniu Zarządu, tj. w sposobie wypełniania przez ten organ wszystkich wymogów formalnych regulaminu Zarządu (m.in. przestrzeganie ustalonego podziału czynności, tryb obradowania i podejmowania uchwał, udokumentowanie pracy).

4 4 Zarząd jako organ wykonawczy w strukturze organów samorządowych pełnił jednocześnie rolę kierowniczą w bieżącej działalności Spółdzielni rozumianej jako podmiot gospodarczy i ocena działania Spółdzielni zawarta w niniejszym liście polustracyjnym jest przede wszystkim oceną działania tego organu. Uchwalona przez Radę Nadzorczą struktura organizacyjna Spółdzielni jest kompletna i zapewnia warunki prawidłowej realizacji zadań Spółdzielni jako podmiotu gospodarczego. Akta pracownicze są prowadzone określony zgodnie z obowiązującymi przepisami a zasady organizacji pracy i wynagradzania pracowników normują stosowne regulaminy. Pozytywnie należy ocenić szeroki zakres prowadzonej przez Spółdzielnię działalności społeczno-kulturalnej, finansowanej w ramach opłat wnoszonych przez członków i przychodów własnych tej działalności. Z ustaleń lustracji wynika, iż stan prawny gruntów pozostających we władaniu Spółdzielni jest uregulowany, a wnioski członków dotyczące przenoszenia praw do lokali w prawo odrębnej własności są realizowane na bieżąco. Badania dotyczące spraw członkowsko-mieszkaniowych wykazały prawidłowość działań Spółdzielni w tym zakresie. Zastrzeżeń nie budzi także sposób prowadzenia dokumentacji członkowskiej oraz wymaganych Prawem spółdzielczym rejestrów. Przeprowadzony w czasie lustracji selektywny przegląd zasobów mieszkaniowych wykazał, iż są one utrzymane w czystości i należytym stanie estetyczno-porządkowym oraz technicznym, możliwym do ustalenia w trakcie wizualnego przeglądu. W latach działalność Spółdzielni w zakresie zarządzania zasobami nieruchomościami zamknęła się nadwyżką przychodów nad kosztami wynoszącą netto ,05 zł. i ,52zł. Przy ustalaniu wyników działalności w badanym okresie Spółdzielnia przestrzegała obowiązujących od 1 stycznia 2007 roku przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.

5 5 Zgodnie z art. 4 ust. 4 1 ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych ewidencja kosztów i przychodów prowadzona jest odrębnie dla każdej nieruchomości. Według stanu na dzień r. zaległości w opłatach za używanie lokali mieszkalnych wynosiły ,- zł., co stanowiło 8 % rocznego wymiaru opłat od tych lokali, a na koniec 2010 roku wskaźnik tych zaległości uległ obniżeniu do 7% W odniesieniu do lokali użytkowych wskaźnik zadłużeń w opłatach na dzień roku stanowił 11,7.% rocznego wymiaru opłat od tych lokali, a na koniec 2010 roku zaległości te uległy obniżeniu do 9,2%. Występujący poziom zadłużeń w opłatach za używanie lokali jest wprawdzie zbliżony do przeciętnego w spółdzielniach mieszkaniowych, jednak znaczący udział zaległości długoterminowych w ogólnej kwocie zadłużeń wskazuje na konieczność dalszego prowadzenia działań windykacyjnych. Lustracja nie wykazała nieprawidłowości w gospodarce lokalami użytkowymi. Z przeprowadzonych badań wynika, że Spółdzielnia posiada zawarte umowy z dostawcami usług komunalnych i innych usług związanych z eksploatacją zasobów mieszkaniowych. Umowy te są kompletne i należycie zabezpieczają interesy Spółdzielni. W badanym okresie Spółdzielnia przeprowadziła okresowe przeglądy stanu technicznego zasobów pod kątem ustalenia potrzeb remontowych i sporządzenia rocznych, rzeczowo-finansowych planów remontów. Przeprowadzone zostały także kontrole stanu technicznej sprawności instalacji budynków określone w art. 62 Prawa budowlanego, co znajduje odzwierciedlenie w książkach obiektu budowlanego, które prowadzone są dla wszystkich budynków zgodnie z obowiązującymi przepisami. Poniesione w badanym okresie nakłady na roboty remontowe w wysokości ,- zł. w 2009 roku i ,- w 2010 roku zostały sfinansowane środkami zakumulowanymi na funduszu remontowym, którego stan na koniec 2010 roku wynosił ,- zł.

6 6 Roboty remontowe w zasobach Spółdzielni realizowane były przez obcych wykonawców wyłanianych zgodnie z obowiązującymi unormowaniami wewnętrznymi. Prace o mniejszym zakresie rzeczowym i finansowym oraz bieżące naprawy były realizowane przez własne służby. W umowach zawartych z wykonawcami robót remontowych interesy Spółdzielni były należycie zabezpieczone, a postanowienia tych umów były przez strony przestrzegane. Lustracja nie wykazała również nieprawidłowości w sposobie rozliczeń i dokumentowania wykonanych prac oraz w sprawowaniu przez Spółdzielnię nadzoru inwestorskiego nad robotami remontowymi Spółdzielnia posiada wystarczająco określone podstawy normatywne gospodarki finansowej oraz Zakładowy Plan Kont dostosowany do wymogów ustawy o rachunkowości Ewidencja księgowa Spółdzielni w badanym okresie prowadzona była na bieżąco w oparciu o Zakładowy Plan Kont dostosowany do wymogów ustawy o rachunkowości. Terminowo i prawidłowo sporządzono sprawozdania finansowe, które zostały poddane badaniu przez biegłego rewidenta. Lustracja nie wykazała nieprawidłowości działań Spółdzielni w zakresie prowadzenia gospodarki kasowej, rozliczeń z bankiem z tytułu zaciągniętych kredytów mieszkaniowych i należnych odsetek oraz rozliczeń z członkami z tytułu wkładów. Ogólna sytuacja finansowa Spółdzielni w badanym okresie umożliwiała bieżące regulowanie zobowiązań o charakterze publicznoprawnym oraz wobec dostawców robót i usług. Spółdzielnia posiadała również wolne środki finansowe zdeponowane na terminowych lokatach bankowych uzyskując dodatkowe przychody z tytułu oprocentowania, które po opodatkowaniu przeznaczone zostały na finansowanie jej statutowej działalności.

7 7 Na tle ustaleń zawartych w protokóle lustracji oraz oceny niniejszego listu polustracyjnego stwierdzić należy, iż działalność Spółdzielni w okresie objętym lustracją prowadzona była prawidłowo i poza koniecznością kontynuowania prowadzonych działań w zakresie windykacji opłat za używanie lokali Związek nie formułuje wniosków i zaleceń do przedstawienia przez Radę Nadzorczą najbliższemu Walnemu Zgromadzeniu Członków. Prezes Zarządu Jerzy Jankowski HCz/84/2011