ZARZĄDZENIE Nr z dnia 28 czerwca 2017r.

Transkrypt

1 BURMSTRZ ŁABSZYNA ZARZĄDZENE Nr BURMSTRZA ŁABSZYNA z dnia 8 czerwca 7r. w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego instytucji kultury Biblioteka Publiczna Miasta i Gminy Łabiszyn im. Juliana Gerpe w Łabiszynie za 6 rok Na podstawie art. 3 ust. ustawy z dnia 8 marca 99 r. o samorządzie gminnym (t. j. Dz. U. z 6 r. póz. 446, 579, 948, z 7 póz. 73, 935) oraz art. 53 ust. ustawy z dnia 9 września 994 r. o rachunkowości (t. j. Dz. U. z 6 r. póz. 47, 55, z 7 r. póz. 7, 6, 45, 79 i 89) zarządza się, co następuje:. Zatwierdzić roczne sprawozdanie finansowe Biblioteki Publicznej Miasta i Gminy Łabiszyn im. Juliana Gerpe za rok 6, stanowiące załącznik do niniejszego zarządzenia, które obejmuje: ) Bilans na dzień 3..6 r. ) Rachunek zysków i strat za 6 r. 3) nformację dodatkową.. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.

2 BURMSTRZ ŁABSZYNA Uzasadnienie Ustawa o rachunkowości nakłada obowiązek zatwierdzenia rocznych sprawozdań finansowych przez organ zatwierdzający w terminie 6 miesięcy od dnia bilansowego, wobec powyższego zachodzi konieczność wydania niniejszego zarządzenia.

3 BBLOTEKA PUBLCZNA MASTA GMNY ŁABSZYN im. dr Juliana Gerpe «9-Łabiszyn, ul. Parkową tel. 5<fciW* e «e stk N p BLANS A c) d) e) rv i 3 4 V AKTYWA Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy nne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek nwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe nne inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia między okresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nne rozliczenia miedzyokresowe sporządzony na dzień: Stan na 6 335,37-335,37 335,37 335,37 A V V V V V X B 3 c) d) PASYWA Kapitał (fundusz) własny Kapitał (fundusz) podstawowy Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemn Udziały (akcje) własne (wielkość ujemn Kapitał (fundusz) zapasowy Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe Zysk (strat z lat ubiegłych Zysk (strat netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemn Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa Pozostałe rezerwy - długoterminowe - krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe inne Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do miesięcy -powyżej miesięcy inne Wobec pozostałych jednostek kredyty i pożyczki jednostka obliczeniowa: ii Stan na ,9-48,78-56,3 5686, , ,5-5488,9 954, ,7 496,33

4 B 3 Aktywa obrotowe Zapasy Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe 97,68 38,83 c) d) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: -do miesięcy - powyżej miesięcy 4 5 c) d) V c) Towary Zaliczki na dostawy Należności krótkoterminowe Należności od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: -do miesięcy - powyżej miesięcy inne Należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: -do miesięcy - powyżej miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń inne dochodzone na drodze sądowej nwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe środki pieniężne i inne aktywa pieniężne - środki pieniężne w kasie i na rachunkach - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne nne inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe b AKTYWA razem (suma póz. A i B) 97,68 97,68 97,68, 97,68 j ć-h 38,83 38,83 38, , e) f) g) h) i) 3 V zaliczki otrzymane na dostawy zobowiązania wekslowe z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z tytułu wynagrodzeń inne Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy nne rozliczenia międzyokresowe - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA razem (suma póz, A i B) 5686,59 :* 97,68 496,33 335,37 335, , GŁÓWNY KSĘGOWY MatgoWata Banaszak KER ÓW N l K Biblioteki/Jblicznej mgr Grażyna Bhszkiewicz (Data i podpis osoby, której powierzono^prowadzenie ksiąg rachunkowych) (Data i podpis kierownika jednostki, a jeżeli jednostką kieruje organ wieloosobowy, wszystkich członków tego organu) Dmk: Wydawnictwo Podatkowe GOFN sp. z o.o, 66-4 Gorzów Wlkp., ul. Owocowa 8

5 BBLOTEKA PUBLCZNA MASTA GMNY ŁABSZYN im. dr Juliana Gerpe 89- OŁabiszm; uł. Parkowa tel. 5 RACHUNEK ZYSKÓW l STRAT a okres..6 do 3..6 (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zl Wiersz A V B V V V V V c D E F G V V H V J K L M N Wyszczególnię Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: - od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemn Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty działalności operacyjnej Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty, w tym: - podatek akcyzowy Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia Pozostałe koszty rodzajowe Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strat ze sprzedaży (A - B) Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje nne przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych nne koszty operacyjne Zysk (strat z działalności operacyjnej (C + D - E) Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych Odsetki, w tym: - od jednostek powiązanych Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji nne Koszty finansowe Odsetki, w tym: - dla jednostek powiązanych Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji nne Zysk (strat z działalności gospodarczej (F + G - H) Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.. - J..) Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne Zysk (strat brutto ( +/- J) Podatek dochodowy Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) Zysk (strat netto (K - L - M) Dane za rok , 8.94, 86.48, , ,9 6.68,7,, , ,7.949,84, (5.53,95),, (5.53,95) 47,8,9 45,9, (5.6,3), (5.6,3) (5.6,3) , 34.5, ,44, 66.55, 6.7,86,, 69.55, ,8.57,97, 35.35,56,, 35.35,56 4,,66, , ,37.954,4,.954,4.954,4 Sporządzono dnia (imię, nazwisko i podpis osoby, rachunkowych - na podstawie art. 5 ust. ĘGOWY 'Q- Tio prowadzehfe ksiąg stawy o rachunkowości) KEROWNK. Biblioteki/Publicznej M iastan&raijj^-- mgr Grażyna Etaszkiewicz (imię, nazwisko i podpis kierownika jednostki, a jeżeli jednostką kieruje organ wieloosobowy, wszystkich członków tego organu - na podstawie art. 5 ust. ustawy o rachunkowości) Druk: Wydawnictwo Podatkowe GOFN sp. z o </ Gorzów Wlkp., ul- Owocowa 8

6 NFORMACJA DODATKOWA. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego. ) Nazwa i siedziba jednostki, podstawowy przedmiot działalności jednostki oraz wskazanie właściwego sądu lub innego organu prowadzącego rejestr: Nazwa jednostki: Biblioteka Publiczna Miasta i Gminy Łabiszyn im. Dr Juliana Gerpe Adres siedziby: ul. Parkowa l, 89- Łabiszyn Podstawowy przedmiot działalności: wg EKD 9A działalność bibliotek Organ prowadzący rejestr: Urząd Miejski w Łabiszynie Nazwa rejestru : Rejestr nstytucji Kultury ) Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem. Biblioteka Publiczna w Łabiszynie prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się w dn...6r. i kończący się w dn. 3..6r. 3) Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. W bieżącym roku obrotowym w skład jednostki nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne zobowiązane do sporządzania samodzielnego sprawozdania finansowego, jednostka nie była więc zobowiązana do sporządzenia łącznego sprawozdania finansowego. 4) Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są znane zdarzenia, które mogłyby zagrażać kontynuowaniu przez jednostkę działalności w okresie najbliższych miesięcy w niezmienionym zakresie.

7 5) Omówienie przyjętych zasad rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów ( także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sporządzania sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 9 września 994r. o rachunkowości obowiązującymi jednostki. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. W sprawozdaniu finansowym Biblioteki Publicznej wykazuje się zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy jednostki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Aktywa i pasywa wycenia się na dzień bilansowy w następujący sposób: ) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne - według cen nabycia, a w przypadku wytworzenia według kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, ) rzeczowe składniki aktywów obrotowych według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy 3) należności i udzielone pożyczki - w kwocie nominalnej zapłaty, bez odsetek z tytułu opóźnionego terminu zapłaty przy okresie zaległości nie przekraczającym trzech miesięcy, 4) zobowiązania - w kwocie wymagającej zapłaty, 5) kapitały własne oraz pozostałe aktywa i pasywa według wartości nominalnej. Do wyceny według cen nabycia lub wytworzenia, cen rynkowych, wartości godziwej stosuje się definicje i określenia dla poszczególnych kategorii cen (wartości) zawarte w art. 8 ust., 3 i 4 ustawy o rachunkowości Środki trwałe umarzane są według metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.

8 .. nformacje i objaśnienia do bilansu ) Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wyposażenia, zbiorów bibliotecznych oraz wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierający stan aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu aktualizacji wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego- podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia. A) Rozliczenie majątku trwałego za 6r. L.p Wyszczególnienie Wyposażenie Zespoły komputerowe Zbiory biblioteczne Wartości niematerialne i prawne Razem Stan na początek roku 75.55,8.487, , , ,9 Zwiększenia (nabycie) 9.95,6 33.5,37.54, ,73 Zmniejszenia.5,97-777,93.79,9 Stan na koniec roku , , , , , B) Rozliczenie umorzenia majątku trwałego za 6r. L.p Wyszczególnienie Wyposażenie Zespoły komputerowe Zbiory biblioteczne Wartości niematerialne i prawne Razem Stan na początek roku 75.55,8.487, , , ,9 Zwiększenia (amortyzacja bieżąc 9.95,6.54, ,36 Zwiększenia (korekt Zmniejszenia (korekt.5,97 777,93.79,9 Stan na koniec roku ,83.487, , , ,75

9 ) wartość gruntów użytkowanych wieczyście. Gruntów takich w okresie sprawozdawczym jednostka nie posiadała. 3) wartość nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. W okresie sprawozdawczym pozycja ta w naszej jednostce nie występuje. 4) Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. W okresie sprawozdawczym nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z powyższych tytułów 5) Stan na początek roku, zwiększenia i zmniejszenia oraz stan końcowy funduszu instytucji. Wyszczególni. Stan na pocz. rok Zwiększenia Zmniejsz. Stan na koniec rok Fundusz zaś ,9.954, ,5 Na kwotę zwiększenia składa się:.954,4 zysk za 6 6) Stan na początku roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów (funduszy) zapasowych i rezerwowych, o ile jednostka nie sporządza zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym. W okresie sprawozdawczym ani w okresie poprzedzającym okres sprawozdawczy żadne kapitały zapasowe i rezerwowe nie występowały 7) Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy Zysk za 6 rok zostanie przeznaczony na zwiększenie funduszu instytucji. 8) Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym. 9) Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego.

10 ) Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy, przewidywanym umową okresie spłaty: do l roku od l roku do 3 lat c) powyżej 3 lat do 5 lat d) powyżej 5 lat w okresie sprawozdawczym zobowiązania takie nie wystąpiły ) Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów W sprawozdaniu finansowym za 6r. nie występują międzyokresowe rozliczenia kosztów. ) wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ( ze wskazaniem jego rodzaju) Zobowiązania takie w okresie sprawozdawczym w jednostce nie występowały. 3) Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, takie wekslowe. Żadne zobowiązania warunkowe ani poręczenia w jednostce w okresie sprawozdawczym nie występowały. NFORMACJE OBJAŚNENA DO RACHUNKU ZYSKÓW STRAT ) struktura rzeczowa ( rodzaje działalności) przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów. W okresie sprawozdawczym w jednostce nie występowały przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów. ) wysokość i wyjaśnienia przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe. W okresie sprawozdawczym jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych. 3) wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów Zgodnie z protokołami inwentaryzacji za 6 rok - wartość stanu zapasów materiałów nie występuje. 4) nformacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym. Żadna z powyższych okoliczności w jednostce nie miała miejsca.

11 5) Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego ( zysku, straty) brutto Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych w kwocie 34.5,- jednostka korzysta ze zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych na podstawie art. 7 ust. l tejże ustawy. 6) W przypadku jednostek, które sporządzają rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym, dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. 7) Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby Pozycja taka w jednostce nie występuje. 8) Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska. Pozycja ta w roku obrotowym jednostki nie dotyczy 9) nformacja o zyskach i stratach nadzwyczajnych z podziałem na losowe i pozostałe Pozycja ta w roku obrotowym jednostki nie dotyczy W) Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych 3. NFORMACJE O SPRAWACH OSOBOWYCH nformacje o : l) przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe Wyszczególnienie Przeciętne zatrudnienie w roku Pracownicy umysłowi 3,5 Pracownicy na stanowiskach - robotniczych Ogółem 3,5 ) Wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno)

12 3) Pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty. 4.STOTNE ZDARZENA DOTYCZĄCE ROKU OBROTOWEGO LAT UBEGŁYCH UJĘTE W SPRAWOZDANU FNANSOWYM ) nformacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. ) nformacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. W roku obrotowym takie zdarzenia nie miały miejsca. 3) Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym 4) nformacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy.. 5) nformacje dotyczące konsolidacji sprawozdań finansowych, gdy sprawozdanie takie nie jest w myśl przepisów ustawy sporządzone. 6) nformacje połączenia spółek 7) Wyjaśnienie poważnych zagrożeń dla kontynuacji działalności

13 8) W przypadku, gdy inne informacje niż wymienione powyżej, mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostki, należy ujawnić informacje. Wszystkie informacje zostały zawarte powyżej. Data sporządzenia: 3.3.7r r. Sporządził: BBLOTEKA PUBLCZNA MASTA GMNY ŁABSZYN im. dr Juliana Gerpe 89- Łabiszyn, ul. Parkowa tel NP KERO Biblioteki Miasta/i Zatwierdził: NK blicznej iminy