Zapraszamy na szkolenia Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. tel , kom , fax

Transkrypt

1 Zapraszamy na szkolenia Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. tel , kom , fax systemszkolenia.pl Temat: >>> AKCJA BILANS Podatkoe i bilansoe zamknięcie roku, planoane zmiany na 2012 [nr 2554] Kategoria: Szkolenia yjaze z zakateroaniem Data szkolenia: Wykłacy: Grażyna Machula trener, praktyk, absolentka SGH; przez lat lat pełniła funkcję dyrektora odpoiedzialnego za za rachunkoość BRE Corporate Finance S.A..; od od lat lat ykłaca dziedzinie rachunkoości i i rynku kapitałoego dla biegłych reidentó, makleró, radcó inestycyjnych; ykłaca na na Lonn Guidhall University, były radca KPW i i członek Państoej Komisji Egzaminacyjnej na na radcó inestycyjnych; opiniodaca na na zlecenie organó państoych regulacji pranych zakresie rachunkoości i i spraozdaczości oboiązującej na na rynku kapitałoym. W 2001 r. r. otrzymała tytuł ykłacy roku z z dziedziny finansó przyznaany przez Instytut Rozoju Biznesu. Stały spółpraconik naszej firmy. Sebastian Tarch - - pranik i i ekonomista, licencjonoany radca podatkoy. Wieloletni ykłaca z z dziedziny podatkó zz długoletnią praktyką szkolenioą, a a także autor ielu publikacji z z zakresu podatkó choych. Poprzednio spółpraconik jednej z z iodących na na rynku spółki radzta podatkoego. Specjalizuje zagadnieniach zz zakresu podatkó choych. Stały spółpraconik naszej firmy. Paeł Selera - - radca podatkoy spółpracujący z z jedną z z najiększych kancelarii radzta podatkoego, śiadczony trener i i ykłaca. Absolent Wydziału Praa Uniersytetu Wrocłaskiego oraz Uniersytetu Ratyzbonie Niemczech, gdzie obronił pracę magisterską z z zakresu niemieckiego i i polskiego podatku VAT: Vorsteuerabzug und Private Verendung in in Deutschaland und Polen. Dośiadczenie zaoe zbyał Dyrekcji Generalnej ds. Podatkó i i Ceł Komisji Europejskiej Brukseli, a a następnie pracując międzynaroych firmach radzta podatkoego zaliczanych tz. ielkiej czórki zaróno Niemczech jak i i Polsce. Autor kilkudzieciu publikacji i i komentarzy z z zakresu podatku VAT oraz europejskiego praa podatkoego publikoanych Polsce oraz za za granicą (m. in. in. czasopismach specjalistycznych: Umsatzsteuerberater, Internationale Wirtschaftsbriefe). Autor książki: Międzynaroe a a unijne prao podatkoe kontekście opodatkoania zyskó przedbiorst, Warszaa 2010 nagrodzonej głóną nagrodą kategorii Podatki i i Finanse konkursie Złote Skrzydła 2011 Dziennika Gazety Pranej. Stały spółpraconik naszej firmy. Lokalizacja: Miejsce: Miejsce: InterHouse InterHouse (dany (dany Aspel) Aspel) - sala - sala konferencyjna konferencyjna II piętro II piętro (mapka (mapka jazdu) jazdu) Wojeództo: Wojeództo: małopolskie małopolskie Ulica: Ulica: ul.bratysłaska ul.bratysłaska 2 2 Strona Strona : :.hotel.aspel.com.pl/.hotel.aspel.com.pl/ Opis Opis miejsca: miejsca: Będziemy Będziemy Państa Państa gościć gościć u u InterHouse InterHouse (dany (dany Aspel). Aspel). 7 7 MINUT MINUT OD OD STAREGO STAREGO MIASTA MIASTA oraz oraz PODZIEMNY PODZIEMNY PARKING PARKING W W soich soich słonecznych słonecznych nętrzach nętrzach pokoje pokoje hoteloe hoteloe zapenią zapenią przyjemny przyjemny ypoczynek. ypoczynek. zaprojektoany zaprojektoany przez przez znanych znanych krakoskich krakoskich architektó architektó i artystó i artystó torzy torzy fascynującą fascynującą atmosferę, atmosferę, której której nikt nikt nie nie oprze. oprze. Aspel Aspel to to także także nooczesne nooczesne i przyjazne i przyjazne kongresoe kongresoe i i konferencyjne. konferencyjne. zlokalizoany zlokalizoany nieopodal nieopodal Krakoa. Krakoa. Pozostaiając Pozostaiając samochód samochód hoteloym hoteloym garażu, garażu, można można tramajem, tramajem, sprzed sprzed trzeć trzeć kilka kilka minut minut Miasta. Miasta. Dogodny Dogodny jazd jazd (około (około 7 7 minut) minut) z rca z rca PKP PKP i PKS i PKS tramajem tramajem nr nr 3, 3, jakjade.com Przystanek Przystanek znajduje znajduje przy przy.. Naza Naza przystanu przystanu Bratysłaska. Bratysłaska. Wstęp: Zgłoś sój udział. Już przyjmujemy zapisy. Inne stępne terminy: 1) października 2011r. - Zakopane Akcja Bilans podatkoe i bilansoe zamknięcia roku 2011, zmiany na ) października 2011r. Karpacz + ycieczka Praga (Czechy)

2 Akcja Bilans podatkoe i bilansoe zamknięcia roku 2011, zmiany na ) listopada 2011r. - Krakó Akcja Bilans podatkoe i bilansoe zamknięcia roku 2011, zmiany na ) listopada 2011r. - Wisła Akcja Bilans podatkoe i bilansoe zamknięcia roku 2011, zmiany na ) 7-9 grudnia 2011r. - Krakó Akcja Bilans podatkoe i bilansoe zamknięcia roku 2011, zmiany na ) grudnia 2011r. - Zakopane Przegląd podatkó 2012 UWAGA: Istnieje możliość uczestnicta jednym ybranym dniu szkolenia Opis: PLAN ZAJĘĆ: DZIEŃ 1: Zamknięcie roku 2011 g polskiego praa bilansoego proadzący: Grażyna Machula DZIEŃ 2: Podatek choy od osób pranych - przygotoanie rozliczenia podatkoego za 2011 rok, zmiany podatku na 2012r., bieżąca problematyka proadzący: Sebastian Tarch DZIEŃ 3: Podatek VAT najnosze zmiany, orzecznicto i interpretacje Ministersta Finansó, zmiany na 2012 rok proadzący: licencjonoany radca podatkoy, ktor nauk pranych zakresie praa finansoego Program: DZIEŃ 1: Zamknięcie roku 2011 g polskiego praa bilansoego proadzący: Grażyna Machula Krótki stęp Krótka informacja o najistotniejszych zasadach rachunkoości z punktu idzenia ich płyu na kształt spraozdania finansoego Otoczenie prane (rola Krajoych Standardó Rachunkoości, skutki konieczności zastosoania dla grup kapitałoych Międzynaroych Standardó Spraozdaczości Finansoej ( MSSF); Rola kumentu polityka rachunkoości Skład spraozdania finansoego Rola proadzenia oraz informacji datkoej Rola, zakres informacji tym ze szczególnym uzględnieniem zagadnienia polityki rachunkoości i kontynuacji działania Zakresu ujanianych informacji informacji datkoej Zagadnienia bilansoe 1. Wycena bilansoa poszczególnych składnikó bilansu, tym ze szczególnym uzględnieniem metod fakultatynych i ich pły na prezentację sytuacji finansoej podmiotu artości niematerialne i prane, środki trałe, środki trałe buie- definicje, ycena, poiązania z pozostałymi częściami spraozdania finansoego, regulacje Krajoego Standardu Rachunkoości (KSR) nr 4 utrata artości aktyó oraz KSR nr 5 Leasing, inestycje długo i krótkoterminoe, tym instrumenty finansoe definicje, ycena, poiązania z pozostałymi częściami spraozdania finansoego odpisy na aktya a rezery na zoboiązania podmioty poiązane charakterystyka, definicje, ujęcie spraozdaniu finansoym rozrachunki należności i zoboiązania - definicje, ycena, struktura artość kgoa i podatkoa aktyó i pasyó trałe i przejścioe różnice miedzy praem bilansoym i podatkoym (rezera na podatek choy oraz aktya z tytułu podatku odroczonego) charakterystyka rozliczeń międzyokresoych kosztó i przychodó ycena zapasó, kalkulacja technicznego kosztu ytorzenia, ujęcie kosztó finansoania zenętrznego charakterystyka rezer na zoboiązania- zasady torzenia, ujanianie, ycena spółmierność przychodó i kosztó: rozliczanie czasie; rodzaje zoboiązań i ich rola i pły na yniki firmy tym (zagadnienia ujęcia finansoania kredytem spraozdaniu finansoym (ujęcie odsetek i proizji, rat oraz różnic kursoych, rozliczanie źródeł finansoania aktyach) charakterystyka rezer na zoboiązania zasady torzenia, ujanianie, ycena KSR 6 rola różnic między praem bilansoym i podatkoym kontekście płyu na ynik i kapitały rezer i aktyó z tytułu podatku choego; charakterystyka KSR nr 2 Ujęcie spraozdaniu finansoym zmian polityki rachunkoości, zmiany polityki rachunkoości a błąd podstaoy; Kapitał łasny (struktura, zmiany ynikające z noelizacji kodeksu spółek handloych, ujęcie akcji /udziałó łasnych, specyfikacja kapitału z aktualizacji yceny, ykorzystani zestaienia zmian kapitale łasnym) Zagadnienia rachunku zyskó i strat 2. Charakterystyka przychodó i kosztó operacyjnych (ariant kalkulacyjny i porónaczy rachunku zyskó i strat); 3. Przychody i koszty - ustalenie yniku finansoego podmiotu; 4. Pozostałe przychody i koszty operacyjne definicja, charakterystyka 5. Przychody i koszty finansoe- definicja, charakterystyka

3 6. Zyski i straty nadzyczajne 7. Postaanie i rola ynikó na poszczególnych poziomach rachunku zyskó i strat Zestaienie zmian kapitale łasnym charakterystyka, poiązania Rachunek przepłyó środkó pieniężnych 1. Metody prezentacji przepłyó środkó pieniężnych z działalności operacyjnej; 2. Poiązania rachunku przepłyó środkó z pozostałymi elementami spraozdania finansoego 3. Ostanie zmiany regulacjach KSR 1 4. Charakterystyka rodzajó działalności działalność operacyjna ( metoda pośrednia i bezpośrednia) działalność inestycyjna działalność finansoa Charakterystyka i prezentacja ybranych zagadnień szczegółoych krótka charakterystyka grupa kapitałoej i zagadnień podmiotó poiązanych (definicje, metody konsolidacji) uściślenia i skorygoanie postanoień ustay z uzględnieniem zmian aktach ykonaczych zamknięcie ksiąg rachunkoych zagadnienia inentaryzacyjne DZIEŃ 2: proadzący: Sebastian Tarch Podatek choy od osób pranych - przygotoanie rozliczenia podatkoego za 2011 rok, planoane zmiany na 2012r., bieżąca problematyka 1. Podstaa opodatkoania: 1. Czym jest przychód, 2. Rok podatkoy jako okres którym określa podstaę opodatkoania, tym na jakich arunkach możemy zmienić rok podatkoy, 3. Przychody z udziału e spółłasności i spółkach osoboych (s.j., s.k., s.ka.), tym noe zasady noszenia aportó, 4. Przychody z biernych chodó (dyidendy, należności licencyjne, odsetki) czy i kiedy uzględniamy podstaie opodatkoania, 5. Problematyka ydatkó na podyższenie kapitału zakłaego, umorzenie udziałó, ejścia na giełdę, uzyskania tacji z UE na tle orzecznicta sądó i organó podatkoych. 6. Optymalne rozliczanie strat podatkoych 2. Przychody z działalności gospodarczej: 1. Przychody rozpoznaane na zasadzie kasoej, problematyka odpisó aktualizujących, zasady rozliczania zróconych ierzytelności a VAT, 2. Przychody rozpoznaane na zasadzie memoriałoej, 3. W którym momencie należy korygoać przychody ziązane z działalnością gospodarczą, problematyka rabató potransakcyjnych, tym premii pieniężnych, skont, zrotó toaró, błąd określaniu ysokości przychodu. 3. Moment postania przychodu działalności : 1. Zasady ogólne, 2. Przychody z tytułu usług rozliczanych okresach rozliczenioych oraz z tytułu medió, tym problematyka refakturoania, 3. Przychody rozpoznaane na zasadzie kasoej, 4. Zaliczki oraz kaucje, czy zasze zaliczka i kaucje garancyjne nie stanoią przychodu, 5. Przychody naturze, przychody z tytułu nieodpłatnego śiadczenia oraz z tytułu częścioo nieodpłatnego śiadczenia, 4. Koszty uzyskania przychodu: 1. Definicja kosztó a celoość ydatkó. 2. Ziązek pomiędzy przychodem a ydatkiem niezbędny dla ujęcia kosztu rachunku podatkoym. 3. Racjonalność i uzasadnienie ekonomiczne jako przesłanki zaliczenia ydatkó kosztó. 4. Dokumentoanie ydatkó a prao zaliczenia ich kosztó. 5. Koszty bezpośrednie działalności: 1. Czym są koszty bezpośrednie ustaie o PDOP, 2. Kiedy aktyujemy koszty bezpośrednie, 3. Jaka jest relacja między kosztami bezpośrednimi ustaie o rachunkoości a PDOP 6. Koszty pośrednie: 1. Czym są koszty pośrednie, 2. Kiedy mamy czynienia z kosztami pośrednimi tyczącymi okresu dłuższego niż rok podatkoy, 3. Moment poniesienia kosztó praktyka organó podatkoych a orzecznicto sądó administracyjnych. 7. Działania spierające sprzedaż: 1. Ujęcie ydatkó na reprezentację i reklamę kosztach podatkoych, upominki dla kontrahentó yżyienie trakcie konferencji i szkoleń poczęstunki dla kontrahentó organizoanie imprez artystycznych i sportoo rekreacyjnych kartki śiąteczne organizacja konferencji i szkoleń o charakterze reklamoym i instruktażoym reklama a marketing - skutki podatkoe tablice reklamoe, degustacje, upominki reklamoe, plakaty, udział targach i konferencjach itp. - zasady rozliczeń podatkoych 2. Sponsoring działalności przedbiorsta,

4 3. Sprzedaż premioa, programy lojalnościoe, problematyka premii pieniężnych oraz rabaty potransakcyjne 8. Niebory i nadyżki toaró praktyka organó podatkoych i sądó administracyjnych: 1. Definicja nieboru, 2. Niebory pozorne, 3. Ubytki naturalne, 4. Niebory niezainione, 5. Niebory zainione, 6. Nadyżka toaró. 9. Wierzytelności działalności: 1. W jakich sytuacjach ierzytelność mogą być jej kosztem uzyskania przychodu, 2. Jakie kumenty musi posiadać podatnik aby spisać ierzytelności koszty bądź storzyć odpis aktualizujący, 3. Rozliczenie straty z tytułu umorzenia bądź odpłatnego zbycia ierzytelności, problematyka nabytych ierzytelności, 4. Koszty ziązane z zastępstem procesoym stanoiska organó podatkoych, 5. Rozliczenie instrumentó finansoych służących zabezpieczeniu transakcji. 10. Pozostałe ydatki: 1. Opłaty administracyjne i inne ziązane z ogólną działalnością firmy, 2. Koszty najmu pomieszczeń, 3. Koszty medió (prąd, gaz, oda, telefon), 4. Składki na uposażenie praconikó/spółpraconikó i ubezpieczenia społeczne, 5. Kary umone i odszkoania, napray pogarancyjne, ymiany toaró 6. Źródła finansoania działalności i ich podatkoe konsekencje. 11. Amortyzacja podatkoa: 1. Definicja środkó trałych i artości niematerialnych i pranych. 2. Środki trałe oraz artości niematerialne i prane nisko-cenne, 3. Środki trale i artości niematerialne i prane nie podlegające amortyzacji podatkoej, 4. Zasady określania artości początkoej, 5. Ulepszenie środka trałego, 6. Przyłączenie oraz odłączenie części skłaych i części peryferyjnych, 7. Metody oraz staki amortyzacji, 8. Straty środkach trałych oraz likidacja środka trałego ( tym rónież inestycji obcym środku trałym), 9. Problematyka zaniechanych inestycji czy uznania zaniechanej inestycji za koszt należy ją fizycznie zlikiać, 10. Leasing środkó trałych oraz artości niematerialnych i pranych. 12. Różnice kursoe kosztach (metoda podatkoa) 13. Przychody osiągane przez nie-rezydentó: 14. Zmiany na 2012 r. 1. Planoane zmiany podatku CIT na 2012 rok. 15. Optymalizacja podatkoa 1. Restrukturyzacja zadłużenia grupach kapitałoych, 2. Optymalne formy rozliczenia kadry zarządzającej (plany opcyjnie, samozatrudnienie, problematyka Cypru), 3. Planoanie podatkoe transakcjach, 4. Umoy o unikaniu podójnego opodatkoania jako narzędzie optymalizacji yniku podatkoego, 5. Optymalne formy finansoania i kreoania kosztó działalności gospodarczej 16. Panel dyskusyjny DZIEŃ 3: Podatek VAT najnosze zmiany, orzecznicto i interpretacje Ministersta Finansó, zmiany na 2012 rok 1. Zakres podmiotoy opodatkoania 1. Działalność gospodarcza i kryterium samodzielności definicji podatnika 2. Umoy zlecenia, umoy o dzieło oraz kontrakty menadżerskie 3. Śiadczenia realizoane z ZFŚS (pożyczki z funduszu, śiadczenia finansoane całości i części przez pracodacę) 4. Sprzedaż działek a status podatnika 2. Dostaa toaró oraz śiadczenie usług 1. Koncepcja stay toaró oraz koncepcja ykonania usługi i ich znaczenie 2. Nieodpłatna staa toaró oraz nieodpłatne śiadczenie usług r. i od r. (zakres zmian i studium przypadkó akcje marketingoe, przyjmoanie kontrahentó, imprezy integracyjne) 3. Próbki i prezenty o małej artości definicje i zgodność z praem UE 4. Śiadczenia jednostronne a VAT i ich kumentacja (odszkoania, kary, premie pieniężne) 3. Faktura VAT 1. Faktury zmiany 2011 faktury elektroniczne 2. Elementy obligatoryjne faktury VAT a ich brak 3. Korygoanie faktur a ich anuloanie praktyce 4. Nota korygująca jako yjątek od faktury korygującej kiedy można ystaić notę? 5. Duplikaty faktur i ich funkcja moment odliczenia VAT 6. Dokumentoanie śiadczeń złożonych (koncepcja śiadczeń złożonych i poszczególne przypadki, leasing + ubezpieczenie, najem + media, staa i instalacja sprzętu medycznego)

5 7. Faktury enętrzne przypadki ich ystaiania i elementy faktur enętrznych 8. Obrót złomem a faktura VAT, usługi międzynaroe a faktura VAT 4. Refaktura 1. Pojęcie i funkcja odsprzedaży usług praie krajoym i unijnym 2. Moment postania oboiązku przy refakturze 3. Opodatkoanie refakturoanej czynności czy zasze taka sama staka/zolnienie jak na fakturze pierotnej? 4. Refakturoanie zespołu śiadczeń spór o sposób opodatkoania 5. Refakturoanie 2011 r. usług zakupionych 2010 r. jaka staka VAT? 6. Odliczenie podatku VAT przypadku refaktury 7. Refaktura usług obrocie międzynaroym 5. Oboiązek podatkoy 1. Faktura VAT a oboiązek podatkoy 2. Szczególny oboiązek podatkoy (usługi bulane, media, WDT i WNT, eksport i import usług - kazusy) 3. Faktury zaliczkoe kiedy zaliczka kreuje oboiązek podatkoy 6. Odliczenie VAT ybrane problemy 1. Usługi restauracyjne a catering 2. Samochody 3. Terminy odliczenia 7. Zolnienia przedmiotoe po zmianach z , i Usługi medyczne zakres i istota zolnień (poszczególne przypadki) 2. Usługi edukacyjne 3. Usługi finansoe zolnione i opodatkoane (factoring a obrót ierzytelnościami zakres opodatkoania kontekście najnoszego orzecznicta) 8. Warsztaty spólna analiza poszczególny pozycji deklaracji VAT 7 ze szczególnym uzględnieniem zmian oboiązujących 2011 r. Forma szkolenia: Szkolenie o poyższej tematyce możemy zrealizoać na Państa potrzeby formie szkolenia zamkniętego. Zainteresoane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. (12) Metologia: Certyfikaty: Istnieje możliość uczestnicta jednym ybranym dniu szkolenia. tak Cena: Liczba osób z jednej firmy jedna osoba z firmy die i ięcej Cena netto zł./osobę ( zł. brutto) netto zł./osobę ( zł. brutto) Cena nie zaiera kosztu noclegó Cena zaiera: WARIANT 1: szkolenie 3 dnioe bez noclegó 990 zł +23% VAT jedna osoba. 900 zł + 23% VAT die i ięcej osób z firmy. Koszt szkolenia obejmuje : - zajęcia dydaktyczne ( 3 ykłady) - materiały szkolenioe, notatnik, długopis - poczęstunek przerie kaoej - obiady - imienne zaśiadczenie uczestnicta WARIANT 2: szkolenie 3 dnioe z zakateroaniem Cena W PROMOCJI: zł. + 23% VAT, z RABATEM 100 zł, oboiązuje przy zgłoszeniu 10 października 2011r. Po zakończeniu promocji: zł. + 23% VAT Przyjazd uczestnikó i zakateroanie: Od dnia 23 października 2011r. od godz Do dnia 26 października 2011r., yjazd po obiedzie Cena szkolenia obejmuje : - zajęcia dydaktyczne ( 3 ykłady) - teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałó szkolenioych, notesem, długopisem - 3 noclegi pokoju duosoboym (1-os. za datkoą opłatą) - pełne yżyienie (od kolacji dniu 23 października, obiadu dniu yjazdu łącznie 26 października) - poczęstunek przerach kaoych, obiady, kolacje - rejs krajoznaczy statkiem po Wiśle - ziedzanie unikatoego skali śiatoej podziemnego muzeum - podziemi Rynku Krakoie z multimedialnym iiskiem - kolację niepotarzalnej scenerii na barce zakolu Wisły, u podnóża Zamku Króleskiego na Waelu - imienne zaśiadczenie uczestnicta. WARIANT 3: dla zainteresoanych udziałem ybranym szkoleniu (bez noclegu) Dzień 1 (24.X.) Cena: 370 zł. +23% VAT jedna osoba / 340 zł. +23% VAT die i ięcej osób z firmy Dzień 2 (25.X.) Cena: 340 zł. +23% VAT jedna osoba / 310 zł. +23% VAT die i ięcej osób z firmy Dzień 3 (26.X.) Cena: 340 zł. +23% VAT jedna osoba / 310 zł. +23% VAT die i ięcej osób z firmy Warunki Zgłoszenia uczestnicta można konać przez:

6 Poered by TCPDF (.tcpdf.org) uczestnicta: - formularz elektroniczny na le tej strony (zalecane) - lub telefonicznie (012) lub pisemnie, faksem (012) lub przez ds@systemszkolenia.pl Ogólna Karta zgłoszenia na szkolenie jest także stępna na naszej stronie [>>> Dokumenty pobrania] Zgłoszenie traktujemy jako potierdzenie uczestnicta szkoleniu Eentualnych rezygnacji z udziału szkoleniu prosimy konyać yłącznie pisemnie (faksem lub pocztą elektroniczną) najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem jego rozpoczęcia Nie konanie płaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału szkoleniu. Nieobecność na szkoleniu nie zalnia z konania opłaty. Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. ul. Wiarusa 11 lok. 1, Zielonki Zgłoszenia przyjmujemy mailem: biuro@systemszkolenia.pl lub ds@systemszkolenia.pl lub telefonicznie , kom , fax systemszkolenia.pl Konto bankoe: BZ WBK S.A. 9 Oddział Krakó nr