Zarządzenie nr 101/2014 Rektora Uniwersytetu Medycznego im. Karola Marcinkowskiego w Poznaniu z dnia 21 listopada 2014 roku
|
|
- Amelia Dąbrowska
- 8 lat temu
- Przeglądów:
Transkrypt
1 Uniwersytet Medyczny Im. Karola Marcinkowskiego w Poznaniu DO-217/14 Zarządzenie nr 101/2014 Rektora Uniwersytetu Medycznego im. Karola Marcinkowskiego w Poznaniu z dnia 21 listopada 2014 roku w sprawie zmiany regulaminów wprowadzonych zarządzeniem Nr 8/13 Rektora Uniwersytetu Medycznego im. Karola Marcinkowskiego w Poznaniu dnia 20 lutego 2013 roku w sprawie ustalenia: Regulaminu Audytu Wewnętrznego oraz Księgi Procedur i Zasad Audytu Wewnętrznego, zmienionych zarządzeniami Rektora Nr 10/2014 z dnia 13 lutego 2014 roku oraz Nr 45/13 z dnia 28 sierpnia 2013 roku Na podstawie art. 44 ust. 2 pkt 3) Statutu Uniwersytetu Medycznego im. Karola Marcinkowskiego w Poznaniu, w związku z art. 274 ust. 2 pkt 2 ustawy z dnia r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz ze zm.), zarządza się co następuje: 1 1. W załączniku nr 2 Księga procedur i zasad audytu wewnętrznego, do zarządzenia nr 8/13 Rektora Uniwersytetu Medycznego im. Karola Marcinkowskiego w Poznaniu z dnia 20 lutego 2013 roku w sprawie ustalenia: Regulaminu Audytu Wewnętrznego oraz Księgi Procedur i Zasad Audytu Wewnętrznego wprowadza się następujące zmiany: 1) Zmiany w Rozdziale III pkt 2 ppkt. 2.6 b) zostały opisane w załączniku nr 1 do niniejszego Zarządzenia. 2. Zmianie ulega Załącznik nr 1, do Księgi Procedur i Zasad Audytu Wewnętrznego, który otrzymuje brzmienie jak w załączniku nr 2 do niniejszego Zarządzenia. 3 Wykonanie zarządzenia powierza się Audytorowi Wewnętrznemu. 4 Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. Rektor Prof. dr hab. Jacek Wysocki
2 Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 101/14 z dnia 21 listopada 2014 roku 2.6. W Uczelni analiza ryzyka prowadzona będzie przy pomocy metody matematycznej i mieszanej z wykorzystaniem arkuszy kalkulacyjnych. ( ) b) Metoda mieszana. 1 Jest to metoda przeprowadzana wyłącznie przez audytora wewnętrznego, w oparciu o wzory matematyczne z zastosowaniem arkuszy kalkulacyjnych. Metoda ta jest subiektywna w doborze faktów, ustaleniu znaczenia tych faktów, ustaleniu wag czynników ryzyka oraz interpretowaniu wyliczonych ryzyk, audytor dokonuje tzw. profesjonalnego osądu. Metoda ta umożliwia porównanie własnego osądu audytora do uzyskanej podczas przeprowadzenia analizy ryzyka metodą matematyczną opinii od kierownictwa Uczelni, jak również kierowników poszczególnych jednostek organizacyjnych Uczelni. Etapy planowania rocznego/strategicznego Wyodrębnienie obszarów działania Uczelni. Obszary działania Uczelni wyodrębnione przy tej metodzie są adekwatne do obszarów branych pod uwagą przy metodzie matematycznej. Wyodrębnionych zostało siedem obszarów działania Uczelni: I. Proces dydaktyczny (zawierający 4 systemy). II. Działalność naukowo-badawcza (zawierający 2 systemy). III. Współpraca międzynarodowa (zawierający 2 systemy). IV. Działalność gospodarcza i majątek Uczelni (zawierający 4 systemy). V. Polityka personalna (zawierający 3 systemy). VI. Zarządzanie i organizacja (zawierający 2 systemy). VII. Finanse Uczelni (zawierający 2 systemy). 1 Na przykładzie metody opracowanej przez Biuro Audytu Wewnętrznego Ministerstwa Finansów.
3 Wyszczególnienie systemów w poszczególnych obszarach. Tak jak w przypadku obszarów systemy zostały również wyszczególnione spójnie z systemami z metody matematycznej. Wyszczególnionych zostało 14 następujących systemów: 1. Kształcenie studentów stacjonarne i niestacjonarne (określający 6 zadań). 2. Kształcenie podyplomowe i doktoranckie (określający 5 zadania). 3. Obsługa procesu dydaktycznego (określający 5 zadań). 4. Jednostki międzywydziałowe i ogólnouczelniane (określający 7 zadań). 5. Podstawowa działalność naukowo-badawcza (określający 2 zadania). 6. Komercyjna działalność naukowo-badawcza (określający 2 zadania). 7. Fundusze Unijne (określający 2 zadania). 8. Umowy międzynarodowe (określający 2 zadania). 9. Mienie Uczelni (określający 4 zadania). 10. Działalność administracyjno-gospodarcza (określający 3 zadania). 11. Ochrona i zabezpieczenie Uczelni (określający 4 zadania). 12. Zaopatrzenie Uczelni (określający 5 zadań). 13. Pracownicy administracyjni (określający 4 zadań). 14. Nauczyciele akademiccy (określający 5 zadania). 15. Umowy cywilnoprawne (określający 3 zadania). 16. Zarządzanie strategiczne i operacyjne (określający 4 zadania). 17. Działania marketingowe i promocyjne (określający 2 zadania). 18. Budżet (określający 3 zadań). 19. Obsługa finansowa - księgowa (określający 8 zadań). Określenie zadania w poszczególnych systemach. Odpowiednio jak przy metodzie matematycznej określone zostały także zadania w obrębie danego systemu. Określonych zostało 100 następujących zadań: 1. Prowadzenie dokumentacji przebiegu studiów (m.in. przygotowanie planów studiów, powierzanie zajęć i obsada kadrowa, realizacja procesu dydaktycznego, rozliczanie godzin dydaktycznych, ewidencja A studentów, obsługa studentów, dyplomowanie) 2. Rekrutacja (zasady, przygotowanie, jednostki odpowiedzialne, przebieg, obsługa kandydatów) B 3. Pomoc materialna i stypendia C
4 (regulaminy, podział środków, przyznawanie stypendiów i zapomóg, stypendia naukowe: regulaminy, podział środków, przyznawanie) Uregulowania wewnętrzne dotyczące studentów i ich zgodność z przepisami prawa (regulaminy studiów, decyzje administracyjne, przygotowanie oferty dydaktycznej, uruchamianie kierunków studiów, akredytowanie kierunków, przygotowanie i modyfikacja programów studiów, odpowiedzialność dyscyplinarna studentów) Praktyki studenckie (praktyki zawodowe i przygotowanie studentów do wejścia na rynek pracy) Odpłatności za studia (ustalenie kosztów kształcenia, opłaty za studia, rozliczanie wpłat w systemie dziekanatowym) Prowadzenie dokumentacji i przebieg studiów podyplomowych i doktoranckich (powierzanie zajęć i obsada kadrowa, realizacja procesu dydaktycznego, ewidencja słuchaczy, obsługa słuchaczy, dyplomowanie) Rekrutacja studia podyplomowe i doktoranci (zasady, przygotowanie, jednostki odpowiedzialne, przebieg, obsługa kandydatów) Odpłatności za studia podyplomowe i doktoranci (ustalenie kosztów kształcenia, opłaty za studia, rozliczanie wpłat) Pomoc materialna i stypendia dla studentów studiów podyplomowych i doktoranckich (regulaminy, podział środków, przyznawanie stypendiów i zapomóg, stypendia naukowe: regulaminy, podział środków, przyznawanie) Uregulowania wewnętrzne dotyczące studentów podyplomowych i doktorantów i ich zgodność z przepisami prawa (regulaminy studiów, decyzje administracyjne, przygotowanie oferty dydaktycznej, uruchamianie studiów podyplomowych, doktoranckich i kursów, przygotowanie i modyfikacja programów, odpowiedzialność dyscyplinarna studentów podyplomowych, doktorantów i kursantów) Współpraca z bazą kliniczną (działalność Działu Nadzoru i Współpracy ze Szpitalami Klinicznymi) Działalność domów studenckich (koszty funkcjonowania, regulaminy, przydział miejsc, ustalanie odpłatności) Działalność systemu biblioteczno informacyjnego oraz inne działania upowszechniające naukę, kulturę i technikę (regulaminy, koszty funkcjonowania, informacja naukowo-techniczna, działalność wydawnicza, muzeum, konferencje i pozostałe formy) Konkursy, nagrody, tytuły naukowe (procesy uzyskiwania stopni i tytułów naukowych: doktoryzowanie, habilitacje, profesury, procedury dotyczące konkursów, procedury dotyczące nagród) Działania na rzecz studentów (studenci niepełnosprawni, działalność organizacji i agend studenckich oraz kół naukowych) Studium Języków Obcych (działalność i organizacja w poszczególnych sekcjach językowych, regulaminy i zasady dotyczące zaliczania przedmiotów, organizacja kursów językowych) Studium Wychowania Fizycznego i Sportu (działalność i organizacja pracy SWFiS, regulaminy i zasady zaliczania zajeć D E F G H I J K L Ł M N O P R
5 sportowych, zajęcia sportowe dla pracowników) Centrum Nauczania w Języku Angielskim 20. (działalność i organizacja pracy, regulaminy i zasady funkcjonowania, organizacja zajęć, rekrutacja studentów, zasady odpłatności, szkolenie podyplomowe) Centrum Symulacji Medycznej 21. (działalność i organizacja pracy, regulaminy i zasady funkcjonowania) 22. Centrum Innowacyjnych Technik Kształcenia (działalność i organizacja pracy, regulaminy i zasady funkcjonowania) Pracownia Oceny Jakości Kształcenia 23. (działalność i organizacja pracy, regulaminy i zasady funkcjonowania) Międzywydziałowe laboratorium Biologii Medycznej 24. (działalność i organizacja pracy, regulaminy i zasady funkcjonowania) Badania naukowe (procedury kategoryzacji, badania w ramach dotacji na działalność statutową, 25. projekty badawcze: strategiczne, rozwojowe i inne, proces badań naukowych w kontekście możliwości praktycznego wykorzystania efektów, pozyskiwanie środków, dokumentowanie i ewidencja prac badawczych i rozwojowych) Współpraca naukowa 26. (zawieranie porozumień i umów, realizacja, staże pracowników, konferencje i sympozja) Komercjalizacja i transfer 27. (oferta Uczelni, zawieranie i realizacja umów, udzielanie licencji, pozostałe formy komercjalizacji) Zarządzanie kapitałem intelektualnym (zarządzanie własnością intelektualną, polityka ochrony praw podmiotowych i 28. własności intelektualnej, identyfikowanie i ewidencja własności intelektualnej, prawa autorskie wynikające z realizacji zadań w ramach stosunku pracy, ochrona praw własności przemysłowej, aspekty etyczne ochrony własności intelektualnej) Pozyskiwanie funduszy z UE 29. (wewnętrzne uregulowania, działalność i zasady funkcjonowania Działu Funduszy Strukturalnych, projekty unijne) Wydatkowanie funduszy z UE 30. (procedury prowadzenia projektów finansowanych z UE, ewidencja wydatków, kwalifikacja kosztów) Wyjazdy zagraniczne oraz wymiana studentów 31. (wyjazdy zagraniczne pracowników naukowych, praktyki zagraniczne, studia zagraniczne) Projekty międzynarodowe 32. (umowy o współpracy, umowy międzynarodowe) Środki trwałe oraz inne składniki majątku 33. (działalność Działu Inwentaryzacji Ciągłej, ewidencja) Budynki i budowle 34. (ewidencja, wycena, inwentaryzacja) 35. Inwestycje (planowanie, przygotowanie, realizacja) 36. Darowizny rzeczowe (uregulowania wewnętrzne, ewidencja) 37. Centralna Stolarnia AH S T U V W X Y Z Ź Ż AA AB AC AD AE AF AG
6 (wewnętrzne uregulowania i zasady funkcjonowania, ewidencja, rozliczanie) Remonty, naprawy i bieżąca eksploatacja (działalność Działu Technicznego, działalność Rejonów Obsługi Konserwatorskiej) Wynajem oraz dzierżawa majątku Uczelni (najem, dzierżawa, użyczenie) Zabezpieczenie i ochrona majątku Uczelni (ubezpieczenia) Ochrona zasobów informatycznych (zarządzanie zasobami informatycznymi, obsługa informatyczna, bezpieczeństwo IT, procesy i projekty informatyczne) Ochrona zasobów ludzkich (BHP, ochrona Przeciw pożarowa, inspektorat ds. obronnych, ochrona środowiska) Ochrona informacji niejawnych i danych osobowych (dane osobowe, informacje niejawne) Zakupy materiałów i usług (planowanie, realizacja, rozliczanie) Zakupy aparatury i sprzętu (planowanie, realizacja, rozliczanie) Gospodarka magazynowa (ewidencja, dostawa, rozliczanie) Gospodarka transportowa (planowanie, ewidencja, rozliczanie) Zamówienia publiczne (wewnętrzne procedury, realizacja) Zatrudnianie pracowników administracyjnych (dokumentacja kadrowa, umowy o pracę, urlopy, dyscyplina pracy) Awans i rozwój zawodowy pracownika administracyjnego (system motywacyjny, ocena pracownika, podnoszenie kwalifikacji) Wynagrodzenie i inne świadczenia pracownika administracyjnego (polityka wynagrodzeń, świadczenia pozapłacowe) Pomoc materialna dla pracowników administracyjnych (działalność socjalna) Zatrudnianie nauczycieli akademickich (dokumentacja kadrowa, urlopy, dyscyplina pracy, umowy o pracę) Prawa i obowiązki nauczycieli akademickich (przepisy ustawy Prawo o Szkolnictwie Wyższym, ocena nauczyciela) Pensum dydaktyczne (planowanie, rozliczanie, godziny ponadwymiarowe) Wynagrodzenie i inne świadczenia nauczycieli akademickich (polityka wynagrodzeń, świadczenia pozapłacowe) Pomoc materialna dla nauczycieli akademickich (działalność socjalna) Umowy cywilnoprawne z pracownikami administracyjnymi (sporządzanie i ewidencja, wynagrodzenie, rozliczanie, rozwiązanie stosunku pracy) Umowy cywilnoprawne z nauczycielami akademickimi (sporządzanie i ewidencja, wynagrodzenie, rozliczanie, rozwiązanie stosunku pracy) AI AJ AK AL. AŁ AM AN AO AP AR AS AT AU AV AW AX AY AZ AŹ AŻ BA BB
7 Umowy cywilnoprawne z osobami niebędącymi pracownikami Uczelni (sporządzanie i ewidencja, wynagrodzenie, rozliczanie, rozwiązanie stosunku pracy) Organizacja pracy Uczelni (struktura organizacyjna, podział kompetencji, planowanie i monitoring zadań, system zarządzania i organizacja Uczelni, sprawozdawczość: MF, MZ i inne) Obieg dokumentów i przepływ informacji (obsługa kancelaryjna, archiwizacja) Zarządzanie operacyjne (radcy prawni, obsługa zewnętrzna, audyt wewnętrzny, kontrola wewnętrzna) Zarządzanie strategiczne (kontrola zarządcza, strategia Uczelni) Dział promocji (materiały promocyjne, biuro karier, biuro prasowe, prowadzenie stron internetowych, inne formy promocji) Dział Analizy i Rozwoju (obsługa systemu POL-on, sprawozdanie z działalności Uczelni, obsługa systemu APAP i ENAP, system WISUS, informatyczny rozwój Uczelni) Przychody (plan rzeczowo-finansowy, z działalności dydaktyc\znej, z działalności badawczej, z działalności gospodarczej, darowizny pieniężne, z udziałów i odsetek, z wynagrodzenia) BC BD BE BF BG BH BI BJ 68. Koszty (z działalności operacyjnej) BK Fundusze uczelniane (fundusz zasadniczy, fundusz rezerwowy z aktualizacji wyceny środków trwałych, fundusz pomocy materialnej, zakładowy fundusz świadczeń socjalnych, plan kont zespół 8) Aktywa trwałe (środki trwałe, wartości niematerialne i prawne, długoterminowe aktywa finansowe, odpisy aktualizacyjne, odpisy umorzeniowe, środki trwałe w budowie) Środki pieniężne, rachunki bankowe oraz inne krótkoterminowe aktywa finansowe (kasa, rachunki bankowe krajowe, rachunki bankowe walutowe, akredytywy, kredyty i pożyczki inwestycyjne krajowe, rachunki lokat terminowych, krótkoterminowe aktywa finansowe) Rozrachunki i roszczenia (z dostawcami krajowymi, z odbiorcami krajowymi, z odbiorcami i dostawcami zagranicznymi, publicznoprawne, z pracownikami, wewnątrzzakładowe z dostawcami i odbiorcami, leasing, pożyczki, ze studentami, rozliczenie wynagrodzeń, odpisy aktualizacyjne) Materiały i towary (zakupy materiałów, skrypty, materiały w magazynie, materiały w obcym przerobie, odchylenia od cen ewidencji materiałów) BL BŁ BM BN BO
8 Koszty wg rodzaju i ich rozliczenie (koszty proste, rozliczenie kosztów) Koszty wg typów działalności (koszty działalności dydaktycznej i naukowo-wychowawczej, badania własne, działalność statutowa, granty, umowną działalność naukowo-badawczą, koszty finansowania specjalnych programów badawczych, programy pomocy zagranicznej UE, koszty działalności wspomagającej badania, projekty międzynarodowe niewspółfinansowane, koszty konferencji i zjazdów, koszty pozostałe jednostek organizacyjnych, koszty wydziałowe, koszty działalności pomocniczej-transport, koszty działalności socjalnej, koszty ogólnouczelniane) Produkty i rozliczenia międzyokresowe (wyroby gotowe, produkcja niezakończona, czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów) Przychody i koszty związane z ich osiągnięciem (przychody z działalności naukowo-dydaktycznej i wychowawczej, przychody z badań własnych, przychody z działalności statutowej, przychody z grantów, przychody z umownej działalności naukowo-badawczej, przychody z prac badawczych SPB, przychody programów pomocy zagranicznej UE, przychody z działalności wspomagającej badania, przychody ze skryptów, przychody z projektów międzynarodowych, przychody konferencji i zjazdów, przychody z pozostałej działalności, koszt własny działalności dydaktycznej, koszt własny badań własnych, koszt własny działalności statutowej, koszt własny projektów badawczych-grantów, koszty działalności naukowo-badawczej, koszt własny specjalnych urządzeń badawczych, koszt własny prac finansowanych z pomocy zagranicznej UE, koszt własny działalności wspomagającej badania, koszt własny sprzedanych skryptów, koszt własny projektów międzynarodowych niewspółfinansowanych, koszt własny konferencji i zjazdów, koszt własny pozostałej działalności jednostek, koszt własny z działalności socjalnej, przychody z operacji finansowych, koszty operacji finansowych, pozostałe przychody operacyjne, pozostałe koszty operacyjne, sprzedaż wewnętrzna, zyski nadzwyczajne, straty nadzwyczajne Konta pozabilansowe (środki trwałe dzierżawione, środki trwałe obce, środki trwałe zwolnione z cła, niskocenne składniki rzeczowe, zbiory biblioteczne, eksponaty muzealne, środki trwałe w użyczeniu, grunty w użytkowaniu wieczystym, ustanowione hipoteki, należności i zobowiązania dotyczące ZFŚS, zobowiązania warunkowe-weksle własne, materiały importowane zwolnione z cła, akt poddania się egzekucji) BP BR BS BT BU Przypisanie wag zidentyfikowanych w ramach sytemu zadaniom. Wagi zadaniom nadaje audytor wewnętrzny na podstawie tzw. profesjonalnego osądu. Suma poszczególnych wag musi być równa 100%. Waga musi odzwierciedlać ważność i znaczenie danego zadania.
9 Ocena ryzyka wartość natężenia danego zadania w systemie. Określenie wartości natężenia danego zadania w systemie następuje w oparciu o czterostopniową skalę: 1 niska, 2 średnia, 3 wysoka, 4 bardzo wysoka. Obliczenie ryzyka ważonego dla każdego zadania. Algorytm obliczeń Iloczyn wyniku oceny każdego zadania i przypisanej wagi. Wyniki przedstawiamy w formie tabelarycznej: Lp. Zadanie suma ryzyk ważonych (d): Nazwa systemu Waga Ocena ryzyka Ryzyko ważone a b c=a b waga w % - suma z poszczególnych zadań daje 100% ocena ryzyka - punktowo: 1 niskie, 2 średnie, 3 wysokie, 4 - b. wysokie. Obliczenie średniego poziomu ryzyka ważonego dla systemu. Algorytm obliczeń Suma wartości ryzyk ważonych dla każdego zadania wyszczególnionego w danym systemie / liczba ocenianych zadań w systemie.
10 Wyniki przedstawiamy w formie tabelarycznej: Lp Nazwa systemu Nazwa obszaru Suma ryzyk ważonych dla systemu Liczba zadań Ryzyko ważone dla systemu d e f=d/e suma ryzyk ważonych dla obszaru I (g): Przyporządkowanie systemów do poszczególnych obszarów. Schemat przyporządkowania poszczególnych zadań do systemów oraz systemów do obszarów w formie graficznej przedstawiono poniżej: Nazwa Jednostki Obszar System System 1 Zadanie Zadanie A Zadanie B Zadanie C Zadanie D Zadanie E System 2 Zadanie F Zadanie G Zadanie H Zadanie I Zadanie J System 3 Zadanie K Zadanie L Zadanie Ł Zadanie M Zadanie N System 4 Zadanie O Zadanie P Zadanie R Zadanie S Zadanie T Zadanie U Zadanie V Zadanie W OBSZAR II System 5 Zadanie X Zadanie Y System 6 Zadanie Z Zadanie Ź OBSZAR III System 7 Zadanie Ż Uniwersytet Medyczny im. Karola Marcinkowskiego w Poznaniu OBSZAR I
11 Uniwersytet Medyczny im. Karola Marcinkowskiego w Poznaniu OBSZAR IV OBSZAR V OBSZAR VI OBSZAR VII System 8 System 9 system 10 System 11 system 12 System 13 System 14 System 15 System 16 System 17 System 18 System 19 Zadanie AA Zadanie AB Zadanie AC Zadanie AD Zadanie AE Zadanie AF Zadanie AG Zadanie AH Zadanie AI Zadanie AJ Zadanie AK Zadanie AL. Zadanie AŁ Zadanie AM. Zadanie AN Zadanie AO Zadanie AP Zadanie AR Zadanie AS Zadanie AT Zadanie AU Zadanie AV Zadanie AW Zadanie AX Zadanie AY Zadanie AZ Zadanie AŹ Zadanie AŻ Zadanie BA Zadanie BB Zadanie BC Zadanie BD Zadanie BE Zadanie BF Zadanie BG Zadanie BH Zadanie BI Zadanie BJ Zadanie BK Zadanie BL Zadanie BŁ Zadanie BM Zadanie BN Zadanie BO Zadanie BP Zadanie BR Zadanie BS
12 Zadanie BT Zadanie BU Obliczenie ryzyka ważonego dla obszaru. Algorytm obliczeń Suma wartości ryzyk ważonych dla każdego systemu wyszczególnionego w danym obszarze / liczba ocenianych systemów w obszarze. Wyniki przedstawiamy w formie tabelarycznej: Lp Nazwa obszaru Suma ryzyk ważonych dla obszaru Liczba systemów w obszarze Ryzyko ważone dla obszaru g h j=g/h Uporządkowanie obszarów według wartości ryzyka ważonego. Po ustaleniu kolejności obszarów, w których wartość ryzyka ważonego była największa audytor wewnętrzny przy ocenie i wyznaczeniu obszarów, z których przeprowadzone zostaną zadania zapewniające, uwzględnia ilość kontroli przeprowadzonych w danym obszarze przez Dział Kontroli Wewnętrznej w Uczelni oraz ilość kontroli zewnętrznych przeprowadzonych również w danym obszarze. Wyniki przedstawiamy w formie tabelarycznej: Lp. Nazwa obszaru kolejność ilość kontroli wewnętrznych w roku ilość kontroli zewnętrznych w roku suma kontroli ostateczna kolejność 1.
13 2. 3.
14 Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Nr 101/14 z dnia 21 listopada 2014 roku Załącznik nr 1 Poznań, dnia UNIWERSYTET MEDYCZNY IM. KAROLA MARCINKOWSKIEGO W POZNANIU UL. FREDRY POZNAŃ ROCZNY PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 1. Jednostka sektora finansów publicznych objęta audytem. Lp. Nazwa jednostki 1. Uniwersytet Medyczny im. Karola Marcinkowskiego w Poznaniu 2. Wyniki przeprowadzonej analizy ryzyka. Wyniki analizy ryzyka przy użyciu metody matematycznej przedstawia poniższa tabela: Lp. Obszary Audytu Zadania audytowe w ramach wyodrębnionych obszarów ryzyka (systemów) I Proces dydaktyczny System 1: Kształcenie Studentów stacjonarne i niestacjonarne A B C D Prowadzenie dokumentacji przebiegu studiów (m.in. przygotowanie planów studiów, powierzanie zajęć i obsada kadrowa, realizacja procesu dydaktycznego, rozliczanie godzin dydaktycznych, ewidencja studentów, obsługa studentów, dyplomowanie) Rekrutacja (zasady, przygotowanie, jednostki odpowiedzialne, przebieg, obsługa kandydatów) Pomoc materialna i stypendia (regulaminy, podział środków, przyznawanie stypendiów i zapomóg, stypendia naukowe: regulaminy, podział środków, przyznawanie) Uregulowania wewnętrzne dotyczące studentów i ich zgodność z przepisami prawa (regulaminy studiów, decyzje administracyjne, przygotowanie oferty dydaktycznej, uruchamianie kierunków studiów, akredytowanie kierunków, Priorytet ryzyka wysoki-3 średni-2 niski-1
15 przygotowanie i modyfikacja programów studiów, odpowiedzialność dyscyplinarna studentów) Praktyki studenckie E (praktyki zawodowe i przygotowanie studentów do wejścia na rynek pracy) Odpłatności za studia F (ustalenie kosztów kształcenia, opłaty za studia, rozliczanie wpłat w systemie dziekanatowym) System 2: Kształcenie podyplomowe i doktoranckie Prowadzenie dokumentacji i przebieg studiów podyplomowych i doktoranckich G (powierzanie zajęć i obsada kadrowa, realizacja procesu dydaktycznego, ewidencja słuchaczy, obsługa słuchaczy, dyplomowanie) Rekrutacja studia podyplomowe i doktoranci H (zasady, przygotowanie, jednostki odpowiedzialne, przebieg, obsługa kandydatów) Odpłatności za studia podyplomowe i doktoranci I (ustalenie kosztów kształcenia, opłaty za studia, rozliczanie wpłat) Pomoc materialna i stypendia dla studentów studiów podyplomowych i doktoranckich J (regulaminy, podział środków, przyznawanie stypendiów i zapomóg, stypendia naukowe: regulaminy, podział środków, przyznawanie) Uregulowania wewnętrzne dotyczące studentów podyplomowych i doktorantów i ich zgodność z przepisami prawa (regulaminy studiów, decyzje administracyjne, przygotowanie oferty K dydaktycznej, uruchamianie studiów podyplomowych, doktoranckich i kursów, przygotowanie i modyfikacja programów, odpowiedzialność dyscyplinarna studentów podyplomowych, doktorantów i kursantów) System 3: Obsługa procesu dydaktycznego Współpraca z bazą kliniczną L (działalność Działu Nadzoru i Współpracy ze Szpitalami Klinicznymi) Działalność domów studenckich Ł (koszty funkcjonowania, regulaminy, przydział miejsc, ustalanie odpłatności) Działalność systemu biblioteczno informacyjnego oraz inne działania upowszechniające naukę, kulturę i technikę M (regulaminy, koszty funkcjonowania, informacja naukowo-techniczna, działalność wydawnicza, muzeum, konferencje i pozostałe formy) Konkursy, nagrody, tytuły naukowe (procesy uzyskiwania stopni i tytułów naukowych: doktoryzowanie, N habilitacje, profesury, procedury dotyczące konkursów, procedury dotyczące nagród) Działania na rzecz studentów O (studenci niepełnosprawni, działalność organizacji i agend studenckich oraz kół naukowych) System 4: Jednostki międzywydziałowe i ogólnouczelniane Studium Języków Obcych (działalność i organizacja w poszczególnych sekcjach językowych, P regulaminy i zasady dotyczące zaliczania przedmiotów, organizacja kursów językowych) R Studium Wychowania Fizycznego i Sportu
16 (działalność i organizacja pracy SWFiS, regulaminy i zasady zaliczania zajeć sportowych, zajęcia sportowe dla pracowników) Centrum Nauczania w Języku Angielskim (działalność i organizacja pracy, regulaminy i zasady funkcjonowania, S organizacja zajęć, rekrutacja studentów, zasady odpłatności, szkolenie podyplomowe) Centrum Symulacji Medycznej T (działalność i organizacja pracy, regulaminy i zasady funkcjonowania) Centrum Innowacyjnych Technik Kształcenia U (działalność i organizacja pracy, regulaminy i zasady funkcjonowania) Pracownia Oceny Jakości Kształcenia V (działalność i organizacja pracy, regulaminy i zasady funkcjonowania) Międzywydziałowe laboratorium Biologii Medycznej W (działalność i organizacja pracy, regulaminy i zasady funkcjonowania) II Działalność naukowo-badawcza System 5: Podstawowa działalność naukowo-badawcza Badania naukowe (procedury kategoryzacji, badania w ramach dotacji na działalność statutową, projekty badawcze: strategiczne, rozwojowe i inne, proces badań naukowych X w kontekście możliwości praktycznego wykorzystania efektów, pozyskiwanie środków, dokumentowanie i ewidencja prac badawczych i rozwojowych) Współpraca naukowa Y (zawieranie porozumień i umów, realizacja, staże pracowników, konferencje i sympozja) System 6: Komercyjna działalność naukowo-badawcza Z Ż Komercjalizacja i transfer (oferta Uczelni, zawieranie i realizacja umów, udzielanie licencji, pozostałe formy komercjalizacji) Zarządzanie kapitałem intelektualnym (zarządzanie własnością intelektualną, polityka ochrony praw podmiotowych i własności intelektualnej, identyfikowanie i ewidencja własności intelektualnej, prawa autorskie wynikające z realizacji zadań w ramach stosunku pracy, ochrona praw własności przemysłowej, aspekty etyczne ochrony własności intelektualnej) System 7: fundusze unijne Ź AA III Współpraca międzynarodowa Pozyskiwanie funduszy z UE (wewnętrzne uregulowania, działalność i zasady funkcjonowania Działu Funduszy Strukturalnych, projekty unijne) Wydatkowanie funduszy z UE (procedury prowadzenia projektów finansowanych z UE, ewidencja wydatków, kwalifikacja kosztów) System 8: Umowy międzynarodowe AB Wyjazdy zagraniczne oraz wymiana studentów (wyjazdy zagraniczne pracowników naukowych, praktyki zagraniczne, studia
17 AC zagraniczne) Projekty międzynarodowe (umowy o współpracy, umowy międzynarodowe) System 9: Mienie Uczelni IV Działalność gospodarcza i majątek Uczelni Środki trwałe oraz inne składniki majątku AD (działalność Działu Inwentaryzacji Ciągłej, ewidencja) Budynki i budowle AE (ewidencja, wycena, inwentaryzacja) Inwestycje AF (planowanie, przygotowanie, realizacja) Darowizny rzeczowe AG (uregulowania wewnętrzne, ewidencja) System 10: Działalność administracyjno-gospodarcza AH AI AJ Centralna Stolarnia (wewnętrzne uregulowania i zasady funkcjonowania, ewidencja, rozliczanie) Remonty, naprawy i bieżąca eksploatacja (działalność Działu Technicznego, działalność Rejonów Obsługi Konserwatorskiej) Wynajem oraz dzierżawa majątku Uczelni (najem, dzierżawa, użyczenie) System 11: Ochrona i zabezpieczenie Uczelni Zabezpieczenie i ochrona majątku Uczelni AK (ubezpieczenia) Ochrona zasobów informatycznych AL. (zarządzanie zasobami informatycznymi, obsługa informatyczna, bezpieczeństwo IT, procesy i projekty informatyczne) Ochrona zasobów ludzkich AŁ (BHP, ochrona Przeciw pożarowa, inspektorat ds. obronnych, ochrona środowiska) Ochrona informacji niejawnych i danych osobowych AM (dane osobowe, informacje niejawne) System 12: Pozostałe gospodarowanie ogólnouczelniane Zakupy materiałów i usług AN (planowanie, realizacja, rozliczanie) Zakupy aparatury i sprzętu AO (planowanie, realizacja, rozliczanie) Gospodarka magazynowa AP (ewidencja, dostawa, rozliczanie) Gospodarka transportowa AR (planowanie, ewidencja, rozliczanie) Zamówienia publiczne AS (wewnętrzne procedury, realizacja) V Polityka personalna System 13: Pracownicy administracyjni
18 Zatrudnianie pracowników administracyjnych AT (dokumentacja kadrowa, umowy o pracę, urlopy, dyscyplina pracy) Awans i rozwój zawodowy pracownika administracyjnego AU (system motywacyjny, ocena pracownika, podnoszenie kwalifikacji) Wynagrodzenie i inne świadczenia pracownika administracyjnego AV (polityka wynagrodzeń, świadczenia pozapłacowe) Pomoc materialna dla pracowników administracyjnych AW (działalność socjalna) System 14: Nauczyciele akademiccy Zatrudnianie nauczycieli akademickich AX (dokumentacja kadrowa, urlopy, dyscyplina pracy, umowy o pracę) Prawa i obowiązki nauczycieli akademickich AY (przepisy ustawy Prawo o Szkolnictwie Wyższym, ocena nauczyciela) Pensum dydaktyczne AZ (planowanie, rozliczanie, godziny ponadwymiarowe) Wynagrodzenie i inne świadczenia nauczycieli akademickich AŹ (polityka wynagrodzeń, świadczenia pozapłacowe) Pomoc materialna dla nauczycieli akademickich AŻ (działalność socjalna) System 15: Umowy cywilnoprawne Umowy cywilnoprawne z pracownikami administracyjnymi BA (sporządzanie i ewidencja, wynagrodzenie, rozliczanie, rozwiązanie stosunku pracy) Umowy cywilnoprawne z nauczycielami akademickimi BB (sporządzanie i ewidencja, wynagrodzenie, rozliczanie, rozwiązanie stosunku pracy) Umowy cywilnoprawne z osobami niebędącymi pracownikami Uczelni BC (sporządzanie i ewidencja, wynagrodzenie, rozliczanie, rozwiązanie stosunku pracy) VI Zarządzanie i organizacja System 16:Zarządzanie strategiczne i operacyjne Organizacja pracy Uczelni (struktura organizacyjna, podział kompetencji, planowanie i monitoring BD zadań, system zarządzania i organizacja Uczelni, sprawozdawczość: MF, MZ i inne) Obieg dokumentów i przepływ informacji BE (obsługa kancelaryjna, archiwizacja) Zarządzanie operacyjne BF (radcy prawni, obsługa zewnętrzna, audyt wewnętrzny, kontrola wewnętrzna) Zarządzanie strategiczne BG (kontrola zarządcza, strategia Uczelni) System 17: Działania marketingowe i promocyjne Dział promocji BH (materiały promocyjne, biuro karier, biuro prasowe, prowadzenie stron internetowych, inne formy promocji) Dział Analizy i Rozwoju BI (obsługa systemu POL-on, sprawozdanie z działalności Uczelni, obsługa systemu APAP i ENAP, system WISUS, informatyczny rozwój Uczelni)
19 VII Finanse Uczelni System 18: Budżet Przychody (plan rzeczowo-finansowy, z działalności dydaktyc\znej, z działalności BJ badawczej, z działalności gospodarczej, darowizny pieniężne, z udziałów i odsetek, z wynagrodzenia) BK Koszty (z działalności operacyjnej) Fundusze uczelniane (fundusz zasadniczy, fundusz rezerwowy z aktualizacji wyceny środków BL trwałych, fundusz pomocy materialnej, zakładowy fundusz świadczeń socjalnych, plan kont zespół 8) System 19: Obsługa finansowo - księgowa Aktywa trwałe (środki trwałe, wartości niematerialne i prawne, długoterminowe aktywa BŁ finansowe, odpisy aktualizacyjne, odpisy umorzeniowe, środki trwałe w budowie) Środki pieniężne, rachunki bankowe oraz inne krótkoterminowe aktywa finansowe BM (kasa, rachunki bankowe krajowe, rachunki bankowe walutowe, akredytywy, kredyty i pożyczki inwestycyjne krajowe, rachunki lokat terminowych, krótkoterminowe aktywa finansowe) Rozrachunki i roszczenia (z dostawcami krajowymi, z odbiorcami krajowymi, z odbiorcami i BN dostawcami zagranicznymi, publicznoprawne, z pracownikami, wewnątrzzakładowe z dostawcami i odbiorcami, leasing, pożyczki, ze studentami, rozliczenie wynagrodzeń, odpisy aktualizacyjne) Materiały i towary BO (zakupy materiałów, skrypty, materiały w magazynie, materiały w obcym przerobie, odchylenia od cen ewidencji materiałów) Koszty wg rodzaju i ich rozliczenie BP (koszty proste, rozliczenie kosztów) Koszty wg typów działalności (koszty działalności dydaktycznej i naukowo-wychowawczej, badania własne, działalność statutowa, granty, umowną działalność naukowobadawczą, koszty finansowania specjalnych programów badawczych, BR programy pomocy zagranicznej UE, koszty działalności wspomagającej badania, projekty międzynarodowe niewspółfinansowane, koszty konferencji i zjazdów, koszty pozostałe jednostek organizacyjnych, koszty wydziałowe, koszty działalności pomocniczej-transport, koszty działalności socjalnej, koszty ogólnouczelniane) Produkty i rozliczenia międzyokresowe BS (wyroby gotowe, produkcja niezakończona, czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów) Przychody i koszty związane z ich osiągnięciem (przychody z działalności naukowo-dydaktycznej i wychowawczej, BT przychody z badań własnych, przychody z działalności statutowej, przychody z grantów, przychody z umownej działalności naukowo-badawczej, przychody z prac badawczych SPB, przychody programów pomocy
20 BU zagranicznej UE, przychody z działalności wspomagającej badania, przychody ze skryptów, przychody z projektów międzynarodowych, przychody konferencji i zjazdów, przychody z pozostałej działalności, koszt własny działalności dydaktycznej, koszt własny badań własnych, koszt własny działalności statutowej, koszt własny projektów badawczychgrantów, koszty działalności naukowo-badawczej, koszt własny specjalnych urządzeń badawczych, koszt własny prac finansowanych z pomocy zagranicznej UE, koszt własny działalności wspomagającej badania, koszt własny sprzedanych skryptów, koszt własny projektów międzynarodowych niewspółfinansowanych, koszt własny konferencji i zjazdów, koszt własny pozostałej działalności jednostek, koszt własny z działalności socjalnej, przychody z operacji finansowych, koszty operacji finansowych, pozostałe przychody operacyjne, pozostałe koszty operacyjne, sprzedaż wewnętrzna, zyski nadzwyczajne, straty nadzwyczajne Konta pozabilansowe (środki trwałe dzierżawione, środki trwałe obce, środki trwałe zwolnione z cła, niskocenne składniki rzeczowe, zbiory biblioteczne, eksponaty muzealne, środki trwałe w użyczeniu, grunty w użytkowaniu wieczystym, ustanowione hipoteki, należności i zobowiązania dotyczące ZFŚS, zobowiązania warunkowe-weksle własne, materiały importowane zwolnione z cła, akt poddania się egzekucji) Wyniki analizy ryzyka przy użyciu metody mieszanej przedstawia poniższa tabela: Lp Nazwa obszaru kolejność ilość kontroli wewnętrznych w roku ilość kontroli zewnętrznych w roku suma kontroli ostateczna kolejność 3. Wyniki przeprowadzonej analizy zasobów osobowych. Wyszczególnienie 1. Zadania audytowi, w tym: - zadania zapewniające - czynności doradcze - czynności sprawdzające 2. Audyt zlecony 3. Komitet Audytu 4. Szkolenia i rozwój zawodowy 5. Planowanie i sprawozdawczość 6. Czynności organizacyjne 7. Pozostałe dni wolne (w tym soboty, niedziele i święta, urlopy itp.) RAZEM Osobodni 4. Lista obszarów ryzyka, w których zostaną przeprowadzone zadania zapewniające.
21 Lp. Nazwa obszaru Nazwa systemu Poziom ryzyka w systemie Informacja na temat czasu planowanego w osobodniach na realizację poszczególnych zadań zapewniających. Lp. Planowane zadania zapewniające Planowany czas w osobodniach Informacja na temat czasu planowanego w osobodniach na realizację czynności doradczych. Lp. Planowane czynności doradcze Planowany czas w osobodniach Informacja na temat czasu planowanego w osobodniach na realizację czynności sprawdzających. Lp Planowane czynności sprawdzające Planowany czas w osobodniach 8. Informacja na temat cyklu audytu. 1. Liczba wszystkich obszarów ryzyka 8 2. Liczba obszarów ryzyka wyznaczonych do przeprowadzenia zadań zapewniających w r. 3. Cykl audytu.. lat 2 Poziom ryzyka w systemie określany jest co roku przy przeprowadzaniu analizy ryzyka, na podstawie sporządzonej skali procentowej, określonej w załączniku nr 2 do niniejszego plany audytu
22 (data) (pieczątka i podpis audytora wewnętrznego/ koordynatora komórki audytu wewnętrznego) (data) (pieczątka i podpis kierownika jednostki)
Zarządzenie nr 10/2014 Rektora Uniwersytetu Medycznego im. Karola Marcinkowskiego w Poznaniu z dnia 13 lutego 2014 roku
Uniwersytet Medyczny Im. Karola Marcinkowskiego w Poznaniu DOP-22/14 Zarządzenie nr 10/2014 Rektora Uniwersytetu Medycznego im. Karola Marcinkowskiego w Poznaniu z dnia 13 lutego 2014 roku w sprawie zmiany
Bardziej szczegółowo1.Wykaz kont syntetycznych księgi głównej
Tabela do załącznika nr 1, pkt 3/ do Zarządzenia Nr 77/2014 Rektora UKSW z dnia 14 listopada 2014 r. 1.Wykaz kont syntetycznych księgi głównej Konto do 31.12.2013r NAZWA konta do 31.12.2103r Konta od 01.01.2014
Bardziej szczegółowoUNIWERSYTET KARDYNAŁA STEFANA WYSZYŃSKIEGO w WARSZAWIE REKTOR
UNIWERSYTET KARDYNAŁA STEFANA WYSZYŃSKIEGO w WARSZAWIE REKTOR Zarządzenie Nr 77/2014 Rektora Uniwersytetu Kardynała Stefana Wyszyńskiego w Warszawie z dnia 14 listopada 2014 r. zmieniające Zarządzenie
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 190/2013 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 31 grudnia 2013 r. w sprawie wprowadzenia do realizacji planu audytu na rok 2014
ZARZĄDZENIE Nr 190/2013 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 31 grudnia 2013 r. w sprawie wprowadzenia do realizacji planu audytu na rok 2014 Na podstawie art. 66 ust. 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 95/2008 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 22 grudnia 2008 r. w sprawie wprowadzenia do realizacji planu audytu na rok 2009
ZARZĄDZENIE Nr 95/2008 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 22 grudnia 2008 r. w sprawie wprowadzenia do realizacji planu audytu na rok 2009 Na podstawie art. 66 ust. 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005
Bardziej szczegółowoZałącznik nr 1 do zarządzenia Nr 14 Kanclerza UMK z dnia 21 grudnia 2007 r.
Załącznik nr 1 do zarządzenia Nr 14 Kanclerza UMK z dnia 21 grudnia 2007 r. WYKAZ KONT SYNTETYCZNYCH I ZASADY BUDOWY KONT ANALITYCZNYCH W UNIWERSYTECIE MIKOŁAJA KOPERNIKA W TORUNIU Toruń, 2007 rok Wykaz
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 110/2010 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 30 grudnia 2010 r. w sprawie wprowadzenia do realizacji planu audytu na rok 2011
ZARZĄDZENIE Nr 0/200 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 30 grudnia 200 r. w sprawie wprowadzenia do realizacji planu audytu na rok 20 Na podstawie art. 66 ust. 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo
Bardziej szczegółowoWykaz kont syntetycznych księgi głównej - obowiązujących od r.
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 7/2017 Rektora USW z dnia 10 lutego 2017 r. Wykaz kont syntetycznych księgi głównej - obowiązujących od 01.01.2016 r. Konto 010 Grunty Nazwa konta 011 Budynki, lokale oraz
Bardziej szczegółowoRamowy plan kont dla organizacji pozarządowych oraz spółdzielni socjalnych
Ramowy plan kont dla organizacji pozarządowych oraz spółdzielni socjalnych Wykaz kont mini podsta- rozsze- Nazwa konta malny wowy rzony Zespół 0 - Aktywa trwałe 01 01 Środki trwałe 01-1 Grunty (w tym prawo
Bardziej szczegółowoZakładowy Plan Kont. Załącznik nr 1 do Zasad Rachunkowości. Analityka konta. czy. Data modyfikacji/obowiązywania. Nazwa konta I II III IV V.
Analityka konta I II III IV V 0 1 Konta zespołu 0 poziom analityk i wg SIMPLE Nazwa konta Data modyfikacji/obowiązywania czy Rodzaj rozra konta chun kowe 010 Min. Grupy ŚT/WNiP Projekt Źródło fin. 2 Środki
Bardziej szczegółowoUCHWAŁA NR 35/2016 SENATU POLITECHNIKI RZESZOWSKIEJ. z dnia 19 maja 2016r w sprawie: zasad podziału dotacji budżetowej oraz rozliczeń finansowych
UCHWAŁA NR 35/2016 SENATU POLITECHNIKI RZESZOWSKIEJ z dnia 19 maja 2016r w sprawie: zasad podziału dotacji budżetowej oraz rozliczeń finansowych dotyczących budżetu Uczelni na 2016r Senat Politechniki
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 3/2013/2014 Rektora Uniwersytetu Kazimierza Wielkiego z dnia 2 października 2013 r.
Zarządzenie Nr 3/2013/2014 Rektora Uniwersytetu Kazimierza Wielkiego z dnia 2 października 2013 r. w sprawie określenia szczegółowych zakresów zadań rzeczowych dla Prorektorów. Na podstawie art. 66 ust.
Bardziej szczegółowoZAKŁADOWY PLAN KONT. Nazwa konta syntetycznego
ZAKŁADOWY PLAN KONT Symbol konta 010 011 020 031 070 071 078 083 090 Nazwa konta syntetycznego ZESPÓŁ 0 AKTYWA TRWAŁE Środki trwałe Grunty Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe
Bardziej szczegółowoZasady gospodarki finansowej Politechniki Śląskiej
Załącznik do Uchwały Nr VII/52/12/13 Zasady gospodarki finansowej Politechniki Śląskiej Spis treści: Strona: Rozdział I. Rozdział II. Postanowienia ogólne...2 Zasady podziału dotacji z budżetu państwa...5
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 54 /2005
Zarządzenie nr 54 /2005 z dnia 1 września 2005 r. Rektora Uniwersytetu Śląskiego w sprawie określenia zakresu obowiązków władz Uczelni. Na podstawie art. 66 ust. 2 pkt 6 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r.
Bardziej szczegółowoustalające zakresy działania Prorektorów i Kanclerza Uniwersytetu Wrocławskiego oraz określające podporządkowanie jednostek organizacyjnych
ZARZĄDZENIE Nr 93/2012 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 6 sierpnia 2012 r. ustalające zakresy działania Prorektorów i Kanclerza Uniwersytetu Wrocławskiego oraz określające podporządkowanie jednostek
Bardziej szczegółowoUCHWAŁA NR 62/2017 SENATU POLITECHNIKI RZESZOWSKIEJ NR
UCHWAŁA NR 62/2017 SENATU POLITECHNIKI RZESZOWSKIEJ NR z dnia 25 maja 2017r w sprawie: zasad podziału dotacji budżetowej oraz rozliczeń finansowych dotyczących budżetu Uczelni na 2017r Senat Politechniki
Bardziej szczegółowo1. wariant A" - obejmujący zakres minimalny, 2. wariant B" - obejmujący zakres maksymalny. WYKAZ KONT KSIĘGI GŁÓWNEJ - wariant A" Zakres minimalny
W rachunkowości spółdzielni mieszkaniowych spotyka się dwa warianty wykazu kont księgi głównej: wariant A" - obejmujący zakres minimalny, wariant B" - obejmujący zakres maksymalny. Każda jednostka jest
Bardziej szczegółowoWyższa Szkoła Artystyczna w Warszawie. Plan rzeczowo-finansowy na 2013 r.
Pieczątka uczelni Wyższa Szkoła Artystyczna w Warszawie Plan rzeczowofinansowy na 2013 r. Dział I. Rachunek zysków i strat w tysiącach złotych z jednym znakiem po przecinku WYSZCZEGÓLNIENIE Plan na rok
Bardziej szczegółowoPRZEPISY ZEWNĘTRZNE M.1 Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz.U. z 2005 r., nr 164, poz z późn. zm.)
PRZEPISY ZEWNĘTRZNE M.1 Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz.U. z 2005 r., nr 164, poz. 1365 z późn. zm.) M.2 M.3 Rozporządzenie Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia 3 października 2014r. w sprawie
Bardziej szczegółowoWarszawski Uniwersytet Medyczny Plan rzeczowo-finansowy na 2016 r.
Suma kontrolna: 445c dec6 4615 3a b7bc ca88 8f1b c262 Pieczątka uczelni Warszawski Uniwersytet Medyczny Plan rzeczowofinansowy na 2016 r. Dział I. Rachunek zysków i strat w tysiącach złotych z jednym znakiem
Bardziej szczegółowoROZPORZĄDZENIE RADY MINISTRÓW. z dnia 18 grudnia 2012 r. w sprawie szczegółowych zasad gospodarki finansowej uczelni publicznych
Dz.U.2012.1533 ROZPORZĄDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 18 grudnia 2012 r. w sprawie szczegółowych zasad gospodarki finansowej uczelni publicznych (Dz. U. z dnia 29 grudnia 2012 r.) Na podstawie art. 105 ustawy
Bardziej szczegółowoSpis treści. 00-Spis treści.indd :02:46
Spis treści Wstęp... 7 1. Ogólne zasady rachunkowości... 11 2. Środki pieniężne, rozrachunki oraz krótkoterminowe aktywa finansowe.. 24 3. Materiały i towary... 47 4. Aktywa trwałe... 62 5. Wynagrodzenia
Bardziej szczegółowoWykaz aktów prawnych dotyczących kontroli zarządczej w Uniwersytecie Przyrodniczym we Wrocławiu:
1 Załącznik nr 2 do zarządzenia nr 186/2013 Rektora Uniwersytetu Przyrodniczego we Wrocławiu z dnia 7 listopada 2013 roku Wykaz aktów prawnych dotyczących kontroli zarządczej w Uniwersytecie Przyrodniczym
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 29 grudnia 2012 r. Poz. 1533 ROZPORZĄDZENIE RADY MINISTRÓW. z dnia 18 grudnia 2012 r.
DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Warszawa, dnia 29 grudnia 2012 r. Poz. 1533 ROZPORZĄDZENIE RADY MINISTRÓW z dnia 18 grudnia 2012 r. w sprawie szczegółowych zasad gospodarki finansowej uczelni
Bardziej szczegółowoPlan rzeczowo-finansowy na 2015 r.
... (pieczątka uczelni) Uniwersytet Ekonomiczny w Poznaniu nazwa uczelni Plan rzeczowo-finansowy na 05 r. Dział I. Rachunek zysków i strat w tysiącach złotych z jednym znakiem po przecinku środki z budżetów
Bardziej szczegółowoRachunkowość budżetu, jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych
Anna Zysnarska Rachunkowość budżetu, jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych stan prawny na dzień 1 marca 2014 r. wydanie III ODDK Spó³ka z ograniczon¹ odpowiedzialnoœci¹ Sp.k. Gdañsk
Bardziej szczegółowoWarszawski Uniwersytet Medyczny. Plan rzeczowo-finansowy na 2014 r.
Pieczątka uczelni Warszawski Uniwersytet Medyczny Plan rzeczowofinansowy na 2014 r. Dział I. Rachunek zysków i strat w tysiącach złotych z jednym znakiem po przecinku A. Przychody z działalności operacyjnej
Bardziej szczegółowoO odmowie wykonania czynności doradczych i jej przyczynie Audytor Wewnętrzny zawiadamia pisemnie Rektora lub Kanclerza
Uniwersytet Medyczny Im. Karola Marcinkowskiego w Poznaniu DOP-201/12 Zarządzenie nr 77/2012 Rektora Uniwersytetu Medycznego im. Karola Marcinkowskiego w Poznaniu z dnia 6 grudnia 2012 roku w sprawie zmiany
Bardziej szczegółowoZałącznik Nr 1. Plan kont dla jednostek budżetowych, zakładów budżetowych
Załącznik Nr 1 Plan kont dla jednostek budżetowych, zakładów budżetowych 1. Zespół 0 Majątek trwały a) 011 Środki trwałe b) 013 Pozostałe środki trwałe c) 015 Mienie zlikwidowanych jednostek d) 020 Wartości
Bardziej szczegółowoZałącznik nr 1 do Zarządzenia nr 107 Rektora Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach z dnia 19 października 2016 r.
Załącznik nr 1 do Zarządzenia nr 107 Rektora Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach z dnia 19 października 2016 r. MODUŁ ZAKRES DANYCH JEDNOSTKA OBOWIĄZEK SPRAWOZDAWCZY Jednostki Struktura, Adres, Kierownictwo,
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 13 marca 2013 r. Poz. 345 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA NAUKI I SZKOLNICTWA WYŻSZEGO 1) z dnia 27 lutego 2013 r.
DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Warszawa, dnia 13 marca 2013 r. Poz. 345 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA NAUKI I SZKOLNICTWA WYŻSZEGO 1) z dnia 27 lutego 2013 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie określenia
Bardziej szczegółowoFINANS - SERVIS ZESPÓŁ DORADCÓW FINANSOWO-KSIĘGOWYCH Sp. z 0.0. w Warszawie
FINANS - SERVIS ZESPÓŁ DORADCÓW FINANSOWO-KSIĘGOWYCH Sp. z 0.0. w Warszawie 111111111111111111111111 10003029 GRUPA FINANS SERVIS z wyłącznym udziałem Stowarzyszenia Księgowych w Polsce IRENA ISKRA MAGDALENA
Bardziej szczegółowoWYKAZ AKTÓW PRAWNYCH DOTYCZĄCYCH KONTROLI ZARZĄDCZEJ
WYKAZ AKTÓW PRAWNYCH DOTYCZĄCYCH KONTROLI ZARZĄDCZEJ I. Środowisko Wewnętrzne. Przestrzeganie wartości etycznych 1. Pismo okólne Rektora UWr Nr 4/2007 z dnia 10.05.2007 r. w sprawie gromadzenia prac dyplomowych
Bardziej szczegółowoWykaz kont dla jednostek stosujących ustawę o rachunkowości str. 29
Spis treści Wprowadzenie str. 15 Układ i treść opracowania str. 15 Problemy do rozstrzygnięcia przy opracowywaniu lub aktualizowaniu dokumentacji opisującej przyjęte zasady (politykę) rachunkowości str.
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 130/2015 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 30 grudnia 2015 r.
ZARZĄDZENIE Nr 130/2015 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 30 grudnia 2015 r. w sprawie wprowadzenia zmian do zarządzenia nr 78/2002 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 30 grudnia 2002 r.
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 83 Rektora Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach z dnia 1 września 2016 r. w sprawie określenia zakresu obowiązków władz Uczelni.
Załącznik do zarządzenia nr 125 Rektora Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach z dnia 30 listopada 2016 r. Zarządzenie nr 83 Rektora Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach z dnia 1 września 2016 r. w sprawie
Bardziej szczegółowoPlan rzeczowo-finansowy na 2015 r. WYSZCZEGÓLNIENIE
... (pieczątka uczelni) Państwowa Wyższ Szkoła Zawodowa w Głogowie nazwa uczelni Plan rzeczowo-finansowy na 05 r. Dział I. Rachunek zysków i strat w tysiącach złotych z jednym znakiem po przecinku WYSZCZEGÓLNIENIE
Bardziej szczegółowoPlan rzeczowo-finansowy na 2015 r. WYSZCZEGÓLNIENIE
... (pieczątka uczelni) Załącznik do Uchwały Nr /XXII/05 z dnia 8..05 Państwowa Wyższ Szkoła Zawodowa w Głogowie nazwa uczelni Plan rzeczowo-finansowy na 05 r. Dział I. Rachunek zysków i strat w tysiącach
Bardziej szczegółowoAW PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1
Urząd Miejski w Pyskowicach ul. Strzelców Bytomskich 3 44-120 Pyskowice.... nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny AW 1721.2.2011 PLAN AUDYTU
Bardziej szczegółowoINFORMACJA DODATKOWA
INFORMACJA DODATKOWA a. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów Wyszczególnienie Przyjęte metody wyceny w zasadach (polityce) rachunkowości Wartości niematerialne i prawne w wartości nominalnej/cena
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 26/2011. Rektor. Uniwersytetu Marii Curie-Skłodowskiej w Lublinie. z dnia 8 czerwca 2011 r.
ZARZĄDZENIE Nr 26/2011 Rektora Uniwersytetu Marii Curie-Skłodowskiej w Lublinie z dnia 8 czerwca 2011 r. w sprawie zakresu obowiązków Rektora i Prorektorów Na podstawie art. 66 ust. 2 pkt 6 ustawy z dnia
Bardziej szczegółowoProjekt planu rzeczowo-finansowego na 2017 r.
... (pieczątka uczelni) Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa w Głogowie nazwa uczelni Projekt planu rzeczowo-finansowego na 07 r. Dział I. Rachunek zysków i strat w tysiącach złotych z jednym znakiem po przecinku
Bardziej szczegółowoSaldo końcowe Ct
Zadanie 6.1. W spółce na dzień bilansowy sporządzono zestawienie obrotów i sald, z którego wynikają między innymi następujące informacje o saldach końcowych (ujęte w poniższej tabeli) Lp. Nazwa konta Saldo
Bardziej szczegółowoZarządzenie Rektora Politechniki Gdańskiej nr 22/2016 z 1 września 2016 r.
Zarządzenie Rektora Politechniki Gdańskiej nr 22/2016 z 1 września 2016 r. w sprawie: kompetencji prorektorów Politechniki Gdańskiej w kadencji 2016-2020. Na podstawie art. 66 ust. 2 pkt. 6 ustawy Prawo
Bardziej szczegółowoUniwersytetu Mikołaja Kopernika w Toruniu. na 2013 rok
Łączny plan finansowy Uniwersytetu Mikołaja Kopernika w Toruniu na 2013 rok Toruń, czerwiec 2013 r. 2 Dział I. Rachunek zysków i strat plan 2013 wyszczególnienie [w tys. PLN] plan łączny 2013 1 2 3 4 5
Bardziej szczegółowoINFORMACJA DODATKOWA
INFORMACJA DODATKOWA a. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów Wyszczególnienie Przyjęte metody wyceny w zasadach (polityce) rachunkowości Wartości niematerialne i prawne w wartości nominalnej/cena
Bardziej szczegółowoJak rozliczyć. księgi rachunkowe za rok obrotowy. Agnieszka Pokojska. BiBlioteka
BiBlioteka Jak rozliczyć księgi rachunkowe za rok obrotowy Obowiązki sprawozdawcze Ujmowanie aktywów i pasywów w pozycjach bilansu Elementy tworzenia rachunku zysków i strat Inwentaryzacja Ustawa o rachunkowości
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 1/2015. Rektor. Uniwersytetu Marii Curie-Skłodowskiej w Lublinie. z dnia 7 stycznia 2015 r.
ZARZĄDZENIE Nr 1/2015 Rektora Uniwersytetu Marii Curie-Skłodowskiej w Lublinie z dnia 7 stycznia 2015 r. w sprawie zakresu kompetencji Rektora i Prorektorów Na podstawie art. 66 ust. 2 pkt 6 ustawy z dnia
Bardziej szczegółowoUchwała nr 75/XII/2009 Senatu Uniwersytetu Jagiellońskiego z dnia 16 grudnia 2009 r.
Uchwała nr 75/XII/009 Senatu Uniwersytetu Jagiellońskiego z dnia 6 grudnia 009 r. w sprawie: nowelizacji planu rzeczowo-finansowego UJ na rok 009. Senat Uniwersytetu Jagiellońskiego, działając na podstawie
Bardziej szczegółowo1 Dokonuję szczegółowego podziału kompetencji pomiędzy Prorektorów zgodnie z załącznikiem do niniejszego zarządzenia.
Poznań, 20 września 2016 roku DOP-0212-78/2016 Zarządzenie nr 78/2016 Rektora Uniwersytetu Przyrodniczego w Poznaniu z dnia 20 września 2016 roku w sprawie szczegółowego podziału kompetencji pomiędzy Prorektorów
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 59/2005 Burmistrza Miasta Szydłowca z dnia 29 września 2005 roku
Zarządzenie Nr 59/2005 Burmistrza Miasta Szydłowca z dnia 29 września 2005 roku w sprawie : wprowadzenia wykazu ksiąg rachunkowych i zakładowego planu kont Na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów
Bardziej szczegółowoInstytut Optyki Stosowanej imienia prof. Maksymiliana Pluty ul. Kamionkowska Warszawa
Instytut Optyki Stosowanej imienia prof. Maksymiliana Pluty ul. Kamionkowska 18 03-805 Warszawa A. Aktywa trwałe 3 888 134,27 3 526 628,41 I. Wartości niematerialne i prawne 486 056,90 337 197,78 1. Koszty
Bardziej szczegółowoPlan rzeczowo-finansowy na 2017 r. WYSZCZEGÓLNIENIE
... (pieczątka uczelni) UNIWERSYTET JANA KOCHANOWSKIEGO W KIELCACH nazwa uczelni Plan rzeczowo-finansowy na 07 r. Dział I. Rachunek zysków i strat w tysiącach złotych z jednym znakiem po przecinku WYSZCZEGÓLNIENIE
Bardziej szczegółowoZAKŁADOWY PLAN KONT dla Urzędu Gminy Kiełczygłów
ZAKŁADOWY PLAN KONT dla Urzędu Gminy Kiełczygłów Załącznik Nr 3 do Zarządzenia Nr 13/2009 Wójta Gminy Kiełczygłów z dnia 29.05.2009 r. 1. Urząd Gminy Kiełczygłów prowadzi księgi rachunkowe w oparciu o
Bardziej szczegółowoInformacja dodatkowa za 2012 r.
FUNDACJA PODKARPACKIE HOSPICJUM DLA DZIECI Informacja dodatkowa za 2012 r. 1 a. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów Wyszczególnienie Środki trwałe środki trwałe w budowie należności zobowiązania
Bardziej szczegółowoAkademia Wychowania Fizycznego im. Jerzego Kukuczki w Katowicach nazwa uczelni
(pieczątka uczelni) Akademia Wychowania Fizycznego im. Jerzego Kukuczki w Katowicach nazwa uczelni Sprawozdanie z wykonania planu rzeczowo-finansowego za 20 r. Dział I. Rachunek zysków i strat w tysiącach
Bardziej szczegółowoAnna Zysnarska Rachunkowoœæ sektora bud etowego z elementami analizy finansowej
Anna Zysnarska Rachunkowoœæ sektora bud etowego z elementami analizy finansowej stan prawny na dzieñ 31 sierpnia 2016 r. ODDK Spó³ka z ograniczon¹ odpowiedzialnoœci¹ Sp.k. Gdañsk 2016 Wstęp...............................................
Bardziej szczegółowoInformacja dodatkowa za 2004 r.
Organizacje Pożytku Publicznego KAMPANIA PRZECIW HOMOFOBII Informacja dodatkowa za 004 r. 1 a. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów Wyszczególnienie aktywa trwałe Przyjęte metody wyceny w zasadach
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 128 Rektora Uniwersytetu Śląskiego z dnia 6 grudnia 2016 r. w sprawie zasad polityki finansowej Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach.
Zarządzenie nr 128 Rektora Uniwersytetu Śląskiego z dnia 6 grudnia 2016 r. w sprawie zasad polityki finansowej Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach. Na podstawie art. 92 i art. 98 ustawy z dnia 27 lipca
Bardziej szczegółowoInformacja dodatkowa za 2010 rok
Informacja dodatkowa za 2010 rok a. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów Wyszczególnienie rzeczowe składniki aktywów obrotowych Przyjęte metody wyceny w zasadach (polityce) rachunkowości według cen
Bardziej szczegółowoAnaliza Ryzyka Tabele
Analiza Ryzyka Tabele Tabela nr 1 Lista wytypowanych w oparciu o systemy funkcjonalne obszarów audytu. Obszar audytu związany z działalnością podstawową (statutową) 1. USŁUGI SPOŁECZNE 2. PROMOCJA I ROZWÓJ
Bardziej szczegółowoArkusz1. Według wartości netto, tj. Wartości początkowej pomniejszonej o dotychczasowe skumulowane odpisy umorzeniowe
Fundacja Pomocy Dzieciom im. Stanisławy Bieńczak Informacja dodatkowa za 2008 r. 1 a. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów Wyszczególnienie Przyjęte metody wyceny w zasadach (polityce) rachunkowości
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 4/2017 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 18 stycznia 2017 r.
ZARZĄDZENIE Nr 4/2017 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 18 stycznia 2017 r. ustalające zakresy działania Prorektorów, Kanclerza i Dyrektora ds. informatycznych Uniwersytetu Wrocławskiego oraz określające
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 74/2008
Zarządzenie nr 74/2008 z dnia 24 listopada 2008r. Rektora Uniwersytetu Śląskiego w sprawie zasad polityki finansowej Uniwersytetu Śląskiego w roku 2008. Na podstawie art. 92 i art. 98 ustawy z dnia 27
Bardziej szczegółowoDział V ZARZĄDZANIE MIENIEM I FINANSAMI UCZELNI. ADMINISTRACJA UCZELNI. Rozdział 1 Mienie, przychody Uczelni. Oddział 1 Mienie Uczelni
Dział V ZARZĄDZANIE MIENIEM I FINANSAMI UCZELNI. ADMINISTRACJA UCZELNI Rozdział 1 Mienie, przychody Uczelni Oddział 1 Mienie Uczelni 50 1. Mienie Uczelni obejmuje własność i inne prawa majątkowe. 2. Nazwa
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 108/2009. Jednolity tekst
Zarządzenie nr 108/2009 Załącznik nr 11 do zarządzenia Rektora UŚ nr 84 z dnia 27 września 2011 r. z dnia 5 listopada 2009 r. Rektora Uniwersytetu Śląskiego w sprawie zasad polityki finansowej Uniwersytetu
Bardziej szczegółowo071. Umorzenie środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
Załącznik Nr 3 do Zarządzenia Burmistrza Kamienia Pomorskiego Nr 483/06 z dnia 24 października 2006 r. JEDNOLITY ZAKŁADOWY PLAN KONT DLA ZAKŁADÓW BUDŻETOWYCH GMINY ZESPÓŁ 0 - MAJĄTEK TRWAŁY 011. Środki
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2006
Urząd Miasta Katowice 40-098 Katowice ul. Młyńska 4 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2006 Katowice, dn. 12.10.2005r. 1. Informacje o Urzędzie Miasta Katowice istotne dla przeprowadzenia
Bardziej szczegółowoInformacja dodatkowa za 2013 r.
Fundacja NA PRZEKÓR Informacja dodatkowa za 2013 r. 1 a. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów Wyszczególnienie materiały i towary środki pieniężne należności i zobowiązania Przyjęte metody wyceny
Bardziej szczegółowoPlan rzeczowo-finansowy na 2016 r. WYSZCZEGÓLNIENIE
... (pieczątka uczelni) nazwa uczelni Plan rzeczowo-finansowy na 06 r. Dział I. Rachunek zysków i strat w tysiącach złotych z jednym znakiem po przecinku WYSZCZEGÓLNIENIE A. Przychody z działalności operacyjnej
Bardziej szczegółowodr Katarzyna Trzpioła POLITYKA RACHUNKOWOŚCI dla instytucji kultury z komentarzem
dr Katarzyna Trzpioła POLITYKA RACHUNKOWOŚCI dla instytucji kultury z komentarzem dr Katarzyna Trzpioła Polityka rachunkowości dla instytucji kultury z komentarzem Więcej książek z obszaru kultury znajdziesz
Bardziej szczegółowoWykaz skrótów... Wykaz autorów... Część 1. Gospodarka finansowa samorządowych zakładów budżetowych oraz ogólne zasady rachunkowości...
Wykaz skrótów... Wykaz autorów... XV XIX Część 1. Gospodarka finansowa samorządowych zakładów budżetowych oraz ogólne zasady rachunkowości... 1 Rozdział I. Plan finansowy samorządowego zakładu budżetowego...
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE R-30/2016 Rektora Uniwersytetu Technologiczno-Humanistycznego im. Kazimierza Pułaskiego w Radomiu z dnia 20 października 2016 r.
ZARZĄDZENIE R-30/2016 Rektora Uniwersytetu Technologiczno-Humanistycznego im. Kazimierza Pułaskiego w Radomiu z dnia 20 października 2016 r. w sprawie: zmiany Regulaminu organizacyjnego Uniwersytetu Technologiczno-Humanistycznego
Bardziej szczegółowoPlan rzeczowo-finansowy na 2014 r. WYSZCZEGÓLNIENIE
... (pieczątka uczelni) Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa w Głogowie nazwa uczelni Plan rzeczowo-finansowy na 04 r. Dział I. Rachunek zysków i strat w tysiącach złotych z jednym znakiem po przecinku WYSZCZEGÓLNIENIE
Bardziej szczegółowoPlan rzeczowo-finansowy na 2014 r. WYSZCZEGÓLNIENIE
... (pieczątka uczelni) nazwa uczelni Plan rzeczowo-finansowy na 04 r. Dział I. Rachunek zysków i strat w tysiącach złotych z jednym znakiem po przecinku WYSZCZEGÓLNIENIE A. Przychody z działalności operacyjnej
Bardziej szczegółowoPlan rzeczowo-finansowy na 2016 r. WYSZCZEGÓLNIENIE
... (pieczątka uczelni) Proszę wpisać nazwę uczelni nazwa uczelni Plan rzeczowo-finansowy na 06 r. Dział I. Rachunek zysków i strat w tysiącach złotych z jednym znakiem po przecinku WYSZCZEGÓLNIENIE A.
Bardziej szczegółowoInformacja dodatkowa za 2016 r.
Lokalna Grupa Działania "Region Włoszczowski" Informacja dodatkowa za 016 r. 1 a. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów Wyszczególnienie środki trwałe należności i zobowiązania pozostałe aktywa i pasywa
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2008
Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu Szczepanowskiego 15a, 6-541 Poznań (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych) PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 28 1. Informacje
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU NA ROK 2010
(nazwa i adres Urzędu) PLAN AUDYTU NA ROK 2010 Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1 ' Nazwa jednostki Urząd Gminy i Miasta Susz 2. Wyniki analizy obszarów ryzyka - obszary
Bardziej szczegółowoSpis treści Wprowadzenie Notki biograficzne Wykaz skrótów 1. Dokumenty w instytucjach kultury
Wprowadzenie... Notki biograficzne... Wykaz skrótów... 1. Dokumenty w instytucjach kultury... 1 1.1. Statut instytucji kultury... 1 Wzór. Uchwała w sprawie nadania statutu instytucji kultury... 2 Wzór.
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 112 Rektora Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach z dnia 1 września 2012 r. w sprawie określenia zakresu obowiązków władz Uczelni.
Załącznik do zarządzenia nr 151 Rektora UŚ z dnia 6 listopada 2015 r. Zarządzenie nr 112 Rektora Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach z dnia 1 września 2012 r. w sprawie określenia zakresu obowiązków władz
Bardziej szczegółowona dzień 31-12-2012 Rachunek zysków i strat wariant kalkulacyjny zgodnie z zał. Nr 1 do Ustawy o rachunkowości 0,00 0,00 I II B
... REGON: 200640383 (Nazwa jednostki) Rachunek zysków i strat (Numer statystyczny) na dzień 31-12-2012 Rachunek zysków i strat wariant kalkulacyjny zgodnie z zał. Nr 1 do Ustawy o rachunkowości Pozycja
Bardziej szczegółowoWYKAZ NADZOROWANYCH DOKUMENTÓW
WYKAZ NADZOROWANYCH DOKUMENTÓW Systemu Zapewnienia i Doskonalenia Jakości Kształcenia na Wydziale Nauk Ekonomicznych Szkoły Głównej Gospodarstwa Wiejskiego w Warszawie Formularz F.I.1, wydanie 1 z dnia
Bardziej szczegółowoInformacja dodatkowa za IX/2010 do VIII/2011 r.
Stowarzyszenie Czasu Wolnego Dzieci i Młodzieży Informacja dodatkowa za IX/010 do VIII/011 r. 1 a. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów Wyszczególnienie Aktywa obrotowe-środki pieniężne Środki trwałe
Bardziej szczegółowoPOLSKIE STOWARZYSZENIE NA RZECZ OSÓB Z UPOŚLEDZENIEM UMYSŁOWYM KOŁO W ZGIERZU Informacja dodatkowa z2012 r
POLSKIE STOWARZYSZENIE NA RZECZ OSÓB Z UPOŚLEDZENIEM UMYSŁOWYM KOŁO W ZGIERZU Informacja dodatkowa z01 r 1 a. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów Wyszczególnienie Wartości niematerialne i prawne
Bardziej szczegółowoPlan rzeczowo finansowy na rok 2008 po zmianach
Załącznik do Uchwały Senatu UWM Nr 73 z dnia 12 grudnia 2008 r. Uniwersytet Warmińsko-Mazurski w Olsztynie (pieczątka szkoły wyższej) Plan rzeczowo finansowy na rok 2008 po Dział I. Rachunek zysków i strat
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 51/2016. Rektor. Uniwersytetu Marii Curie-Skłodowskiej w Lublinie. z dnia 1 września 2016 r.
ZARZĄDZENIE Nr 51/2016 Rektora Uniwersytetu Marii Curie-Skłodowskiej w Lublinie z dnia 1 września 2016 r. w sprawie zakresu kompetencji Rektora i Prorektorów Na podstawie art. 66 ust. 2 pkt 6 ustawy z
Bardziej szczegółowoRegulamin wewnętrznej gospodarki finansowej Akademii Morskiej w Gdyni
Regulamin wewnętrznej gospodarki finansowej Akademii Morskiej w Gdyni (wprowadzony zarządzeniem nr 30 Rektora AMG z dnia 03.09.2012r, zmiany w zarządzeniu nr 14 Rektora AMG z dnia 29.04.2104r.) I. Podstawy
Bardziej szczegółowoInformacja dodatkowa za 2014 r.
Lędzińskie Stowarzyszenie Osób Niepełnosprawnych i Ich Rodzin Informacja dodatkowa za 2014 r. 1 a. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów Wyszczególnienie Przyjęte metody wyceny w zasadach (polityce)
Bardziej szczegółowoInformacja dodatkowa za 2012 r.
GDAŃSKIE STOWARZYSZENIE INWALIDÓW NARZĄDU RUDHU SOLIDARNOŚĆ Informacja dodatkowa za 2012 r. 1 a. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów Wyszczególnienie środki trwałe należności i środki pieniężne Zobowiązania
Bardziej szczegółowoInformacja dodatkowa do sprawozdania finansowego za rok 2005
Fundacja Ośrodka KARTA ul. Narbutta 9 0-536 Warszawa REGON: 00610388 Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego za rok 005 1 a. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów Wyszczególnienie środki trwałe
Bardziej szczegółowoFundacja VERBA z siedzibą w Warszawie ul. Chodkiewicza 7/4
Fundacja VERBA z siedzibą w Warszawie ul. Chodkiewicza 7/4 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 01.01.2014 DO 31.12.2014 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Fundacja VERBA z siedzibą w Warszawie
Bardziej szczegółowoWYKAZ SYMBOLI CYFROWYCH JEDNOSTEK ADMINISTRACJI OGÓLNOUCZELNIANEJ UJ I CM UJ. wg stanu na dzień 2 lutego 2018 roku
WYKAZ SYMBOLI CYFROWYCH JEDNOSTEK ADMINISTRACJI OGÓLNOUCZELNIANEJ UJ I CM UJ wg stanu na dzień 2 lutego 2018 roku 1. Biuro Rektora 2. 3. 4. Biuro Prasowe 5. Sekcja ds. Audytu Wewnętrznego 6. Sekcja Ochrony
Bardziej szczegółowoInformacja dodatkowa za 2015 r.
Lędzińskie Stowarzyszenie Osób Niepełnosprawnych i Ich Rodzin Informacja dodatkowa za 2015 r. 1 a. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów Wyszczególnienie Przyjęte metody wyceny w zasadach (polityce)
Bardziej szczegółowoInformacja dodatkowa za 2016 r.
Lędzińskie Stowarzyszenie Osób Niepełnosprawnych i Ich Rodzin Informacja dodatkowa za 2016 r. 1 a. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów Wyszczególnienie Przyjęte metody wyceny w zasadach (polityce)
Bardziej szczegółowoTeksty Fim@ngo. Zakładowy plan kont w organizacjach społecznych, stowarzyszeniach, fundacjach prowadzących działalność gospodarczą
Teksty Fim@ngo Zakładowy plan kont w organizacjach społecznych, stowarzyszeniach, fundacjach prowadzących działalność gospodarczą Ustawa o rachunkowości wprowadza, jako bezpośrednią podstawę prowadzenia
Bardziej szczegółowoInformacja dodatkowa za 2010 r.
Lędzińskie Stowarzyszenie Osób Niepełnosprawnych i Ich Rodzin Informacja dodatkowa za 2010 r. 1 a. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów Wyszczególnienie Przyjęte metody wyceny w zasadach (polityce)
Bardziej szczegółowoInformacja dodatkowa za 2014r.
FUNDACJA FORMIKA DZIECIOM Informacja dodatkowa za 014r. 1 a. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów Wyszczególnienie Zawarte we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego Przyjęte metody wyceny w zasadach
Bardziej szczegółowo