Raport półroczny P Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe. Za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2012 roku.

Transkrypt

1 Raport półroczny P Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2012 roku Toruń,

2 GŁÓWNE DANE FINANSOWE Sprawozdanie Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów półrocze 2012 roku w PLN 2011 rok półrocze 2011 roku półrocze 2012 roku w EUR 2011 rok półrocze 2011 roku Zysk z działalności operacyjnej Zysk brutto Zysk netto Średnia ważona ilość akcji Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą [zł/ akcję]: 1,46 1,07 0,83 0,35 0,26 0,21 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (548) (124) Przepływy pieniężne z działalności finansowej (18 035) (1 150) (24 224) (4 232) (260) (6 076) Przepływy pieniężne razem (603) (137) 59 Sprawozdanie Aktywa razem Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Kapitał własny Kapitał akcyjny Zobowiązania i rezerwy długoterminowe Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe Średnia ważona ilość akcji Wartość księgowa netto na jedną akcję zwykłą [zł/ akcję]: 5,58 4,71 4,50 1,31 1,07 1,13 Pozycje aktywów i pasywów oraz pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według średniego kursu obowiązującego na dzień sprawozdania. Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów przeliczono według kursu średniego stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień miesiąca okresów sprawozdawczych. półrocze 2012 roku 2011 rok półrocze 2011 roku EUR / PLN EUR / PLN EUR / PLN Sprawozdanie z całkowitych dochodów 4,2246 4,1401 3,9673 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 4,2613 4,4168 3,9866 Sprawozdanie z sytuacji finansowej 4,2613 4,4168 3,9866

3 APATOR S.A. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2012 do 30 czerwca 2012 r. Nazwa jednostki: APATOR SA Strona 3

4 SPIS TREŚCI 1. INFORMACJE OGÓLNE INFORMACJE O JEDNOSTCE Przedmiot działalności jednostki Skład Zarządu i Rady Nadzorczej INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZASADY RACHUNKOWOŚCI WALUTA SPRAWOZDAWCZA ORAZ ZASTOSOWANY POZIOM ZAOKRĄGLEŃ CZAS TRWANIA DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKI SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH PODSTAWOWE OSĄDY RACHUNKOWE I PODSTAWY SZACOWANIA NIEPEWNOŚCI INFORMACJA DOTYCZĄCA SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SEGMENTY OPERACYJNE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ZAPASY NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY KAPITAŁ PODSTAWOWY POZOSTAŁE KAPITAŁY KREDYTY I POŻYCZKI REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA ZOBOWIĄZANIA PODATEK DOCHODOWY PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH POZYCJE WARUNKOWE I POZOSTAŁE POZYCJE NIEUJĘTE W SPRAWOZDANIU Z SYTUACJI FINANSOWEJ STRUKTURA ZATRUDNIENIA ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO PODPISY Nazwa jednostki: APATOR SA Strona 4

5 1. INFORMACJE OGÓLNE 1.1. INFORMACJE O JEDNOSTCE APATOR Spółka Akcyjna z siedzibą w Toruniu został utworzony przez pracowników zlikwidowanego przedsiębiorstwa państwowego działającego pod nazwą Pomorskie Zakłady Aparatury Elektrycznej Apator w Toruniu. Rejestracja w Sądzie Rejonowym w Toruniu V Wydział Gospodarczy nastąpiła w dniu 14 stycznia 1993 roku pod numerem RHB W dniu 24 października 2001 roku dokonano wpisu do Rejestru Przedsiębiorców Sądu Rejonowego w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem Spółka prowadzi działalność na terytorium Polski na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI Zgodnie ze statutem Spółki, podstawowym przedmiotem działalności jest działalność produkcyjna i usługowa w zakresie aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej oraz sprzedaż aparatury i systemów pomiarowych. Akcje APATOR S.A. notowane są na rynku podstawowym GPW w Warszawie sektor według klasyfikacji GPW przemysł elektromaszynowy SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Zarząd Janusz Niedźwiecki Prezes Zarządu Tomasz Habryka Członek Zarządu Jerzy Kuś Członek Zarządu Rada Nadzorcza Janusz Marzygliński Przewodniczący Rady Nadzorczej Mariusz Lewicki Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Danuta Guzowska Członek Rady Nadzorczej Ryszard Wojnowski Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Kwiatkowski Członek Rady Nadzorczej Eryk Karski Członek Rady Nadzorczej 2. INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ 2.1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Prezentowane skrócone półroczne sprawozdanie finansowe Spółki APATOR S.A. na dzień oraz okres kończący się 30 czerwca 2012 roku sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości (MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ), zaakceptowanym przez Unię Europejską. Sprawozdanie to nie zawiera wszystkich informacji wymaganych do ujawnienia w pełnym sprawozdaniu finansowym i powinno być czytane łącznie ze sprawozdaniem APATOR S.A. sporządzonym na dzień i za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2011 roku. Skrócone półroczne sprawozdanie finansowe Spółki APATOR S.A. obejmuje pierwsze półrocze 2012 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok 2011 i pierwsze półrocze 2011 roku. Sprawozdanie z całkowitych dochodów zawiera dane za bieżący okres śródroczny i narastająco za okres 6 miesięcy 2012 roku oraz za porównywalne okresy śródroczne 2011 roku ZASADY RACHUNKOWOŚCI Skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z godnie z zasadą (koncepcją) kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny niektórych aktywów trwałych oraz instrumentów finansowych, które zgodnie z MSSF wyceniane są według wartości godziwej. Za wyjątkiem zmian opisanych poniżej zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu skróconego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2011 roku. Nazwa jednostki: APATOR SA Strona 5

6 Uzupełnienie zasad rachunkowości w odniesieniu do ulgi podatkowej wynikającej z prowadzenia działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej Spółka ujmuje ulgę podatkową wynikającą z prowadzenia działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej (zwolnienie z podatku dochodowego od osób prawnych) zgodnie z MSR 12 tj. rozpoznaje ją jako aktywa z tytułu podatku odroczonego do wysokości możliwej do uzyskania pomocy publicznej. Maksymalna wysokość możliwej do uzyskania pomocy kalkulowana jest jako iloczyn intensywności pomocy obowiązującej dla województwa oraz wartości nakładów poniesionych w ramach inwestycji uznanych za wydatki kwalifikowane. Aktywa z tytułu podatku odroczonego związane z niewykorzystana ulgą podatkową są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich wykorzystanie. Aktywa te podlegają ponownej ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym WALUTA SPRAWOZDAWCZA ORAZ ZASTOSOWANY POZIOM ZAOKRĄGLEŃ Walutą sprawozdawczą niniejszego skróconego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a CZAS TRWANIA DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI Czas trwania działalności Spółki APATOR S.A. jest nieoznaczony. Skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, to jest w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy licząc od końca okresu sprawozdawczego. Nie stwierdzono okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie kontynuacji działalności ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone i podpisane przez Zarząd jednostki dnia 28 sierpnia 2012 roku. Nazwa jednostki: APATOR SA Strona 6

7 3. SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKI 3.1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NOTA na dzień przekształcone Aktywa trwałe Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych w pozostałych jednostkach Udzielone pożyczki długoterminowe jednostkom powiązanym Należności długoterminowe od pozostałych jednostek Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych Pozostałe należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach Udzielone pożyczki krótkoterminowe jednostkom powiązanym Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży AKTYWA RAZEM Nazwa jednostki: APATOR SA Strona 7

8 NOTA na dzień przekształcone Kapitał własny Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających (704) (1 460) - Niepodzielony wynik finansowy wynik bieżącego okresu Zobowiązania Zobowiązania i rezerwy długoterminowe Długoterminowe kredyty i pożyczki od pozostałych jednostek Zobowiązania długoterminowe wobec pozostałych jednostek Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy długoterminowe na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty i pożyczki od pozostałych jednostek Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek Rezerwy krótkoterminowe na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży PASYWA RAZEM Nazwa jednostki: APATOR SA Strona 8

9 3.2. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW NOTA za okres od od od od do do do do przekształcone przekształcone Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów i usług jednostkom powiązanym pozostałym jednostkom Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów jednostkom powiązanym pozostałym jednostkom Koszt własny sprzedaży (35 114) (73 657) (28 322) (55 548) Koszt sprzedanych produktów i usług (24 708) (52 726) (19 884) (37 145) - jednostkom powiązanym (5 967) (13 923) (6 071) (13 208) - pozostałym jednostkom (18 741) (38 803) (13 813) (23 937) Koszt sprzedanych towarów i materiałów (10 406) (20 931) (8 438) (18 403) - jednostkom powiązanym (1 901) (4 043) (972) (1 963) - pozostałym jednostkom (8 505) (16 888) (7 466) (16 440) Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (2 600) (4 673) (3 470) (6 083) Koszty ogólnego zarządu (6 747) (12 227) (4 776) (9 099) Zysk ze sprzedaży Pozostałe przychody (koszty) operacyjne, w tym: (99) (137) Przychody Koszty (311) (539) (49) (265) Zysk z działalności operacyjnej Przychody (koszty) finansowe, w tym: Przychody Koszty 322 (1 559) (1 956) (3 118) Zysk przed opodatkowaniem Bieżący podatek dochodowy (744) (209) (453) Odroczony podatek dochodowy Zysk netto Inne całkowite dochody Inne całkowite dochody netto (553) Wynik na rachunkowości zabezpieczeń (683) Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów 130 (177) - - Całkowite dochody ogółem Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą: - podstawowy 1,25 1,46 0,44 0,83 - rozwodniony 1,25 1,46 0,44 0,83 Średnia ważona ilość akcji Nazwa jednostki: APATOR SA Strona 9

10 3.3. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających Niepodzielony wynik finansowy KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM Saldo na dzień Zmiany zasad rachunkowości - (6 169) - - (6 169) Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do Zysk netto za okres od do Całkowite dochody ujęte w okresie od do Dywidendy (21 064) (21 064) Rozliczenie zaliczkowej dywidendy z roku poprzedniego Podział wyniku na kapitał zapasowy (20 196) - Saldo na dzień Saldo na dzień Zmiany zasad rachunkowości - (6 169) - - (6 169) Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych - - (1 803) - (1 803) Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Zysk netto za okres od do Całkowite dochody ujęte w okresie od do (1 460) Dywidendy (21 064) (21 064) Rozliczenie zaliczkowej dywidendy z roku poprzedniego Podział wyniku na kapitał zapasowy (20 196) - Saldo na dzień (1 460) Saldo na dzień (1 460) Zmiany zasad rachunkowości Saldo po zmianach (1 460) Zmiany w kapitale własnym w okresie od do Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych, w tym: zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości sprawozdawczej pozycji zabezpieczanych Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub - - (177) - (177) przeniesionymi z kapitału Zysk netto za okres od do Całkowite dochody ujęte w okresie od do Dywidendy (24 830) (24 830) Nabycie akcji własnych w celu umorzenia - (200) - - (200) Podział wyniku na kapitał zapasowy (12 901) - Saldo na dzień (704) Nazwa jednostki: APATOR SA Strona 10

11 3.4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH NOTA za okres od od od do do do przekształcone Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem Korekty: (22 025) (22 797) (25 240) Amortyzacja wartości niematerialnych Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych (Zysk) strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (Zyski) straty z wyceny nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej (Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych (252) (93) (72) - (64) - (200) Koszty odsetek Przychody z tytułu odsetek (8) (18) (10) Przychody z tytułu dywidend (26 096) (30 652) (27 759) Inne korekty (22) (1 136) (1 696) Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym Zmiana stanu zapasów (2 413) (7 371) (3 049) Zmiana stanu należności (5 001) 366 Zmiana stanu zobowiązań (1 920) (1 091) Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (789) (50) (637) Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy (1) (1 878) (287) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (329) (1 288) (1 111) Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (15 184) (31 395) (4 683) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w jednostki zależne - (5 000) (5 000) Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Inne wpływy (wydatki) 13 (1 125) Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej (548) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek (26 687) (26 000) (33 448) Odsetki zapłacone (1 319) (1 674) (759) Dywidendy wypłacone - (12 286) (2) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (21) (27) (13) Inne wpływy (wydatki) 14 (8) (4) (2) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (18 035) (1 150) (24 224) Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych (603) 235 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Nazwa jednostki: APATOR SA Strona 11

12 4. PODSTAWOWE OSĄDY RACHUNKOWE I PODSTAWY SZACOWANIA NIEPEWNOŚCI Przygotowując niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe, główne osądy i szacunki Zarządu Spółki APATOR S.A. dotyczące zastosowania zasad rachunkowości oraz główne źródła informacji wykorzystywane do ustalenia w/w szacunków są takie same jak te wykorzystywane przy sporządzeniu sprawozdania finansowego Spółki APATOR na dzień i za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2011 roku. 5. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI W związku z wytwarzaniem przez Spółkę APATOR S.A. dóbr inwestycyjnych, w poszczególnych kwartałach zaznacza się zjawisko sezonowości sprzedaży. Popyt na produkty Spółki kształtuje się na najwyższym poziomie w trzecim i czwartym kwartale każdego roku. Nazwa jednostki: APATOR SA Strona 12

13 6. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 6.1. SEGMENTY OPERACYJNE Działalność Spółki APATOR S.A. skupiona jest w dwóch kluczowych segmentach branży elektromaszynowej: pomiarowym i łącznikowym. Spółka zmierza do kompleksowej obsługi w zakresie opomiarowania i odczytu mediów energetycznych oraz zapewnia urządzenia do bezpiecznego łączenia i rozłączania obwodów elektrycznych. Prezentując informacje geograficzne Spółka wyodrębniła trzy obszary działalności: Kraj obejmujący sprzedaż na terenie kraju; Eksport sprzedaż eksportowa, poza kraje Unii Europejskiej; Unia sprzedaż do krajów Unii Europejskiej. Spółka APATOR S.A. w pierwszym półroczu 2012 zrealizowała do jednostki zależnej FAP PAFAL S.A przychody stanowiące co najmniej 10% obrotów ogółem. Przychody te, w wysokości tys. zł, zostały zakwalifikowane do segmentu Aparatura pomiarowa. Spółka APATOR S.A. nie prowadzi sprzedaży do wiodącego klienta. Do głównych klientów Spółki należą koncerny energetyczne. Aparatura pomiarowa Aparatura łącznikowa Pozostała Pozycje nieprzypisane Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres od do Przychody ogółem Razem Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż do jednostek powiązanych Koszty ogółem (48 496) (26 781) (3 053) - (78 330) Koszty na zewnątrz (34 264) (23 047) (3 053) - (60 364) Koszty do jednostek powiązanych (14 232) (3 734) - - (17 966) Wynik segmentu Koszty nieprzypisane (12 364) (12 364) Zysk (strata) z działalności operacyjnej (12 364) Przychody finansowe w tym odsetki Koszty finansowe (1 559) (1 559) - w tym odsetki (668) (668) Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres od do Przychody ogółem Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż do jednostek powiązanych (329) Koszty ogółem (25 059) (11 410) (1 245) - (37 714) Koszty na zewnątrz (19 093) (9 402) (1 351) - (29 846) Koszty do jednostek powiązanych (5 966) (2 008) (7 868) Wynik segmentu Koszty nieprzypisane (6 846) (6 846) Zysk (strata) z działalności operacyjnej (6 846) 583 Przychody finansowe w tym odsetki Koszty finansowe w tym odsetki (377) (377) Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto Nazwa jednostki: APATOR SA Strona 13

14 Aparatura pomiarowa Aparatura łącznikowa Pozostała Pozycje nieprzypisane Razem Pozostałe informacje o segmentach na dzień Aktywa ogółem, w tym: Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Zapasy Należności handlowe Aktywa nieprzypisane Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres od do Przychody ogółem Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż do jednostek powiązanych Koszty ogółem (70 751) (50 509) (5 482) - ( ) Koszty na zewnątrz (52 618) (41 665) (2 124) - (96 407) Koszty do jednostek powiązanych (18 133) (8 844) (3 358) - (30 335) Wynik segmentu Koszty nieprzypisane (17 487) (17 487) Zysk (strata z działalności operacyjnej) (17 487) Przychody finansowe w tym odsetki Koszty finansowe (5 160) (5 160) - w tym odsetki (1 330) (1 330) Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (2 059) (2 059) Zysk (strata) netto Pozostałe informacje o segmentach na dzień Aktywa ogółem, w tym: Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Zapasy Należności handlowe Aktywa nieprzypisane Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres od do Przychody ogółem Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż do jednostek powiązanych Koszty ogółem (35 385) (23 275) (2 971) - (61 631) Koszty na zewnątrz (25 347) (19 629) (982) - (45 958) Koszty do jednostek powiązanych (10 038) (3 646) (1 989) - (15 673) Wynik segmentu Koszty nieprzypisane (8 899) (8 899) Zysk (strata) z działalności operacyjnej (8 899) Przychody finansowe w tym odsetki Koszty finansowe (3 118) (3 118) - w tym odsetki (720) (720) Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (419) (419) Zysk (strata) netto Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres od do Przychody ogółem Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż do jednostek powiązanych Koszty ogółem (17 005) (13 323) (1 464) - (31 792) Koszty na zewnątrz (12 720) (11 278) (412) - (24 410) Nazwa jednostki: APATOR SA Strona 14

15 Aparatura pomiarowa Aparatura łącznikowa Pozostała Pozycje nieprzypisane Razem Koszty do jednostek powiązanych (4 285) (2 045) (1 052) - (7 382) Wynik segmentu Koszty nieprzypisane (4 543) (4 543) Zysk (strata) z działalności operacyjnej (4 543) Przychody finansowe w tym odsetki Koszty finansowe (1 956) (1 956) - w tym odsetki (1 130) (1 130) Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (208) (208) Zysk (strata) netto Pozostałe informacje o segmentach na dzień Aktywa ogółem, w tym: Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Zapasy Należności handlowe Aktywa nieprzypisane Informacje geograficzne Kraj Eksport Unia Pozycje nieprzypisane Razem Przychody ze sprzedaży segmentów geograficznych za okres od do Przychody ogółem Sprzedaż na zewnątrz X Sprzedaż do jednostek powiązanych X Przychody ze sprzedaży segmentów geograficznych za okres od do Przychody ogółem Sprzedaż na zewnątrz X Sprzedaż do jednostek powiązanych X Przychody ze sprzedaży segmentów geograficznych za okres od do Przychody ogółem Sprzedaż na zewnątrz X Sprzedaż do jednostek powiązanych X Nazwa jednostki: APATOR SA Strona 15

16 6.2. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Spółka APATOR S.A. przekwalifikowała budynki posadowione na prawie wieczystego użytkowania gruntów do aktywów przeznaczonych do sprzedaży. Szczegółowe informacje dotyczące planowanej transakcji sprzedaży zaprezentowano w Nocie 6.5. Do najistotniejszych nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w trakcie pierwszego półrocza 2012 roku należy inwestycja w Pomorskiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej w Ostaszewie. Spółka APATOR S.A. zrealizowała inwestycję polegającą na budowie Nowoczesnego Centrum Produkcyjno Rozwojowego. Spółka APATOR S.A. uzyskała zezwolenie na prowadzenie działalności gospodarczej na obszarze PSSE w dniu 28 grudnia 2010 roku. Dane dotyczące rzeczowych aktywów trwałych zaprezentowano w poniższej tabeli. na dzień Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe Razem GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE MASZYNY I URZĄDZENIA ŚRODKI TRANSPORTU POZOSTAŁE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W BUDOWIE ZALICZKI NA RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Wartość netto na dzień Zwiększenie z tytułu nabycia Zwiększenie stanu z tytułu modernizacji Zwiększenie z tytułu własnej produkcji Zwiększenie z tytułu przyjęcia z leasingu finansowego Zwiększenie z tytułu zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe oraz rzeczowych aktywów trwałych w X X X X budowie Zmniejszenie z tytułu zbycia - (1 115) (315) (1 430) Zmniejszenie z tytułu likwidacji (16) (381) - (284) - - (681) Zmniejszenie wynikające z przekwalifikowania- do aktywów (1 637) (1 637) przeznaczonych do sprzedaży Rozliczenie zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe oraz rzeczowych X X X X (43 116) (611) (43 727) aktywów trwałych w budowie Amortyzacja (256) (1 047) (150) (1 316) - - (2 769) Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu przekwalifikowania- do aktywów przeznaczonych do sprzedaży Pozostałe zmiany Wartość netto na dzień RAZEM Nazwa jednostki: APATOR SA Strona 16

17 6.3. ZAPASY Informacja o wartości sprawozdawczej zapasów została zaprezentowana w tabeli. na dzień Materiały Produkcja w toku Wyroby gotowe Towary Zaliczki na dostawy Wartość zapasów ogółem Odpisy aktualizujące zapasy zamieszczono poniżej. w okresie od od od do do do Odpis aktualizujący zapasy ogółem Wartość odpisów na początek okresu Zwiększenie - utworzenie odpisu w ciężar bieżącego wyniku Zmniejszenie - odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot (77) (596) (98) Wartość odpisów na koniec okresu NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Informacje o należnościach handlowych oraz o pozostałych należnościach zostały zaprezentowane w tabeli. na dzień Należności długoterminowe, w tym: Należności z tytułu sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Złożone depozyty, wadia, kaucje Pozostałe Należności krótkoterminowe, w tym: Należności handlowe Należności bieżące Należności przeterminowane do 1 miesiąca Należności przeterminowane od 1 miesiąca do 3 miesięcy Należności przeterminowane od 3 miesięcy do 6 miesięcy Należności przeterminowane od 6 miesięcy do 1 roku Należności przeterminowane powyżej 1 roku Odpis aktualizujący wartość należności handlowych (207) (160) (98) Należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych Pozostałe należności krótkoterminowe Należności z tytułu sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Nazwa jednostki: APATOR SA Strona 17

18 na dzień Należności z tytułu dywidendy Złożone depozyty, wadia, kaucje Przedpłaty- zaliczki na zakup usług Inne należności Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności krótkoterminowych (475) (499) (445) Należności ogółem, w tym: od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Poniżej przedstawiono dane dotyczące odpisów aktualizujących należności. w okresie od od od do do do Odpis aktualizujący należności ogółem Wartość odpisów na początek okresu Zwiększenie - utworzenie odpisu w ciężar bieżącego wyniku Zmniejszenie - odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot (112) (72) (33) Wykorzystanie odpisu - spisanie (8) (199) (157) Wartość odpisów na koniec okresu AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY W dniu 18 kwietnia 2011 roku została zawarta z Galerią Copernicus Toruń 2 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, przedwstępna umowa sprzedaży prawa użytkowania wieczystego oraz budynków i budowli stanowiących odrębny przedmiot własności, znajdujących się w Toruniu przy ul. Żółkiewskiego 21/29. Łączna cena sprzedaży została określona w wysokości tys. zł, z możliwością podwyższenia o tys. zł, o ile APATOR S.A. wykona na własny koszt dodatkową inwestycję. Zgodnie z umową, Galeria Copernicus Toruń 2 Sp. z o.o. zapłaciła w dniu 21 kwietnia 2011 roku zadatek w wysokości tys. zł. Pozostała część należności w wysokości tys. zł została wpłacona na rachunek zastrzeżony, którego beneficjentem jest Apator S.A. Spółka Apator S.A. nie czerpie żadnych zysków z rachunku zastrzeżonego. Kwota zadatku w wysokości tys. zł jest prezentowana w pozycji Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży. W dniu 1 czerwca 2012 roku został zawarty aneks do umowy przedwstępnej, na mocy którego zostały zmienione warunki płatności oraz APATOR S.A. zobowiązał się do uzyskania na własną rzecz ostatecznej decyzji o zmianie decyzji o pozwoleniu na budowę (tzw. pozwolenie zamienne). Dane dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży zaprezentowano poniżej. w okresie od od od do do do Wartość na początek okresu Zwiększenie wynikające z przekwalifikowania Wartość na koniec okresu W dniu 5 lipca 2012 Spółka APATOR S.A. zawarła ostateczną umowę sprzedaży prawa użytkowania wieczystego gruntu oraz budynków i budowli stanowiących odrębny przedmiot własności, znajdujących się w Toruniu przy ul. Żółkiewskiego 21/29. Cena sprzedaży wyniosła tys. zł (patrz nota 6.18). Nazwa jednostki: APATOR SA Strona 18

19 6.6. KAPITAŁ PODSTAWOWY Struktura akcjonariuszy na dzień 30 czerwca 2012 roku została przedstawiona w tabeli. Imię i Nazwisko Akcje imienne Akcje na okaziciela Suma akcji Liczba głosów Udział w kapitale Udział w głosach Apator Mining sp. z o. o ,25% 6,16% Mariusz Lewicki ,79% 9,46% Tadeusz Sosgórnik ,41% 8,35% Danuta Guzowska ,33% 7,50% Zbigniew Jaworski ,78% 6,18% Janusz Marzygliński ,98% 5,99% Pozostali ,75% 52,95% APATOR S.A. - akcje własne *) ,70% - OGÓŁEM % - *) akcje własne do umorzenia Spółka nie miała prawa do wykonywania z nich prawa głosu 6.7. POZOSTAŁE KAPITAŁY Informacje o pozostałych kapitałach zostały zaprezentowane w tabeli. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji własnych powyżej ich wartości nominalnej na dzień Pozostały kapitał zapasowy Akcje własne (200) - - Kapitały rezerwowe Pozostałe kapitały ogółem W dniu 13 kwietnia 2012 roku Spółka APATOR S.A. nabyła bez wynagrodzenia od jednostki zależnej Apator Mining Sp. z o.o., akcji APATOR S.A. na okaziciela, o wartości nominalnej 0,10 zł każda, w celu ich umorzenia i obniżenia kapitału zakładowego. Zgodnie z Uchwałą Nr 17/VI/2012 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy APATOR S.A. z dnia 18 czerwca 2012 roku, postanowiono umorzyć bez wynagrodzenia akcji na okaziciela APATOR S.A. o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Zgodnie z Uchwałą Nr 18/VI/2012 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy APATOR S.A. z dnia 18 czerwca 2012 roku, obniżono kapitał zakładowy Spółki z kwoty ,80 zł do kwoty ,80 zł, to jest o kwotę ,00 zł. Umorzenie akcji nastąpi z chwilą zarejestrowania przez sąd rejonowy obniżenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę ,00 zł. Zgodnie z Uchwałą Nr 16/VI/2012 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy APATOR S.A. z dnia 18 czerwca 2012 roku, dokonano podziału zysku netto za rok obrotowy 2011 w wysokości ,16 zł w następujący sposób: Dywidenda ,00 zł Kapitał zapasowy ,16 zł W związku z umorzeniem akcji na okaziciela, do wypłaty dywidendy uprawnionych było akcji imiennych serii A i akcji na okaziciela A, B i C. Prawo do wypłaty dywidendy uzyskali akcjonariusze posiadający akcje Spółki APATOR S.A. w dniu 6 lipca 2012 roku. Termin wypłaty dywidendy w wysokości 0,75 zł na akcję został ustalony na dzień 23 lipca 2012 roku. Nazwa jednostki: APATOR SA Strona 19

20 Informacja o kapitałach rezerwowych została zaprezentowana w tabeli. na dzień Kapitał na wypłatę dywidendy Kapitał na wykup akcji - program 2011/ Kapitały rezerwowe ogółem KREDYTY I POŻYCZKI Informacje o kredytach i pożyczkach zaprezentowano poniżej. na dzień Kredyty i pożyczki długoterminowe płatne powyżej 1 roku do 2 lat Kredyty i pożyczki krótkoterminowe Kredyty i pożyczki ogółem, w tym od pozostałych jednostek W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca żadne zdarzenia powodujące niewywiązywanie się przez APATOR S.A. ze zobowiązań wynikających z zawartych umów kredytowych REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA ŚWIADCZENIA NA RZECZ PRACOWNIKÓW ODPRAWY EMERYTALNE, NAGRODY JUBILEUSZOWE (aktuariusz) POZOSTAŁE REZERWY PREMIE URLOPY GWARANCJE Wartość rezerw na dzień (+) Zwiększenie- utworzenie rezerwy w ciężar bieżącego wyniku (+) Wykorzystanie rezerwy- rozliczenie z kosztami (-) - (254) - - (254) Wartość rezerw na dzień , w tym: rezerwy długoterminowe rezerwy krótkoterminowe Wartość rezerw na dzień (+) Zwiększenie- utworzenie rezerwy w ciężar bieżącego wyniku (+) Zmniejszenie- odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot (-) (87) (87) Wykorzystanie rezerwy- rozliczenie z kosztami (-) - (332) - - (332) Wartość rezerw na dzień , w tym: rezerwy długoterminowe rezerwy krótkoterminowe Wartość rezerw na dzień Zwiększenie- utworzenie rezerwy w ciężar bieżącego wyniku (+) Wykorzystanie rezerwy- rozliczenie z kosztami (-) - (430) - - (430) Wartość rezerw na dzień , w tym: rezerwy długoterminowe rezerwy krótkoterminowe RAZEM Nazwa jednostki: APATOR SA Strona 20

21 6.10. ZOBOWIĄZANIA Informacje o zobowiązaniach zostały zaprezentowane w tabeli. na dzień Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania inwestycyjne Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: Zobowiązania handlowe Zobowiązania bieżące Zobowiązania przeterminowane Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Zobowiązania z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń Zobowiązania z tytułu dywidendy Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego Zobowiązania inwestycyjne Przedpłaty- zaliczki otrzymane na dostawy Inne zobowiązania Zobowiązania ogółem, w tym: wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek PODATEK DOCHODOWY Specyfikację podatku dochodowego za okres sprawozdawczy prezentuje tabela. w okresie od od od do do do Rachunek zysków i strat Bieżący podatek dochodowy Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego Odroczony podatek dochodowy (20 158) 376 (34) Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (34) Ulga podatkowa z tytułu działalności w SSE (20 183) - - Obciążenie (korzyść) podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (19 414) Inne całkowite dochody Bieżący podatek dochodowy Bieżący podatek dochodowy z tytułu różnic kursowych od pożyczki Odroczony podatek dochodowy 177 (343) - Odroczony podatek dochodowy netto od zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych rozliczonych w ciągu roku 177 (343) - obrotowego (Korzyść) obciążenie podatkowe wykazane w innych całkowitych dochodach 177 (343) - Nazwa jednostki: APATOR SA Strona 21

22 Poniżej zamieszczono uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej. w okresie od od od do do do Podstawa opodatkowania Zastosowana stawka podatkowa 19,00% 19,00% 19,00% Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej stawki Podatek od przychodów zwolnionych z opodatkowania (różnice trwałe) (5 212) (5 969) (5 356) - w tym od dywidendy od jednostek powiązanych (4 958) (5 805) (5 274) - w tym od dochodów objętych zezwoleniem strefowym (174) - - Podatek od kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (różnice trwałe) Aktywa na podatek dochodowy z tytułu działalności w SSE (20 183) - - Podatek dochodowy (19 414) Efektywna stopa podatkowa -63,54% 5,17% 1,42% Podatek odroczony prezentuje tabela. Stan na początek okresu Uznanie (obciążenie) wyniku z tytułu zmiany stanu różnic przejściowych i straty podatkowej Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału własnego z tytułu zmiany stanu różnic przejściowych Stan na koniec okresu Odroczony podatek dochodowy w okresie od do Aktywa z tytułu podatku odroczonego (9) Rezerwa na świadczenia na rzecz pracowników Rezerwa na premie 63 (63) - - Sprzedaż ujęta w następnym okresie sprawozdawczym Rezerwa na naprawy gwarancyjne Przyszłe koszty (zobowiązania) Niewypłacone wynagrodzenia, składki ZUS 75 (33) - 42 Odpisy aktualizujące zapasy Odpisy aktualizujące należności 114 (21) - 93 Wycena do wartości godziwej- instrumenty pochodne 7 (5) - 2 Wycena do wartości godziwej- inne aktywa finansowe Strata podatkowa 106 (106) - - Inne koszty niepodatkowe w okresie 29 (17) - 12 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego (43) Wycena do wartości godziwej - nieruchomości Wycena do wartości godziwej - instrumenty pochodne 225 (126) - 99 Amortyzacja księgowa inna niż podatkowa Nadwyżka wartości nominalnej nad wartością księgową aportu Inne przychody niepodatkowe w okresie Razem X 34 - X Odroczony podatek dochodowy w okresie od do Aktywa z tytułu podatku odroczonego (19) Rezerwa na świadczenia na rzecz pracowników (65) Rezerwa na premie 63 (6) - 57 Sprzedaż ujęta w następnym okresie sprawozdawczym Rezerwa na naprawy gwarancyjne Przyszłe koszty (zobowiązania) Niewypłacone wynagrodzenia, składki ZUS Nazwa jednostki: APATOR SA Strona 22

23 Stan na początek okresu Uznanie (obciążenie) wyniku z tytułu zmiany stanu różnic przejściowych i straty podatkowej Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału własnego z tytułu zmiany stanu różnic przejściowych Stan na koniec okresu Odpisy aktualizujące zapasy 184 (80) Odpisy aktualizujące należności Wycena do wartości godziwej - instrumenty pochodne Wycena do wartości godziwej - inne aktywa finansowe Strata podatkowa 106 (106) - - Inne koszty niepodatkowe w okresie Rezerwy z tytułu podatku odroczonego Wycena do wartości godziwej - nieruchomości Wycena do wartości godziwej - instrumenty pochodne 225 (225) - - Amortyzacja księgowa inna niż podatkowa Nadwyżka wartości nominalnej nad wartością księgową aportu Odszkodowania otrzymane Inne przychody niepodatkowe w okresie Razem X (376) 343 X Odroczony podatek dochodowy w okresie od do Aktywa z tytułu podatku odroczonego (160) Rezerwa na świadczenia na rzecz pracowników Rezerwa na premie 57 (57) - - Sprzedaż ujęta w następnym okresie sprawozdawczym Rezerwa na naprawy gwarancyjne Przyszłe koszty (zobowiązania) 30 (17) - 13 Niewypłacone wynagrodzenia, składki ZUS Odpisy aktualizujące zapasy Odpisy aktualizujące należności Wycena do wartości godziwej - instrumenty pochodne 423 (27) (160) 236 Wycena do wartości godziwej - inne aktywa finansowe Ulga podatkowa z tytułu działalności w SSE Inne koszty niepodatkowe w okresie Rezerwy z tytułu podatku odroczonego Wycena do wartości godziwej - nieruchomości Wycena do wartości godziwej - instrumenty pochodne Amortyzacja księgowa inna niż podatkowa Nadwyżka wartości nominalnej nad wartością księgową aportu Odszkodowania otrzymane 380 (98) Inne przychody niepodatkowe w okresie 123 (65) - 58 Razem X (177) X Działalność w Specjalnej Strefie Ekonomicznej W dniu 28 grudnia 2010 roku Spółka otrzymała Zezwolenie Nr 69/PSSE na prowadzenie działalności gospodarczej na obszarze Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Zezwolenie to określa następujące warunki prowadzenia działalności gospodarczej na terenie strefy: Poniesienie na terenie PSSE w terminie do 31 grudnia 2014 roku wydatków inwestycyjnych o wartości co najmniej 50 mln zł, Zatrudnienie przez Spółkę przy prowadzeniu działalności gospodarczej na terenie strefy po dniu uzyskania zezwolenia co najmniej 100 pracowników w terminie do 31 grudnia 2014 roku i utrzymanie zatrudnienia na tym poziomie do dnia 31 grudnia 2015 roku; Zakończenie inwestycji do dnia 31 grudnia 2014 roku; Prowadzenie działalności gospodarczej przez okres nie krótszy niż 5 lat od momentu, gdy cała inwestycja zostanie zakończona. Nazwa jednostki: APATOR SA Strona 23

24 Spółka rozpoczęła działalność w PSSE 1 czerwca 2012 roku. Zwolnieniu z podatku dochodowego z tytułu kosztów nowej inwestycji podlega dochód uzyskany z działalności gospodarczej prowadzonej na terenie PSSE, w ramach uzyskanego zezwolenia. Wielkość przysługującego Spółce zwolnienia jest wyliczana jako iloczyn intensywności pomocy (dla województwa kujawsko pomorskiego 50%) oraz wielkości kosztów inwestycji. Maksymalna wysokość kosztów kwalifikowanych inwestycji, określona w zezwoleniu wynosi 75 mln zł. Na dzień 30 czerwca 2012 roku wartość dostępnej puli pomocy publicznej wynosi ,3 tys. zł. Na dzień rozpoczęcia działalności w PSSE zostały rozpoznane aktywa na podatek odroczony w kwocie tys. zł z tytułu możliwej do wykorzystania ulgi podatkowej. Na dzień 30 czerwca 2012 roku wartość ta została pomniejszona o kwotę pomocy wykorzystanej równej 174 tys. zł. Wielkość ulgi została wyliczona w oparciu o zatwierdzony plan działalności Spółki na lata i nie przekracza wielkości przysługującego Spółce zwolnienia. Wielkość aktywów zmniejsza się wraz z wykorzystaniem dostępnej ulgi PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody i koszty finansowe zostały zaprezentowane w tabeli. w okresie od od od do do do Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach Przychody z tytułu transakcji walutowych (w tym instrumentów pochodnych) Pozostałe przychody Koszty finansowe (1 559) (5 160) (3 118) Odsetki od kredytów i pożyczek (646) (1 290) (699) Ujemne różnice kursowe (725) (2 134) (1 827) Wynik rozliczenia transakcji walutowych (w tym instrumentów pochodnych) 1 (982) 27 Pozostałe koszty (189) (754) (619) Przychody (koszty) finansowe netto OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Spółka APATOR S.A. wykazuje sprawozdanie z przepływów pieniężnych w części dotyczącej działalności operacyjnej korzystając z metody pośredniej, za pomocą której zysk koryguje się o skutki transakcji mających charakter bezgotówkowy, zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań oraz inne pozycje, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej. Poniższa tabela prezentuje wyjaśnienia niezgodności pomiędzy zmianami stanu ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. Nazwa jednostki: APATOR SA Strona 24