ERBUD S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe GRUPA KAPITAŁOWA ERBUD

Transkrypt

1 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 218 roku (w tysiącach złotych) ERBUD S.A. GRUPA KAPITAŁOWA ERBUD Skrócone sprawozdanie finansowe Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I 218 roku za I kwartał 218 roku Sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej 1

2 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 218 roku (w tysiącach złotych) Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu skróconego, jednostkowego sprawozdania finansowego 1.1. Przyjęte zasady rachunkowości Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Erbud S.A. za dziewięć roku ch 3 września 217 roku oraz dane porównawcze zostały sporządzone zgodnie z postanowieniami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 216 r., poz. 147, z późn. zm.) oraz rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 29 r. Nr 33, poz. 259 z późn. zm.) Porównywalność danych finansowych ujawnionych w niniejszym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi skróconymi jednostkowymi sprawozdaniami finansowymi W okresie objętym niniejszym skróconym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie poprzednim nie wystąpiły zdarzenia wymagające doprowadzenia do porównywalności danych finansowych Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów W okresie objętym niniejszym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany zasad sporządzania sprawozdania finansowego. Szczegółowy opis przyjętych zasad rachunkowości został zawarty we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego Spółki za rok 31 grudnia 217 roku Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe przedstawione w niniejszym raporcie zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Erbud S.A. w okresie co najmniej 12 po dniu bilansowym, czyli 31 marca 218 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Zarząd 2. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej Dariusz Grzeszczak Józef Zubelewicz Agnieszka Głowacka - Członek Zarządu - Członek Zarządu - Członek Zarządu 2

3 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 218 roku (w tysiącach złotych) Rada Nadzorcza Udo Berner Gabriel Główka Albert Durr Zofia Dzik Michał Otto Janusz Lewandowski Janusz Reiter - Przewodniczący Rady Nadzorczej - Wiceprzewodniczący Rady nadzorczej - Członek Rady Nadzorczej - Członek Rady Nadzorczej - Członek Rady Nadzorczej - Członek Rady Nadzorczej - Członek Rady Nadzorczej 3

4 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 218 roku (w tysiącach złotych) Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 3 31 marca 218 roku ( w tysiącach złotych) BILANS AKTYWA A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne Koszty ch prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe 4

5 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 218 roku (w tysiącach złotych) B. Aktywa obrotowe I. Zapasy Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do powyżej 12 b) Inne Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do powyżej b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) Inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 7 64 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki 7 64 inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu niech umów budowlanych Inne V. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży AKTYWA RAZEM

6 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 218 roku (w tysiącach złotych) PASYWA A. Kapitał (fundusz) własny I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów ( akcji) V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: z tytułu aktualizacji wartości godziwej VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: tworzone zgodnie z umową ( statutem spółki) na udziały ( akcje) własne VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Długoterminowa Krótkoterminowa Pozostałe rezerwy Długoterminowe Krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) Inne 75 III. Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do powyżej b) Inne 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki 5 28 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 3 95 c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do powyżej e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń h) z tytułu wynagrodzeń i) Zobowiązania wobec akcjonariuszy z tytułu wypłaty dywidendy j) Inne Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe umów budowlanych PASYWA RAZEM Obliczanie wartości księgowej na jedną akcję Wartość księgowa (w tys. zł) Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 18,4 17,86 17,19 6

7 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 218 roku (w tysiącach złotych) RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 1.kwartał za okres od do kwartał za okres od do Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 44 6 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: jednostkom powiązanym Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów 438 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata) ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Inne przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów nie finansowych Inne koszty operacyjne Zysk(strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: Od jednostek powiązanych, w tym: w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale Od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych Aktualizacja wartości inwestycji Inne Koszty finansowe Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: w jednostkach powiązanych Aktualizacja wartości inwestycji Inne Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) Zysk (strata) netto Średnia ważona liczba akcji zwykłych/ Średnia ważona rozwodniona liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą/ Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję w zł ,2915/, ,9787/, ,2122/, ,8666/,866 7

8 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 218 roku (w tysiącach złotych) RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 1.kwartał za okres od do kwartał za okres od do Zysk (strata) netto Korekty razem Amortyzacja (Zysk) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem kredytów i pożyczek Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Odpis aktualizujący wartość inwestycji Inne korekty Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz 45 rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych zbycie aktywów finansowych 45 - dywidendy i udziały w zyskach spłaty udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłaty udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki Inne wydatki inwestycyjne Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

9 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 218 roku (w tysiącach złotych) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 1.kwartał za okres od do kwartał za okres od do Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki 5 28 Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych 3 95 Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania

10 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 218 roku (w tysiącach złotych) ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 1 kwartał za okres od do kwartał za okres od do I. Kapitał własny na początek okresu (BO) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO) po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapitał podstawowy na początek okresu Zmiany kapitału podstawowego a) zwiększenie wydania udziałów (emisji akcji) seria I wydania udziałów (emisji akcji) seria J b) zmniejszenie umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie b) zmniejszenie 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje własne) na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenie z przeniesienia kapitału zapasowego z podziału zysku wykup akcji własnych - emisji akcji powyżej wartości seria I - emisji akcji powyżej wartości seria J - opcje menadżerskie b) zmniejszenie wypłata dywidendy umorzenia udziałów 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenie wycena instrumentów finansowych b) zmniejszenie wycena instrumentów finansowych Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenie z zysku b) zmniejszenie 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

11 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 218 roku (w tysiącach złotych) 1 kwartał za okres od do kwartał za okres od do Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych - rozpoznanie wyniku roku poprzedniego jako wynik z lat ubiegłych 7.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenie b) zmniejszenie podział zysku z przeniesieniem na kapitał zapasowy podział zysku z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy podział zysku z przeznaczeniem na pokrycie strat z lat ubiegłych 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu, korekty błędów podstawowych Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenie b) zmniejszenie (podział zysku w celu pokrycia straty) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu 1.1. Zastosowane zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe ERBUD SA za I kwartał 218 roku oraz dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi w Polsce, opisanymi we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego Spółki za rok Zasady przyjęte do przeliczenia wybranych danych finansowych na EURO Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na euro według następujących zasad: Poszczególne pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu obowiązującego na dzień 31 marca 218 roku 4, 285 złotych/euro, Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za pierwszy kwartał 218 roku według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia do 31 marca 218 roku 4, 1784 złotych/euro, Poszczególne pozycje aktywów i pasywów porównywalnych danych finansowych za pierwszy kwartał 217 roku według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 marca 217 roku 4,2198 złotych/euro, Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych porównywalnych danych finansowych za pierwszy kwartał 217 roku według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia do 31 marca 217 roku 4,2891 złotych/euro, 11

12 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 218 roku (w tysiącach złotych) PODSTAWOWE DANE W PRZELICZENIU NA EURO 31 marca 218 roku 31 marca 217 roku PLN EUR PLN EUR Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Kapitał własny Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Przychody ze sprzedaży produktów i usług oraz towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów i usług oraz towarów i materiałów trzech trzech PLN EUR PLN EUR Zysk brutto na sprzedaży Zysk z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto trzech trzech PLN EUR PLN EUR Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu

13 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 218 roku (w tysiącach złotych) INFORMACJE DODATKOWE Nota 1. Informacje dotyczące segmentów działalności W okresie m 31 marca 218 roku Spółka prowadziła działalność w ramach następujących segmentów operacyjnych: działalność budowlana budownictwo kubaturowe działalność budowlana budownictwo przemysłu W okresie m 31 marca 218 roku Grupa prowadziła działalność w ramach następujących segmentów geograficznych: kraj zagranica ( Belgia) Podział na poszczególne segmenty został dokonany poprzez kwalifikację poszczególnych kontraktów budowlanych. Spółka stosuje jednolitą politykę rachunkowości dla wszystkich segmentów. Dokonano jedynie zmiany w zakresie raportowanych segmentów. Segment sprawozdawczy budownictwo kubaturowe podzielono na dwa odrębne segmenty sprawozdawcze: budownictwo kubaturowe w kraju oraz budownictwo kubaturowe za granicą. Zmiany wynikają z rosnącego znaczenia budownictwa kubaturowego za granicą z punktu widzenia działalności Grupy. Segmenty operacyjne Poniższe tabele przedstawiają dane dotyczące przychodów i zysków sprawozdawczych Spółki za okres od 1 stycznia do 31 marca 218 roku: poszczególnych segmentów Przychody i koszty w podziale na segmenty operacyjne Za okres od 1 stycznia do 31 marca 218 roku Działalność budowlana budownictwo kubaturowe w kraju Działalność budowlana budownictwo kubaturowe za granicą Działalność budownictwo przemysłu Segment pozostały Razem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Przychody razem Koszt własny sprzedaży Wynik na pozostałej działalności operacyjnej Wynik segmentu EBIT Marża EBIT 1,31%,1% -2,22%,9% Wynik na działalności finansowej Podatek dochodowy Zysk netto

14 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 218 roku (w tysiącach złotych) Przychody i koszty w podziale na segmenty operacyjne Za okres od 1 stycznia do 31 marca 217 roku Działalność budowlana budownictwo kubaturowe Działalność w segmencie przemysłu Pozostała działalność Razem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Przychody razem Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów na zewnątrz Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów razem Wynik brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Wynik na pozostałej działalności operacyjnej Wynik segmentu Wynik na działalności finansowej Podatek dochodowy Zysk netto

15 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 218 roku (w tysiącach złotych) Segmenty geograficzne Poniższe tabele przedstawiają dane dotyczące przychodów i zysków geograficznych Spółki za okres od 1 stycznia do 31 marca 218 roku: poszczególnych segmentów Przychody i koszty w podziale na segmenty geograficzne Za okres od 1 stycznia do 31 marca 218 roku Kraj Zagranica Razem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Przychody razem Koszt własny sprzedaży Wynik na pozostałej działalności operacyjnej Wynik segmentu EBIT Marża EBIT,93%,1%,9% Wynik na działalności finansowej Podatek dochodowy Zysk netto Przychody i koszty w podziale na segmenty geograficzne Za okres od 1 stycznia do 31 marca 217 roku Kraj Zagranica Razem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Przychody razem Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów na zewnątrz Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów razem Wynik brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Wynika na pozostałej działalności operacyjnej Wynik segmentu Wynik na działalności finansowej Podatek dochodowy Zysk netto Opis czynników i zdarzeń mających znaczący wpływ na wyniki finansowe osiągniete przez ERBUD SA. 2.1 Zmiany wielkości szacunkowych Kontrakty budowlane Do wyceny długoterminowych usług budowlanych zastosowano metodę stopnia realizacji umowy wynikającej z obmiaru. Przychody, koszty oraz zysk wykazane zostały proporcjonalnie do stopnia zaawansowania realizacji robót. 15

16 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 218 roku (w tysiącach złotych) Rozliczenia międzyokresowe dotyczące kontraktów budowlanych Nadwyżka przychodów wg stopnia zaawansowania nad fakturami cząstkowymi Nadwyżka kosztów wg stopnia zaawansowania nad kosztami wynikającymi z kosztów księgowych Nadwyżka faktur cząstkowych nad przychodami wg stopnia zaawansowania Nadwyżka kosztów wynikających z kosztów księgowych nad kosztami wg stopnia zaawansowania usługi Razem kwoty prezentowane w rozliczeniach międzyokresowych czynnych Razem kwoty prezentowane w rozliczeniach międzyokresowych biernych Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Tytuł aktywa z tytułu podatku odroczonego wycena kontraktów długoterminowych koszty następnych okresów produkcja w toku pozostałe Aktywa z tytułu podatku odroczonego razem Tytuł rezerwy: wycena kontraktów długoterminowych pozostałe Rezerwa z tytułu podatku odroczonego razem Odpisy aktualizujące wartość należności Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) utworzenia 7 7 b) zmniejszenia (z tytułu) rozwiązanie odpisu aktualizującego wykorzystanie odpisów Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki W okresie od 1 stycznia 218 roku do 31 marca 218 roku tego typu istotne zmiany nie wystąpiły. 16

17 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 218 roku (w tysiącach złotych) Podpisy Członków Zarządu Józef Zubelewicz /Członek Zarządu/ Dariusz Grzeszczak /Członek Zarządu/ Agnieszka Głowacka /Członek Zarządu/ Warszawa, dnia 15 maja 218 roku 17