SPRAWOZDANIE REALIZACJI PLANU FINANSOWEGO. ZA I półrocze 2008 ROKU. Radomskiego Szpitala Specjalistycznego. Radomskiej Stacji Pogotowia Ratunkowego

Transkrypt

1 Załącznik 16 SPRAWOZDANIE Z REALIZACJI PLANU FINANSOWEGO ZA I półrocze 2008 ROKU Radomskiego Szpitala Specjalistycznego I Radomskiej Stacji Pogotowia Ratunkowego 316

2 RSzS/DRF -916/08 Radomski Szpital Specjalistyczny im. Dr Tytusa Chałubińskiego ul. Tochtermana Radom Radom, dnia r. Urząd Miejski w Radomiu Wydział Zdrowia I Polityki Społecznej ul. śeromskiego Radom Radomski Szpital Specjalistyczny przekazuje informację o przebiegu wykonania planu finansowego za I półrocze 2008 roku. I. PRZYCHODY Lp. Wyszczególnienie Planowane przychody w 2008 roku Osiągnięte przychody w I półroczu 2008 roku % wskaźnik wykonania do planu 1 SprzedaŜ usług medycznych finansowana ze środków NFZ w tym: , ,03 51,25% 1.a ambulatoryjne świadczenia specjalistyczne , ,80 47,90% 1.b ambulatoryjne świadczenia specjalistyczne świadczenia kosztochłonne , ,00 46,16% 1.c leczenie szpitalne , ,83 54,11% 1.d leczenie szpitalne programy terapeutyczne , ,32 38,03% 1.e leczenie szpitalne-chemioterapia , ,00 29,50% 1.f opieka psychiatryczna i leczenie uzaleŝnień , ,00 50,25% 1.g rehabilitacja lecznicza , ,00 45,16% 1.h leczenie stomatologiczne , ,20 48,10% 1.i świadczenia odrębnie kontraktowane , ,00 46,22% 1.j opieka długoterminowa , ,90 47,83% 1.k profilaktyczne programy zdrowotne , ,60 97,22% 1.l wzrost wynagrodzeń na rok , ,38 50,00% 317

3 2 Dotacja z Gminy Miasta Radomia na realizację programu opieki psychiatrycznej i leczenia uzaleŝnień , ,00 100,00% 3 Przychody z Ministerstwa Zdrowia w Warszawie na realizację specjalizacji lekarzy, lekarzy dentystów odbywanych w ramach rezydentury , ,93 84,15% 4 Przychody z Urzędu Marszałkowskiego w warszawie na realizację staŝy podyplomowych lekarzy, lekarzy dentystów , ,51 54,15% 5 Przychody z Ministerstwa Zdrowia w Warszawie na specjalizację w dziedzinie "Pielęgniarstwa zachowawczego dla pielęgniarek" , ,00 100,00% 6 Przychody z Ministerstwa Zdrowia w Warszawie na specjalizację w dziedzinie "Pielęgniarstwo anestezjologiczne i intensywna opieka dla pielęgniarek" , ,96 81,75% 7 Przychody z tytułu sprzedaŝy badań laboratoryjnych, diagnostycznych, histopatologicznych , ,77 48,38% 8 Pozostałe przychody z tytułu sprzedaŝy usług medycznych , ,20 42,19% 9 Przychody z tytułu rozwiązania aktualizacji za wykonane świadczenia ponad limit określony w umowie z NFZ , ,90 221,60% 10 SprzedaŜ materiałów , ,53 178,12% 11 Wynajem lokali i dzierŝawa gruntu , ,66 45,74% 12 SprzedaŜ usług gastronomicznych i towarów , ,83 62,33% 13 SprzedaŜ usług parkingowych , ,49 184,46% 14 Przychody finansowe-odsetki bankowe , ,85 45,30% 15 Dary pienięŝne i rzeczowe materiałów i usług , ,93 48,10% 16 Pozostałe przychody , ,65 327,94% PRZYCHODY OGÓŁEM , ,24 55,64% Na 2008 rok Radomski Szpital Specjalistyczny zaplanował przychody w wysokości ,00 PLN. Za I półrocze 2008 roku Szpital osiągnął przychody w wysokości ,24 PLN. Procentowy wskaźnik osiągniętych przychodów do rocznego planu wynosi 55,64%. Największe przychody zostały osiągnięte z tytułu świadczenia usług medycznych na rzecz osób ubezpieczonych, finansowanych przez Narodowy Fundusz Zdrowia. Przychody te 318

4 wyniosły ,03 PLN, co stanowi 51,25% rocznego planu. Oznacz to, iŝ RSzS zgodnie z planem realizuje świadczenia medyczne zakontraktowane z NFZ. Zgodnie z podpisaną umową z dnia 28 stycznia 2008 roku pomiędzy Gminą Miasta Radomia a RSzS w miesiącu marcu bieŝącego roku jednostka nasza otrzymała dotację w wysokości ,00 PLN, na prowadzenie dodatkowych programów terapeutycznych nie objętych kontraktem NFZ dla osób uzaleŝnionych od alkoholu i współuzaleŝnionych oraz na pokrycie kosztów szkoleń. Na dzień roku Szpital wykorzystał kwotę ,30 PLN. Całość zadania zostanie zrealizowana w terminie do dnia roku. Radomski Szpital Specjalistyczny prowadzi specjalizację lekarzy, lekarzy stomatologów w ramach szkoleniowego etatu rezydenckiego oraz staŝe podyplomowe lekarzy, lekarzy stomatologów oraz pielęgniarek i połoŝnych. Środki finansowe na realizację powyŝszych zadań Szpital otrzymuje, zgodnie z podpisanymi umowami, z Ministerstwa Zdrowia oraz z Urzędu Marszałkowskiego w Warszawie. Przychody z tego tytułu w okresie od do roku wyniosły ,44 PLN. W 2008 roku RSzS realizuje programy finansowane z Ministerstwa Zdrowia, mające na celu podnoszenie kwalifikacje pielęgniarek i połoŝnych. W czerwcu br. został zakończony program na specjalizację w dziedzinie "Pielęgniarstwa zachowawczego dla pielęgniarek". Z uwagi na to, iŝ zadanie to zostało w całości zrealizowane w I półroczy wskaźnik osiągniętych przychodów, w wysokości ,00 PLN, do rocznego planu wynosi 100%. W październiku 2008 roku Szpital zakończy realizację drugiego programu finansowanego z Ministerstwa Zdrowia w Warszawie na specjalizację w dziedzinie "Pielęgniarstwa anestezjologicznego i intensywnej opieki dla pielęgniarek" W I półroczu 2008r. z tytułu realizacji powyŝszego zadania Szpital osiągnął przychody w wysokości ,96 PLN, co stanowi 81,75% rocznego planu. Zgodnie z ustawą o rachunkowości Radomski Szpital Specjalistyczny tworzy aktualizacje na naleŝności sporne i niepewne. W roku 2004 została utworzona aktualizacja na naleŝność z NFZ za świadczenia wykonane ponad limit określony w umowach. Szpital sprawę skierował na drogę postępowania sądowego. Pozytywne rozstrzygnięcie nastąpiło w bieŝącym roku. Środki finansowe z tytułu realizacji świadczeń medycznych ponad limit określony w umowach za rok 2004 wpłynęły na konto bankowe Szpitala. W związku z powyŝszym rozwiązano utworzoną aktualizację w wysokości ,50 PLN, zaliczając kwotę tą, zgodnie z obowiązującymi przepisami, do pozostałych przychodów operacyjnych. W wyniku tego zdarzenia wskaźnik osiągniętych przychodów stanowi 221,60% rocznego 319

5 planu. Środki finansowe zostały przeznaczone na spłatę zaległych zobowiązań z tytułu dostaw robót i usług. Radomski Szpital Specjalistyczny prowadzi dodatkową działalność gospodarczą w zakresie: wynajmu powierzchni, dzierŝawy gruntu, sprzedaŝy artykułów gastronomicznych w bufecie Szpitala, świadczenia usług parkingowych. Z tytułu prowadzenia powyŝszej działalności w I półroczu 2008 roku Szpital osiągnął przychody w łącznej wysokości ,51 PLN. W stosunku do planu rocznego wskaźnik osiągniętych przychodów z tego tytułu wyniósł 62,78%. W 2008 roku Radomski Szpital Specjalistyczny zaplanował pozostałe przychody w kwocie ,00 PLN. Za I półrocze Szpital osiągnął pozostałe przychody w wysokości ,65 PLN, co stanowi 328,80% rocznego planu. Kwota ta wynika z następujących zdarzeń: rozwiązanie rezerw na odszkodowania z powództwa cywilnego ,83 PLN, dodatkowych wpłat za szkolenia ,00 PLN, otrzymanych odszkodowań ,37 PLN, naliczonych i zapłaconych odsetki od naleŝności ,60 PLN, pozostałych przychodów finansowych ,47 PLN, pozostałych przychodów operacyjnych ,04 PLN, refundacji wynagrodzeń z urzędu pracy ,96 PLN sterylizacji 6.021,40 PLN, otrzymanej dotacji z Gminy Miasta Radomia na usunięcie wyrobów azbestowych 1.541,00 PLN pozostałych usług ,98 PLN. II. KOSZTY Z tytułu świadczenia usług medycznych oraz prowadzenia dodatkowej działalności gospodarczej Szpital ponosi koszty. PoniŜsza tabela przedstawia wielkość poniesionych kosztów w I półroczu 2008 roku oraz ich procentowy wskaźnik do rocznego planu. 320

6 Lp. 1 Wyszczególnienie ZuŜycie materiałów i energii w tym: Planowane koszty w 2008 roku Poniesione koszty w I półroczu 2008 roku % wskaźnik wykonania do planu , ,91 53,03% 1.a leki, antybiotyki, opatrunki , ,09 52,52% 1.b odczynniki , ,68 44,34% 1.c krew i preparaty krwiopochodne , ,73 44,25% 1.d tlen medyczny , ,64 70,17% 1.e sprzęt medyczny jednorazowy , ,89 59,48% 1.f materiały medyczne jednorazowe , ,04 59,88% 1.g zestaw do dializy otrzewnowej , ,81 33,45% 1.h materiały eksploatacyjne do aparatury medycznej , ,72 50,18% 1.i energia elektryczna i gazowa , ,41 49,86% 1.j woda i ścieki , ,37 51,30% 1.k artykuły Ŝywnościowe , ,14 56,77% 1.l materiały do konserwacji medycznej i technicznej , ,69 57,23% 1.k środki czystości i dezynfekcji , ,49 93,59% 1.l materiały biurowe i papiernicze , ,11 159,95% 1.ł pozostałe materiały , ,10 41,98% 2 2.a Usługi obce w tym: usługi medyczne-kontrakty specjalistyczne, dyŝury , ,08 61,86% , ,20 92,01% 2.b konserwacje medyczne , ,40 40,16% 2.c konserwacje techniczne , ,68 59,08% 2.d usługi transportowe , ,48 42,87% 2.e pranie , ,68 35,00% 2.f ochrona mienia , ,84 49,58% 2.g pozostałe usługi materialne , ,40 92,52% 2.h usługi pocztowe i telefoniczne , ,20 37,33% 2.i wywóz nieczystości , ,41 62,74% 2.j pozostałe usługi , ,79 73,83% 3 Podatki i opłaty w tym: , ,68 39,65% 3.a podatek od nieruchomości , ,00 49,73% 3.b odpis na PFRON , ,00 27,44% 3.c pozostałe opłaty i składki , ,68 16,23% 4 Wynagrodzenia , ,34 53,81% 321

7 5 5.a 5.b Świadczenia na rzecz pracowników w tym: składki z tytułu ubezpieczeń społecznych, zdrowotnych, fundusz pracy odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych , ,85 51,38% , ,91 51,33% , ,00 56,17% 5.c pozostałe świadczenia na rzecz pracowników , ,94 16,99% 6 Amortyzacja , ,08 56,00% 7 Pozostałe koszty w tym: , ,79 76,36% 7.a krajowe podróŝe słuŝbowe , ,70 68,03% 7.b ubezpieczenie majątku firmy , ,76 40,62% 7.c ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej , ,73 66,37% 7.d usługi i prowizje bankowe 5 600, ,00 48,30% 7.e pozostałe koszty 4 200, ,60 613,18% 8 Koszty finansowe w tym: , ,80 141,23% 8.a odsetki od kredytu bankowego , ,34 66,42% 8.b odsetki ustawowe , ,42 589,44% 8.c opłata prolongacyjna , ,00 100,00% 8.d pozostałe koszty finansowe 1 400, ,04 520,07% 9 9.a Pozostałe koszty operacyjne w tym: odpis aktualizujący naleŝności sporne i niepewne , ,10 815,77% , ,50 58,71% 9.b pozostałe koszty operacyjne , , ,69% KOSZTY OGÓŁEM , ,63 54,95% Na 2008 rok Radomski Szpital Specjalistyczny zaplanował koszty w wysokości ,00 PLN. Za I półrocze 2008 roku Szpital poniósł koszty w wysokości ,63 PLN. Procentowy wskaźnik poniesionych kosztów do rocznego planu wynosi 54,95%. Za okres od r. do r. zuŝycie materiałów i energii wyniosło ,91 PLN. Ze względu na prowadzoną działalność gospodarczą największe koszty zuŝycia materiałów stanowią koszty zakupu leków, antybiotyków, opatrunków, odczynników, materiałów medycznych oraz sprzętu medycznego jednorazowego. Łączna wartość tych zakupów wyniosła ,60 PLN, co stanowi 52,47% rocznego planu. W I półroczu 2008 roku Szpital poniósł wydatki w wysokości ,60 PLN na środki czystości i dezynfekcji oraz na materiały biurowe. Procentowy wskaźnik wykonania do rocznego planu wynosi 116,05%. Wzrost nakładów na środki czystości i dezynfekcji oraz na 322

8 materiały biurowe w stosunku do planu wynika z konieczności przestrzegania zasad pozwalających na utrzymanie standardów określonych zarówno normami PN-ISO 8001:2001, jak równieŝ wymagań Narodowego Funduszu Zdrowia. Na wymieniony wzrost ma równieŝ wpływ obowiązek realizacji zaleceń Zespołu Kontroli ZakaŜeń Szpitalnych oraz Sanepid-u. W okresie od stycznia do czerwca 2008 roku RSzS poniósł koszty na zakup usług obcych w wysokości ,08 PLN, co stanowi 61,86% rocznego planu. Wzrost nakładów na usługi wynika przede wszystkim ze wzrostu cen oraz ilości świadczonych usług. W I półroczu 2008 roku Szpital poniósł koszty związane z zakupem usług medycznych w wysokości ,20 PLN. Koszty te dotyczą świadczenia usług medycznych w poradniach i przychodniach specjalistycznych Szpitala przez lekarzy zatrudnionych na podstawie umów cywilnoprawnych. Wzrost nakładów na usługi medyczne wynika przede wszystkim ze świadczenia większej ilości porad, przy zachowaniu tej samej ceny za jedną jednostkę rozliczeniową. W bieŝącym roku podpisano równieŝ umowy cywilnoprawne z lekarzami na świadczenie dyŝurów na oddziałach szpitalnych. Wynika to przede wszystkim z konieczności zabezpieczenia kadry medycznej podczas pełnienia dyŝurów na oddziałach Radomskiego Szpitala Specjalistycznego. Na rok 2008 Szpital zaplanował wydatki na podatki i opłaty w wysokości ,00 PLN. Faktycznie poniesione koszty w I półroczu 2008 roku wyniosły ,68, co stanowi 39,65% rocznego planu. W okresie od roku do roku Szpital poniósł koszty wynagrodzeń w wysokości ,34 PLN, co stanowi 53,81% rocznego planu. Koszty te związane są z zatrudnieniem pracowników na podstawie umów o pracę, umów zlecenie oraz wypłaty wynagrodzeń osobom odbywającym w naszym Szpitalu zastępczą słuŝbę wojskową. Zatrudnienie pracowników wiąŝe się z ponoszeniem kosztów na ubezpieczenie społeczne, zdrowotne oraz fundusz pracy. W omawianym okresie koszty te wyniosły ,91 PLN. Szpital zgodnie z ustawą o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych dokonuje obowiązkowego odpisu na ten fundusz. Planowany odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych wynosi ,00 PLN. Rzeczywiste koszty za I półrocze wyniosły ,00 PLN. Środki finansowe przekazywane są na wyodrębniony rachunek bankowy. Na 2008 rok Radomski Szpital Specjalistyczny zaplanował koszty amortyzacji w wysokości ,00 PLN. Za I półrocze 2008 roku Szpital poniósł koszty amortyzacji w wysokości ,08 PLN, w tym: amortyzacja środków trwałych ,11 PLN, 323

9 amortyzacja zbiorów bibliotecznych 860,00 PLN, amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych PLN. Miesięczny koszt amortyzacji ustalany jest zgodnie z obowiązującymi stawkami i przepisami. Procentowy wskaźnik poniesionych kosztów do rocznego planu wynosi 54,95%. Pozostałe koszty w wysokości ,60 PLN dotyczą kosztów zakupu sprzedanych materiałów, w tym między innymi obuwia ochronnego jednorazowego, odczynników, oraz druków. W okresie od roku do roku Szpital poniósł koszty finansowe w wysokości ,80 PLN. Koszty te wynikają przede wszystkim z odsetek od kredytu bankowego oraz odsetek naliczonych przez kontrahentów. Na rok 2008 Radomski Szpital Specjalistyczny zaplanował pozostałe koszty operacyjne w wysokości ,00 PLN. Za I półrocze 2008 roku koszty te wyniosły ,10 PLN. Procentowy wskaźnik wykonania do rocznego planu wynosi 815,77%. Wzrost wydatków na pozostałe koszty operacyjne w stosunku do planu wynika przede wszystkim z wypłaty odszkodowań z tytułu powództwa cywilnego. Koszty przypadające na I półrocze 2008 roku z tego tytułu wynoszą ,97 PLN. III. SYTUACJA EKONOMICZNO-FINANSOWA RADOMSKIEGO SZPITALA SPECJALISTYCZNEGO NA DZIEŃ R. Na dzień roku sytuacja ekonomiczno finansową Radomskiego Szpitala Specjalistycznego kształtuje się następująco: 1. Zobowiązania wymagalne z tytułu dostaw robót i usług na dzień r. wynoszą ,24 PLN. 2. NaleŜności dochodzone na drodze sądowej z tytułu wykonania świadczeń ponad limit określony w umowie z Narodowym Funduszem Zdrowia za 2006 rok oraz pozostałe roszczenia stanowią kwotę ,50 PLN 3. Wynik finansowy netto (strata) na dzień roku wynosi ,79 PLN i został ustalony w następujący sposób: 4. Zobowiązania Radomskiego Szpitala Specjalistycznego na dzień r. Zobowiązania z tytułu dostaw robót i usług Wyszczególnienie Ogółem Wymagalne Zakup materiałów , ,60 śywienie ,53 0,00 Zakup leków , ,25 324

10 Zakup sprzętu specjalistycznego , ,37 Zakup energii, wody, gazu ,78 0,00 Pozostałe usługi materialne , ,04 Pozostałe usługi niematerialne ,86 0,00 DyŜury lekarskie ,56 0,00 Świadczenia na rzecz pracowników 6 950,14 0,00 Odsetki , ,98 Zakup materiałów inwest. środków trwałych ,45 0,00 Razem zobowiązania z tytułu dostaw robót i usług , ,24 Zobowiązania budŝetowe Wyszczególnienie Ogółem Wymagalne Podatek VAT ,00 0,00 Podatek dochodowy od osób fizycznych ,00 0,00 PFRON ,00 0,00 ZUS ,84 0,00 Razem zobowiązania budŝetowe ,84 0,00 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie Ogółem Wymagalne Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń ,81 0,00 Krótkoterminowe poŝyczki ,00 0,00 Pozostałe zobowiązania ,45 0,00 Ogółem zobowiązania krótkoterminowe ,26 0,00 Zobowiązania długoterminowe Wyszczególnienie Ogółem Wymagalne Długoterminowe poŝyczki ,00 0,00 Zabezpieczenia robót i usług ,67 0,00 Razem zobowiązania długoterminowe ,67 0,00 Lp Wykaz największych wierzycieli wierzytelności cywilnoprawnych, którym RSzS zalega ze spłatą zobowiązań na dzień roku Kod kontrahenta 1 D D0150 D D0732 Nazwa Miejscowość Kwota Przedsiębiorstwo Farmaceutyczne " Cefarm - Lublin "SPÓŁKA Z O.O. Wymagalne na dzień Lublin , ,68 Wojewódzki Szpital Specjalistyczny Radom , ,27 BOSTON SCIENTIFIC POLSKA SPÓŁKA Z O.O. Warszawa , ,16 4 D0062 GAMBRO POLAND SP. Z O.O. Warszawa , ,75 325

11 5 D0420 FRESENIUS MEDICAL CARE POLSKA SPOLKA AKCYJNA Poznań , ,51 6 D0658 Biotronik Polska Sp. z o.o. Poznań , ,35 7 D0051 Hand Prod Warszawa , ,74 8 D0116 STRYKER POLSKA SPÓŁKA Z O.O. Warszawa , ,15 9 D1031 AMGEN Sp. z o.o. Warszawa , ,28 10 D0196 COVIDIEN POLSKA SP. Z O.O. Warszawa , ,25 11 D0768 ST.JUDE MEDICAL SP. Z O.O. Warszawa , ,97 12 D0119 JOHNSON JOHNSON POLAND SP.Z O.O. Warszawa , ,28 13 D0039 SIEMENS SP Z O.O. MED-SERWICE Warszawa , ,34 14 D1007 BAXTER TERPOL Sp. z o.o. Warszawa , ,98 15 D0157 SANOFI- AVENTIS Sp. z o.o. Warszawa , ,64 Konto RAZEM , ,35 5. NaleŜności RSzS na dzień r Wyszczególnienie NALEśNOŚCI BRUTTO NALEśNOSCI WYMAGALNE BRUTTO AKTUALIZACJA NELEśNOŚCI NETTO NALEśNOSCI WYMAGALNE NETTO SPRZEDAś MATERIAŁÓW LECZENIE SZPITALNE SPRZEDAś USŁUG MEDYCZNYCH BADANIA HISTOPATOLOGICZNE ŚWIADCZENIA KOSZTOCHLONNE SPRZEDAś POZOSTAŁA 3 723, , , , , , , , ,00 0, , ,34 0, , , , ,00 0, , , , ,00 0, , , , ,79 72, , ,39 CZYNSZE , , , , ,13 LECZ.STACJONARNE-WZROST WYNAGRODZEN ,80 0,00 0, ,80 0,00 HEMIDIAL.I DIAL.OTRZ-WZROST WYNAGRODZEN ,50 0,00 0, ,50 0,00 PROGRAMY NFZ-WZROST WYNAGRODZEN LECZ.STACJONARNE LECZ.AMBULATORYJNE HEMIDIAL.I DIAL.OTRZ LECZENIE PSYCH.I UZALEśNIEŃ STOMATOLOGIA ŚW. WSPÓŁFINANSOWANE-NFZ REHABILITACJA ZPO Profilaktyka raka piersi PROGRAM CHEMIOTERAPII ODSETKI KOSZTY PROCESU ,46 0,00 0, ,46 0, ,00 0,00 0, ,00 0, ,36 0,00 0, ,36 0, ,00 0,00 0, ,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0, ,01 0,00 0, ,01 0, ,98 0,00 0, ,98 0, ,00 0,00 0, ,00 0, ,80 0,00 0, ,80 0, ,40 0,00 0, ,40 0, ,20 0,00 0, ,20 0, , , ,90 0,00 0, , , ,72 0,00 0,00 326

12 REFAKTURY , , , ,73 81,68 RAZEM , , , , ,34 NaleŜności dochodzone na drodze sądowej przez RSzS NaleŜności dochodzone na drodze sądowej przez Radomski Szpital Specjalistyczny stanowią kwotę ,50 PLN, w tym: - z tytułu wykonania świadczeń ponad limit określony w umowie z NFZ za 2006r w kwocie ,00 PLN, - z tytułu wykonania świadczeń medycznych na rzecz osób nieubezpieczonych ,50 PLN Wyszczególnienie 6. Wykonanie średniej płacy wg grup zawodowych za I półrocze 2008 roku Płaca ogółem za 6 miesięcy Etaty Średnia płaca ogółem za 6 miesięcy 2008 r. Płaca zasadnicza za 6 miesięcy 2008 r. Średnia płaca zasadnicza za 6 miesięcy 2008 r. Lekarze medycyny ,95 175, , , ,31 lekarze stomatolodzy ,83 14, , , ,21 Farmaceuci ,25 3, , , ,33 Inni z wyŝszym ,73 32, , , ,85 Średni personel medyczny ,75 751, , , ,55 w tym: pielęgniarki i połoŝne ,11 545, , , ,25 NiŜszy personel medyczny ,04 178, , , ,34 Gopspodarczy i obsługa ,99 103, , , ,90 Adm.Techn.Ekonom ,87 100, , , ,86 Razem , , , , ,17 Z powaŝaniem: Radomski Szpital Specjalistyczny im. Dr Tytusa Chałubińskiego ul. Tochtermana Radom Radom, dnia r. Urząd Miejski w Radomiu Wydział Zdrowia i Polityki Społecznej ul. śeromskiego Radom 327

13 RSzS/DRF -975/2008r Radomski Szpital Specjalistyczny im. Dr Tytusa Chałubińskiego przekazuje korektę wykonania planu inwestycyjno-modernizacyjnego za I półrocze 2008 roku. Lp. Wyszczególnienie Planowane wydatki na 2008 rok A) Zakup sprzętu i aparatury medycznej , B) Roboty modernizacyjno-inwestycyjne , C) Wkład własny na realizację zadań współfinansowanych ze środków Unii Europejskiej E) Remonty sprzętu i aparatury medycznej , , M) Rozbudowa Zakładu Opieki Długoterminowej , P) Modernizacja Bloku Operacyjnego Chirurgicznego w Radomskim Szpitalu Specjalistycznym ul. Tochtermana R) Zakup sprzętu rehabilitacyjnego dla potrzeb Zakładu Rehabilitacji z Ośrodkiem Rehabilitacji Dziennej oraz Oddziału Rehabilitacji RSzS według projektu w ramach Programu wyrównywania róŝnic między regionami 6220 S) Zakup oprogramowania i sprzętu komputerowego 6220 T) Wykonanie konstrukcji zabezpieczającej stropy pod pomieszczeniami Kuchni Głównej w segmencie A oraz zabezpieczenia ścian działowych zaplecza magazynowego Kuchni w segmencie C Budynku Głównego RSzS 6220 U) Termomodernizacja budynku Oddziału Ginekologiczno-PołoŜniczego , , ,00 Źródła finansowania Dotacja Gminy Miasta Radom Dotacja Gminy Miasta Radom Dotacja Gminy Miasta Radom Dotacja Gminy Miasta Radom Dotacja Gminy Miasta Radom Dotacja Gminy Miasta Radom Dotacja Gminy Miasta Radom Dotacja Gminy Miasta Radom ,00 Dotacja Gminy Miasta Radom ,00 Dotacja Gminy Miasta Radom Poniesione nakłady inwestycyjnomodernizacyjne za I półrocze 2008 roku 0, , , ,80 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 Nakłady inwestycyjno-modernizacyjne finansowane z dotacji Gminy Miasta Radom Zakup aparatury do elektroterapii INTERDYNAMIC ID/8C Zakup aparatury do terapii ultradźwiękowej SONICATOR , , , ,00 Powszechny Zakład Ubezpieczeń na śycie S.A. Powszechny Zakład Ubezpieczeń na śycie S.A. 0,00 0,00 13 Zakup urządzeń medycznych i technicznych ,00 Środki własne ,15 Pozostałe nakłady inwestycyjno-modernizacyjne , ,15 Ogółem nakłady inwestycyjno-modernizacyjne , ,95 328

14 W 2008r Szpital zaplanował realizację zadań inwestycyjno-modernizacyjnch na kwotę ,00zł. Zadania te finansowane są głównie z dotacji celowej Gminy Miasta Radom- Zadania własne powiatu-dział 851, rozdział 85111, 6220, w ramach umowy z dnia r. na łączną kwotę ,00zł. Z powyŝszej kwoty na dzień r Szpital zrealizował zadania na kwotę ,80 zł, tj. 1,8% planu po zmianach. Pozostałe zadania inwestycyjne określone w w/w umowie zostaną zrealizowane zgodnie z harmonogramem. PoniŜej przedstawiamy realizację zadań na dzień zgodnie z aneksem nr 4 do umowy z dnia r: 6220 A zakup sprzętu i aparatury medycznej. Plan po zmianach wynosi ,- zł., wykonanie wyniosło B roboty modernizacyjno-inwestycyjne. Plan po zmianach ,-zł., wykonanie wyniosło ,-zł.tj. 1,8 % w stosunku do planu po zmianach. Środki finansowe zostały wydatkowane na przeszacowanie kosztorysów inwestorskich Bloku Operacyjnego Chirurgicznego na poziom cen I kwartału 2008 r., opracowanie dokumentacji projektowo-kosztorysowej dot. modernizacji węzła cieplnego w budynku Pawilon R.Sz.S. oraz rozbiórki balkonów Budynku Głównego seg. A i C i Budynku Oddziału Ginekologiczno- PołoŜniczego R.Sz.S C wkład własny na realizację zadań współfinansowanych ze środków Unii Europejskiej. Plan po zmianach ,-zł., wykonanie wyniosło ,-zł.,tj.35,9 % w stosunku do planu po zmianach. Środki finansowe zostały wydatkowane na opracowanie studium wykonalności zakupu urządzeń medycznych dla potrzeb Zakładu Diagnostyki Obrazowej oraz Szpitalnego Oddziału Ratunkowego w ramach programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko E remonty sprzętu i aparatury medycznej. Plan po zmianach ,-zł., wykonanie wyniosło ,80-zł., tj. 78% w stosunku do planu po zmianach. Środki finansowe zostały wydatkowane na modernizację stanowiska pracy badań parametrów krytycznych dla Ŝycia i zdrowia: gazometrii i oksymetrii, a takŝe naprawę-wymianę Optyki Hopkinsa 30-3 szt M rozbudowa Zakładu Opieki Długoterminowej. Plan po zmianach ,-zł., wykonanie wyniosło P Modernizacja Bloku Operacyjno-Chirurgicznego w Radomskim Szpitalu Specjalistycznym ul. Tochtermana 1. Plan po zmianach ,-zł., wykonanie wyniosło R Zakup sprzętu rehabilitacyjnego dla potrzeb Zakładu Rehabilitacji z Ośrodkiem Rehabilitacji Dziennej oraz Oddziału Rehabilitacji Radomskiego Szpitala Specjalistycznego według projektu w ramach Programu wyrównywania róŝnic między regionami. Plan po zmianach ,-zł., wykonanie wyniosło S zakup oprogramowania i sprzętu komputerowego. Plan po zmianach ,-zł., wykonanie wyniosło T Wykonanie konstrukcji zabezpieczającej stropy pod pomieszczeniami Kuchni Głównej w segmencie A oraz zabezpieczenia ścian działowych zaplecza magazynowego Kuchni w segmencie C 329

15 Budynku Głównego Radomskiego Szpitala Specjalistycznego. Plan po zmianach ,-zł., wykonanie wyniosło ,-zł., t.j. 28,9% w stosunku do planu po zmianach. Środki finansowe wydatkowano na opracowanie dokumentacji projektowo-kosztorysowej realizacji zadania ujętego w tym paragrafie. Na pozostałe zadania, Szpital jest w trakcie przygotowywania SIWZ i ogłaszania procedur przetargowych. Realizację i ostateczne rozliczenie środków finansowych w ramach umowy z dnia r, Szpital zakończy do 24 grudnia 2008r. Ponadto w I półroczu 2008r Szpital zakupił z własnych środków niezbędne do bieŝącej działalności środki trwałe i wartości niematerialne i prawne na kwotę ,15 w tym: 4 szt. kas fiskalnych w celach poboru opłat parkingowych 4 195,59 Obieraczkę do ziemniaków dla potrzeb Kuchni 5 180,73 Wymiana pojemnościowego wymiennika ciepła WP6/ ,80 Program komputerowy dla Dz.Informatyki i Technicznego 4 670,03 Monitor do komputera LG 19 dla Sekcji Dok. i Ruchu Chorych 735,00 330

16 Komentarz do sprawozdania z realizacji planu i finansowego za I półrocze 2008r. ( załączniki 1 i 2) Radomskiej Stacji Pogotowia Ratunkowego w Radomiu Charakterystyka działalności Działalność RSPR polega na świadczeniu usług medycznych przez zespoły wyjazdowe oraz ambulatoria łącznie dla około 317 tys. mieszkańców. Środki finansowe na realizację świadczeń zdrowotnych w 2008 roku Radomska Stacja Pogotowia Ratunkowego pozyskuje głównie w wyniku zawarcia umów z Mazowieckim Oddziałem Wojewódzkim Narodowego Funduszu Zdrowia na udzielanie świadczeń zdrowotnych w następujących zakresach: 1. W ramach ratownictwa medycznego utrzymanie całodobowo funkcjonowania: - 6 zespołów reanimacyjnych R, - 3 zespołów wypadkowych W, - 1 zespołu transportowego noworodkowego karetką N, 2. W ramach podstawowej opieki zdrowotnej utrzymanie : - gabinetu internistycznego, - gabinetu pediatrycznego - gabinetu zabiegowego, na zasadach nocnej ambulatoryjnej opieki lekarskiej i pielęgniarskiej funkcjonujących w dni powszednie w godz ; a całodobowo w dni świąteczne i wolne od pracy ( w godz ), - dwóch zespołów wyjazdowych na zasadzie nocnej wyjazdowej opieki lekarskiej i pielęgniarskiej w dni powszednie w godz , a w dni świąteczne i wolne od pracy całodobowo ( w godz ). Planowane wpływy środków finansowych na 2008 rok Plan finansowy na rok 2008 zakłada przychody ogółem na kwotę ,26 zł. z następujących źródeł ( załącznik nr 1- tabelka) : 1. Środki finansowe z umów zawartych z NFZ ,71 2. Przychody dodatkowe ,00 3. Środki finansowe w postaci dotacji od organu załoŝycielskiego ,00 4. Środki finansowe z 2007 roku ( z bilansu otwarcia) ,55 Razem: ,26 Wykonanie planu wpływów środków finansowych za I półrocze 2008r wykazało w udziale ogólnym 49,52% wykonania planu rocznego. Jest to wynikiem przeniesienia na drugie półrocze 2008 roku wykorzystania środków finansowych w ramach dotacji związanej z zakupami inwestycyjnymi ( zakupy ambulansów medycznych). Poz. Nr 2 dodatkowe przychody wykonanie stanowi 309,82% i wykazuje wzrost w stosunku do planu, który wynika z realizacji odpłatnych transportów medycznych, 331

17 zabezpieczeń medycznych imprez masowych, pozyskania odsetek od krótkoterminowych lokat bankowych, oraz świadczeń medycznych dla osób nieuprawnionych. Planowane wydatki 2008 roku Plan wydatków na 2008 rok uwzględnia realizację wydatków przedstawionych poniŝej: I. Wynagrodzenia ,00 II. Świadczenia na rzecz pracowników ,00 1. składki na ubezpieczenie społeczne ,00 2. odpis na ZFŚS ,00 3. odzieŝ ochronna ,00 4. szkolenia pracowników ,00 5. ekwiwalenty ,00 6. pozostałe wydatki rzeczowe ,00 7. składki PFRON ,00 III. Zakupy materiałów i energii ,00 1. leki ,00 2. sprzęt medyczny ,00 3. materiały i wyposaŝenie ,00 4. energia ,00 IV. Usługi obce, w tym: ,00 a usługi materialne ,00 1. konserwacje ,00 2. remonty ,00 3. usługi pralnicze ,00 4. usługi telekomunikacyjne ,00 5. pozostałe ,00 b usługi niematerialne ,00 1. usługi medyczne ,00 2. pozostałe ,00 V. RóŜne opłaty i składki ,00 VI. Zakupy usług transportu sanitarnego ,00 VII. Zakupy inwestycyjne (ambulans medyczny) ,00 Razem ,00 Wykonanie planu wydatków Udział łącznej kwoty wydatkowanych środków finansowych za I półrocze 2008 roku stanowi 42,92 % planu rocznego. Istotne odchylenia wykonania wydatków w porównaniu z planem przedstawiają się następująco: Poz. II.2 odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych wykonanie 75,97%, przekroczenie wykonania wynika z obowiązku ustawowego przekazania środków finansowych. Poz. II.6. pozostałe rzeczowe- wykonanie 53,45% przekroczenie wynika z konieczności przeprowadzenia okresowych przeglądów technicznych sprzętu i aparatury medycznej. Poz. III.4 energia wykonanie 52,97% przekroczenie związane jest z kroczącym wzrostem cen energii. 332

18 Poz.IV.a.4 usługi telekomunikacyjne wykonanie 51,50% - przekroczenie wynika z konieczności przesyłu dokumentów za pośrednictwem telefonu/faxu ( zamówienia, informacje o charakterze sprawozdawczym, róŝne wyjaśnienia itd.) Poz. IV.a.5 Inne usługi wykonanie 56,54% przekroczenie związane jest ze wzrostem opłat usług pocztowych, jak równieŝ wzrostem wysyłanej korespondencji. Poz. V. róŝne opłaty i składki wykonanie 74,41% - przekroczenie wynika z zapłaty całorocznej składki Polisy obowiązkowego ubezpieczenia Odpowiedzialności Cywilnej, wykonując obowiązek ustawowy, poprzez pozyskanie oferty ubezpieczenia spełniającego wymogi ustawy( do chwili obecnej jednostka posiadała ubezpieczenie dobrowolne, z uwagi na brak ofert na rynku ubezpieczeniowym spełniających obecne wymogi ustawowe). Poz. VI. Zakup usług transportu sanitarnego wykonanie 53,61% - przekroczenie wynika z konieczności wynajmu dodatkowej karetki w związku z wyłączeniem z uŝytkowania przez okres miesiąca jednego własnego ambulansu z powodu uszkodzenia. Poz. VII Zakupy inwestycyjne zakup ambulansów medycznych - wykonanie 0% - niewykonanie związane jest z przewidywanym terminem realizacji na II połowę roku Rachunek zysków i strat ( załącznik Nr 2- tabelka 1) Rachunek zysków i strat Radomskiej Stacji Pogotowia Ratunkowego na koniec I półrocza 2008 roku wykazuje zysk netto na poziomie ,- zł. Na przychody pozostałe wpływ mają przysporzenia w postaci: pozyskania środków finansowych w ramach wykonania dodatkowych usług medycznych aneksu na świadczone usługi, odsetek bankowych, itd. NaleŜności i zobowiązania ( załącznik Nr 2 tabelka 2) Analiza naleŝności i zobowiązań istniejących na koniec I półrocza 2008 roku nie naleŝą do kategorii wymagalnych i długoterminowych. Zobowiązania stanowią łączną kwotę ,- zł. Zobowiązania te powstały w ostatnich dniach końca okresu sprawozdawczego, a ich regulacja nastąpiła w pierwszych dniach następnego miesiąca. Na powyŝsze zobowiązania składały się : zobowiązania z tytułu wynagrodzeń, z tytułu zakupu materiałów i usług obcych, oraz z tytułu składek na ubezpieczenie zdrowotne. NaleŜności stanowią łączną kwotę ,- zł., powstały w okresie ostatniego miesiąca okresu sprawozdawczego, a ich regulacja, winna nastąpić w miesiącu lipcu 2008 roku. Wnioski Podsumowując powyŝszą analizę moŝna stwierdzić, iŝ finansowanie I półrocza 2008 roku nie wskazuje na zaistnienie czynników negatywnych, mogących świadczyć o zagroŝeniach w zbilansowaniu wielkości przychodów i wydatków. Realizacja przychodów i wydatków 2008 roku przebiega zgodnie z załoŝeniami planu na 2008 rok ( przekroczenie planu zwiększenie wykonania odnotowuje się w grupie dodatkowych wpływów), natomiast Rachunek zysków i strat na koniec okresu sprawozdawczego wykazuje wielkość dodatnią. Zobowiązania na koniec I półrocza 2008 roku stanowią zobowiązania krótkoterminowe powstałe w ostatnich dniach miesiąca czerwca. Regulacja tych zobowiązań przez jednostkę następuje na bieŝąco, co stanowi o posiadaniu zdolności płatniczych. 333

19 Analiza planu finansowego na I półrocze 2008 rok, przeprowadzona w oparciu o roczne wykonanie planu ( załącznik do sprawozdania z realizacji planu i finansowego za I półrocze 2008r) Radomskiej Stacji Pogotowia Ratunkowego w Radomiu Wstęp Działalność RSPR polega na świadczeniu usług medycznych przez zespoły wyjazdowe oraz ambulatorium - łącznie dla około 317 tys. mieszkańców. Środki finansowe na realizację świadczeń zdrowotnych w 2008 roku Radomska Stacja Pogotowia Ratunkowego pozyskuje głównie w wyniku zawarcia umów z Mazowieckim Oddziałem Wojewódzkim Narodowego Funduszu Zdrowia. Przedmiotowe umowy zostały zawarte na okres 12 miesięcy od stycznia do grudnia 2008 roku, a wysokość finansowania stanowi łączną kwotę ,71 zł. W ramach umów z NFZ realizowane są następujące zakresy świadczeń zdrowotnych: ratownictwo medyczne zespoły wyjazdowe R, W oraz zespół neonatologiczny N, podstawowa opieka zdrowotna gabinety: internistyczny, pediatryczny, zabiegowy, oraz dwa zespoły wyjazdowe nocnej i świątecznej wyjazdowej opieki lekarskiej i pielęgniarskiej. Przychody w ramach Finansowania 2008 roku Plan finansowy na rok 2007 zakłada przychody ogółem na kwotę ,26 zł. w którym zawierają się : środki finansowe z NFZ w kwocie ,71 zł. środki finansowe z dotacji w kwocie ,00 zł. środki finansowe z dodatkowych dochodów w kwocie ,00 zł. środki finansowe z 2007r w kwocie ,55 zł. Wykonanie planu przychodów za I półrocze 2008r przebiegło zgodnie z załoŝeniami i nie przejawiało tendencji spadkowych mogących świadczyć o potencjalnych zagroŝeniach w zabezpieczeniu budŝetowania 2008 roku. Udział procentowy wykonania za I półrocze 2008 rok stanowi 99,00 %, planu rocznego - wzrost przychodów względem planu nastąpił w wyniku pozyskania umów na wykonanie ponadplanowych usług medycznych, realizację odpłatnych transportów medycznych, zabezpieczenia od strony medycznej lokalnych imprez masowych, świadczeń medycznych dla osób nieuprawnionych. 334

20 Wydatki w ramach finansowania 2008 roku Plan wydatków na rok 2008 zakłada wydatkowanie środków finansowych ogółem na kwotę ,26 zł. PowyŜszy plan przewiduje finansowanie bieŝących kosztów funkcjonowania jednostki, oraz kosztów zakupu ambulansów medycznych - w ramach środków finansowych z dotacji od organu załoŝycielskiego. Wykonanie planu wydatków za I półrocze 2008r stanowi udział procentowy w wysokości 82,68%. NaleŜności i zobowiązania Analiza naleŝności i zobowiązań istniejących na koniec I półrocza 2008 roku nie naleŝą do kategorii wymagalnych i długoterminowych. Zobowiązania stanowią łączną kwotę ,- zł. Zobowiązania te powstały w ostatnich dniach okresu sprawozdawczego, a ich regulacja nastąpiła w pierwszych dniach następnego miesiąca. Na powyŝsze zobowiązania składały się : zobowiązania z tytułu wynagrodzeń, z tytułu zakupu materiałów i usług obcych, oraz z tytułu składek na ubezpieczenie społeczne. NaleŜności stanowią łączną kwotę ,- zł., powstały w okresie ostatniego miesiąca I półrocza, a ich regulacja, winna nastąpić w miesiącu lipcu 2008 roku. Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat Radomskiej Stacji Pogotowia Ratunkowego na koniec I półrocza 2008 roku wykazuje zysk netto na poziomie ,- zł. Na powyŝszy wynik wpłynęły : dodatkowe środki finansowe z usług pozaplanowych, odsetek bankowym, itd. Wnioski Podsumowując powyŝszą analizę moŝna stwierdzić, iŝ I półrocze 2008 roku w swoim budŝetowaniu nie zanotowało negatywnych czynników, mogących sygnalizować o zagroŝeniach w zbilansowaniu wielkości przychodów i wydatków. Realizacja przychodów i wydatków w I półroczu 2008 roku przebiega zgodnie z załoŝeniami planu na 2008 rok ( przekroczenie planu zwiększenie wykonania odnotowuje się jedynie w grupie dodatkowych wpływów), natomiast Rachunek zysków i strat na koniec okresu sprawozdawczego wykazuje wielkość dodatnią. Ponadto Wykazane na koniec okresu sprawozdawczego zobowiązania stanowią zobowiązania niewymagalne, które jednostka reguluje na bieŝąco, co stanowi o posiadaniu zdolności płatniczych. 335

21 w zl. Wyszczególnienie INFORMACJA Z PRZEBIEGU WYKONANIA PLANU FINANSOWEGO ZA I PÓŁROCZE 2008 ROK zał. Nr 1 Plan finasowy na 2008 r Wykonanie planu finansowego za I półrocze 2008 r Finansowanie Finasowanie Finansow. Finansowanie Finansow.- Finansowanie Ogółem Finansowanie Finansowanie Finansowanie -dodatkowe - środki z z bilansu - dodatkowe środki z - środki z wykonanie - środki z NFZ - środki z NFZ z dotacji CPR przychody dotacji otwarcia przychody dotacji B.O. planu udzial % wykonania do planu Środki finansowe - umowy z NFZ ,74% Środki finansowe dodatkowe ,82% Środki finansowe - dotacja ,00% Środki finansowe z 2007 r ,00% Ogółem przychody ,52% Wynagrodzenia ,28% Świadcz.n rz.pracown ,11% składki ZUS ,49% odpis Zakład.Fund.Świadcz.Socjal ,97% odzieŝ ochronna ,03% szkolenia ,78% ekwiwalenty ,00% pozostałe rzeczowe ,45% 2 2 składki na PFRON ,00% Zakupy materiałów i energii ,99% leki ,46% sprzęt medyczny ,86% materiały i wyposaŝenie ,17% energia ,97% Usługi obce, w tym: ,73% materialne ,97% konserwacje ,97% remonty ,53% 6 6 usługi pralnicze ,41% usługi telekomunikacyjne ,50% inne ,54% niematerialne ,35%

22 usługi medyczne ,46% 1 1 pozstałe ,94% RóŜne opłaty i składki ,41% Zakupy usług transportu sanitarnego ,61% Zakupy inwestycyjne - ambulans ,00% Ogółem wydatki ,92% Ogółem plan wydatków Rachunek zysków i strat Radomskiej Stacji Pogotowia Ratunkowego za I półrocze 2008 roku - I Przychody netto ze sprzedaŝy i zrównane z nimi, w tym: Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, w tym: z umowy z NFZ z umów pozostałych II Koszty działalności operacyjnej Amortyzacja ZuŜycie materiałów i energii,w tym: zuŝycie leków zuŝycie sprzętu jednorazowego zuŝycie energii Usługi obce, w tym;

23 - usługi transportowe usługi medyczne Podatki i opłaty Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: skladki na ubezp.społeczne Pozostałe koszty rodzajowe, w tym : skladki na PFRON III Zysk (strata) ze sprzedaŝy (I-II) IV Pozostałe przychody operacyjne Dotacje - 2 Inne przychody operacyjne 158 V Pozostałe koszty operacyjne - 1 Inne koszty operacyjne - VI Zysk (strata) z działalności operacyjnej (III+IV-V) VII Przychody finansowe Odsetki VIII Koszty finansowe - 1 Odsetki - IX Zysk (strata) z działalności gospodarczej (VI+VII-VIII) X Zysk (strata) brutto (VII) XI Podatek dochodowy w tym: - - część odroczona (dodatnia lub ujemna) - XII Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) - XIII ZYSK NETTO Stan naleŝności i zobowiązań za I półrocze 2008 roku ( tabelka nr 2) Stan naleŝności w zł. I NaleŜności ogółem, w tym naleŝności z tytułu świadczonych usług naleŝności wymagalne - Stan zobowiązań w zł. II Zobowiązania ogółem, wtym z tytulu wynagrodzeń z tytułu podatków,składek ubezp.społecznego, składek PFRON z tytułu zakupu usług obcych, w tym : usług medycznych usług transportu sanitarnego usług konserwacji usług pralniczych usług telekomunikacji usług pozostałych z tytułu zakupu materiałów i towarów leków i materiałów medycznych - - sprzętu medycznego jednorazowego energii pozostałych materiałów

24 zobowiązania wymagalne - 319

25 316