Dokumentacja użytkownika systemu Obszar: Jednolity plik kontrolny

Transkrypt

1 Dokumentacja użytkownika systemu Obszar: Jednolity plik kontrolny Wersja

2 Copyright 2017 COMARCH SA Wszelkie prawa zastrzeżone Nieautoryzowane rozpowszechnianie całości lub fragmentu niniejszej publikacji w jakiejkolwiek postaci jest zabronione. Wykonywanie kopii metodą kserograficzną, fotograficzną, a także kopiowanie na nośniku filmowym, magnetycznym lub innym, powoduje naruszenie praw autorskich niniejszej publikacji. 2

3 Spis treści Jednolity Plik Kontrolny Informacje ogólne Ustawienia konfiguracyjne Ustawienia konfiguracyjne systemu Uprawnienia związane z funkcjonalnością JPK Obiekt Jednolity Plik Kontrolny Typy dokumentów JPK Słownik uniwersalny Rodzaj dowodu Słownik uniwersalny Przyczyna zwolnienia z VAT Ustawienia konfiguracyjne związane z eksportem plików JPK Ustawienia konfiguracyjne związane z eksportem plików JPK dla usług terminalowych Lista JPK Dodawanie plików JPK Dodawanie pliku JPK_KR Dodawanie pliku JPK_VAT Dodawanie pliku JPK_WB Dodawanie pliku JPK_FA Dodawanie pliku JPK_MAG Obsługa pól obowiązkowych na dokumentach Dane firmy Urząd skarbowy Obowiązkowe pola dla pliku JPK_KR (Księgi rachunkowe) Obowiązkowe pola dla pliku JPK_VAT (Ewidencja zakupu i sprzedaży VAT) Obowiązkowe pola dla pliku JPK_WB (Wyciągi bankowe) Obowiązkowe pola dla pliku JPK_FA (Faktury VAT) Rodzaje transakcji: metoda kasowa, samofakturowanie, faktury VAT marża dla biur podróży, wewnątrzwspólnotową transakcją trójstronną drugi w kolejności podatnik Transakcje, dla których podstawą opodatkowania jest marża Nowe środki transportu Faktury korygujące Zwolnienie z VAT Obowiązkowe pola dla pliku JPK_MAG (Magazyn) Spis rysunków

4 Jednolity Plik Kontrolny 1. Informacje ogólne Funkcjonalność Jednolitego Pliku Kontrolnego wynika z zapisów ustawy z 10 września 2015 r. o zmianie ustawy Ordynacja podatkowa (Dz.U. z 2015 r. poz. 1649). Termin obowiązkowego dostarczania plików uzależniony jest od wielkości podmiotu. Duże przedsiębiorstwa zostały zobligowane do składania: Od r. obowiązkowo co miesiąc, pliku JPK_VAT Od r. na żądanie, wszystkich plików JPK (JPK_KR, JPK_WB, JPK_VAT, JPK_FA, JPK_MAG) Małe i średnie przedsiębiorstwa zostały zobligowane do składania: Od r. obowiązkowo co miesiąc, pliku JPK_VAT Od r. na żądanie wszystkich plików JPK (JPK_KR, JPK_WB, JPK_VAT, JPK_FA, JPK_MAG) Mikro przedsiębiorstwa zostały zobligowane do składania: Od r. obowiązkowo co miesiąc, pliku JPK_VAT Od r. na żądanie wszystkich plików JPK (JPK_KR, JPK_WB, JPK_VAT, JPK_FA, JPK_MAG) W systemie Jednolity Plik Kontrolny dotyczy następujących obszarów danych: ksiąg rachunkowych (plik JPK_KR) wyciągów bankowych (plik JPK_WB) magazynów (plik JPK_MAG) ewidencji zakupu i sprzedaży VAT (plik JPK_VAT) faktur VAT (plik JPK_FA) System pozwala na tworzenie wyżej wymienionych plików JPK oraz ich podgląd w celu weryfikacji danych przed ostatecznym wygenerowaniem pliku XML oraz wysłaniem do urzędu skarbowego. umożliwia również eksport plików oraz pobieranie dokumentu UPO. Generowanie plików JPK dostępne jest we wszystkich wersjach językowych systemu, ale zawartość pliku zgodna jest z polskimi przepisami. Funkcjonalność JPK, jest domyślnie włączana podczas konwersji na wszystkich wersjach językowych, oprócz wersji francuskiej, a możliwość jej wykorzystania zależy od parametru dostępnego w konfiguracji systemu. 4

5 Struktura poszczególnych plików JPK w formacie XML dostępna jest na stronie Ministerstwa Finansów: /asset_publisher/2noo/content/struktury-jpk% Ustawienia konfiguracyjne Przed przystąpieniem do generowania plików JPK należy wykonać kilka ustawień konfiguracyjnych w systemie. 2.1 Ustawienia konfiguracyjne systemu Z poziomu System Konfiguracja Wymiana danych w sekcji Pliki JPK należy określić lokalizację, w której będą zapisywane wygenerowane pliki związane z Jednolitym Plikiem Kontrolnym. Grupa Pliki JPK pozwala na konfigurację funkcjonalności Jednolitego Pliku Kontrolnego: JPK parametr określający aktywność funkcjonalności Jednolity Plik Kontrolny. Parametr domyślnie zaznaczony w wersjach innych niż francuska. Odznaczenie parametru powoduje dezaktywację pola Katalog plików wymiany oraz brak dostępności listy JPK w menu na zakładce Główne. Adres usługi Web service pole służące do określenia adresu, na który zostaną elektronicznie wysłane pliki JPK. Użytkownik może wysłać plik JPK na adres usługi Web Service: lub na serwer testowy: Pole to nie jest domyślnie uzupełnione w systemie. Katalog plików wymiany pole służące do określenia katalogu zapisu wyeksportowanych plików JPK w rozszerzeniu.xml. Sekcja dostępna jest do edycji, gdy parametr JPK został włączony. Dla każdej firmy zdefiniowanej w systemie tworzony jest osobny katalog, w ramach którego zakładane są podkatalogi dla każdej z grup JPK np. JPK-MAG, JPK-FA, JPK-KR itd. W skład nazwy pliku wchodzi symbol grupy JPK oraz dokładna data z godziną, w której nastąpiło wystawienie pliku np. JPK_KR(1)_ _0843. Rys. 1 Określenie adresu strony wysyłki pliku JPK oraz katalogu plików wymiany w konfiguracji systemu Uwaga: W przypadku niektórych plików ich nazwy zostały rozszerzone o dodatkowe informacje: JPK_WB - nazwa zawiera numer rachunku bankowego przypisanego do rejestru bankowego, którego dotyczy plik JPK_MAG - nazwa pliku zawiera symbol magazynu, którego dotyczy dany plik JPK_FA - nazwa pliku zawiera symbol waluty, w której wystawione są faktury w pliku 5

6 2.2 Uprawnienia związane z funkcjonalnością JPK Uprawnienia związane z funkcjonalnością JPK dostępne są z poziomu Konfiguracja Struktura firmy Grupy operatorów Inne uprawnienia. W obszarze Ogólne jest to parametr o nazwie Tworzenie plików JPK. Nadanie tego uprawnienia decyduje o możliwości tworzenia plików przez daną grupę operatorów. Uprawnienie dostępne jest we wszystkich wersjach językowych oprócz wersji francuskiej i jest domyślnie nadawane grupom operatorów podczas konwersji bazy danych. W przypadku operatora przypisanego do grupy operatorów bez nadanego uprawnienia Tworzenie plików JPK, nie będzie możliwe utworzenie pliku JPK w systemie. W na konkretnym pliku JPK, możliwe jest usuwanie jego wierszy. Oznacza to, że użytkownik może usunąć wyłącznie szczegółowe dane, tzn. wszystkie oprócz tych, które znajdują się w zakładkach: Ogólne, Nagłówek oraz Sumy kontrolne. Opcja może być wykorzystana po wysłaniu danych na serwer Ministerstwa i odebraniu UPO w celu zmniejszenia ilości danych związanych z funkcjonalnością JPK. Wiersze usuwane są z danego dokumentu JPK prezentowanego w systemie, w pliku xml dalej są zawarte. Aby można było usunąć wiersze należy nadać uprawnienia określonej grupie operatorów z poziomu Konfiguracja Struktura firmy Firma Operatorzy Inne uprawnienia Usuń wiersze JPK. Parametr ten zawsze jest domyślnie odznaczony w systemie, jako zabezpieczenie przed nieuprawnionym usuwaniem danych z pliku JPK. 2.3 Obiekt Jednolity Plik Kontrolny W systemie został zdefiniowany nowy typ obiektu o nazwie JPK. Należy on do grupy obiektów Ogólne. Z poziomu Konfiguracja Struktura firmy Grupy operatorów Obiekty, użytkownik ma możliwość nadania prawa dostępu dla grup operatorów do obiektu JPK. Z tego miejsca w systemie operator otrzymuje uprawnienia do odczytu, dodawania, modyfikacji oraz usuwania plików JPK. 6

7 Rys. 2 Uprawnienia związane z obiektem JPK 2.4 Typy dokumentów JPK W systemie z poziomu Konfiguracja Struktura firmy Firma zakładka Dokumenty dostępne są predefiniowane typy dokumentów związane z funkcjonalnością JPK. Rys. 3 Typy dokumentów związane z funkcjonalnością JPK Okna definicji dokumentów składają się ze standardowych zakładek, których funkcjonalność zgodna jest z ogólnymi zasadami przyjętymi w systemie i opisanymi w dokumentacji Konfiguracja: Ogólne zawiera podstawowe informacje o typie dokumentu 7

8 Rys. 4 Przykładowy dokument JPK, zakładka Ogólne Diagram prezentuje schemat graficzny możliwych do uzyskania stanów dokumentów. Dokumenty JPK domyślnie przyjmują następujące stany: Niezatwierdzony, Zaakceptowany, Zatwierdzony oraz Usunięty. Z tego poziomu istnieje możliwość określenia praw przysługujących danej grupie użytkowników do wykonania konkretnych operacji na danym typie dokumentu np. wyłącznie do usuwania. Ponadto użytkownik ma możliwość zdefiniowania, jaki kolor na liście dokumentów będą przyjmowały dokumenty danego typu w określonym stanie. Rys. 5 Przykładowy dokument JPK, zakładka Diagram Widoczność zawiera informacje na temat widoczności dokumentu w danym centrum. 8

9 Rys. 6 Przykładowy dokument JPK, zakładka Widoczność 2.5 Słownik uniwersalny Rodzaj dowodu Zgodnie z udostępnionym przez Ustawodawcę opisem struktury plików JPK, plik JPK_KR dla zapisu księgowego wymaga podania rodzaju dowodu. W związku z tym w systemie został dodany standardowy słownik uniwersalny Rodzaj dowodu. Jest on dostępny w systemie z poziomu Konfiguracja Słowniki uniwersalne sekcja Ogólne. Słownik Rodzaj dowodu posiada następujące predefiniowane wartości: Faktura Dokument magazynowy PK Wyciąg bankowy Raport kasowy Różnica kursowa Dokument windykacyjny Kompensata Raport okresowy z kasy fiskalnej Zamknięcie kont Przeksięgowanie techniczne Dodatkowo użytkownik ma możliwość wprowadzenia własnych elementów tego słownika. Działanie słownika zgodne jest z ogólnymi zasadami związanymi z tym typem obiektu. Domyślną wartością dla słownika Rodzaj dowodu jest wartość PK Polecenie księgowania, wyświetlane pogrubioną czcionką. Domyślność może być zmodyfikowana przez użytkownika systemu. 9

10 Rys. 7 Słownik uniwersalny Rodzaj dowodu wraz z wartościami Lista wartości elementów słownika Rodzaj dowodu w jest prezentowana na nagłówku zapisu księgowego, stornie zapisu księgowego oraz w panelu bocznym okna predekretacji. 10

11 Rys. 8 Pole Rodzaj dowodu wraz z wartościami do wyboru w oknie Predekretacji dokumentu PK Podczas księgowania dokumentów, w systemie zostają automatycznie przypisane rodzaje dowodów na zakładce Dodatkowe zapisu księgowego zgodnie z następującymi zasadami: Dokument magazynowy - księgowanie dokumentów magazynowych przyjęć i wydań Dokument windykacyjny - księgowanie monitów, wezwań i not Faktura - księgowanie dokumentów handlowych sprzedaży i zakupu Kompensata - księgowanie dokumentów kompensat PK księgowanie ręczne zapisów księgowych oraz księgowanie automatyczne dekretów kompensacyjnych Przeksięgowanie techniczne dla pozostałych księgowań: not memoriałowych oraz księgowań okresowych Raport kasowy - księgowanie operacji w raporcie kasowym Różnica kursowa - księgowanie dokumentów różnic kursowych Wyciąg bankowy - księgowanie operacji w raporcie bankowym W przypadku storna rodzaj dowodu zostaje przeniesiony z zapisu księgowego. W przypadku zmiany rodzaju dowodu podczas predekretacji, na zapis księgowy zostaje przeniesiony rodzaj ustawiony na predekretacji. Ręczna zmiana wartości dowodu jest możliwa na niezatwierdzonych zapisach księgowych. Uwaga: Na dekretach znajdujących się w Księdze Głównej nie ma możliwości dokonania modyfikacji pola Rodzaj dowodu. 11

12 2.6 Słownik uniwersalny Przyczyna zwolnienia z VAT W przypadku, gdy na fakturze zastosowano stawkę VAT o typie zwolniona, to w pliku JPK_FA należy wskazać przyczynę zwolnienia. W tym celu do listy słowników uniwersalnych dodany został słownik Przyczyna zwolnienia z VAT, w którym znajdują się następujące predefiniowane wartości: Wartość Podstawa zwolnienia Opis Art. 43 ust. 1 pkt 2 ustawy o VAT Przepis ustawy lub aktu wydanego na podstawie ustawy Dostawa towarów używanych, pod warunkiem że w stosunku do tych towarów nie przysługiwało dokonującemu ich dostawy prawo do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego Art. 43 ust. 1 pkt 19a ustawy o VAT Przepis ustawy lub aktu wydanego na podstawie ustawy Świadczenie usług, o których mowa w pkt 18 i 19, jeżeli usługi te zostały nabyte przez podatnika we własnym imieniu ale na rzecz osoby trzeciej od podmiotów, o których mowa w pkt 18 i 19 Art. 43 ust. 1 pkt 36 ustawy o VAT Przepis ustawy lub aktu wydanego na podstawie ustawy Usługi w zakresie wynajmowania lub wydzierżawiania nieruchomości o charakterze mieszkalnym lub części nieruchomości, na własny rachunek, wyłącznie na cele mieszkaniowe Uwaga: Wartości predefiniowane w słownikach są aktywne tylko w polskiej wersji bazy danych. 12

13 Użytkownik ma możliwość definiowania nowych wartości w słownikach, w ramach poniższych podstaw zwolnienia: Przepis ustawy lub aktu wydanego na podstawie ustawy Dyrektywa 2006/112/WE Inna podstawa prawna Rys. 9 Słownik uniwersalny Przyczyna zwolnienia z VAT wraz z wartościami Wartości ze słownika Przyczyna zwolnienia z VAT wykorzystywane są na dokumentach, dla których przynajmniej dla jednego z elementów określono stawkę VAT ZW. Dokumenty, na których dodane zostało pole Przyczyna zwolnienia z VAT: Faktury sprzedaży i ich korekty Faktury zakupu i ich korekty Paragony i ich korekty Faktury vat i ich korekty 13

14 Rys. 10 Przyczyna zwolnienia z VAT na dokumencie FS W przypadku dodania na dokument elementu ze stawką VAT ZW, a wartość pola Przyczyna zwolnienia z VAT nie została na danym dokumencie uprzednio ręcznie ustalona, to w polu tym zostanie automatycznie wybrana wartość domyślna ze słownika. W związku z koniecznością wprowadzenia wartości pola Przyczyna zwolnienia VAT na istniejących już dokumentach, które są zatwierdzone lub/i zaksięgowane, wprowadzone zostało nowe uprawnienie dostępne z poziomu Konfiguracja Struktura firmy Grupy operatorów Inne uprawnienia. W obszarze Handel/Magazyn dostępny jest to parametr o nazwie Zmiana przyczyny zwolnienia z podatku VAT na zatwierdzonym dokumencie. Nadanie tego uprawnienia pozwala operatorom należącym do danej grupy posiadającej to uprawnienie na dokonanie modyfikacji pola Przyczyna zwolnienia VAT na dokumentach zatwierdzonych lub/i zaksięgowanych. Uwaga: Określenie domyślnej wartości w słowniku Przyczyna zwolnienia z VAT nie jest obligatoryjne. 14

15 2.7 Ustawienia konfiguracyjne związane z eksportem plików JPK Wysyłka elektroniczna plików JPK wymaga dwóch dodatkowych certyfikatów. W przypadku, gdy nie są one widoczne, konieczne jest ich zainstalowanie w przeglądarce internetowej. Certyfikaty te, dostępne są na stronie Ministerstwa Finansów. Na stronie internetowej należy przejść na zakładkę: Krajowa Administracja Skarbowa/ Działalność/ Jednolity Plik Kontrolny/Specyfikacja interfejsów usług Jednolitego Pliku Kontrolnego. W podanej lokalizacji znajdują się certyfikaty, które trzeba zainstalować. Certyfikat CPD MF Root CA należy zainstalować w magazynie "Zaufane główne urzędy certyfikacji" natomiast Certyfikat CPD MF Level2 CA należy zainstalować w magazynie "Pośrednie urzędy certyfikacji". Na stronie Ministerstwa Finansów, zamieszczone są aktualne informacje oraz zmiany dotyczące plików JPK. Wysyłka plików odbywa się przy wykorzystaniu podpisu kwalifikowanego, dlatego też zgodnie z instrukcją udostępnianą przez wystawcę takiego podpisu, należy zainstalować sterowniki oraz certyfikat klienta. Ważne, aby wykonać wszystkie kroki związane z instalacją podpisu wystawcy. Uwaga: Jeśli pomimo zainstalowania podpisu wystawcy, podczas wysyłania plików JPK, na liście certyfikatów, podpis nie jest widoczny, konieczne jest zaaktualizowanie ze strony producenta aplikacji do obsługi karty kryptograficznej oraz zrestartowanie komputera. Aby certyfikat był widoczny powinien zostać zainstalowany w systemie operacyjnym. Certyfikat ten, musi być prawidłowy (zaufany) oraz znajdować się w magazynie certyfikatów osobistych. W celu sprawdzenia poprawności zainstalowanego certyfikatu należy uruchomić program certmgr.msc. W folderze certyfikatów osobistych należy zweryfikować widoczność certyfikatu, który zostanie użytu do podpisu. Jeśli jest on widoczny, oznacza to, że został prawidłowo zainstalowany w systemie Windows. Po dwukrotnym kliknięciu na certyfikat, na zakładce Ogólne umieszczona jest data ważności certyfikatu, certyfikat powinien być ważny dla aktualnej daty. W zakładce tej powinien znajdować się również zapis: Masz klucz prywatny, który odpowiada temu certyfikatowi. 15

16 Rys. 11 Informacja o certyfikacje, zakładka Ogólne W zakładce Ścieżka certyfikacji, w sekcji Stan certyfikatu powinien znajdować się zapis: Ten certyfikat jest prawidłowy. Rys. 12 Informacja o certyfikacie, zakładka Ścieżka certyfikacji 16

17 Wysyłka plików JPK może być również prowadzona za pośrednictwem Aplikacji klienckiej do wysyłania plików JPK udostępnionej przez Ministerstwo Finansów na stronie internetowej. Aplikacja umożliwia zaimportowanie danych z pliku.csv Ustawienia konfiguracyjne związane z eksportem plików JPK dla usług terminalowych W przypadku wysyłania plików JPK przez użytkowników korzystających z połączeń terminalowych konieczne jest wykonanie dodatkowej konfiguracji. Dostęp do serwerów Comarch ( umożliwia pobieranie aktualnych katalogów plików dll, a także eksport plików JPK na serwery Ministerstwa Finansów. Komunikacja dla poniższych stron powinna zostać otwarta w portach: 80 i 443: Należy ustawić również adresy słowne dns. Urządzenie z elektronicznym podpisem należy podpiąć do komputera, z którego następuje połączenie za pomocą programu Podłączenie pulpitu zdalnego (RDP) do serwera. Podczas podłączenia do serwera, w opcjach połączenia, na zakładce Zasoby lokalne/lokalne urządzenia i zasoby, należy wybrać opcję Karty inteligentne. Również dostęp do sieci nie powinien być na podstawie serwera proxy. 17

18 Rys. 13 Ustawienia Podłączenia pulpitu zdalnego 3. Lista JPK Aby przejść na Listę JPK należy z zakładki Główne wybrać przycisk [JPK]. Menu okna dzieli się na trzy grupy: Lista z przyciskami: [Dodaj], [Edytuj], [Usuń], [Odśwież] Dokumenty źródłowe, z przyciskami: [Obroty i salda], [Rejestry VAT], [Raporty bankowe], [Zapisy dziennik], [Zapisy konto], [Faktury sprzedaży], [Faktury zakupu], [Wydania zewnętrzne], [Przyjęcia zewnętrzne], [Wydania wewnętrzne], [Przesunięcia] Wydruki, z przyciskami: [Drukuj listę], [Drukuj dokument] 18

19 Rys. 14 Lista JPK Lista JPK składa się z dwóch zakładek Elementy oraz Słownik pól. Pod zakładkami znajdują się standardowe przyciski: [Dodaj], [Edytuj], [Usuń], [Odśwież], [Eksport do arkusza kalkulacyjnego]. Usuwanie plików JPK możliwe jest wyłącznie dla plików w stanie Niezatwierdzony. Zakładka Elementy Dla poszczególnych plików na liście widoczne są kolumny: Kod Data od Data do Wersja Korekta Status Wyliczone dla Status e-pliku Dodatkowe kolumny dostępne na liście to: Data generacji data dodania pliku w historii zmian Nazwa pliku nazwa pliku określona przez użytkownika W przypadku niektórych plików JPK występują kolumny specjalnie dedykowane dla konkretnych plików: W oknie pliku JPK_WB kolumna Rachunek bankowy, w której wyświetlany jest numer rachunku bankowego w tworzonym pliku JPK W oknie pliku JPK_FA kolumna Waluta, zawiera walutę, dla jakiej generowany jest plik 19

20 W oknie pliku JPK_MAG kolumna Magazyn, dostarcza informacji na temat magazynu, do którego należą dokumenty w pliku Z poziomu zakładki Elementy, po ustawieniu się na konkretnej grupie plików JPK i wybraniu przycisku [Dodaj], następuje dodanie pliku JPK o określonym typie. Zakładka Słownik pól Zakładka ta w przypadku wszystkich rodzajów plików JPK składa się z takich samych kolumn: Pole dowolny oraz unikalny tekst wprowadzany przez użytkownika Atrybut umożliwia wybór atrybutu spośród dostępnych w systemie Opis dowolny tekst wprowadzany przez użytkownika Aktywny odpowiada za aktywność pola 4. Dodawanie plików JPK Dodawanie nowego pliku bez względu na jego rodzaj następuje z poziomu Listy JPK. Aby dodać w systemie plik JPK należy z poziomu menu Główne JPK, w sekcji dostępnych rodzajów plików podświetlić dany element JPK i wybrać opcję [Dodaj]. Rodzaj dodawanego pliku implikowany jest rodzajem gałęzi, która została podświetlona. Rys. 15 Dodawanie nowego pliku z listy JPK 20

21 W efekcie zostanie otwarty nowy dokument JPK o strukturze zgodnej z charakterem danego pliku. Przykładowy plik dla JPK_WB wygląda następująco: Rys. 16 Przykładowy plik JPK Dla każdego z plików (bez względu na ich rodzaj) w lewym panelu okna istnieje możliwość wskazania parametrów, względem których podczas wyliczania danego pliku, pobierane są dane. Każda grupa JPK ma możliwość wskazania parametrów ogólnych, do których można zaliczyć np. wskazanie firmy, dla której dane mają być pobierane (w polu Wylicz dla) lub określenia zakresu dat, dla którego plik ma być generowany czy też wskazania Urzędu Skarbowego. W lewym panelu istnieje również możliwość wskazania parametrów charakterystycznych dla danego pliku np. dla pliku JKP_FA można wskazać walutę, w której zostały wystawione faktury lub wskazać wg jakiego typu daty dotyczącej osobno sprzedaży i osobno zakupu mają być pobierane dokumenty; dla pliku JPK_WB istnieje możliwość wskazania rejestru bankowego; w przypadku pliku JPK_KR istnieje możliwość wskazania czy zapisy znajdujące się w buforze mają być pobierane, czy też nie; dla pliku JPK_MAG istnieje możliwość wskazania, którego magazynu ma dotyczyć dany plik; a dla pliku JPK_VAT jaka jest wysokość współczynnika rzeczywistego. Szczegółowy opis paramentów charakterystycznych dla danego pliku zawarty jest w odpowiednich podrozdziałach dedykowanych dla danego rodzaju pliku. Panel z parametrami (dane wspólne dla wszystkich plików) Stan dokumentu zgodny z przyjętymi zasadami nadawania stanu Każdy z plików może przyjmować jeden z następujących stanów Niezatwierdzony, Zaakceptowany, Zatwierdzony, które różnią się między sobą zakresem możliwych do wykonania operacji. Plik o statusie Niezatwierdzony: można go usunąć bezśladowo można go przeliczyć można utworzyć plik XML 21

22 Plik o statusie Zaakceptowany: nie można go usunąć nie można go przeliczyć można utworzyć plik XML można eksportować plik JPK można powrócić do stanu Niezatwierdzony, w tym celu należy podnieść do edycji plik i użyć przycisk [Otwórz]. Opcja ta, dostępna jest jeżeli plik JPK nie został jeszcze wyeksportowany. Plik o statusie Zatwierdzony: nie można go usunąć można utworzyć plik XML nie można go przeliczyć można eksportować plik JPK można powrócić do stanu Niezatwierdzony za pomocą opcji Cofnij zatwierdzenie, dostępnej z poziomu listy pod prawym przyciskiem myszy. Opcja jest dostępna o ile plik nie został jeszcze wysłany do Ministerstwa. Symbol symbol formularza pliku, nieedytowalne pole Korekta parametr umożliwiający wskazanie, że dany plik JPK jest korektą Wylicz dla określa firmę, dla której eksportowane będą dane. Wybór jest zawężony do centrów typu firma. Możliwe jest wygenerowanie w systemie więcej niż jednego pliku za ten sam okres dla tego samego centrum typu firma. W przypadku gdy użytkownik jest zalogowany w centrum niższym, może generować plik wyłącznie dla danego centrum typu firma. Definicja nazwa z definicji pliku JPK Data okres, za który generowany jest plik JPK, możliwe do wyboru: dzień, miesiąc, rok, zakres dat, poprzedni miesiąc, bieżący miesiąc Uwaga: W pliku JPK_KR w przypadku wyboru w Zakresie dat różnych okresów obrachunkowych system wyświetli komunikat: Wskazano różne okresy obrachunkowe, nie można wygenerować pliku. Zakres dat od do musi dotyczyć jednego okresu obrachunkowego. Kod urzędu kod pobrany z karty danego urzędu, pole do wyboru bez możliwości edycji Urząd pole automatycznie uzupełniane po wyborze Kodu urzędu 22

23 Status e-pliku stan pliku JPK, który zawiera informację na temat aktualnego stanu, w jakim znajduje się plik JPK. W oknie pliku JPK w sekcji z parametrami system wyświetla jeden ze statusów: Nie wysłano, Wysłano/trwa przetwarzanie, Wysłano/nie odebrano UPO, Wysłano/ odebrano UPO, Błąd wysyłania lub Odrzucono. Data wysłania dokładna data i godzina, w której wysłano plik JPK Data odebrania data i godzina automatycznie uzupełniana przez system po pobraniu dokumentu UPO, w której nastąpiło odebranie dokumentu UPO. Numer referencyjny - automatycznie uzupełniany przez system, po wykonaniu eksportu pliku JPK. Właściciel centrum, w którym utworzono plik JPK Zakładka Nagłówek dostępna dla wszystkich rodzajów plików W zakładce Nagłówek prezentowane są dane dotyczące pliku JPK. Informacje prezentowane są w formie tabeli z dwiema kolumnami Nazwa oraz Wartość. W przypadku wszystkich rodzajów plików JPK zakładka Nagłówek posiada podobne dane. Zakres danych związany jest ściśle w rodzajem generowane pliku. Są to informacje na temat: wariantu formularza, celu złożenia pliku, dat związanych z wytworzeniem pliku JPK, waluty, urzędu, NIPu, Regonu oraz adresu podmiotu generującego plik JPK, itd. Rys. 17 Zakładka Nagłówek w pliku JPK_WB Uwaga: System umożliwia eksport list ze szczegółowymi danymi do arkusza kalkulacyjnego, gdzie również można dokonać szczegółowej analizy danych przed utworzeniem pliku XML i przekazaniem ich do kontroli. 23

24 Poszczególne pliki JPK różnią się zawartością. Dane charakterystyczne dla danego pliku dostępne są na dedykowanych zakładach, które szczegółowo opisane są w rozdziałach dotyczących konkretnych plików. W przypadku każdego z plików JPK, możliwy jest podgląd dokumentów źródłowych składających się na dany plik z poziomu pliku JPK bez konieczności otwierania kolejnych zakładek w systemie. Z poziomu pliku JPK_KR użytkownik może podglądnąć zapisy księgowe w dzienniku, z pliku JPK_VAT można podnieść do edycji dokumenty wprowadzone do rejestrów VAT. Z poziomu pliku JPK_WB istnieje możliwość edycji operacji bankowych, z poziomu pliku JPK_FA można edytować faktury, a z poziomu pliku JPK_MAG użytkownik ma bezpośredni dostęp do dokumentów wydań zewnętrznych, przyjęć zewnętrznych, wydań wewnętrznych oraz listy przesunięć magazynowych. Wszystkie pliki zawierają zakładki: Atrybuty, Załączniki oraz Historia zmian. Zakładka Atrybuty Zakładka ta, zawiera listę atrybutów przypisanych do obiektu, (więcej nt. atrybutów patrz: dokumentacja Konfiguracja). Atrybuty mogą być dodawane i edytowane nawet na dokumentach zatwierdzonych. Zakładka Załączniki Umożliwia załadowanie do bazy i przypisanie do obiektu każdego rodzaju pliku, który posłuży jako rozszerzenie opisu definiowanego obiektu. Lista załączników prezentuje kod oraz nazwę załącznika, język, w jakim jest wyrażony, typ, a także parametry określające, czy dany załącznik ma być dostępny z poziomu aplikacji Pulpit Kontrahenta, Mobilny Sprzedawca oraz e-sklep, wszystko.pl, Ebay, BI i Retail. Po prawej stronie listy prezentowany jest podgląd zaznaczonego na liście załącznika. Załączniki mogą być dodawane, usuwane i modyfikowane również na zatwierdzonych dokumentach. Szerzej nt. załączników, patrz: dokumentacja - Konfiguracja. Uwaga: Parametr wszystko.pl nie jest dostępny na bazie wykreowanej w języku francuskim. 24

25 Zakładka Historia zmian Zawiera informacje na temat dokonywanych przez użytkownika zmianach. Szczegółowy opis działania zakładki znajduje się w dokumentacji Konfiguracja. W oknie pliku JPK, z menu głównego dostępna jest lista Plik JPK z następującymi opcjami (wspólne dla wszystkich rodzajów pliku): [Przelicz] każdorazowe użycie przycisku i przeliczenie danych uwzględnia nowe ustawienia parametrów z zakładki Ogólne. Po użyciu przycisku [Przelicz], plik JPK zostaje zapisany, nawet jeśli został zamknięty za pomocą przycisku [x]. [Zapisz] zapisuje zmiany w pliku JPK [Zaakceptuj] zmienia stan pliku z Niezatwierdzonego na Zaakceptowany, dostępny tylko jeżeli plik JPK jest w stanie Niezatwierdzonym [Zatwierdź] zmienia stan pliku na Zatwierdzony, po zatwierdzeniu pliku nie ma możliwości jego edycji [Otwórz] przycisk jest dostępny, jeżeli plik jest w stanie Zaakceptowanym [Utwórz plik JPK] powoduje wygenerowanie pliku w formacie XML w folderze wskazanym w konfiguracji systemu. Jeśli plik nie był zatwierdzony, wybranie funkcji [Utwórz pliku JPK] powoduje zmianę jego stanu na Zatwierdzony. [Pobierz UPO] pobiera Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO) [Usuń wiersze JPK] powoduje usunięcie w pliku JPK wyłącznie dane szczegółowe tzn. wszystkie oprócz danych znajdujących się w zakładkach: Ogólne, Nagłówek oraz Sumy kontrolne. Operacja usuwania wierszy poprzedzona jest komunikatem: Plik JPK jest zamknięty/zatwierdzony. Czy jesteś pewien, że chcesz go usunąć na stałe z bazy danych?. [Eksportuj plik JPK] umożliwia elektroniczną wysyłkę wszystkich plików JPK dostępnych w systemie, bezpośrednio na portal Ministerstwa Finansów. Użytkownik może eksportować plik z wykorzystaniem tzw. podpisu kwalifikowanego. Wyeksportowane pliki są zapisywane w katalogu plików wymiany, wskazanym w konfiguracji systemu oraz wysyłane na wskazany adres usługi Web Service. Po poprawnej weryfikacji pliku dokonanej przez Ministerstwo Finansów, użytkownik może pobrać Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO), a następnie je wydrukować. Po wysłaniu pliku JPK zostaje wyświetlony numer referencyjny w oknie pliku JPK. Po wypełnieniu wszystkich obligatoryjnych pól oraz przeliczeniu pliku JPK można wygenerować plik XML do folderu wskazanego w konfiguracji systemu, za pomocą przycisku [Utwórz plik JPK], dostępnym w menu. Możliwe jest generowanie pliku JPK w stanie Zaakceptowanym oraz Zatwierdzonym. Natomiast eksport pliku o stanie Zaakceptowanym zmienia jego stan na Zatwierdzony. W wyniku poprawnego utworzenia pliku XML zostaje wyświetlone okno z informacją o jego walidacji. 25

26 Rys. 18 Walidacja pliku XML Pliki JPK, które poprawnie przeszły walidację, są dostępne do podglądu w folderze, który został wskazany jako Katalog plików wymiany w konfiguracji systemu. Rys. 19 Pliki JPK wygenerowane w obrębie danej firmy Plik JPK o strukturze XML prezentuje dane w sposób ujętym na poniższym rysunku (przykład struktury XML dla pliku JPK_KR). 26

27 Rys. 20 Struktura pliku JPK_KR w formacie xml 27

28 Uwaga: Należy zwrócić szczególną uwagę, jeśli pliki nie przejdą walidacji w systemie, oznacza to, że nie zostały one sporządzone poprawnie. W takim przypadku nie zostaną one zatwierdzone oraz nie ma możliwości przesłania ich drogą elektroniczną na portal Ministerstwa Finansów. Mimo braku walidacji plik zostanie zapisany w lokalizacji wskazanej w konfiguracji systemu. Należy pamiętać, że jeśli pliki walidują się poprawnie, są one automatycznie zatwierdzane w systemie. Brak walidacji prezentowany jest w logu walidacji pliku xml w postaci informacji o tym, który element jest niepoprawny. Rys. 21 Log walidacji pliku xml w przypadku braku walidacji 4.1 Dodawanie pliku JPK_KR Plik JPK_KR jest to plik zawierający zestawienie zapisów z ksiąg rachunkowych podmiotu. W zestawieniu uwzględniane są: dane pobrane z zestawienia obrotów i sald zapisy księgowe znajdujące się w dziennikach zapisy księgowe wprowadzone na kontach księgowych Należy zwrócić szczególną uwagę, aby na zapisach księgowych, które mają zostać uwzględnione w pliku JPK_KR, zostało uzupełnione pole Opis. Wymagane jest także, aby w systemie znajdował się co najmniej jeden dokument PK, z co najmniej jednym dekretem w zadanym okresie w pliku. Aby dodać w systemie plik JPK dotyczący obszaru ksiąg rachunkowych należy z poziomu menu Główne JPK, w sekcji dostępnych rodzajów plików podświetlić pole JPK_KR i wybrać opcję [Dodaj]. 28

29 Rys. 22 Dodawanie pliku JPK_KR Dla pliku JPK_KR spośród listy Dokumentów źródłowych aktywne są przyciski: [Obroty i salda], [Zapisy dziennik] oraz [Zapisy konto]. Mogą one być wykorzystane przy weryfikacji poprawności danych zawartych w pliku JPK_KR. Okno pliku JPK_KR składa się z panelu z parametrami w lewej części okna oraz z następujących zakładek: Nagłówek Sumy kontrolne Zestawienie obrotów i sald Dziennik Zapisy na kontach Atrybuty Załączniki Historia zmian Panel z parametrami parametry charakterystyczne dla pliku JPK_KR Uwzględnij zapisy w buforze - przy generowaniu pliku JPK uwzględnia również zapisy księgowe znajdujące się w buforze Uwaga: W pliku JPK_KR w przypadku wyboru w Zakresie dat różnych okresów obrachunkowych system wyświetli komunikat: Wskazano różne okresy obrachunkowe, nie można wygenerować pliku. Zakres dat od do musi dotyczyć jednego okresu obrachunkowego. 29

30 Zakładka Nagłówek Dane dotyczące pliku JPK_KR prezentowane na zakładce Nagłówek są następujące: Rys. 23 Zakładka Nagłówek pliku JPK_KR Zakładka Sumy kontrolne Zakładka Sumy kontrolne prezentuje ogólne informacje dotyczące ksiąg rachunkowych. Sumy kontrolne dostępne dla pliku JPK_KR są następujące: Bilans otwarcia Wn Bilans otwarcia Ma Obroty Wn Obroty Ma Obroty narastająco Wn Obroty narastająco Ma Saldo Wn Saldo Ma Liczba wierszy dziennika Suma kwot dziennik Liczba zapisów konto Suma Wn zapisów Suma Ma zapisów 30

31 Dane prezentowane na tej zakładce wyliczone są na podstawie kont pobranych do pliku i widocznych na zestawieniu obrotów i sald. Rys. 24 Zakładka Sumy kontrolne w pliku JPK_KR Zakładka Zestawienie obrotów i sald W zakładce prezentowane są pozycje pochodzące z zestawienia obrotów i sald, które składają się na plik JPK_KR. Rys. 25 Zakładka Zestawienie obrotów i sald w pliku JPK_KR 31

32 Uwaga: W przypadku generowania pliku JPK_KR konta pozabilansowe są pomijane. Oznacza to, że nie są one ujmowane w sumach kontrolnych, na zestawieniu obrotów i sald, w zapisach dziennika oraz na zapisach kont. Zakładka Dziennik W zakładce prezentowane są pozycje pochodzące z Dzienników, które składają się na plik JPK_KR. Dane sortowane są analogicznie jak na liście Zapisy księgowe opcja Dziennik. Rys. 26 Zakładka Dziennik w pliku JPK_KR Zakładka Zapisy na kontach W zakładce prezentowane są pozycje (dekrety) pochodzące z zapisów na kontach, które składają się na plik JPK_KR. 32

33 Rys. 27 Zakładka Zapisy na kontach w pliku JPK_KR 4.2 Dodawanie pliku JPK_VAT Plik JPK_VAT to plik dotyczący rejestrów VAT. Za jego pomocą eksportowane są informacje zawarte w rejestrach VAT (faktury zakupu i sprzedaży) dla danej firmy. Plik ten, posiada zagregowane dane w postaci poszczególnych pól pochodzących z deklaracji VAT-7. Należy zwrócić szczególną uwagę, aby na fakturach zakupu i sprzedaży w rejestrach VAT zostało uzupełnione pole Miasto w adresie kontrahenta. Wymaganie to, dotyczy wszystkich faktur dla których ma zostać utworzony plik JPK_VAT. Uwaga: Plik JPK generowany za okres od 2017 roku zawiera nowe struktury, dlatego też jego nazwa przyjmuje postać: JPK_VAT(2). Plik kontrolny dotyczy dokumentów za okres rozliczeniowy od stycznia 2017 roku, czyli składanych do 25 lutego 2017 roku. Zgodnie z aktualnymi wymogami Ministerstwa Finansów, od stycznia 2017 roku, również korekty składane za rok 2016 należy składać za pomocą formularza 2. Aby dodać w systemie plik JPK dotyczący rejestrów VAT, należy z poziomu menu Główne JPK, w sekcji dostępnych rodzajów plików podświetlić pole JPK_VAT i wybrać opcję [Dodaj]. 33

34 Rys. 28 Dodawanie pliku JPK_VAT Dla pliku JPK_VAT spośród listy Dokumentów źródłowych aktywy jest przycisk [Rejestry VAT] oraz [Deklaracje]. Użytkownik może z niego korzystać przy weryfikacji poprawności danych zawartych w pliku JPK_VAT. W oknie pliku JPK_VAT, z menu głównego dostępna jest standardowa lista Plik JPK z przyciskami. Pełny opis listy znajduje się w rozdziale Dodawanie plików JPK. Uwaga: Dane w pliku JPK_VAT powinny się pokrywać z danymi zawartymi w deklaracji VAT-7 za ten sam okres. Pozwala to na porównanie oraz sprawdzenie poprawności danych w przypadku obu dokumentów. Okno pliku JPK_VAT składa się z panelu z parametrami w lewej części okna oraz z następujących zakładek: Nagłówek Sumy kontrolne Ewidencja sprzedaży Ewidencja zakupu Atrybuty Załączniki Historia zmian 34

35 Panel z parametrami oraz zakładka Nagłówek dla pliku JPK_VAT posiadają takie same pola jak w przypadku pliku JPK_KR. Dodatkowo dla pliku JPK_VAT, na zakładce Ogólne znajdują się charakterystyczne dla tego pliku parametry. Panel z parametrami parametry charakterystyczne dla pliku JPK_VAT Współczynnik rzeczywisty określa współczynnik sprzedaży związany z zakupami zwolnionymi i opodatkowanymi. Zakupy odpowiednio ocechowane w systemie (odliczenie VAT Warunkowo) zostaną wykazane w pliku JPK w wartości wynikającej ze współczynnika. Typ pliku określa czy jest to plik cyklicznie wysyłany (aktualnie dotyczy to tylko JPK_VAT) czy na żądanie podczas kontroli karno skarbowej. Możliwe opcje do wyboru: Cyklicznie, Na żądanie. W pliku domyślnie ustawiony typ to Cyklicznie. Zakładka Sumy kontrolne Na zakładce Sumy kontrolne zawarte są ogólne informacje dotyczące rejestrów VAT w systemie, prezentowane w formie pozycji pokrywających się z polami na deklaracji VAT-7. Wartości na tej zakładce wyliczane są na podstawie faktur ujętych w pliku. Zakwalifikowanie do danego pola związane jest z ustawieniem parametrów VAT na poszczególnych pozycjach faktur w rejestrach VAT, analogicznie jak ma to miejsce dla deklaracji VAT 7. Rys. 29 Zakładka Sumy kontrolne w pliku JPK_VAT 35

36 Zakładka Ewidencja sprzedaży Na zakładce Ewidencja sprzedaży w pliku JPK_VAT zestawione są faktury sprzedaży, które zostały wprowadzone w systemie w okresie wskazanym w pliku JPK. Rys. 30 Zakładka Ewidencja sprzedaży w pliku JPK_VAT Zakładka Ewidencja zakupu Na zakładce Ewidencja zakupu w pliku JPK_VAT zestawione są faktury zakupu, które zostały wygenerowane w systemie w okresie wskazanym w pliku JPK. 36

37 Rys. 31 Zakładka Ewidencja zakupu w pliku JPK_VAT Uwaga: W przypadku generowania pliku JPK_VAT dla firmy głównej dane pobierane są ze wszystkich firm zdefiniowanych w systemie. Jeśli plik generowany jest dla firmy podrzędnej, dane pobierane do pliku dotyczą tylko tej firmy. Zachowanie to jest analogiczne do sytuacji wyliczania deklaracji VAT -7 dla firmy głównej i firm podrzędnych. 4.3 Dodawanie pliku JPK_WB Plik JPK_WB dotyczy wyciągów bankowych. Za jego pomocą eksportowane są wyciągi bankowe zawierające wszystkie operacje (przychodowe i rozchodowe) w ciągu określonego okresu czasu. Należy zwrócić szczególną uwagę, aby na operacjach bankowych, na podstawie których zostanie utworzony plik JPK_WB, zostały uzupełnione pola Tytułem oraz Nazwa podmiotu. Również rejestr bankowy musi posiadać numer rachunku bankowego zapisany w formacie IBAN. Aby dodać w systemie plik JPK dotyczący wyciągów bankowych, należy z poziomu menu Główne JPK, w sekcji dostępnych rodzajów plików podświetlić pole JPK_WB i wybrać opcję [Dodaj]. 37

38 Rys. 32 Dodawanie pliku JPK_WB Dla pliku JPK_WB spośród listy Dokumentów źródłowych aktywy jest przycisk [Raporty bankowe]. Użytkownik może z niego korzystać przy weryfikacji poprawności danych pochodzących z wyciągów bankowych. W oknie pliku JPK_WB, z menu głównego dostępna jest standardowa lista Plik JPK z przyciskami. Pełny opis listy znajduje się w rozdziale Dodawanie plików JPK. Okno pliku JPK_WB składa się z panelu z parametrami w lewej części okna oraz z następujących zakładek: Nagłówek Sumy kontrolne Lista operacji Atrybuty Załączniki Historia zmian Panel z parametrami oraz zakładka Nagłówek dla pliku JPK_WB posiadają takie same pola jak w przypadku pliku JPK_KR. Dodatkowo dla pliku JPK_WB, na zakładce Ogólne znajdują się charakterystyczne dla tego pliku parametry. Panel z parametrami parametry charakterystyczne dla pliku JPK_WB Rachunek bankowy parametr pozwala na wybranie rachunku bankowego, na podstawie którego zostanie wygenerowany plik JPK_WB. W systemie jest możliwość zaznaczenia kilku rachunków. Na liście prezentowane są kody rejestrów bankowych o typie bank, które należą do firmy wskazanej w parametrze Wylicz dla. 38

39 Rys. 33 Lista z wyborem Rachunku bankowego w pliku JPK_WB Oddzielny plik dla każdego wyciągu - zaznaczenie parametr powoduje wygenerowanie oddzielnego pliku JPK_WB dla każdego raportu bankowego. Po przeliczeniu pliku JPK_WB zostanie wyświetlony komunikat: Przeliczenie wygenerowało więcej niż jeden plik JPK_WB. Pliki zostały automatycznie utworzone i są widoczne na liście plików JPK_WB. Uwaga: W pliku JPK_WB w przypadku raportów bankowych generowany jest osobny plik dla każdej waluty. Również każdy rachunek bankowy raportowany jest w oddzielnym pliku JPK_WB. 39

40 Zakładka Sumy kontrolne Zakładka Sumy kontrolne prezentuje ogólne informacje dotyczące raportów bankowych. Rys. 34 Zakładka Sumy kontrolne w pliku JPK_WB Sumy kontrolne dostępne dla pliku JPK_WB są następujące: Saldo początkowe saldo początkowe raportu bankowego Saldo końcowe saldo końcowe raportu bankowego Liczba wierszy wyciągu liczba operacji bankowych zawartych w pliku JPK_WB Suma obciążeń suma operacji rozchodowych Suma uznań suma operacji przychodowych Zakładka Lista operacji Zakładka Lista operacji zawiera wszystkie wpłaty i wypłaty na rachunek bankowy, które znajdują się w raporcie wskazanym w pliku JPK_WB w danym zakresie czasowym. Wartość dodatnią w kolumnie Kwota operacji posiadają wpłaty, natomiast wartość ujemną - operacje wypłaty. Zakładka dostarcza także informacji na temat podmiotu, na którego zostały wystawione operacje w systemie oraz zawiera pole Opis, które jest niezbędne do uzupełnienia na operacjach bankowych, aby prawidłowo wygenerować plik JPK_WB. 40

41 Rys. 35 Zakładka Lista operacji w pliku JPK_WB 4.4 Dodawanie pliku JPK_FA Plik JPK_FA jest to plik zawierający zestawienie faktur sprzedaży i zakupu oraz ich korekt. W zestawieniu uwzględniane są: faktury sprzedaży i ich korekty faktury zakupu ich korekty korekty ręczne faktury sprzedaży i zakupu faktury zaliczkowe sprzedaży i zakupu oraz ich korekty faktury VAT wystawione ręcznie oraz ich korekty Należy zwrócić szczególną uwagę, aby podczas wystawiania dokumentów faktur, gdzie pojawiają się elementy ze stawką VAT ZW, prawidłowo określić wartość pola Przyczyna zwolnienia z VAT. Szczegółowe informacje dotyczące uzupełniania pól znajdują się w rozdziale Obowiązkowe pola dla pliku JPK_FA (Faktury VAT). W przypadku faktur VAT o tym, czy dokument zostanie uwzględniony w zestawieniu decyduje ustawienie parametru JPK_FA na dokumencie wprowadzonym bezpośrednio do Rejestru VAT. Zaznaczenie parametru spowoduje, że faktura VAT zostanie uwzględniona podczas generowania pliku JPK_FA. 41

42 Rys. 36 Parametr JPK_FA na dokumencie faktury VAT Do zestawienia pobierane są faktury, których właścicielem jest firma wskazana w polu Wylicz dla oraz te faktury, których data wskazana w nagłówku zawiera się w zadanym okresie dat. W zależności od ustawiania w nagłówku pliku JPK pola waluty, generowany będzie oddzielny plik dla każdej z walut. W przypadku generowania pliku JPK_FA w firmie głównej dane pobierane są dla wszystkich firm zdefiniowanych w systemie. Dla każdej z firm tworzony jest oddzielny plik. Dodatkowo do pełnej obsługi JPK_FA dodano słownik Przyczyna zwolnienia z VAT oraz udostępniono mechanizm przypisywania atrybutów do pól JPK. Na podstawie ww powiązania brakujące informacje w pliku mogą być pobierane z atrybutów dodanych na dokumencie. Szczegółowy opis słownika Przyczyna zwolnienia z VAT znajduje się w rozdziale Słownik uniwersalny Przyczyna zwolnienia z VAT. Aby dodać w systemie plik JPK dotyczący faktur, należy z poziomu menu Główne JPK, w sekcji dostępnych rodzajów plików podświetlić pole JPK_FA i wybrać opcję [Dodaj]. 42

43 Rys. 37 Dodawanie pliku JPK_FA Dla pliku JPK_FA w grupie przycisków Dokumenty źródłowe aktywne są przyciski: [Rejestry VAT] [Faktura sprzedaży] [Faktura zakupu] W pliku JPK_FA, w grupie przycisków Plik JPK dostępne są standardowe przyciski służące do jego obsługi opisane w rozdziale Dodawanie pliku JPK. Okno pliku JPK_FA składa się z panelu z parametrami w lewej części okna oraz z następujących zakładek: Nagłówek Sumy kontrolne Faktura Atrybuty Załączniki Historia zmian Zakładka Nagłówek dla pliku JPK_FA posiada takie same pola jak w przypadku pliku JPK_KR. Dodatkowo dla pliku JPK_FA, na zakładce Nagłówek znajdują się charakterystyczne dla tego pliku parametry: Faktura sprzedaży wg daty użytkownik ma możliwość określenia, według której z dat uwzględniane mają być dokumenty faktur o typie rozchodowym w pliku JPK. Istnieje możliwość wskazania jednej z poniższych dat: Wystawienia (opcja domyślna) Sprzedaży Deklaracji VAT 43

44 Faktura zakupu wg daty po zaznaczeniu parametru, użytkownik ma możliwość określenia, według której z dat uwzględniane mają być dokumenty faktur o typie przychodowym w pliku JPK. Istnieje możliwość wskazania jednej z poniższych dat: Wystawienia Wpływu (opcja domyślna) Zakupu Deklaracji VAT W przypadku gdy parametr nie jest zaznaczony system nie pobiera dokumentów przychodowych (faktur zakupu, faktur VAT zakupu, faktur zaliczkowych zakupu oraz ich korekt) do pliku JPK_FA. Waluta użytkownik ma możliwość określenia walut/waluty, według której dokumenty zostaną uwzględnione w pliku JPK. Uwaga: W przypadku gdy faktura jest wystawiona lub otrzymana od kontrahenta z numerem NIP zagranicznym (innym niż 10 cyfr) to NIP nie jest on pobierany do pliku JPK_FA. Zakładka Sumy kontrolne Zakładka Sumy kontrolne prezentuje ogólne informacje dotyczące faktur: Liczba faktur Wartość brutto faktur Wartość stawki podatkowej 22% i 23% Wartość stawki obniżonej pierwszej 7% i 8% Wartość stawki obniżonej drugiej 5% Wartość stawki obniżonej trzeciej pole rezerwowe Wartość stawki obniżonej czwartej pole rezerwowe Liczba wierszy faktury Wartość wierszy faktur 44

45 Rys. 38 Zakładka Sumy kontrolne w pliku JPK_FA Zakładka Faktura Na zakładce Faktura prezentowane są wszystkie dokumenty (faktur sprzedaży i zakupu i ich korekt, faktur zaliczkowych i ich korekt, faktur VAT i ich korekt oraz korekty ręczne faktur). Użytkownik ma możliwość zweryfikowania, jakie dokumenty trafią do pliku JPK, wraz z możliwością zweryfikowania m.in. ich elementów pod względem: ilości, ceny oraz stawki VAT z jaką znalazły się one na dokumencie. W przypadku dodania do pliku JPK_FA dokumentów, które nie posiadają pozycji towarowych: faktur zaliczkowych oraz faktur VAT oraz ich korekt, w sekcji pliku dotyczącej wierszy zostanie wyświetlony predefiniowany rekord odpowiednio o typie Zaliczka na poczet zamówienia <numer zamówienia powiązanego z f. zaliczkową> lub Koszt. 45

46 Rys. 39 Predefiniowana nazwa towaru w przypadku dokumentu faktury zaliczkowej oraz dokumentu VAT 4.5 Dodawanie pliku JPK_MAG Plik JPK_MAG to plik dotyczący operacji na wybranym magazynie. W każdym pliku eksportowane są dane dotyczące dokumentów magazynowych wystawionych na wybrany w oknie eksportu magazyn, firmę oraz zawierające się w zadanym zakresie dat. Weryfikacja dat dla dokumentów magazynowych odbywa się po dacie magazynowej (data: przyjęcia, wydania, korekty, wystawienia w zależności od dokumentu). W przypadku firmy głównej dane pobierane są dla wszystkich magazynów z zaznaczonym parametrem Dedykowany dla firmy głównej. W ramach jednego pliku możliwe jest zaraportowanie danych tylko dla jednego magazynu (po eksporcie powstanie tyle plików ile wybranych zostało magazynów). Do pliku nie są eksportowane dokumenty: Przyjęcie wewnętrzne (PW) Przesunięcia międzymagazynowe na plus (MM+) Wydania zewnętrznego, wydania wewnętrzne oraz przesunięcia międzymagazynowe na minus (MM-), które nie mają ustalonego kosztu własnego sprzedaży (odznaczony w nagłówku dokumentu parametr Ustalony koszt własny sprzedaży) Przyjęcie zewnętrzne zatwierdzone ilościowo (stan dokumentu Zatwierdzony ilościowo) Korekty kosztu 46

47 Do pliku są eksportowane dokumenty: Wydania zewnętrznego, wydania wewnętrznego oraz przesunięcia międzymagazynowego na minus (MM-), które mają ustalony koszt własny sprzedaży (zaznaczony w nagłówku dokumentu parametr Ustalony koszt własny sprzedaży) Przyjęcia zewnętrznego zatwierdzone trwale (stan dokumentu Zatwierdzony) Korekty: wydania zewnętrznego, rozchodu wewnętrznego, przyjęcia zewnętrznego Wartości pobierane są w walucie systemowej i według wartości nabycia w jednostce elementu. Aby dodać w systemie plik JPK dotyczący magazynów, należy z poziomu menu Główne JPK, w sekcji dostępnych rodzajów plików podświetlić pole JPK_MAG i wybrać przycisk [Dodaj]. Rys. 40 Dodawanie pliku JPK_MAG Dla pliku JPK_MAG w grupie przycisków Dokumenty źródłowe aktywne są przyciski: [Wydania zewnętrzne] [Przyjęcia zewnętrzne] [Wydania wewnętrzne] [Przesunięcia] W oknie pliku JPK_MAG, z menu głównego dostępna jest standardowa lista Plik JPK z przyciskami. Pełny opis listy znajduje się w rozdziale Dodawanie pliku JPK. Okno pliku JPK_MAG składa się panelu z parametrami w lewej części okna oraz z następujących zakładek: Nagłówek Sumy kontrolne 47

48 PZ WZ RW MM Atrybuty Załączniki Historia zmian Panel z parametrami oraz zakładka Nagłówek dla pliku JPK_WB posiadają takie same pola jak w przypadku pliku JPK_KR. Dodatkowo dla pliku JPK_MAG, na zakładce Ogólne znajdują się charakterystyczne dla tego pliku parametry. Panel z parametrami parametry charakterystyczne dla pliku JPK_WB Magazyn parametr pozwala na wybranie magazynu, dla którego zostanie wygenerowany plik JPK_MAG. W systemie jest możliwość zaznaczenia kilku magazynów. Na liście prezentowane są magazyny, które należą do firmy wskazanej w parametrze Wylicz dla. Zakładka Sumy kontrolne Zakładka Sumy kontrolne prezentuje ogólne informacje dotyczące operacji na magazynie: Liczba PZ Wartość dokumentów PZ Liczba WZ Wartość dokumentów WZ Liczba RW Wartość dokumentów RW Liczba MM Wartość dokumentów MM 48

49 Rys. 41 Zakładka Sumy kontrolne w pliku JPK_MAG Zakładka PZ Na zakładce PZ prezentowane są wszystkie dokumenty przyjęć zewnętrznych, które wystawione zostały w zadanym w pliku JPK_MAG okresie. Użytkownik ma możliwość zweryfikowania, jakie dokumenty PZ trafią do pliku JPK, wraz z możliwością zweryfikowania m.in. ich elementów pod względem: ilości, ceny oraz wartości pozycji z jaką znalazły się one na dokumencie. Rys. 42 Zakładka PZ w pliku JPK_MAG Pozostałe zakładki WZ, RW, MM prezentują analogiczne dane uwzględniając odpowiedni typ dokumentu. 49

50 5. Obsługa pól obowiązkowych na dokumentach Podczas wprowadzania dokumentów w systemie należy zwrócić uwagę na pola obowiązkowe, bez których plik JPK nie zostanie poprawnie zweryfikowany. W poszczególnych strukturach plików JPK wskazane są pola obowiązkowe, bez których plik nie zostanie poprawnie zweryfikowany, przez co nie będzie mógł zostać przesłany do urzędu skarbowego. W niniejszym rozdziale biuletynu zaprezentowano sposób wprowadzania dokumentów oraz pola, na które należy zwrócić szczególną uwagę. Pola te muszą zostać wypełnione na dokumencie, aby plik został poprawnie wygenerowany. System nie kontroluje, czy podczas wprowadzania dokumentu, niektóre pola wymagane w plikach JPK zostały wypełnione przez użytkownika. Opis postępowania dotyczy wszystkich użytkowników, niezależnie od wersji systemu, z której firma korzysta. Przy czym obsługa generowania plików JPK jest dostępna w wersji i wyższych. Uwaga: Funkcjonalność generowania plików JPK z systemu jest dostępna od wersji , dlatego konieczna jest aktualizacja systemu do aktualnej wersji. Jeżeli wskazane w biuletynie wymagane pola będą uzupełnione na dokumentach wprowadzonych we wcześniejszych wersjach systemu niż , to po aktualizacji zostaną one poprawnie uwzględnione podczas generowania Jednolitych plików kontrolnych w wersji i późniejszych. 5.1 Dane firmy W przypadku wszystkich rodzajów plików JPK, obowiązkowe pola do uzupełnienia definiujące przedsiębiorstwo dostępne są z poziomu Konfiguracja Struktura firmy Firma zakładka Ogólne. Są to następujące pola: Kontrahent należy wpisać pełną nazwę firmy NIP W sekcji Adres: Kraj Województwo Miasto Kod pocztowy Ulica Nr domu Poczta Gmina Powiat 50

51 Rys. 43 Obowiązkowe pola do uzupełnienia w konfiguracji firmy 51

52 5.2 Urząd skarbowy Każdy rodzaj pliku JPK wymaga uzupełnienia kodu urzędu. Pole należy uzupełnić na karcie urzędu Główne Urzędy Kod identyfikacyjny. Rys. 44 Kod urzędu Dodatkowo, jeżeli użytkownik wskazał urząd z poziomu Konfiguracja Struktura firmy Firma zakładka Deklaracje, to jest on domyślnie pobierany podczas tworzenia plików. Rys. 45 Kod urzędu w Konfiguracji firmy 52

53 5.3 Obowiązkowe pola dla pliku JPK_KR (Księgi rachunkowe) W przypadku generowania pliku JPK_KR wymagane jest uzupełnienie pola Opis na zapisie księgowym. Wprowadzając ręcznie zapis księgowy z poziomu Księgowość Dzienniki, obligatoryjne pole Opis dostępne jest z poziomu każdej z zakładek dokumentu PK. Rys. 46 Opis na zapisie księgowym W systemie zalecane jest księgowanie dokumentów za pomocą schematów księgowych, na których użytkownik może wskazać, co powinno znaleźć się w polu Opis. Rys. 47 Pole Opis na schemacie księgowym 53

54 Wymagane jest także, aby w systemie znajdował się co najmniej jeden dokument PK z co najmniej jednym dekretem w zadanym okresie. Jednocześnie w tym samym zakresie czasowym, na Zestawieniu obrotów i sald powinna się znaleźć co najmniej jedna niezerowa wartość. W przypadku not memoriałowych, przy wprowadzaniu tych dokumentów, należy uzupełnić pole Opis, które podczas księgowania zostanie przeniesione na zapis księgowy. Rys. 48 Pole Opis na dokumencie nota memoriałowa W przypadku zapisów księgowych użytkownik musi wskazać w pliku JPK_KR Rodzaj dowodu np. faktura, dokument magazynowy, wyciąg bankowy, raport kasowy itd. W tym celu w wersji dodano nowy słownik, który może zostać wskazany na zapisie księgowym. W systemie przewidziano następujące rodzaje dowodu księgowego i zastosowano odpowiednie mapowanie podczas księgowania: Faktura Dokument magazynowy PK Dokument magazynowy Wyciąg bankowy Raport kasowy Różnica kursowa Dokument windykacyjny Kompensata Raport okresowy z kasy fiskalnej Zamknięcie kont Przeksięgowanie techniczne Po konwersji do wersji następuje przypisanie Rodzaju dowodu na podstawie typu dokumentu, który jest księgowany. Należy zweryfikować ustawione wartości i ewentualnie je skorygować. 54

55 W wersji zarówno w konwersji, jak i podczas księgowania dokumentów został przyjęty następujący sposób mapowania danych: Księgowanie ręczne zapisów księgowych PK Księgowanie dokumentów handlowych sprzedaży i zakupu Faktura Księgowanie dokumentów magazynowych przyjęć i wydań Dokument magazynowy Księgowanie operacji w raporcie kasowym Raport kasowy Księgowanie operacji w raporcie bakowym Wyciąg bankowy Księgowanie dokumentów różnic kursowych Różnica kursowa Księgowanie monitów, wezwań i not Dokument windykacyjny Księgowanie kompensat Kompensata Dla innych księgowań: not memoriałowych, księgowań okresowych przeksięgowanie techniczne 5.4 Obowiązkowe pola dla pliku JPK_VAT (Ewidencja zakupu i sprzedaży VAT) Dla faktur zakupu i sprzedaży w rejestrach VAT obowiązkowo należy wypełnić pole Miasto w adresie kontrahenta. W przypadku faktur zakupu obowiązkowo należy uzupełnić nip kontrahenta. W przeciwnym razie plik JPK nie przejdzie poprawnej walidacji. Natomiast dla faktur sprzedaży, na których kontrahent nie posiada nipu, system automatycznie przenosi słowo <brak> do pliku JPK_VAT. Dla kontrahenta o typie pozaunijny, w przypadku którego na fakturze nie został uzupełniony numer identyfikacji podatkowej, do pliku JPK_VAT automatycznie wstawiana jest wartość <brak>. Jeśli na fakturach, dla kontrahenta został uzupełniony wyłącznie numer pesel, (pole z nipem jest puste), numer ten jest przenoszony do pola: Nr Kontrahenta oraz Nr Dostawcy w pliku JPK_VAT. Uwaga: W przypadku FSV wygenerowanych na podstawie dokumentów ZSD, w systemie dla takich faktur zostaje przypisany kontrahent Nieokreślony, w przypadku którego nie ma możliwości wprowadzenia danych dotyczących adresu. Dlatego też, od wersji dla FSV powstałych z dokumentów ZSD, system automatycznie przenosi do pliku JPK_VAT do pola Miasto wartość <brak>. Zastosowane rozwiązanie pozwala na wykonanie prawidłowej walidacji plików przed ich wysłaniem. 5.5 Obowiązkowe pola dla pliku JPK_WB (Wyciągi bankowe) W przypadku tworzenia plików JPK_WB konieczne jest, aby rejestr bankowy posiadał numer rachunku bankowego o typie IBAN. 55

56 Rys. 49 Rachunek bankowy o typie IBAN w rejestrze kasowym/bankowym W systemie musi znajdować się również co najmniej jedna operacja bankowa. Na każdej operacji bankowej użytkownik musi uzupełnić pole Tytułem oraz pole Podmiot. 56

57 Rys. 50 Obowiązkowe pola do uzupełnienia na operacji bankowej 5.6 Obowiązkowe pola dla pliku JPK_FA (Faktury VAT) Struktura pliku JPK_FA wymaga bardzo szczegółowych danych odnośnie rodzaju transakcji. W pliku należy odpowiednio wykazać faktury dla: Metody kasowej Samofakturowania Odwrotnego obciążenia Przypadku, o którym mowa w art. 106c ustawy (organ egzekucyjny lub komornik sądowy) Przypadku faktur wystawianych w imieniu i na rzecz podatnika przez jego przedstawiciela podatkowego Przypadku dostawy towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków, dla których podstawę opodatkowania stanowi zgodnie z art. 120 ust. 4 i 5 marża Przypadku świadczenia usług turystyki, dla których podstawę opodatkowania stanowi zgodnie z art. 119 ust. 1 kwota marży, faktura - w zakresie danych określonych w ust. 1 pkt powinna zawierać wyłącznie dane określone w ust. 1 pkt 1-8 i 15-17, a także wyrazy "procedura marży dla biur podróży", Marży biur podróży W pliku należy wskazać wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne: W przypadku faktur wystawianych przez drugiego w kolejności podatnika, o którym mowa w art. 135 ust. 1 pkt 4 lit. b i c, w wewnątrzwspólnotowej transakcji trójstronnej (procedurze uproszczonej) - dane określone w art. 136 Dodatkowo należy zwrócić uwagę na to, że: Jeżeli faktura jest wystawiona przez organ egzekucyjny lub komornika sądowego, to w pliku musi być nazwa i adres tego organu lub komornika sądowego 57

58 Jeżeli faktura jest wystawiona przez przedstawiciela podatkowego, to pliku musi być jego nazwa, adres i numer Jeżeli na fakturze jest zwolnienie z VAT, to musi być wskazana przyczyna zwolnienia Jeżeli jest to faktura korygująca, to należy wskazać przyczynę korekty, numer faktury korygowanej dla korekt ręcznych Jeżeli jest to faktura dotycząca dostawy towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków, dla których podstawę opodatkowania stanowi zgodnie z art. 120 ust. 4 i 5 marża, to należy wskazać: procedura marży - towary używane" lub "procedura marży - dzieła sztuki" lub "procedura marży - przedmioty kolekcjonerskie i antyki" Kolejne dane obowiązkowe, które powinny zostać wykazane w pliku JPK_FA dotyczą nowego środka transportu: Data dopuszczenia nowego środka transportu Przebieg pojazdu Liczba godzin roboczych używania nowego środka transportu Uwaga: Aby powyższe transakcje zostały w pliku właściwie wykazane należy od 1 lipca 2016 właściwie cechować dokumenty poprzez przypisanie do nagłówka właściwych atrybutów Rodzaje transakcji: metoda kasowa, samofakturowanie, faktury VAT marża dla biur podróży, wewnątrzwspólnotową transakcją trójstronną drugi w kolejności podatnik W systemie mogą to być dowolnie nazwane atrybuty zdefiniowane przez Użytkownika. Zalecane jest, aby dla atrybutów związanych z metodą kasową, samofakturowaniem, wewnątrzwspólnotową transakcją trójstronną drugi w kolejności podatnik oraz fakturą VAT marża dla biur podróży, ustalić typ: wartość logiczna. 58

59 Rys. 51 Atrybut typu wartość logiczna 59

60 Faktury dla komornika lub przedstawiciela podatkowego Jeżeli użytkownik wystawia faktury dla komornika lub przedstawiciela podatkowego, konieczne jest zdefiniowanie atrybutów, które pozwolą na dokumencie wskazać szczegółowe dane tj.: nazwa komornika, adres komornika, nazwy przedstawiciela podatkowego, adresu przedstawiciela i jego numeru przedstawiciela podatkowego. W tym celu należy w systemie założyć kartę kontrahenta komornika/przedstawiciela podatkowego i uzupełnić wymagane dla JPK dane teleadresowe. Następnie należy utworzyć atrybut o typie kontrahent. Aby prawidłowo oznaczyć fakturę, konieczne będzie dodanie do dokumentu tego atrybutu i wskazanie kontrahenta - komornika/przedstawiciela podatkowego w jego wartości. Rys. 52 Atrybut typu kontrahent Transakcje, dla których podstawą opodatkowania jest marża Jeżeli w firmie rejestrowane są faktury dotyczące dostawy towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków, dla których podstawę opodatkowania stanowi zgodnie z art. 120 ust. 4 i 5 marża, to należy utworzyć atrybut typu lista z trzema wartościami: procedura marży - towary używane" procedura marży - dzieła sztuki" procedura marży - przedmioty kolekcjonerskie i antyki" 60

61 Rys. 53 Atrybut typu lista Rys. 54 Lista atrybutów dla procedury marża 61

62 5.6.3 Nowe środki transportu Jeżeli firma ma nowe środki transportu, to powinna zdefiniować następujące atrybuty: Data dopuszczenia nowego środka transportu atrybut typu data Przebieg pojazdu atrybut typu tekst Liczba godzin roboczych używania nowego środka transportu atrybut typu liczba Po zdefiniowaniu koniecznych w firmie atrybutów, należy je standardowo przypisać do właściwych typów dokumentów tj. FS czy FZ. Uwaga: Przy czym należy tutaj zauważyć, że opisywanie atrybutami pod kątem JPK jest konieczne również na fakturach wprowadzanych bezpośrednio do rejestrów VAT, jeżeli dotyczą transakcji, które mają być odpowiednio cechowane w pliku JPK. Rys. 55 Przypisanie atrybutu do typu dokumentów Na definicji pliku JPK_FA został udostępniony Słownik pól, który umożliwia użytkownikowi zdefiniowanie powiązania dodanych do dokumentów atrybutów z odpowiednimi polami w pliku JPK. Jeżeli wartości atrybutów zostaną poprawnie uzupełnione, to podczas wprowadzania dokumentów będą one automatycznie uwzględnione podczas generowania pliku JPK. 62

63 Rys. 56 Słownik pól JPK Poniżej prezentowane są zalecane typy atrybutów dla określania wartości poszczególnych pól wymaganych w plikach JPK: Nazwa pola w pliku JPK Rodzaj transakcji /danych Typ atrybutu P_16 Metoda kasowa Atrybut logiczny P_17 Samofakturowanie Atrybut logiczny P_20 Faktura komornika Atrybut o typie kontrahent (Jeżeli atrybut o typie kontrahent zostanie przypisany do tego pola, to na podstawie tego atrybutu będą uzupełniane dane w polu P_20A i P_20B) P_20A Imię i nazwisko komornika Uzupełniane na podstawie atrybutu z P_20 P_20B Adres komornika Uzupełniane na podstawie atrybutu z P_20 P_21 Przedstawiciel podatkowy Atrybut o typie kontrahent (Jeżeli atrybut o typie kontrahent zostanie przypisany do tego pola, to na podstawie 63

64 tego atrybutu będą uzupełniane dane w polu P_21A i P_21B) P_21A Imię i nazwisko przedstawiciela podatkowego Uzupełniane na podstawie atrybutu z P_21 P_21B Adres przedstawiciela podatkowego Uzupełniane na podstawie atrybutu z P_21 P_21C Numer przedstawiciela podatkowego Uzupełniane na podstawie atrybutu z P_21 P_22A Data dopuszczenia nowego środka transportu Atrybut o typie data P_22B Przebieg pojazdu Atrybut o typie tekst P_22C Liczba godzin roboczych używania nowego środka transportu Atrybut o typie tekst lub liczba P_23 Faktura trójstronna faktura wystawiana przez drugiego w kolejności podatnika Atrybut logiczny P_106E_2 Procedura marży dla biur podróży Atrybut logiczny P_106E_3 Dostawy towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków (Procedura marży) Atrybut typu lista Wartości atrybutu: Procedura marży - towary używane Procedura marży - dzieła sztuki Procedura marży - przedmioty kolekcjonerskie i antyki P_106E_3A Rodzaj dostaw jedna z niżej wymienionych wartości: Procedura marży - towary używane" lub " Procedura marży - dzieła sztuki" lub " Procedura marży - przedmioty kolekcjonerskie i antyki Uzupełniane na podstawie atrybutu z P_106E_3 64

65 5.6.4 Faktury korygujące W przypadku faktur korygujących sprzedaży i zakupu na dokumencie należy określić dodatkowo przyczynę korekty. Służy do tego pole znajdujące się w nagłówku dokumentu Przyczyna korekty: Rys. 57 Przyczyna korekty Pole to dostępne jest także na korektach ręcznych. Na takich dokumentach powinien być również uzupełniony numer faktury korygowanej. Numer ten na korektach ręcznych można wprowadzić na zakładce Dokumenty skojarzone. 65

66 Rys. 58 Numer dokumentu skojarzonego Zwolnienie z VAT Jeżeli na fakturze zastosowano stawkę zwolnioną, to w pliku należy wskazać przyczynę zwolnienia. W tym celu dostępny jest słownik, który może zostać wskazany na dokumencie. Ponieważ opcja ta nie była dostępna w wersjach niższych jak , wprowadzono możliwość wskazania przyczyny zwolnienia na dokumentach zatwierdzonych i zaksięgowanych. Uprawnienie związane z możliwością modyfikacji takich dokumentów dostępne jest z poziomu Konfiguracja Struktura firmy Grupy operatorów Inne uprawnienia. W obszarze Handel/Magazyn jest to parametr o nazwie Zmiana przyczyny zwolnienia z podatku VAT na zatwierdzonym dokumencie. Po aktualizacji do wersji, w której dostępna jest funkcjonalność Jednolitego pliku kontrolnego konieczne będzie uzupełnienie przyczyny zwolnienia na dokumentach ze stawką zwolnioną. 66

67 Rys. 59 Przyczyna zwolnienia W wypadku faktur VAT (oraz ich korekt) wprowadzanych do rejestru ręcznie użytkownik będzie miał możliwość określenia, czy dany dokument powinien być ujmowany w pliku JPK_FA. Służy do tego parametr JPK_FA dodany na nagłówku dokumentu aby dokument był ujmowany, powinien on być zaznaczony. W przypadku dokumentów wystawionych przed konwersją, parametr ten nie będzie domyślnie zaznaczany. W wypadku dokumentów VAT wygenerowanych do dokumentów handlowych parametr nie jest edytowalny. 67

68 Rys. 60 Parametr JPK_FA na fakturze VAT 5.7 Obowiązkowe pola dla pliku JPK_MAG (Magazyn) W przypadku generowania pliku JPK_MAG nie ma obowiązku uzupełniania dodatkowych pól. Również nie jest konieczne, aby w systemie znajdował się chociaż jeden dokument w danym zakresie czasowym. 68