JPK Jednolity Plik Kontrolny

Transkrypt

1 strona 1 z 47 JPK Jednolity Plik Kontrolny

2 strona 2 z 47 Spis treści 1. Wstęp JPK dla wyciągów bankowych (JPK_WB) JPK dla obrotu magazynowego (JPK_MAG) JPK dla ewidencji zakupu i sprzedaży VAT (JPK_VAT) JPK dla faktur (JPK_FA) JPK dla ksiąg rachunkowych (JPK_KR) Wysyłka JPK... 46

3 strona 3 z Wstęp JPK Jednolity Plik Kontrolny. Obowiązek generowania danych w formie Jednolitego Pliku Kontrolnego obejmie od 1 lipca 2016 r. największych przedsiębiorców. Do tej grupy podmiotów zaliczani są podatnicy, którzy zatrudniają średniorocznie co najmniej 250 pracowników lub których roczny obrót netto przekroczył równowartość w złotych 50 milionów euro, a równocześnie suma aktywów bilansu jest wyższa niż równowartość w złotych 43 milionów euro. Obowiązek w zakresie JPK powstanie, jeśli w obydwu ostatnich latach obrotowych spełniony był choćby jeden z tych dwóch warunków. Plik JPK dzieli się na 7 grup: JPK_WB Wyciągi bankowe JPK_KR Księgi rachunkowe JPK_MAG Dokumenty magazynowe JPK_VAT Ewidencja zakupu i sprzedaży VAT JPK_FA Faktury VAT JPK_PKPIR Podatkowa księga przychodów i rozchodów JPK_EWP Ewidencja przychodów Plik JPK w systemie VERTO dostępny jest w module Finanse i Księgowość Operacje JPK. Podstawowe informacje dotyczące widoku okna JPK

4 strona 4 z 47 Dostępne funkcje : Pokaż JPK (F2) Dodaj JPK (F3) Kopiuj JPK (Alt+F3) Popraw JPK (F5) Usuń JPK (F8) Generuj i zapisz JPK Pokaż dla grupy JPK

5 strona 5 z JPK dla wyciągów bankowych (JPK_WB) W JPK dla wyciągu bankowego znajdują się wszystkie operacje bankowe występujące na wyciągu bankowym, za wskazany okres. Z grup JPK wybieramy JPK_WB. Pierwszym krokiem jest zdefiniowanie pliku Zatem klikamy na Dodaj (F3) Uzupełniamy dane: Typ pole wymagane wybieramy odpowiednio jaki typ JKP chcemy zdefiniować Rachunek bankowy wybieramy odpowiednie rachunek bankowy UWAGA! Numer rachunku bankowego powinien zostać podany w formie IBAN (dla polskich rachunków potrzebny przedrostek PL ). Rachunek bankowy można poprawić z tego poziomu, wystarczy kliknąć na strzałkę znajdującą się przy Rachunku bankowym i kliknąć na Popraw rachunek bankowy.

6 strona 6 z 47 Jeżeli rachunek bankowy nie zostanie zapisany w formie IBAN to podczas próby wygenerowania pliku JPK_WB pojawi się komunikat jak poniżej: Cel złożenia wybieramy, że Złożenie JPK po raz pierwszy - odgórnie ustalone przez Ministerstwo Data od do wybieramy zakres w obrębie jednego miesiąca obrachunkowego UWAGA! Jeżeli wybierzemy inny zakres niż w obrębie miesiąca obrachunkowego to pojawi się informacja jak poniżej:

7 strona 7 z 47 Zatem jeżeli będziemy zobowiązani sporządzić plik JPK za okres np to należy sporządzić dwa pliki: pierwszy w zakresie oraz drugi Firma w tym polu automatyczne pojawi się nazwa firmy UWAGA! Dane firmy będą pobierane zgodnie z tym jakie były podane na dzień sporządzenia pliku JPK (czyli zakres dat jaki został podany). Przykład firma zmieniła nazwę z Streamsoft Sp. z o. o. na Streamsoft-VERTO Sp. z o. o. a Urząd poprosi Nas o plik JPK od nazwa firmy w pliku pojawi się przed zmianą czyli Streamsoft Sp. z o. o. Urząd Skarbowy wybieramy Urząd Skarbowy Po zapisaniu w na zakładce Warunki pojawi się waluta w której prowadzony jest rachunek bankowy.

8 strona 8 z 47 Po zamknięciu pojawi się zapis z ustawieniami dla jakich chcemy wygenerować plik JPK_WB.

9 strona 9 z 47 W celu wygenerowania pliku JPK_WB klikamy na Generuj i zapisz JPK Oznacza to, że plik zapisze się na wskazanym miejscu w systemie VERTO i będzie możliwy do podglądu przez każdego użytkownika, który będzie miał dostęp do pliku JPK. Jednak, aby była możliwość zapisu jako załącznik należy w konfiguracji systemu ustawić ścieżkę zapisu. Jeżeli tego nie zrobimy to podczas próby generowania pojawi się komunikat

10 strona 10 z 47 Zatem przechodzimy przez całą ścieżkę dostępu System - Konfiguracja - Księgowość - JPK - Typ załącznika dla JPK Dodajemy parametr

11 strona 11 z 47 Uzupełniamy dane: Nazwa Repozytorium Dodajemy nowe repozytorium Określamy katalog gdzie ma się zapisać plik JPK, wskazujemy ścieżkę. W miejsce Katalog wpisujemy /backup/repo Filtr nazwy pliku ważne, aby wpisać format: *.xml

12 strona 12 z 47 Limit rozmiaru pliku ponieważ może być to duży plik, zalecamy wpisać liczbę co najmniej 9 cyfrową. Zapisujemy i zamykamy. Możemy generować plik JPK. Po poprawnym wygenerowaniu JPK w zakładce Historia JPK oraz oknie poniżej pojawi się zapis. Do pliku dostęp ma użytkownik, który posiada uprawnienia do pliku JPK. Wystarczy w oknie Historia JPK kliknąć na dany zapis prawym przyciskiem myszy Pokaż plik załącznika. Pojawi się okno z dostępnymi akcjami. Jeżeli nie będzie danych do wygenerowania pliku JPK pojawi się odpowiednio komunikat

13 strona 13 z 47 UWAGA! W przypadku braku kontrahenta (podmiotu) na dokumencie bankowy wpisywana będzie nazwa banku do którego wyciąg należy, natomiast w przypadku braku opisu, nadawana w to pole będzie nazwa definicji dokumentu. JAK ZBUDOWANY JEST JPK_WB? Nagłówek informuje o tym jaki to rodzaj pliku JPK, który to wariant formularza, określa cel złożenia, kiedy został wygenerowany (data i godzina), jaki okres obejmuje (data od do), w jakiej walucie oraz kod Urzędu Skarbowego, który został wybrany podczas definiowana pliku JPK_WB. Podmiot1 w tym akapicie znajdują się dane firmy (NIP, nazwa, REGON oraz dokładny adres)

14 strona 14 z 47 Wyciąg Wiersz Numer wiersza nadawany jest automatycznie przez system jako numer kolejny dla poszczególnych operacji. Nazwa podmiotu, Opis operacji, Kwota operacji pobierane są z pozycji wyciągu bankowego. Saldo operacji mówi nam o saldzie rachunku bankowego po wskazanej operacji. Każda operacja bankowa z wyciągu bankowego jest przedstawiona w identyczny sposób. Na końcu przedstawiona jest liczba wszystkich operacji oraz suma obciążeń oraz uznań jakie wystąpiły w określonym czasie 3. JPK dla obrotu magazynowego (JPK_MAG) W pliku JPK_MAG znajdują się dokumenty magazynowe takie jaki PZ, WZ, RW, MM według wprowadzonej ustawy. W identyczny sposób definiujemy plik JPK_MAG do wygenerowania jak przy JPK_WB.

15 strona 15 z 47 Uzupełniamy dane: Typ wybieramy format JPK_MAG Magazyn - wybieramy dla jakiego magazynu chcemy wygenerować plik JPK_MAG Cel złożenia pozostaje bez zmian ( Złożenie JPK po raz pierwszy ) Data złożenia wybieramy odpowiedni zakres mieszczący się w jednym miesiąc obrachunkowym Firma podpowie się firma w której aktualnie jesteśmy zalogowani Urząd Skarbowy wybieramy US, który powołała Nas do wygenerowania pliku JPK. Po zapisaniu przechodzimy do zakładki Warunki

16 strona 16 z 47 Uzupełniamy dane: Waluta nie jest wybieralna, zostanie automatycznie przypisane PLN po zapisaniu definiowanego pliku Prezentacja nu dokumentu wybieramy z listy Nr dokumentu w pliku JPK pojawi się tylko numer dokumentu (może się zdarzyć, że numer dokumentu się powtórzy) Przykład

17 strona 17 z 47 Kod definicji dokument + nr dokumentu w pliku przed numerem dokumentu pojawi się kod definicji dokumentu (jeżeli kilka rodzajów dokumentów będzie miało ten sam numer dokumentu to poprzez dodanie kodu definicji dokumentu bez problemu będziemy wstanie rozróżnić co to za dokument) Przykład Kod typu definicji dokumentu + nr dokumentu w pliku przed nr dokumentu pojawi się kod typu definicji dokumenty jaki jest nadany w systemie. Zaznaczony czek Wszystkie dokumenty - oznacza, to że w pliku JPK będą dokumenty, które są wymienione w ustawie. Jeżeli będzie odznaczony to istnieje możliwość wybrania konkretnych definicji dokumentu. (Czek automatycznie staje się zaznaczony po zapisaniu definicji JPK_MAG, aby był odznaczony z możliwością wybrania konkretnych definicji dokumentu należy przed pierwszym zapisaniem przejść do zakładki Warunki i odznaczyć czek) Po zapisaniu generujemy plik JPK_MAG w identyczny sposób jak JPK_WB. JAK ZBUDOWANE JEST JPK_MAG? Nagłówek informuje o tym jaki to rodzaj pliku JPK, który to wariant formularza, określa cel złożenia, kiedy został wygenerowany (data i godzina), jaki okres obejmuje (data od do), w jakiej walucie oraz kod Urzędu Skarbowego, który został wybrany podczas definiowana pliku JPK_MAG.

18 strona 18 z 47 Podmiot1 w tym akapicie znajdują się dane firmy (NIP, nazwa, REGON oraz dokładny adres) Kolejną informację jest magazyn jakiego dotyczy dokument JPK Pierwszymi dokumentami jakie zostaną przedstawione w pliku JPK_MAG są dokumenty PZ Z dokumentu PZ pobierane są następujące dane: numer PZ, data wystawienia PZ, wartość dokumentu, data otrzymania PZ, dostawca, numer faktury, której dotyczy PZ, data faktur. Każdy dokument PZ zostanie przedstawiony w powyższy sposób. Po wskazaniu wszystkich dokumentów PZ zostaną przedstawione pozycje z poszczególnych dokumentów PZ

19 strona 19 z 47 Zatem w akapicie PZ wiersz znajdują się dane dotyczące poszczególnych pozycji z dokumentu PZ. Plik zawiera takie dokumenty jak PZ, z której pobrane są pozycje, kod towaru, nazwa towaru, ilość przyjęta, jednostka miary, cena jednostkowa, wartość pozycji. Jeżeli dokument PZ zawiera kilka pozycji, to każda z nich jest przedstawiona w oddzielny sposób według powyższego schematu. Po każdym rodzaju definicji dokumentu znajduje się podsumowanie, ile dokumentów łącznie było oraz na jaką wartość opiewają Kolejnymi dokumentami magazynowymi są dokumenty WZ Dane dotyczące dokumentów WZ przedstawione są według identycznego schematu jak dokumenty PZ pierwsze dane ogólne o WZ A następnie dane poszczególnych pozycji dokumentu WZ

20 strona 20 z 47 Również przy dokumentach WZ widnieje suma kontrolna Kolejne definicja dokumentów to MM, czyli przesunięcia między magazynowe. Jak w poprzednich rodzajach dokumentów tak i tutaj zostały przedstawione dane z dokumentu MM tj: numer, data, wartość, data wydania dokumentu, ale również takie dane z jakiego magazynu do jakiego magazynu został przesunięty towar. W identyczny sposób zostały przedstawione pozycje z dokumentu MM

21 strona 21 z 47 Każda pozycja z dokumentu MM jest opisana oddzielnie w identyczny schemat jak powyżej zawierając dane: nr dokumentu MM, kod towaru, nazwa towaru, ilość wydana, jednostka miary, cena jednostkowa, wartość pozycji. Ostatnim rodzajem dokumentów są RW, czyli rozchód wewnętrzny. 4. JPK dla ewidencji zakupu i sprzedaży VAT (JPK_VAT) Plik JKP_VAT jest odzwierciedleniem deklaracji VAT-7. Zatem plik składa się ze wszystkich dokumentów sprzedaży, zakupu, zakupu wewnętrznego, dokumenty korygujące podatek VAT, które znajdują się w Rejestrach podatku VAT. Definiujemy plik JPK_VAT Uzupełniamy dane: Typ z listy wybieramy JPK_VAT Cel złożenia Złożenie JPK po raz pierwszy Data od do wybieramy 1 pełny miesiąc kalendarzowy

22 strona 22 z 47 Firma automatycznie podpowie się firma w, której aktualnie jesteśmy zalogowani Urząd Skarbowy wybieramy Urząd Skarbowy, który poprosił o plik JPK. Przechodzimy do zakładki Warunki Uzupełniamy dane: Waluta nie jest wybieralna, zostanie automatycznie wybrana po zapisaniu definiowanego pliku (JPK_VAT generowane jest w PLN, ze względu na to, że deklaracja VAT-7 wyrażona jest w PLN) Prezentacja nr dokumentu wybieramy z listy Zaznaczony czek Wszystkie dokumenty - oznacza, to że w pliku JPK będą dokumenty, które są wymienione w ustawie. Jeżeli będzie odznaczony to istnieje możliwość

23 strona 23 z 47 wybrania konkretnych definicji dokumentu. (Czek automatycznie staje się zaznaczony po zapisaniu definicji JPK_VAT, aby był odznaczony z możliwością wybrania konkretnych definicji dokumentu należy przed pierwszym zapisaniem przejść do zakładki Warunki i odznaczyć czek) Następnym krokiem jest zapisanie definicji JPK_VAT oraz wygenerowanie pliku. Jeżeli po wygenerowanym pliku JPK_VAT zostanie wysłana korekta deklaracji VAT-7, to nie ma potrzeby definiować nowego pliku JPK_VAT, wystarczy, że ponownie wygenerujemy plik, korzystający już z wcześniejszej definicji pliku JPK_VAT. Przykład: Zdefiniowaliśmy oraz wygenerowaliśmy plik JPK_VAT dnia za miesiąc kwiecień Dnia została wysłana korekta deklaracji VAT-7 do Urzędu Skarbowego za miesiąc kwiecień Po ponownym wygenerowaniu pliku (wykorzystując już wcześniej zdefiniowane JPK_VAT) zostanie automatycznie zaktualizowany o dane zawierające się w korekcie deklaracji. JAK ZBUDOWANY JEST PLIK JPK_VAT? Nagłówek informuje o tym jaki to rodzaj pliku JPK, który to wariant formularza, określa cel złożenia, kiedy został wygenerowany (data i godzina), jaki okres obejmuje (data od do), w jakiej walucie oraz kod Urzędu Skarbowego, który został wybrany podczas definiowana pliku JPK_VAT.

24 strona 24 z 47 Podmiot1 w tym akapicie znajdują się dane firmy (NIP, nazwa, REGON oraz dokładny adres) Sprzedaż Wiersz w tym punkcie znajdują się już poszczególne informacje dotyczące sprzedaży. Lp Sprzedaży numer pozycji nadawany automatycznie przez program. Data wystawienia, Nr dokumentu, Nazwa nabywcy, Adres nabywcy wszystkie te dane są pobierany z dokumentu sprzedaży. Natomiast pozycje od K_15 do K_35 odpowiadają

25 strona 25 z 47 odpowiednio pozycją z deklaracji VAT-7. W sensie K_15 odpowiada pozycji 15 w deklaracji VAT- 7 Wartości do pozycji od K_15 do K_35 pobierane są z zakładki Ewidencji VAT sprzedaży z dokumentu. Każdy dokument, który widnieje w Rejestrze VAT przedstawiony jest w identyczny sposób w pliku JPK_VAT. Oczywiście, po dokumentach sprzedaży pojawi się suma kontrolna, czyli ile razem dokumentów sprzedaży wystąpiło oraz wartość podatku Następnie zostaną przedstawione dokumenty zakupu, które znajdowały się w Rejestrze VAT podatku naliczonym. Tak jak przy ewidencji sprzedaży, tak przy ewidencji zakupu znajdują się takie dane jak: nazwa, adres, NIP dostawcy, numer faktury, data wpływ faktury, oraz wartość ewidencji VAT zakupu. Pozycje od K_42 do K_45 odpowiadają ewidencji VAT zakupu, które jednocześnie są odzwierciedleniem deklaracji VAT-7. To znaczy, że pozycja K_42 z pliku JPK odpowiada pozycji 42 z deklaracji VAT-7. Każdy dokument zakupu, który widnieje w rejestrze VAT podatku naliczonego przedstawiony jest w powyższy sposób. Na końcu znajduje się suma kontrolna dotycząca ilości dokumentów oraz wartości podatku VAT naliczonego.

26 strona 26 z 47 Od obowiązuje druga wersja JPK_VAT(2) druga wersja udostępniona przez - Ministerstwo Finansów. W systemie Streamsoft VERTO druga wersjach JPK_VAT(2) dostępna jest od wersji 160. Została również wykonana Wizualizacja JPK_VAT Akcja dostępna jest pod prawym przyciskiem myszy po wygenerowaniu pliku. Zmiany, które weszły wraz z drugą wersją JPK_VAT to takie, że jeżeli kontrahent jest

27 strona 27 z 47 System będzie pobierał do pól NrIdWystawcy (JPK_VAT(1)) oraz NrDostawcy (JPK_VAT(2)) identyfikator podatnika oraz przedrostek kraju jeśli kontrahent jest czynnym podatnikiem VAT-UE na moment wystawienia dokumentu. 5. JPK dla faktur (JPK_FA) Plik JPK_FA ma na celu przedstawienia dokumentów sprzedaży. Rodzaje dokumentów jakie są uwzględniane do pliku JPK_FA: a) Dokumenty sprzedaży wszystkie definicje dokumentów znajdujące się wymienionych poniżej Typach dokumentów sprzedaży Dostawa wewnątrzwspólnotowa WDT Korekta dostaw wewnątrzwspólnotowych KWDT Faktura sprzedaży FAS Korekta faktury sprzedaży KFAS Paragon sprzedaży PARS Korekta paragonu sprzedaży KPRAS Eksport FE Korekta faktury eksportowej KFE Faktura NP (Rachunek) FNP Korekta faktury NP KFNP Faktura zaliczkowa FZAL Korekta faktury zaliczkowej KFZAL Faktura zaliczkowa do WDT FZALWDT Korekta faktury zaliczkowej do WDT KFZALWDT Faktura zaliczkowa do Eksportu FZALFE Korekta faktury zaliczkowej do Eksportu KFZALFE Korekta Tax Free KTF Korekta zbiorcza faktur sprzedaży - KZFAS Przed wygenerowaniem pliku, należy zdefiniować formułę. Dodajemy definicję JPK.

28 strona 28 z 47 Uzupełniamy dane: Typ wybieramy JPK_FA Cel złożenia pozostaje bez zmian Data od do - określamy miesiąc obrachunkowy za który chcemy wygenerować plik JPK Firma podpowie się automatycznie ta w której jesteśmy na chwile obecną zalogowani Urząd Skarbowy wybieramy urząd, który nas powołał do przedstawienia pliku

29 strona 29 z 47 Przechodzimy do zakładki Warunki Uzupełniamy dane: Waluta w tym przypadku istnieje możliwość wyboru waluty ze względu na to, że dokumenty nie są wystawiane tylko w PLN. Jeżeli wybierzemy walutę PLN to istnieje możliwość wyboru: Wszystkie w PLN oznacza, że w pliku będą uwzględnione wszystkie dokumenty z podanego zakresy nawet te w walucie obcej jednak przeliczone na PLN. Tylko w PLN to oznacza, że w pliku zostaną uwzględnione dokumenty, które są w walucie PLN Rodzaj daty do wyboru są następujące możliwości:

30 strona 30 z 47 Rodzaj daty data według, której mają zostać przedstawione dokumenty w pliku JPK. Przykład Jeżeli Urząd Skarbowy poprosi o plik od to wybierając Data dokumentu w pliku zostaną uwzględnione wszystkie dokumenty sprzedaży oraz zakupu, których data dokumentu mieści się w wskazanym przedziale. Data miesiąca VAT w pliku będą znajdować się dokumenty, które miesiąc ewidencji VAT dla zakupu i sprzedaży jest równy wybranemu zakresowi dat maj Data księgowania JPK zawierać będą dokumenty, których data księgowania przypada na maj 2016 (jednak należy pamiętać, aby dokument był zaksięgowany). Prezentacja rodzaju dokumentu tak jak w poprzednich plikach jest możliwość wyboru w jakie sposób ma się prezentować numeracja dokumentu Tylko miejsca podlegające księgowaniu czek zaznaczony, uwzględni tylko miejsca zakupu i sprzedaży, które podlegają księgowaniu. Wszystkie dokumenty tak jak w pozostałych przypadkach zaznaczony czek uwzględni wszystkie dokumenty, które znajdują się w wymienionych na początku rozdziału 5 typach dokumentów. Zapisujemy i zamykamy. Możemy wygenerować plik JPK_FA Podczas generowania pliku JPK_FA system nie uwzględnia dokumentów anulowanych. Dodatkowo nie mogą wystąpić dokumenty, które są niezatwierdzone. Wtedy pojaw się odpowiedni komunikat:

31 strona 31 z 47 JAK ZBUDOWANY JEST PLIK JPK_FA? Nagłówek informuje o tym jaki to rodzaj pliku JPK, który to wariant formularza, określa cel złożenia, kiedy został wygenerowany (data i godzina), jaki okres obejmuje (data od do), w jakiej walucie oraz kod Urzędu Skarbowego, który został wybrany podczas definiowana pliku JPK_FA Następnym elementem są dane firmy, przedstawiony w identyczny sposób w pozostałych częściach pliku JPK. Po danych przedsiębiorcy przedstawione są dokumenty bez podziału na dokumenty sprzedaży czy zakupu.

32 strona 32 z 47 Poniżej przykład w jaki sposób zostaną przedstawione dokumenty. Każde pole odpowiada pewnej wartości. P_1 Data wystawienia P_2A Nr dokumentu P_3A Pełna nazwa nabywcy P_3B Adres nabywcy P_3C Pełna nazwa sprzedawcy P_3D Adres sprzedawcy P_4A Kod kraju sprzedawcy P_4B Numer NIP sprzedawcy P_5A Kod kraju nabywcy P_5B Numer NIP nabywcy P_6 Data sprzedaży P_13_1 Wartość netto dokumentu dla wskazanej stawki podatku VAT (1 23%, 22% 2 8%, 7% 3 5% 4 pole rezerwowe 5 pole rezerwowe 6 0% 7 ZW)

33 strona 33 z 47 P_14_1 Kwota podatku obliczana z wartości netto dla wskazanej stawki podatku VAT (1 23%, 22% 2 8%, 7% 3 5% 4 pole rezerwowe 5 pole rezerwowe 6 0% 7 ZW) Ważne jest to, że bez względu na to jaką walutę wybrany podatek VAT zawsze jest wskazany w walucie PLN P_15 Wartość brutto dokumentu P_16 Płatność gotówka true, w przeciwnym wypadku false P_17 Samofakturowanie true, w przeciwnym wypadku false P_18 Odwrotne obciążenie true, w przeciwnym wypadku false P_19 Zwolnione od podatku VAT true, w przeciwnym wypadku false. W przypadku gdy pojawi się wartość true to system utworzy dodatkowe pole (P_19_A przepis ustawy na podstawie, którego wystąpiło ZW P_19_B wskazać przepis dyrektywy 2006/112/WE, która zwalnia z podatku P_19_C inna podstawa prawna pozwalająca skorzystać z zwolnienia) P_20 W przypadku gdzie mowa w art. 106c wartość true, w przeciwnym wypadku false. W momencie kiedy będzie true, pojawią się dodatkowe pola P_20_A w tym polu zostanie nadana nazwę organu, natomiast w polu P_20_B zostanie przypisany adres. P_21 Wartość true pojaw się w momencie, kiedy dokumenty wystawia przedstawiciel podatkowy podatnika, w przeciwnym wypadku false. Przy wartości prawdziwej pojawią się kolejne dodatkowe pola P_21_A w polu znajdzie się imię i nazwisko przedstawiciela P_21_B adres przedstawiciela P_21_C numer NIP przedstawiciela P_22 true w przypadku, kiedy przedmiot wewnątrzwspólnotowej dostawy towaru są nowe środki trwałe, w innym razie false. W dodatkowych polach P_22_A zostanie uwzględniona data dopuszczenia nowego środka transportu do użytku. Natomiast w polu P_22_B znajdą się dane dotyczące przebiegu pojazdu P_23 true w przypadku, gdy faktur wystawiona jest przez drugiego w kolejności podatnika. P_106E_2 w przypadku świadczenia usługi turystycznej zgodnie z art. 119 ust.1 true, w przeciwnym wypadku false P_106E_3 W przypadku dostaw towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich, antyków true, w przeciwnym wypadku false P_106E_3A Jeżli pole P_106E_3 równe jest true to zostanie wyświetlona informacja procedura marży towary używane, procedura marży dzieła sztuki lub procedura marży przedmioty kolekcjonerskie i antyki Informacje dodatkowe można umieścić bezpośrednio na dokumencie z różnych miejsc. Na przykład w dokumentach źródłowych taka informację można dodać poprzez Popraw dane finansowe - Dodatkowe dane FK.

34 strona 34 z 47 Dodajemy informację Podczas dodawania informacji po raz pierwszy należy je zdefiniować, klikamy zatem na Dodaj

35 strona 35 z 47 Następnie przechodzimy do słownika Informacji W tym słowniku definiujemy informacje. Uzupełniamy dane: Typ wybieramy z listy odpowiedni typ informacji jaki chcemy, aby był widoczny na dokumencie

36 strona 36 z 47 Po odpowiedniego Typu uzupełniamy pozostałe dane, które nam się pojawią. Zapisujemy, dodajemy i zamykam. Informacja widnieje już dla dokumencie, a w pliku JPK pojawi się w odpowiednim miejscu. Raz zdefiniowana informacja można używać na różnych dokumentach. W kolejnej części pliku przedstawione ilość występujących w pliku faktur oraz na jaką wartość opiewają ogółem. Następnie zostanie przedstawione jakie stawki VAT jakie obowiązują w konkretnym momencie. W części pliku zatytułowanym Faktura Wiersz przedstawione są poszczególne pozycje z każdego wymienionego dokumentu w pliku.

37 strona 37 z 47 W tej części znajdują się takie informacja jak: Numer dokumentu z którego jest pozycja Nazwa (rodzaj) towaru (usługi) Jednostka miary Ilość Cena jednostkowa netto Cena jednostkowa brutto Kwota upustów Wartość sprzedaży netto Wartość sprzedaży brutto Stawka podatku W ostatniej części znajdują się suma kontrolna informująca ile pozycji wystąpiło na wszystkich dokumentach występujących w pliku oraz wartość na jaką opiewa. Zmiany wprowadzone w JPK_FA: - Wprowadzono logikę generowania wartości w polach P_4A oraz P_5A - chodzi o przedrostek kraju podatnika VAT-UE. System wygeneruje te wartości tylko i wyłącznie jeśli kontrahenta będzie miał zaznaczone w danych historycznych że jest "Zarejestrowany w VAT-UE" lub też jeśli KTH w dzień wystawienia dokumentu będzie miał zaznaczone "podatnik VAT UE". - Poprawiono logikę uzupełniania pól P_4 oraz P_5: dotychczas pola te były uzupełnianie zawsze teraz będą wypełnianie jeśli kontrahenta prowadzącego działalność gospodarczą.

38 strona 38 z 47 - Podczas generowania pliku JPK_FA w przypadku pola dotyczącego numeru dokumentu korygowanego wprowadzono logikę prezentacji numeru dokumentu poprzez dodanie kodu definicji lub typu dokumentu wg ustawienia w zakładce Warunki. - Dokumenty sprzedaży: do kartoteki sprzedażowej w danych sprzedaży dodano możliwość określania dodatkowych danych finansowych, które podpowiadane są podczas wystawiania pozycji sprzedaży, po wystawieniu pozycji z dodatkowymi danymi finansowymi automatycznie przenoszone są one na nagłówek dokumentu, umożliwiono również wydruk dodatkowych danych finansowych dokumentu. Dodatkowe dane finansowe, które będą się przenosić automatycznie na wydruk można zdefiniować na kartotece na zakładce Dane sprzedaży. 6. JPK dla ksiąg rachunkowych (JPK_KR) Plik składa się z zapisów jakie widnieją w księgach rachunkowych. W pierwszej kolejności widnieją Zestawienie obrotów i sald kont, które wstąpiły w dzienniku. Następnie wyświetlane są zapisy z dziennika, początkowo informacyjnie jakie zapisy występują w dzienniku a później szczegółowo. Definiujemy plik JPK_KR

39 strona 39 z 47 Uzupełniamy dane: Typ wybieramy z listy JPK_FA Cel złożenia Złożenie JPK po raz pierwszy Data od do zakres w obrębie jednego miesiące obrachunkowego Firma podpowie się automatycznie Urząd Skarbowy wybieramy z listy Przechodzimy do zakładki Warunki

40 strona 40 z 47 Uzupełniamy dane: Waluta waluta PLN na sztywno wybrana Rodzaj planu kont Bilansowe - Po zapisaniu można przejść do generowania pliku JPK_KR JAK ZBUDOWANY JEST PLIK JPK_KR? Schemat początkowy nagłówek i dane podmiotu pozostaje bez zmian. Zawiera ten sam zestaw danych co każdy z poprzednich plików. Dla przypomnienia poniższy screen

41 strona 41 z 47 Kolejną częścią jest Zestawienie Obrotów i Sald dla kont, które wystąpiły w dzienniku i przedstawiają się w następujący sposób:

42 strona 42 z 47 Wartości w pliku JPK_ odpowiadają następującym wartościom z systemu: Kod konta numer konta na jakiem widnieje zapis Opis konta pełna nazwa konta odpowiadająca kodowi konta Typ konta bilansowe wartość pobrana ze wzoru planu kont z wiersza Rodzaj konta Kod zespołu Przypisanie numeru zespołu konta do jakiego dane konto należy (0, 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8) Opis zespołu nazwa zespołu przypisywana automatycznie Kod kategorii numer konta ze wzoru plany kont Opis kategorii nazwa konta Bilans Otwarcia Winien odpowiada wartości z Zestawienia okresowego dla konta z kolumny BO WN Bilans Otwarcia MA odpowiada wartości z Zestawienia okresowego dla konta z kolumny BO MA Obroty Winien - odpowiada wartości z Zestawienia okresowego dla konta z kolumny Obrót WN Obroty MA - odpowiada wartości z Zestawienia okresowego dla konta z kolumny Obrót MA Obroty Winien Narastająco - odpowiada wartości z Zestawienia okresowego dla konta z kolumny Narastająco WN Obroty MA Narastająco - odpowiada wartości z Zestawienia okresowego dla konta z kolumny Narastająco MA Saldo Winien - odpowiada wartości z Zestawienia okresowego dla konta z kolumny Saldo WN Saldo Ma - odpowiada wartości z Zestawienia okresowego dla konta z kolumny Saldo MA W identycznym schemacie przedstawione jest każde konto.

43 strona 43 z 47 Po ZOiS przedstawione są zapisy z dziennika. Każda informacja pozyskiwana jest z zapisu jaki widnieje w dzienniku. Lp zapisu dziennika nadawany automatycznie w pliku JPK_KR Nr zapisu dziennika numer dziennika z systemu Streamsoft Opis dziennika opis z dziennika z systemu Streamsoft Nr dowodu księgowego nr księgowy dokumentu Rodzaj dowodu odpowiada nazwie definicji dokumentu Data operacji data dokumentu księgowego Data dowodu data utworzenia dokumentu księgowego Data księgowania data z jaką jest zaksięgowany dokument Kod operatora imię i nazwisko operatora, który księgował dokument Opis operacji opis, który jest określony w funkcjonalności Dziennik kwota operacji wartość jaka widnieje na dokumencie księgowym. Po wskazaniu wszystkich zapisów z dziennika występuję suma kontrolna, czyli ile było pozycji w dzienniku i na jaką wartość opiewają.

44 strona 44 z 47 W kolejnej części są przedstawione zapisy na kontach: Zatem w wierszu: Lp zapisu odpowiada za numer kolejny zapisu w pliku JPK_KR Nr zapisu numer pozycji w dzienniku Kod konta Winien/Ma wypełniane w momencie, kiedy występuje zapis na koncie po stronie WN/MA Kwota Winien/Ma kwota jaka widnieje na dokumencie księgowym Opis zapisu Winien/Ma pole pojawia się w momencie, kiedy występuję zapis na koncie po stronie WN/MA opis księgowy z dokumentu. W identyczny sposób przedstawiona jest każdy zapis konta z dziennika. Zmiany dotyczące JPK_KR - Podczas generowania JPK_KR dodano możliwość wskazania czy mają też być w sekcji ZOiS uzupełniane pola: kod i nazwa podkategorii.

45 strona 45 z 47 Zmiany ogólne dotyczące JPK : - Dostępne jest również pobranie UPO po wysłaniu JPK_VAT do Urzędu Skarbowego. Akcja dostępna jest pod prawym przyciskiem myszy po wygenerowaniu JPK. - Podgląd/Edycja Historia JPK Drukowanie. Dodano wydruk UPO odebranego dla wysłanego JPK. Akcja dostępna jest pod prawym przyciskiem myszy po wygenerowaniu JPK. - Historia JPK - Dodano kolumnę "Poprawny ze schematem" wraz z obsługa. Jeśli system wygeneruje plik JPK zgodny ze schematem wtedy pole to ustawia się na TRUE. Dodano też akcję umożliwiającą sprawdzenie poprawności pliku JPK ze schematem.

46 strona 46 z 47 - Pole kontrahent w firmie będzie wymagane do wygenerowania JPK 7. Wysyłka JPK Operacje JPK Historia JPK. Dostępne akcje: Wyślij plik JPK do Urzędu Pobierz UPO Pokaż status wysyłki JPK Proces wysyłki: Ustawienie adresu bramki wysyłki JPK: System Konfiguracja Księgowość JPK Adres bramki wysyłki JPK Test: Produkcja: Dodanie do systemu Klucza publicznego do szyfrowania oraz certyfikatu. Jeśli certyfikat był dodany do wysyłki deklaracji to nie trzeba tego robić ponownie. Po uruchomieniu akcji Wyślij użytkownik będzie poproszony o następujące dane:

47 strona 47 z 47 Typ wysyłki: Wybór klucza publicznego do szyfrowania: Nazwa przyjazna(alias) zostanie zapisana przy pierwszym wybraniu i nie będzie wyświetlana przy kolejnych wysyłkach. System Konfiguracja Księgowość JPK Przyjazna nazwa klucza publicznego do szyfrowania. Nazwa zapamiętywana na stanowisku, tam można ją zmienić.