INFORMACJA DODATKOWA Wprowadzenia do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za 2013 rok grupy kapitałowej WĘGLOPEX HOLDING SA

Transkrypt

1 NFORMACJA DODATKOWA Wprowadzenia do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za 2013 rok grupy kapitałowej WĘGLOPEX HOLDNG SA 1. Spółka dominująca -- WĘGLOPEX HOLDNG Spółka Akcyjna w Warszawie ul. Anielewicza 25/1 O o nadanym numerze identyfikacji podatkowej NP: zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS w Sądzie Rejonowym dla M.ST. Warszawy. 2. Podstawową działalnością Spółki jest zarządzanie spółkami celowymi oraz hurtowy handel materiałami opałowymi 3. Czas trwania działalności Spółki oraz spółek wchodzących w skład Grupy jest nieograniczony. 4. Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe: bilans, rachunek zysków i strat, rachunek przepływów pieniężnych zestawienie zmian w kapitale oraz wprowadzenie i informacje dodatkowe do sprawozdania finansowego obejmuje okres od do roku. 5. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez cała Grupę Kapitałową. 6. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2013 są zgodne z ustawą o rachunkowości z 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami, zwaną dalej ustawą, która określa między innymi zasady rachunkowości dla jednostek mających siedzibę na terytorium Polski a także z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia w sprawie szczególnych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji skonsolidowanych sprawozdań finansowych grup kapitałowych. 7. Skład Grupy Kapitałowej - podstawowe dane W skład Grupy Kapitałowej na dzień oprócz W ęglopex Holding SA S.A. wchodzą następujące spółki zależne: Węglopex Sp. zo.o. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie ul Anielewicza 25/1 O o nadanym numerze identyfikacji podatkowej 70 l jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS w Sądzie Rejonowym dla m. stoł. Warszawy w Warszawie X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Węglopex Holding SA posiada 100% udziałów w spółce Węglopex Sp. z 0.0. Przedmiotem działalności Spółki jest hurtowy handel materiałami opałowymi. 8. Podstawa sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka nie ma obowiązku sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z artykułem 56 ust.l UOR z z późniejszymi zmianami. Jednakże mając na uwagę transparentoność danych publikowanych przez spółkę na ryku NEWCONECT, Spółka postanowiła sporządzić ipoddać weryfikacji Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej

2 Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdania finansowe Jednostki Dominującej WĘGLOPEX HOLDNG S.A. oraz jednostkowe sprawozdania finansowe jednostki zależnej - Węglopex Sp. z Sprawozdanie finansowe jednostki zależnej sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominującej, przy zastosowaniu jednolitych zasad rachunkowości. Wszystkie transakcje i salda występujące pomiędzy jednostkami Grupy zostały dla celów konsolidacji wyeliminowane. Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyłączono: wartość kapitałów własnych jednostek zależnych - wartość udziałów posiadanych przez jednostkę dominująca w jednostkach zależnych, - wzajemne należności i zobowiązania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze jednostek objętych konsolidacja, - przychody i koszty dotyczące operacji gospodarczych dokonywanych pomiędzy jednostkami objętymi konsolidacja, - niezrealizowane, z punktu widzenia grupy, zyski powstałe na operacjach dokonywanych pomiędzy jednostkami objętymi konsolidacja, a zawarte w wartości podlegających konsolidacji aktywów i pasywów. Spółka dominuj ąca obj ęła sprawowanie kontro li nad jednostką zależną od roku. Za rok 2013 jednostka dominująca sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe metodą pełną, obejmującą dane jednostki zależnej w przypadku RZS, RPP i ZZWK za okres zgodnie z art. 11 ust 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia w sprawie szczególnych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji skonsolidowanych sprawozdań finansowych grup kapitałowych. 9. Stosowane zasady rachunkowości W Zakładowym Planie Kont znajduje się między innymi: - określenie roku obrachunkowego - jest nim rok kalendarzowy, - wskazanie metod wyceny aktywów i pasywów oraz procedury ustalenia wyniku finansowego, zmienne ceny ewidencyjne dla towarów metodą FFO, zmienne ceny sprzedaży netto identyfikowanych dla danej partii towarów, rachunek zysków i strat sporządzony jest w wariancie porównawczym, amortyzacja środków trwałych jest dokonywana metodą liniową zgodnie z planem amortyzacji gdzie jest wskazana stawka i okres użytkowania. 2

3 Wartość firmy - powstająca przy konsolidacji wynika z wystąpienia na dzień nabycia nadwyżki kosztu nabycia jednostki nad wartością godziwa identyfikowalnych składników aktywów netto jednostki zależnej na dzień nabycia. Wartość firmy wynikająca z konsolidacji nie podlega amortyzacji. Wartość firmy jest wykazywana jako składnik aktywów i przynajmniej raz w roku podlega analizie pod katem utraty wartości. Ewentualna utrata wartości rozpoznawana jest od razu w rachunku zysków i strat i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach. 3

4 Węglopex Holding Spółka Akcyjna ul. Anielewicza 25/ Warszawa NP: Regon: \1':: 1"'r"" ':"";11J:tlll)'N:łrl~",'1,~U~kj~\\ >',l!,..:.,;,!<,:,~.:'. :,,<!1r,,.\.i''"' ','fl/,'j,' ;,1,t,',,,, \ 'Dod~ltkoweinformacje': j \Q~jaś.łdenia.'do~Skonsolidowtłnego' Sprawozdania >'? J J. 1.~, " \ t" r ' \,! :',',,:;,' :'. Finansowego'Gr.upY'Kapitcdowej "', Węglopex ~ Holding 'S.A. J'll' l,,,,,,>,!,,,,,l,, l " f,>,,, DZAŁ 1 1. WARTO$C NEMATERALNE PRAWNE wartość brutto na dzień umorzenie wartość netto na dzień WARTO$ FRM PODPORZĄDKOWANYCH wartość na dzień , , , ,31 zł Nr konta Nazwa grupy środków Stan początkowy Przychody Rozchody Stan końcowy trwałych wartość firny Węglopex Sp , ,31 zoo Ogółem: , ,31 Spółka Węglopex Holding SA objęła kontrolę nad spółką Węglopex Sp. z 0.0 od roku. Spółka posiada 100 % udziałów w spółce zależnej. Wliczenie wartości Firmy Węglopex SP. zoo na A Cena objęcia udziałów B Wartość Aktywów Węglopx Sp zoo na D Zobowiązania Węglopex Sp zoo na F Wartość netto aktywów Węglopex Sp zoo na (C E) G Wartość firmy Węglopex Sp zoo (A-F) , , , ,31 3. $RODK TRWAŁE wartość brutto na dzień umorzenie wartość netto na dzień środki trwałe wg wartości nabycia 517,66 zł -517,66 zł Nr grupy Nazwa grupy środków Stan początkowy Przychody Rozchody Stan końcowy trwałych O grunty 1 budynki obiekty 2 inżynierii lądowej i wodnej 0.00 maszyny 4 urządzenia ogólnego zastosowania

5 ~ urządzenia 6 techniczne środki 7 transportu 8 wyposażenie Ogółem: umorzenie środków trwałych Nr grupy Nazwa grupy Amortyzacja za środków Stan początkowy Zmniejszenie (minus) Stan końcowy rok (plus) trwałych grunty 1 budynki obiekty 2 inżynierii lądowej i wodnej maszyny i 4 urządzenia ogólnego zastosowania urządzenia 6 techniczne 517,66 środki 7 transportu 517,66 8 wyposażenie Ogółem: 517,66 517,66 Środki trwałe nieumarzane przez Spółkę, używane na podstawie umów leasingu Nr grupy Nazwa grupy środków Stan początkowy Przychody Rozchody Stan końcowy trwałych 7 Środki transportu 3. NALEŻNO$C DŁOGOTERMNOWE Ze skonsolidowanych należności długoterminowych wyłączono pożyczkę długoterminowej od Spółki Dominującej do Spółki zależnej w kwocie NWESTYCJE DŁUGOTERMNOWE Długoterminowe aktywa finansowe 5. DŁUGOTERMNOWE ROZLCZENA MĘDZYOKRESOWE ,00 zł Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ,00 zł Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółki Daminującej i Zależnej wynikającego z kosztów podatkowych roku przyszłego Spółki Dominującej i Zależnej o 1. ZAPASY ,16 zł towary ,16 zł

6 saldo bilansowe towarów zgodne ze spisem z natury na NALEŻNOŚC KRÓTKOTERMNOWE Należności od jednostek powiązanych należności z tyt. dostaw i usług Należności od pozostałych jednostek z tego: a) należności z tyt. dostaw i usług b) z tytułu podatku VAT - do przeniesienia na następny okres c) inne (rozliczenie zajęć komorniczych) ,47 zł ,47 zł 3,69 zł 20445,00 zł 81481,78 zł Wyłączenia: Nie miały miejsca należności między spółką dominującą a zależną na kwotę, stąd też wyłączenia wynoszą 3. NWESTYCJE KRÓTKOTERMNOWE w tym: środki pieniężne w kasie i na rachunkach: inne środki pienięzne 4. KRÓTKOTERMNOWE ROZLCZENA MĘDZYOKRESOWE 309,05 zł 309,05 zł PASYWA, ",,,",'"' ' ',O,;',"",;,, '",:,,' ",";'. l' '."," ' 1. Kapitał akcyjny Struktura własności kapitału akcyjnego Kapitał Spółki wynosi łącznie 230 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda co daje łącznie 23,00 L Serię akcji E stanowi 18,000 akcji nieuprzywilejowanych 2./ Serię akcji E stanowi akcji nieuprzywilejowanych 3./ Serię akcji G stanowi akcji nieuprzywilejowanych Nie wniesiony kapitał podstawowy wyniósł na ,10 Z Kapitału grupy kapitałowej wyłaczono kapitał podstawowy jednozstki zależi Kapitał zapasowy ,67 zł Na kapitał zapasowy grupy kapitałowej składa się kapitał zapasowy jednostki dominującej 3. Kapitał z aktualizacji wyceny 4. Strata z lat ubiegłych , ,17 5. Strata netto za okres Strata Jednostki Dominujacej Zysk/Strata Jednostki Zależnej za okres 02-12/2012 Razem: zł ,87 zł ,48 zł ,35 zł

7 Wyłączono długoterminowe zobowiązanie spółki zależnej wobec spółki dominującej na wynikające z umowy pożyczki na kwotę zl ,58 zł wobec jednostek z tytułu dostaw powiązanych i usług wobec pozostałych jednostek z tytułu kredytów i pożyczek z tytułu dostaw i usług z tytułu podatków i ceł inne w tym: Wyłaczenia: nie wystąpiły wzajemne zobowiązania między spółką dominującą a zależną ,58 zl 307,70 zł 5009 zl 19659,44 zl ,44 zł DZAŁ 2 łnf()rmacja Q wspólnych przedsięwz,ięciach; które' nie podlegaja k<)osolidacji,., ' ",, ', ", Spółka dominujące udzieliła pożyczki długoterminowej spółce zależnej w kwocie ' DZAŁ 3, ',. ~.;. ~ ~,',{ ';} RACHUt..lEKWYNKOW"",,!,,',,:',,".,'::. l' ' ' '.',:.",.:. J ','" ",,'-', t,; ',... ",, ~) t '.,~..,'" f", < ;',f,.', d o' " ~ 1"'" " ~ ~ l l ) ~ ~' " ~" j" ',o' ~'.' r A. PRZYCHODY ZE SPRZEDAży GRUPY KAPTAŁOWEJ z tego: usługi cateringowe usługi gastronomiczne usługi doradcze sprzedaż towarów zmiana stanu produktów dotyczy rozliczeń międzyokresowych polis ubezpieczeniowych i kosztów domen internetowych zł Struktura rodzajowa przychodów ze sprzedaży' Przychody Rok 01.01, Rok Dynamika Struktura w % Struktura w % netto w % usługi cateringowe usługi gastronomiczne ,08 0,31 - usługi doradcze 83847,98 0,85 - sprzedaż towarów ,19 98,84 - Ogółem: , W 2013 roku w związku z reorganizacją i zmianą kierunku rozwoju a także właściciela - grupa kapitałowa nie osiągała przychodów operacyjnych Nie dokonywano operacji pomiędzy spółkami podlegających wyłączeniom

8 D. Pozostałe przychody operacyjne z tego inne przychody operacyjne 4. Przychody finansowe ,68 zł ,68 zł t,;aczne PRZYCHODY'»',', ""'"{i": i,,":', ",',','" '.',~, "";':;""t "d','" ',''" ,r;t. '! 1.;.1.,~ll,J. j,,' J,',"'.,''! "~"~,t. "',, B. KOSZTY DZAŁALNOŚC ,77 Koszty wg rodzaju: 2012 rok dynamika 2012/2013 w % 2013 rok a) amortyzacja b) zużycie materiałów i energii c) usługi obce d) podatki i opłaty e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne g) pozostałe koszty h) wartość sprzedanych towarów i materiałów , , , , , ,31 326, ,98 108,80% % 49,73% % 58,38% % % % , , ,00 Nie dokonywano operacji pomiędzy spółkami podlegających wyłączeniom D. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE H, KOSZTY FNANSOWE koszty odsetek ,15 325,11 325,11 1. Zysk / Strata brutto Wyłączona strata jednostki zależnej za 01/ Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 3, Koszt podatkowy okresu bieżącego nie bilansowy 4, Przychody, nie zaliczone do dochodu do opodatkowania 5, Strata 9, Odroczony podatek dochodowy 9. Zysk Netto bez wyłaczeń ,35 zł ,13 zł ,03 zł ,22 zł zł ,35 zł DZAŁ 3 Za okres 01,01, ,12,2013 Spółka sporządziła Skonsolidowany Rachunek Przepływów Pieniężnych metodą pośrednią Ze skonsolidowanego RPP wy łączono pożyczkę na kwotę 57,00 udzieloną przez spółkę dominującą spółce zależnej, DZAŁ 4

9 nformacja o przeciętnym zatrudnieniu w roku obrotowym z podziałem na grupy zawodowe (umowy o pracę) w grupie Kapitałowej Węglopex Holding S A Wyszczęgól Sredniomiesięc Srednio-miesięczna Struktura Sredniomiesięczne Srednio-miesięczna Struktura zatrudnienia nienie zne płaca w zł zatrudnienia zatrudnienie w 2013 r płaca w zl zatrudnienie w 2012 r Pracow.na % O 000 % Pracow.u 000% O % Ogółem O 10% 10000% Spółka dominująca na nie zatrudniała pracowników z tytułu umowy o pracę ani innych umów cywilnoprawnych Spółka zależna na nie zatrudniała pracowników z tytułu umowy o pracę ani innych umów cywilnoprawnych Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o wyborze biegłego rewidenta do badania skons.sprawozdania finansowego za Na Biegłego Rewidenta powołana Pani Teresa Wylęgała W 2013 roku nie wypłacono zaliczki na poczet badania. Zarządy Spółek w 2013 roku pobrały łącznie wynagrodzenie w wysokości ,00 zł brutto, nie zostały udzielone pożyczki członkom zarządu. Nie wypłacano również zaliczek na poczet wynagrodzeń z zysku ani wypłat o popdobnym charakterze Rada Nadzorcza Spółki w 2013 roku nie pobierała wynagrodzenia, nie zostały udzielone pożyczki jej członkom, ani nie otrzymała żadnych innyh świadczeń Nie wystąpiły znaczące zdarzenia po dniu bilansowym których nieuwzględniono w sprawozdaniu finansowym. DZAŁ 10 - nie dotyczy Warszawa, dnia Sporządziła: Magdalena Tyszka FNANC[S~,.~.~Jł~łCE Ciacha. tv«, u~~~ ka 42 NP 56i19t002!i Reqon142~!i210 tel."3!3 ~O12