MAŁOPOLSKI URZĄD WOJEWÓDZKI W KRAKOWIE

Transkrypt

1 MAŁOPOLSKI URZĄD WOJEWÓDZKI W KRAKOWIE WYDZIAŁ POLITYKI SPOŁECZNEJ WP-III SPRAWOZDANIE z kontroli uproszczonej przeprowadzonej 10 lutego 2014 roku w Starostwie Powiatowym w Nowym Targu reprezentowanym przez Pana Krzysztofa Fabera - Starostę Powiatu Nowotarskiego oraz w Środowiskowym Domu Samopomocy Promyk w Nowym Targu z filią Radość Życia w Rabce Zdroju, reprezentowanym przez Panią Agatę Bryniarską - Dyrektora Placówki. Podstawa kontroli: Upoważnienie do kontroli znak: WP.III z dnia 3 lutego 2014 roku wystawione z up. Wojewody Małopolskiego przez Panią Małgorzatę Lechowicz Dyrektora Wydziału Polityki Społecznej Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie. Zakres kontroli: Kontrolę przeprowadzono w zakresie prawidłowości wykorzystania dotacji z budżetu państwa w wysokości ,00 zł, w ramach działu 852, rozdziału 85203, paragrafu 2110 klasyfikacji budżetowej przyznanych w 2013 roku przez Wojewodę Małopolskiego na realizację zadania finansowanego w Środowiskowym Domu Samopomocy Radość Życia w Rabce Zdroju, ul. Słowackiego 3 - na remont kotłowni. Kontrolujący Bożena Wierzbicka - St. Inspektor Kazimierz Lachor - Inspektor W czasie kontroli informacji udzielali: Pani Agata Bryniarska Dyrektor Powiatowego Środowiskowego Domu Samopomocy Rabce Zdroju; Pan Marcin Filas Naczelnik Wydziału Inwestycji Starostwa Powiatowego w Nowym Targu; Pani Nowak Monika pracownik interwencyjny Wydziału Inwestycji Starostwa Powiatowego w Nowym Targu; Opis przebiegu kontroli: W dniu 10 lutego 2014 roku wpisem do księgi kontroli w Starostwie Powiatowym w Nowym Targu rozpoczęto kontrole w Środowiskowym Domu Samopomocy w Rabce Zdroju, ul. Słowackiego 3 w zakresie prawidłowości wykorzystania dotacji celowej, przyznanej w 2013 roku przez Wojewodę Małopolskiego w dziale 852, rozdziale 85203, 2110 Umowa Finansowa nr WP-III , Nr 06/B/ŚDS powiatowe/2013. Większość dokumentów podlegających kontroli zgromadzono w Starostwie Powiatowym w Nowym Targu i tam też odbyła się ich analiza. Decyzją sygn. akt PINB-7353/R-1/09, na podstawie art. 55 pkt 1 i art. 59 ust. 1 ustawy z dnia 7 lipca 1994 r. Prawo budowlane, Powiatowy Inspektor Nadzoru Budowlanego w Nowym Targu wydał pozwolenie wnioskodawcy - Staroście Nowotarskiemu reprezentującemu Powiat Nowotarski, na użytkowanie budynku usługowego Primavera zlokalizowanego na działce ewid. Nr 3979/1, położonej w Rabce Zdrój, ul. Słowackiego 2,

2 po zrealizowaniu robót budowlanych określonych decyzją sygn. Akt:BA-73510/225-R/08 z dnia r. wydaną przez Starostę Nowotarskiego, kategoria obiektu IX budynki kultury, nauki i oświaty. Kontrolujący uważają, że w oparciu o wymogi ujęte w załączniku do ustawy z dnia 7 lipca 1994 r. Prawo Budowlane (Dz. U. z 2013 poz j.t.), obiekt powinien przynależeć do kategorii XI i w związku z tym należy wystąpić do właściwego organu o wydanie zaświadczenia określającego przynależność obiektu do tej kategorii. Zgodnie z wyżej wymienionym załącznikiem: cyt.: Kategoria IX - budynki kultury, nauki i oświaty, jak: teatry, opery, kina, muzea, galerie sztuki, biblioteki, archiwa, domy kultury, budynki szkolne i przedszkolne, żłobki, kluby dziecięce, internaty, bursy i domy studenckie, laboratoria i placówki badawcze, stacje meteorologiczne i hydrologiczne, obserwatoria, budynki ogrodów zoologicznych i botanicznych Kategoria X - budynki kultu religijnego, jak: kościoły, kaplice, klasztory, cerkwie, zbory, synagogi, meczety oraz domy pogrzebowe, krematoria Kategoria XI - budynki służby zdrowia, opieki społecznej i socjalnej, jak: szpitale, sanatoria, hospicja, przychodnie, poradnie, stacje krwiodawstwa, lecznice weterynaryjne, domy pomocy i opieki społecznej, domy dziecka, domy rencisty, schroniska dla bezdomnych oraz hotele robotnicze Na roboty remontowe Starostwo Powiatowe w Nowym Targu złożyło w roku 2013 następujące zapotrzebowanie: niezbędne środki na dokończenie zadania w 2012 roku adres ośrodka wsparcia szczegółowa nazwa zadania ogółem (kol ) środki inwestycyjne 6410 środki remontowe 2110 wyposażenie Filia PŚDS izolacje przeciwwilgociowa i przeciwwodna podziemnej części budynku Promyk - Radość termoizolacja nadziemnej Życia części budynku Rabka-Zdrój, ul. Słowackiego 2 remont kotłowni (budynek Primavera ) Z budżetu Wojewody przyznano środki jedynie na remont kotłowni. Pomiędzy Wojewodą Małopolskim, reprezentowanym przez mgr inż. Małgorzatę Lechowicz - Dyrektora Wydziału Polityki Społecznej Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie a Powiatem Nowotarskim, reprezentowanym przez Krzysztofa Fabera Starostę Powiatu zawarto Umowę Finansową WP-III Nr 06/B/ŚDS powiatowe/2013. Na podstawie art. 150 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz z późn. zm.) przyznano dotację celową na wydatki bieżące w wysokości ,00 zł w ramach działu 852, rozdziału 85203, paragrafu 2110 klasyfikacji budżetowej. Dotacja została przeznaczona, zgodnie z zawartą umową, na remont kotłowni w Środowiskowym Domu Samopomocy w Rabce Zdroju, ul. Słowackiego 3. 2

3 Ogłoszeniem o udzieleniu zamówienia nr , z datą zamieszczenia w Biuletynie Zamówień Publicznych , Starostwo Powiatowe w Nowym Targu ogłosiło przetarg nieograniczony na remontu kotłowni. Określenie przedmiotu zamówienia: Remont kotłowni w Powiatowym Środowiskowym Domu Samopomocy filia w Rabce Zdrój przy ul. Słowackiego 3 ( Rabka Zdrój). Zakres robót roboty demontażowe roboty rozbiórkowe remont instalacji wod kan, c.o. i gazowej roboty wykończeniowe. Bezpośrednio przed otwarciem ofert zamawiający podał kwotę, jaką zamierza przeznaczyć na sfinansowanie zamówienia w wysokości ,00 zł brutto. W wyniku rozstrzygnięcia przetargu sporządzono protokół postępowania w trybie przetargu nieograniczonego, w świetle którego, wybrano najkorzystniejszą ofertę Spółdzielni Rzemieślniczej BUDMET, os. Willowe 30, Kraków na kwotę ,32 zł brutto. Wykonawca roboty budowlane zrealizował, co potwierdzono protokołem odbioru końcowego robót z dnia r. wg którego usterki w robotach budowlanych zostały usunięte. Wnioskodawca rozliczył dotację Wojewody Małopolskiego za rok 2013 fakturami VAT: 1. nr 130/12/2013 z dnia 16 grudnia 2013 r. na kwotę ,33 zł; 2. nr 4/12/13 z dnia r. na kwotę 2 000,00 zł; 3. nr 2/10/13 z dnia r. na kwotę 3 800,00 zł; W wyniku kontroli stwierdzono: I. Faktura nr 130/12/2013 wystawiona i opisana prawidłowo przez wykonawcę robót budowlanych, wyłonionego w trybie przetargu nieograniczonego rozlicza częściowo dotację wojewody Małopolskiego za rok 2013, zgodnie z zapisami zawartej Umowy Finansowej WP-III nr 06/B/ŚDS powiatowe/2013. Zakres robót ujętych na fakturze jest zgodny z zapisami w/w umowy finansowej i obejmuje: remont kotłowni w Powiatowym Środowiskowym Domu Samopomocy filia w Rabce Zdrój ul. Słowackiego 3 zgodnie z umową IN a.2013 z dnia r. Zakup nowych kotłów gazowych nie stanowi jednak remontu, bowiem zliczyć je trzeba do odrębnych trwałych środków jako nakłady mające charakter ulepszenia. Pomniejszyć więc należy wartość przedłożonej faktury o wartość kosztu zakupu kotłów gazowych tj. o 9 000,00 zł. II. Faktura nr 4/12/13 wystawiona została przez PPHU mgr inż. Grzegorz Knap, Ludźmierz, ul. Rogoźnik 53 c z zakresem: prowadzenie nadzoru inwestorskiego nad robotami budowlanymi branży sanitarnej i grzewczo remontowej kotłowni w Powiatowym Środowiskowym Domu Samopomocy w Rabce Zdrój. III. Faktura nr 2/10/13 wystawiona została przez PPHU mgr inż. Grzegorz Knap, Ludźmierz, ul. Rogoźnik 53 c z zakresem: opracowanie dokumentacji projektowej Modernizacja kotłowni gazowej w budynku użyteczności publicznej, Powiatowy Dom Pomocy filia w Rabce Zdrój. Zdaniem kontrolujących brak jest podstaw prawnych do rozliczenia tej faktury z dotacji Wojewody Małopolskiego za rok Stwierdza się, że brak jest podstaw prawnych do rozliczenia faktury nr 4/12/13 z dnia r. i nr2/10/13 z dnia r. ponieważ zgodnie z 2 ust.1 zawartej umowy WP-III nr 06/B/ŚDS powiatowe/2013 cyt.: Dotacja jest przeznaczona dla Środowiskowego Domu Samopomocy ul. J.Kazimierza 22, Nowy Targ, filia w Rabce 3

4 Zdroju na remont kotłowni i nie może być przekazana innym podmiotom ani wykorzystana na pokrycie jakichkolwiek innych wydatków. Z kwoty udzielonej dotacji pokryto również wydatki związane z pełnieniem nadzoru inwestorskiego nad robotami budowlanymi oraz opracowanie dokumentacji projektowej, co nie było przedmiotem zawartej umowy. Ponadto należy podkreślić, że zgodnie z art. 8 pkt 2 ustawy Prawo Budowlane, cyt. remont wykonywanie w istniejącym obiekcie budowlanym robót budowlanych polegających na odtworzeniu stanu pierwotnego, a nie stanowiących bieżącej konserwacji, przy czym dopuszcza się stosowanie wyrobów budowlanych innych niż użyto w stanie pierwotnym. Prowadzenie nadzoru nad robotami budowlanymi nie jest remontem a tym samym robotą budowlaną i w świetle przytoczonego fragmentu umowy WP-III nr 06/B/ŚDS powiatowe/2013, brak jest podstaw do jego finansowania ze środków pochodzących z dotacji. Niezależnie od powyższego, rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 2 grudnia 2010 r., Dz.U , w sprawie szczegółowego sposobu i trybu finansowania inwestycji z budżetu państwa w rozdziale 2, 3 podaje: Ze środków budżetu państwa są finansowane inwestycje państwowych jednostek budżetowych oraz mogą być udzielane dotacje celowe na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji, o których mowa w art. 132 ust. 2 ustawy o ile środki te zostaną przeznaczone na pokrycie kosztów: 1. przygotowania do realizacji inwestycji, o których mowa w pkcie 2 i 3, w tym w szczególności kosztów opracowania dokumentacji projektowej, zakupu i przygotowania gruntu pod budowę oraz ekspertyz, świadectw, operatów, studiów i pomiarów geodezyjnych i prac geologicznych oraz prac archeologicznych dotyczących inwestycji; 2. realizacji inwestycji budowlanych oraz innych zmian w obiektach budowlanych, o których mowa w art. 3 pkt 1 Prawa Budowlanego, wraz z usługami towarzyszącymi, w tym obsługą inwestorską. Rozporządzenie dotyczy zatem finansowania kosztów opracowania dokumentacji projektowej oraz obsługi inwestorskiej w przypadku prowadzenia inwestycji a nie remontów. Dotacja przyznana Powiatowi Nowotarskiemu dotyczyła finansowania jedynie robót remontowych. W związku z powyższym kwoty w wysokości 2 000,00 zł za pełnienie nadzoru inwestorskiego nad robotami budowlanymi oraz w wysokości 3 800,00 zł za opracowanie dokumentacji projektowej jak również 9 000,00 zł za zakup kotłów gazowych stanowiących środki trwałe, podlegają zwrotowi wraz z należnymi odsetkami na zasadach i w terminach określonych w art. 169 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885, z późn. zm.). Zwrotu należy dokonać na konto dochodów Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego, numer konta: W dniu wnioskodawca zwrócił do budżetu Wojewody, bez należnych odsetek kwotę 7 213,67 zł wg wyciągu bankowego nr 15/2014 z dnia r Kontrolujący na miejscu potwierdzili realizację zadań ujętych umową na remont kotłowni potwierdzając celowość ich wykonania. Niezależnie od przedmiotu i zakresu kontroli ujętych w upoważnieniu, kontrolujący sprawdzili stan bezpieczeństwa obiektu pod względem sprawności stanu technicznego 4

5 obiektu. Książka poprowadzona jest zgodnie z wymogami art.62 ustawy z dnia 7 lipca 1994 r. - Prawo Budowlane (Dz. U. z 2013 poz j.t.). Na tym sprawozdanie zakończono. Sprawozdanie sporządzono w dwóch jednakowych egzemplarzach po jednym dla każdej ze stron. Pouczenie: Zgodnie z art.52 Ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji rządowej (Dz.U ) Kierownik jednostki kontrolowanej w terminie 3 dni roboczych od dnia otrzymania sprawozdania ma prawo przedstawić do niego stanowisko. Nie wstrzymuje to realizacji ustaleń kontroli. Podpis jednostki kontrolowanej: STAROSTA (-) Krzysztof Faber Podpisy inspektorów kontrolujących Inspektor (-) mgr inż. Kazimierz Lachor Podpis zlecającego kontrolę Dyrektor Wydziału (-) mgr inż. Małgorzata Lechowicz 5