CZĘŚĆ OPISOWA WYKONANIA DOCHODÓW I WYDATKÓW BUDŻETU GMINY ZA 2010 ROK

Transkrypt

1 Załącznik Nr 3 CZĘŚĆ OPISOWA WYKONANIA DOCHODÓW I WYDATKÓW BUDŻETU GMINY ZA 2010 ROK Budżet Gminy na 2010 rok został uchwalony na Sesji Rady Miejskiej w dniu 18 grudnia 2009 roku, uchwałą Nr XL/360/2009 na ogólną kwotę : po stronie dochodów ,00 zł po stronie wydatków ,00 zł W trakcie realizacji budżetu na podstawie uchwał Rady Miejskiej i Zarządzeń Burmistrza dokonano szeregu zmian budżetu. W wyniku tych zmian plan budżetu na dzień roku wynosił: po stronie dochodów ,33 zł po stronie wydatków ,17 zł Ustalono, że źródłem pokrycia deficytu w wysokości ,85 zł będzie: 1. Nadwyżka z lat ubiegłych w wysokości ,85 zł 2. Emisja obligacji w wysokości ,00 zł 3. Pożyczka z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w wysokości ,00 zł I. DOCHODY Dochody gminy stanowią : Plan (zł) Wykonanie (zł) - dochody bieżące , ,67 - dochody majątkowe , ,16 OGÓŁEM , ,83 Dochody budżetowe w 2010 roku na plan ,33 zł zostały wykonane w wysokości ,83 zł tj. 98,36% 54

2 Struktura dochodów bieżących w 2010 roku i wykonanie przedstawia się następująco: Wyszczególnienie Plan (zł) Wykonanie (zł) 1. Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie ustawami ( 2010) , ,89 2. Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących , ,03 gminy ( 2030) 3. Część oświatowa subwencji ogólnej , ,00 4. Część równoważąca subwencji ogólnej , ,00 5. Udziały we wpływach podatku dochodowego od osób prawnych , ,73 6. Udziały we wpływach podatku dochodowego od osób , ,00 fizycznych 7. Podatek rolny , ,75 8. Podatek od nieruchomości , ,11 9. Podatek leśny , , Podatek od środków transportowych , , Podatek z karty podatkowej , , Podatek od czynności cywilno prawnych , , Podatek od spadków i darowizn , , Opłata skarbowa , , Opłata eksploatacyjna , ,29 55

3 16. Opłata targowa , , Opłata od posiadania psów 5.000, , Wpływy z opłaty za zezwolenie na sprzedaż napojów , ,59 alkoholowych 19. Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych , , Wpływy z opłat za zarząd, użytkowanie i użytkowanie , ,54 wieczyste nieruchomości 21. Pozostałe dochody bieżące , ,34 Ogółem , ,67 Struktura dochodów majątkowych w 2010 roku i wykonanie przedstawia się następująco : Wyszczególnienie Plan (zł) Wykonanie (zł) 1.* Dotacje i środki otrzymane na inwestycje , ,76 2. Dochody ze sprzedaży majątku , ,40 3. Dochody z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w 6.000, ,00 prawo własności Ogółem , ,16 *ad 1. Do kosztów związanych z budową basenu zostały przyjęte tylko koszty poniesione w 2010 roku i od tej kwoty została policzona 30%-owa dotacja. Przy planowaniu tej kwoty były brane pod uwagę koszty całkowite przedsięwzięte od 2008 roku. Źródłem dochodów bieżących jest m.in. subwencja ogólna oraz dotacje otrzymane z budżetu państwa. 56

4 1. Dotacje celowe - na planowaną kwotę ,00 zł w 2010 roku wykonano kwotę ,92 zł co stanowi 99,10% Struktura dotacji celowych przedstawia się następująco : Dotacje celowe: Plan (zł) Wykonanie (zł) - na zadania z zakresu administracji rządowej , ,89 - na zadania własne , ,03 Udział dotacji celowych stanowi 13,60 % dochodów ogółem wykonanych w 2010 roku. 2. Subwencja ogólna na planowaną kwotę ,00 zł w 2010 roku wykonano kwotę ,00 zł co stanowi 100% Struktura subwencji przedstawia się następująco : Plan (zł) Wykonanie (zł) - część oświatowa , ,00 - część równoważąca , ,00 Udział subwencji stanowi 18,40 % dochodów ogółem wykonanych w 2010 roku. Największym źródłem dochodów bieżących są wpływy z podatków i opłat lokalnych. W grupie tych dochodów występują jednak zaległości, czyli takie należności co do których upłynął termin zapłaty. Wysokość zaległości za 2010 rok, przedstawia się następująco: Wyszczególnienie Zaległość (zł) - podatek od nieruchomości ,59 - podatek rolny ,76 - podatek od nieruchomości i rolny (hipoteka) ,59 57

5 - podatek leśny 151,30 - podatek od środków transportowych ,20 - podatek od działalności gospodarczej osób fizycznych opłacany w formie karty podatkowej - dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych - opłaty za zarząd, użytkowanie i użytkowanie wieczyste nieruchomości , , ,33 Urząd prowadził przewidziane prawem czynności w celu egzekucji należnych dochodów zgodnie z obowiązującymi w tym zakresie przepisami. W 2010 r. wystawiono 39 tytułów wykonawczych dot. powstałych zaległości w podatku od środków transportowych oraz sporządzono 181 tytułów wykonawczych z racji zaległości w pozostałych podatkach. W okresie sprawozdawczym na bieżąco podejmowano działania windykacyjne, wystawiając upomnienia, wezwania do zapłaty, postanowienia o wszczęciu postępowania w odniesieniu do zaległości w podatkach i opłatach: - 87 razy z tytułu czynszu za grunt pod garażem, ogródek, - 20 razy z tytułu opłat czynszu za lokale użytkowe i media, - 9 razy z tytułu czynszu za mienie gminne, sprzedaż mienia, - 70 razy z tytułu wieczystego użytkowania gruntów, - 11 razy z tytułu opłaty za zajęcie pasa drogowego, za umieszczenie urządzenia niezwiązanego z funkcjonowaniem drogi lub potrzebami ruchu w obszarze zabudowanym, - 6 razy z tytułu opłaty od posiadania psa, - 59 razy w sprawie wysokości zobowiązania w opłacie od posiadania psów (postanowienia o wszczęciu postępowania), razy z tytułu podatku od nieruchomości, rolnego i leśnego (upomnienia), - 64 razy z tytułu podatku od środków transportowych (upomnienia). 1) Skutki obniżenia górnych stawek podatkowych obliczone za okres sprawozdawczy przedstawiają się następująco : 58

6 - podatek od nieruchomości ,08 zł - podatek rolny ,41 zł - podatek od środków transportowych ,38 zł ,87 zł 2) Skutki udzielonych przez gminę ulg, zwolnień, obliczone za okres sprawozdawczy (bez ulg i zwolnień ustawowych) przedstawiają się następująco : - podatek od nieruchomości ,11 zł - podatek od środków transportowych 4.227,00 zł ,11 zł 3) Skutki decyzji wydanych przez organ podatkowy na podstawie ustawy Ordynacja podatkowa obliczone za okres sprawozdawczy a) umorzenie zaległości podatkowych: - podatek od nieruchomości ,30 zł - podatek rolny 1.518,60 zł - podatek leśny 31,20 zł - podatek od środków transportowych 3.835,43 zł - podatek od spadków i darowizn 5.359,00 zł ,53 zł b) rozłożenie na raty, odroczenie terminu płatności - podatek od nieruchomości ,04 zł - podatek rolny 644,67 zł - podatek leśny 43,00 zł - podatek od środków transportowych ,00 zł - podatek od spadków i darowizn 1.499,50 zł ,21 zł 59