Vademecum Księgowego - Podatki 2017

Transkrypt

1 Vademecum Księgowego - Podatki 2017 Informacje ogólne Miejscowość: Gródek Termin: Cena: 2390 PLN + 23% VAT Każdy uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia. Prowadzący Ekspert Instytutu z zakresu podatku VAT Doradca podatkowy Prawnik Absolwent Uniwersytet Jagielloński - Wydział Prawa i Administracji Doświadczenie zawodowe Od 11 lat zajmuje się doradztwem podatkowym. W tym okresie współpracował z największymi firmami doradztwa podatkowego. Reprezentuje Klientów przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi. Wybrane publikacje Autor licznych publikacji podatkowych oraz komentarzy na łamach m.in. Rzeczpospolitej, Gazety Prawnej, Vademecum Głównego Księgowego. Współautor Leksykonu VAT. Ekspert Instytutu z zakresu podatków Doradca Podatkowy Absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu Specjalizacja Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności: w podatku VAT oraz w podatkach dochodowych, dokumentacji cen transferowych, rachunkowości oraz przekształceniach form organizacyjno-prawnych. Doświadczenie zawodowe Wiedza i doświadczenie to ponad 7-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT jak i materiałów na kursy dla administracji podatkowej organizowanej przez Ministerstwo Finansów. O szkoleniu Przedmiotem szkolenia "Podatki 2017" jest przedstawienie uczestnikom najnowszych zmian w zakresie podatku VAT oraz JPK (Jednolity Plik Kontrolny), a także aktualnych problemów związanych z rozliczaniem podatku VAT, determinowanych w szczególności działaniem organów podatkowych oraz orzecznictwem Ministra Finansów, sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej. Szkolenie nakierowane jest na aspekty praktyczne, tj. zarówno przedstawienie danej problematyki, jak i możliwych sposobów postępowania z nią związanych. W trakcie szkolenia jego uczestnicy będą mieli również możliwość pozyskania informacji co do kierunków i sposobów podejmowania działań kontrolnych przez organy podatkowe lub organy kontroli skarbowej, a także planowanych, kolejnych zmian w ustawie o VAT. Skolenie ma również wyjaśnić jak poradzić sobie z korektą w okresie przejściowym stosowania nowych przepisów i czy z

2 dniem 1 stycznia 2017 można zaliczyć w koszty wszystkie niezapłacone faktury. W ciągu ostatnich kilku lat problem korekty przychodów i kosztów dał się we znaki wszystkim podatnikom. Od 2017 roku zasady dokonywania korekt zostają zmienione, zmieniają się limity transakcji gotówkowych, co powoduje dalsze konsekwencje w podatkach dochodowych. Sporo nowości czeka nas w tematyce cen transferowych, zmianom ulegają także stawki podatku CIT, w zakresie wprowadzenia nowej obniżonej stawki. Uzupełnieniem tematyki zmian będzie także wskazanie najnowszych trentów interpretacyjnych z 2016 r. w wielu ważnych tematach m.in. braku przychodów z nieodpłatnych świadczeń, imprez integracyjnych, samochodów służbowych używanych w celach prywatnych oraz kontrowersyjnych rozstrzygnięć dotyczących usług opodatkowanych podatkiem u źródła. Program Podatek VAT Nowy zakres odwrotnego obciążenia w zakresie usług usługi budowlane objęte nowym załącznikiem nr 14 warunki objęcia usług budowlanych odwrotnym obciążeniem kategoria wykonawców i podwykonawców usług budowlanych 2. Jakie jeszcze towary zostaną objęte odwrotnym obciążeniem? zmiany w załączniku nr Istotne zmiany w zakresie rozliczania podatku naliczonego z tytułu czynności objętych odwrotnym obciążeniem WNT, import usług, krajowe nabycia z zał. Nr 11 i 14: ograniczenie w czasie terminu wykazania podatku należnego z tytułu odwrotnego obciążenia moment dokonania odliczenia z tytułu odwrotnego obciążenia w przypadku nieterminowego wykazania VAT należnego korekty deklaracji z odwrotnym obciążeniem i ich wpływ na odliczenie podatku naliczonego z tytułu odwrotnego obciążenia 4. Kolejne sankcje podatkowe w VAT szerszy zakres kar dla podatników wymiar sankcji w zakresie zaniżenia kwoty zobowiązania podatkowego dodatkowa kara za zawyżenie kwoty zwrotu lub kwoty do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy konsekwencje związane z niezłożeniem deklaracji podatkowej i niewpłacenia należności podatkowych drastyczne sankcje za zawyżenie kwoty podatku naliczonego wynikającego z faktur fikcyjnych, nierzetelnych, dokumentujących czynności nieważne z mocy prawa warunki pozwalające na odstąpienie od wymierzenia sankcji 5. Jak odzyskać VAT po zmianach? - nowe zasady w zakresie zwrotu VAT podatnikom weryfikacja zasadności zwrotu przedłużenie terminu dokonania zwrotu kontrola kontrahenta podatnika występującego o zwrot nowe warunki dotyczące przyspieszonego zwrotu VAT (w ciągu 25 dni) 6. Zmiany w zakresie składania deklaracji VAT i informacji oraz rejestracji nowych podatników ograniczenie możliwości składania deklaracji kwartalnych nowe zasady rozliczania dla rozpoczynających działalność od kiedy deklaracje składane będą wyłącznie elektronicznie informacje podsumowujące nowe zasady składania skomplikowane zasady rejestracji nowych podatników VAT Nowy model ewidencji podatkowej dla potrzeb tego podatku (art. 109 ust. 3 ustawy o VAT) obowiązek ewidencjonowania korekt podatku należnego oraz korekt podatku naliczonego obowiązek ewidencjonowania poszczególnych transakcji, czyli czynności rejestr ma przypominać pamięć kasy fiskalnej 7. Zmiany w zakresie zwolnień z VAT nowy limit zwolnienia podmiotowego okres przejściowy uchylenie zwolnień przedmiotowych w zakresie czynności stanowiących element usług finansowych i ubezpieczeniowych 8. Nowe rozporządzenie w sprawie kas rejestrujących jaki zakres zwolnień? 9. Nowe sankcje w Kodeksie karnym skarbowym i Kodeksie karnym związane z podatkiem od towarów i usług - zmiana art. 62 KKS (zaostrzenie sankcji za przestępstwa fakturowe) - nowe art. 270 a, 271 a, 277 a KK: do 25 więzienia za posłużenie się podrobioną fakturą VAT - legalne sposoby zabezpieczenia przed ryzykiem popełnienia tych przestępstw: nowe zasady dekretacji i sprawdzania faktur VAT? Podatek CIT Nowe zasady korekty kosztów uzyskania przychodów na gruncie CIT obowiązujące od 1 stycznia 2017 roku. Zmiany w limitach transakcji gotówkowych 2. Jak będą opodatkowane aporty i wymiany udziałów od 2017 roku?

3 3. Wprowadzenie obniżonej 15 proc. stawki podatku CIT dla tzw. małych podatników oraz dla podatników rozpoczynających działalność w pierwszym roku podatkowym 4. Rabaty, opusty cenowe, zwroty towarów, premie pieniężne, skonta w praktyce po zmianach w 2016 r. 5. Ceny transferowe po zmianach od 2017 roku. Kto jest zobligowany do tworzenia dokumentacji na nowych zasadach? 6. Nowe zasady odliczania od podstawy opodatkowania kosztów poniesionych przez podatnika na działalność badawczo-rozwojową oraz likwidacja ulgi na nowe technologie. Jak ja zastosować przy wyliczaniu CIT-8 za 2016 rok? 7. Świadczenia na rzecz pracowników oraz rozliczanie działań marketingowych Wynagrodzenia i składki moment ujęcia w kosztach podatkowych Tzw. premie z zysku a koszty podatkowe Świadczenia dodatkowe (m.in. imprezy integracyjne, szkolenia, ubezpieczenia dodatkowe, działania socjalne, świadczenia na rzecz członków zarządów i rad nadzorczych, podróże służbowe) omówienie skutków wyroku Trybunału Konstytucyjnego z dnia 8 lipca 2014 r. skutki w PIT i CIT 8. Rozliczanie działań marketingowych na gruncie CIT konsumpcja z kontrahentami, prezenty i gadżety, sponsoring, organizacja i udział w targach / szkoleniach / konferencjach 9. Samochody w działalności gospodarczej (m.in. częściowe odliczenie VAT a koszty w CIT, amortyzacja i ubezpieczenie, leasing a dzierżawa / najem, samochody służbowe na cele prywatne, paliwo, dodatkowe wydatki, nieodliczony vat a koszty podatkowe) 10. Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na przedszkola, żłobki, kluby dziecięce, wynajęcie dziennego opiekuna itp. w świetle zmian od 2016 r., zasady zwolnienia z PIT 11. Zmiana zasad stosowania skali podatkowej i kwoty wolnej konsekwencje dla PŁATNIKA i w zeznaniach rocznych za rok 2017 oraz zasady ustalania zaliczki na PIT po zmianach w zakresie skali podatkowej 12. Wpływ rewolucyjnego wyroku Trybunału Konstytucyjnego na brak powstawania przychodu po stronie pracowników z tytułu świadczeń nieodpłatnych (bardzo liczne wyroki sądów administracyjnych) 13. Zmiany w zasadach stosowania 50% kosztów uzyskania dla niektórych podatników 14. Problemy podatkowe w orzecznictwie sądowym i interpretacjach podatkowych w 2016 r., m.in.: Moment rozpoznania przychodu w CIT, a moment wykonania usługi w podatku VAT Nowy trend interpretacyjny w zakresie nieodpłatnych świadczeń przy członku zarządu spółki kapitałowej pełniącym swą funkcję nieodpłatnie Jak długo fiskus może weryfikować stratę podatkową? Straty w kosztach uzyskania przychodów Cashpooling a cienka kapitalizacja zmiana linii orzeczniczej Sprzedaż dotowanego środka trwałego a koszty uzyskania przychodów Harmonogram Istnieje możliwość skorzystania z transportu. Osoby zainteresowane prosimy o kontakt telefoniczny lub owy kolacja śniadanie wycieczka na Słowację śniadanie szkolenie obiad kolacja śniadanie szkolenie obiad Cena obejmuje: szkolenie materiały szkoleniowe 3 noclegi w pokojach 2-osobowych wyżywienie wycieczkę UWAGA Istnieje możliwość udziału w szkoleniu bez wycieczki z rozszerzoną częścią merytoryczną. Dla osób zainteresowanych takim wariantem przygotowujemy indywidualny harmonogram. Podana cena nie obejmuje wówczas kosztów noclegu oraz wyżywienia

4 Heron Live Hotel***** Heron Live Hotel***** to miejsce połączenia żywiołów, które energie czerpie wprost z otaczającej go natury - bliskość gór, spokój lasu, żywioł wody. Położony w małopolsce, w miejscowości Sienna Heron Live Hotel to połączenie gustownego hotelu z ekskluzywnym spa, bogatą ofertą trzech restauracji i klubu oraz wysokiej klasy miejscem na spotkania biznesowe. Znakomicie skomunikowany, a jednocześnie ukryty w leśnej głuszy, położony nad samym brzegiem Jeziora Rożnowskiego.

5

6 Słowacki Raj Słowacki Raj to Park Narodowy położony w obszarze górnego biegu Hornadu i Hnilca na południowy zachód od Spiskiej Nowej Wsi. Od północy graniczy z kotliną Hornadu, a od Zachodu z Niskimi Tatrami. Do niedawna obejmował obszar 142 km kwadratowych, aktualnie został powiększony do 198 km kwadratowych, a otulina to dodatkowe 130 km kwadratowych. Słowacki Raj zachwyca w każdym czasie. Jest tu wiele malowniczych tras. Szczególnie wart przejścia jest szlak wzdłuż przełomu Hornadu z Cingova do Podlesoka. Szlak kilkakrotnie przekracza Hornad - atrakcją są wiszące mosty. W wielu miejscach szlak poprowadzono po pionowych skałach nad nurtem rzeki. Przejście umożliwiają stalowe stopnie "stupaczki" i łańcuchy. Inną atrakcją są szlaki poprowadzone wąwozami potoków "rokliny". Są to szlaki jednokierunkowe (tylko pod górę). Często idzie się wprost korytem potoku, atrakcje są proporcjonalne do poziomu wody. Przejście stromych progów skalnych jest możliwe po drabinach - niektóre mają po kilkanaście metrów. Na pewno warto przejść wąwozy: Velky Sokol, Sucha Bela, Kysel i Sokolia Dolina. Na jedną z tych tras zaprosimy Państwa, dostosowując poziom trudności do preferencji uczestników szkolenia. Warunki uczestnictwa Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest przesłanie wypełnionej karty zgłoszenia oraz dokonanie opłaty na konto po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa. Karta zgłoszenia ma formę umowy zawartej pomiędzy firmą zgłaszającą a Instytut Szkoleniowy A&D Sp. z o.o. W przypadku nie otrzymania potwierdzenia uczestnictwa 3 dni robocze przed szkoleniem, prosimy o kontakt telefoniczny. Warunki rezygnacji Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej (faksem) najpóźniej na 7 dni roboczych przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym lub niestawienie się na szkolenie, wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Odwołanie szkolenia Organizator zastrzega sobie prawo do: odwołania szkolenia najpóźniej 3 dni robocze przed jego terminem, z przyczyn niezależnych od niego zmiany terminu zajęć jeśli wykładowca z przyczyn losowych nie będzie mógł poprowadzić szkolenia. Uczestnicy zajęć niezwłocznie zostaną poinformowani o tym fakcie. Zamówienie Miejscowość: Gródek Termin: Cena: 2390 PLN Kontakt tel.: biuro@ad.edu.pl

7 Szkolenie wewnętrzne Powyższe szkolenie możemy zrealizować również w postaci szkolenia wewnętrznego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt telefoniczny lub owy. Instytut Szkoleniowy A&D Sp. z o.o. ul. Nowolipki 28A/16, Warszawa tel.: , faks: biuro@ad.edu.pl