Podatki 2016 w praktyce

Transkrypt

1 Podatki 2016 w praktyce Informacje ogólne Miejscowość: Kołobrzeg Termin: Cena: 2490 PLN + 23% VAT Każdy uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia. Prowadzący Ekspert Instytutu z zakresu podatków Doradca Podatkowy Absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu Specjalizacja Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności: w podatku VAT oraz w podatkach dochodowych, dokumentacji cen transferowych, rachunkowości oraz przekształceniach form organizacyjno-prawnych. Doświadczenie zawodowe Wiedza i doświadczenie to ponad 7-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT jak i materiałów na kursy dla administracji podatkowej organizowanej przez Ministerstwo Finansów. O szkoleniu Przedmiotem szkolenia "Podatki 2016" jest przedstawienie uczestnikom najnowszych zmian w zakresie podatku VAT oraz JPK (Jednolity Plik Kontrolny), a także aktualnych problemów związanych z rozliczaniem podatku VAT determinowanych w szczególności działaniem organów podatkowych oraz orzecznictwem Ministra Finansów, sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej. Szkolenie nakierowane jest na aspekty praktyczne, tj. zarówno przedstawienie danej problematyki, jak i możliwych sposobów postępowania z nią związanych. W trakcie szkolenia jego uczestnicy będą mieli również możliwość pozyskania informacji co do kierunków i sposobów podejmowania działań kontrolnych przez organy podatkowe lub organy kontroli skarbowej, a także planowanych, kolejnych zmian w ustawie o VAT. Skolenie ma również m.in. wyjaśnić jak poradzić sobie z korektą w okresie przejściowym stosowania nowych przepisów i czy z dniem 1 stycznia 2016 można zaliczyć w koszty wszystkie niezapłacone faktury. W ciągu ostatnich kilku lat problem korekty przychodów i kosztów dał się we znaki wszystkim podatnikom. Od 2016 roku w zasady dokonywania korekt zostają zmienione, a część przepisów ulega całkowitemu usunięciu z ustawy o CIT. Sporo nowości czeka nas w tematyce cen transferowych, zmianom ulegają także przepisy o dochodach z nieujawnionych źródeł. Uzupełnieniem tematyki zmian będzie także wskazanie najnowszych trentów interpretacyjnych z 2015 r. w wielu ważnych tematach m.in. braku przychodów z nieodpłatnych świadczeń, imprez integracyjnych, samochodów służbowych używanych w celach prywatnych oraz kontrowersyjnych rozstrzygnięć dotyczących usług opodatkowanych podatkiem u źródła. Program Podatek VAT 2016 Wybrane zagadnienia z zakresu podatku VAT w kontekście zmian przepisów oraz najnowszego orzecznictwa sądów i organów podatkowych I. Najważniejsze zmiany w zakresie podatku VAT - lipiec 2015 r. / styczeń 2016 r.

2 zmiany w zakresie stosowania mechanizmu odwrotnego obciążenia status nabywcy a mechanizm odwrotnego obciążenia limity kwotowe względem niektórych towarów limity kwotowe a umowy ramowe informacje podsumowujące w obrocie krajowym zmiany dotyczące zakupów paliwa oraz ulgi na złe długi zmiany w zakresie prawa do odliczenia podatku naliczonego preproporcja kategorie podatników zobowiązanych do stosowania preproporcji działalność gospodarcza a działalność niebędąca działalnością gospodarczą sposoby wyliczania preproporcji II. Bieżące problemy z zakresu podatku VAT praktyka i orzecznictwo 1. Moment powstania obowiązku podatkowego moment dostawy towarów (w tym m.in.: stosowanie formuł INCOTERMS, sprzedaż wysyłkowa; dostawy towarów, dla których przewidziano okresy rozliczeniowe) moment wykonania usługi (w tym m.in.: wykonanie usługi a protokół zdawczo-odbiorczy; usługi świadczone przez określony czas np. licencje) odsprzedaż (refakturowanie) usługi (ujęcie praktyczne) czynności, dla których przewidziano szczególne momentu powstania obowiązku podatkowego przedpłaty a obowiązek podatkowy (w tym przedpłaty dot. transakcji zagranicznych) kaucje a podatek VAT voucher a podatek VAT 2. Podstawa opodatkowania aport do spółki prawa handlowego nieodpłatne przekazania towarów/usług (w tym kwestia konsumpcyjnego charakteru towarów) sprzedaż towarów/usług po symbolicznej cenie sprzedaż wysyłkowa sprzedaż towarów podlegających odwrotnemu obciążeniu a świadczenia z tym związane (atesty, cięcie, transport itp.) podstawa opodatkowania przy najmie/dzierżawie w kontekście refakturowania mediów (wyrok TSUE z dnia 15 kwietnia 2015 r.) faktury korygujące in minus oraz in plus korekta podstawy opodatkowania z tytułu WNT w świetle najnowszych interpretacji MF 3. Podatek naliczony przesłanki warunkujące powstanie prawa do odliczenia podatku naliczonego termin odliczenia podatku naliczonego (w tym zasada: jeden z dwóch kolejnych okresów rozliczeniowych duplikat faktury a podatek naliczony faktury korygujące in minus oraz in plus wyłączenia prawa do odliczenia podatku naliczonego w kontekście aktualnych kierunków kontroli organów podatkowych oraz organów kontroli skarbowej podatek naliczony a zakup paliwa przy użyciu kart paliwowych podatek VAT a proporcja (art ustawy o VAT) 4. Samochody a podatek VAT zakres pojazdów objętych regulacją art. 86a ustawy o VAT pojęcie wydatków związanych z pojazdami samochodowymi samochody wykorzystywane wyłącznie do celów działalności gospodarczej, w tym: samochody spełniające określone wymagania techniczne samochody przeznaczone do wynajmu/odsprzedaży samochody wykorzystywane do celów mieszanych, w tym m.in.: ewidencja przebiegu pojazdu (sposób prowadzenia, wady, pomyłki, braki informacji itd.) VAT-26 a jego aktualizacja nieodpłatne bądź odpłatne udostępnienie samochodu firmowego do celów prywatnych pracownika sprzedaż samochodu firmowego a stawka podatku VAT odliczanie podatku naliczonego przy zakupie paliwa z uwzględnieniem zmiany przepisów od dnia 1 lipca 2015 r. 5. Pozostałe wybrane zagadnienia ZFŚS a podatek VAT stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej w kontekście eksportu usług dostawa gruntów niezabudowanych oraz budynków, budowli lub ich części a zwolnienie od podatku (w tym m.in. kwestia pojęcia pierwszego zasiedlenia ) umowy barterowe oraz umowy o współdziałaniu a VAT korekta in minus a możliwość wystawienia faktury korygującej zbiorczej 0% stawka VAT a przedpłata na poczet eksportu towarów Jednolity Plik Kontrolny

3 1. Jednolity Plik Kontrolny (JPK) - zasady stosowania 2. Najważniejsze zmiany w zakresie wydawania indywidualnych interpretacji przepisów prawa podatkowego 3. Odsetki za zwłokę 4. Zmiany w zakresie kontroli podatkowej lub postępowań podatkowych 5. Pełnomocnictwo - zmiany w ustanawianiu od 1 lipca 2016 roku Podatki CIT / PIT Nowe zasady korekty przychodów i kosztów uzyskania przychodów na gruncie CIT obowiązujące od 1 stycznia 2016 roku. 2. Rabaty, opusty cenowe, zwroty towarów, premie pieniężne, skonta w praktyce po zmianach w 2016 r. 3. Likwidacja uciążliwych przepisów dotyczących korekty kosztów uzyskania przychodów w sytuacji braku płatności za fakturę: Zasady postępowania z wyksięgowanymi kosztami, które zostaną zapłacone po 1 stycznia 2016 r. Stosowanie przepisów przejściowych i wątpliwości dotyczące możliwości zaliczenia do kosztów podatkowych niezapłaconych kosztów z dniem 1 stycznia 2016 r. 4. Ceny transferowe po zmianach. 5. Zmiany dotyczące opodatkowania dochodów z nieujawnionych źródeł kontrowersyjne uregulowania w PIT. 6. Nowe zasady odliczania od podstawy opodatkowania kosztów poniesionych przez podatnika na działalność badawczo-rozwojową oraz likwidacja ulgi na nowe technologie. 7. Nieściągalne wierzytelności w CIT w kontekście nowej ustawy prawo restrukturyzacyjne. 8. Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na przedszkola, żłobki, kluby dziecięce, wynajęcie dziennego opiekuna itp. w świetle zmian od 2016 r., zasady zwolnienia z PIT. 9. Wpływ rewolucyjnego wyroku Trybunału Konstytucyjnego z 2014 r. na brak powstawania przychodu po stronie pracowników z tytułu świadczeń nieodpłatnych (bardzo liczne wyroki sądów administracyjnych). 10. Nowe podejście Ministra Finansów do kosztowego rozliczenia wydatków na imprezy integracyjne. 11. Podatek u źródła po zmianach w 2015 roku - podejście organów podatkowych i sądów. 12. Wykorzystywanie samochodów służbowych do prywatnych celów pracowników w świetle zmian obowiązujących od 1 stycznia 2015 roku i interpretacji Ministra Finansów wydanych w 2015 roku. 13. Reklama i reprezentacja w 2015/2016 r. znaczenie ogólnej interpretacji Ministra Finansów z dnia 25 listopada 2013 roku dotyczącej zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na posiłki (w tym alkohol) z kontrahentami. Obowiązki dokumentacyjne przykłady, metody. Jednolita linia orzecznicza korzystana dla podatników. 14. Problemy podatkowe w orzecznictwie sądowym i interpretacjach podatkowych w 2015 r., m.in.: Moment rozpoznania przychodu w CIT, a moment wykonania usługi w podatku VAT Nowy trend interpretacyjny w zakresie nieodpłatnych świadczeń przy członku zarządu spółki kapitałowej pełniącym swą funkcję nieodpłatnie Jak długo fiskus może weryfikować stratę podatkową? Straty w kosztach uzyskania przychodów Cashpooling a cienka kapitalizacja zmiana linii orzeczniczej Sprzedaż dotowanego środka trwałego a koszty uzyskania przychodów Warunki uczestnictwa Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest przesłanie wypełnionej karty zgłoszenia oraz dokonanie opłaty na konto po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa. Karta zgłoszenia ma formę umowy zawartej pomiędzy firmą zgłaszającą a Instytut Szkoleniowy A&D Sp. z o.o. W przypadku nie otrzymania potwierdzenia uczestnictwa 3 dni robocze przed szkoleniem, prosimy o kontakt telefoniczny. Warunki rezygnacji Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej (faksem) najpóźniej na 7 dni roboczych przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym lub niestawienie się na szkolenie, wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Odwołanie szkolenia Organizator zastrzega sobie prawo do: odwołania szkolenia najpóźniej 3 dni robocze przed jego terminem, z przyczyn niezależnych od niego zmiany terminu zajęć jeśli wykładowca z przyczyn losowych nie będzie mógł poprowadzić szkolenia. Uczestnicy zajęć niezwłocznie zostaną poinformowani o tym fakcie. Harmonogram kolacja śniadanie szkolenie

4 obiad kolacja śniadanie szkolenie obiad kolacja śniadanie szkolenie obiad Cena obejmuje: szkolenie materiały szkoleniowe 3 noclegi w pokojach 2-osobowych wyżywienie korzystanie z atrakcji oferowanych przez hotel Zamówienie Miejscowość: Kołobrzeg Termin: Cena: 2490 PLN Marine Hotel***** Marine Hotel***** dzieli od morza jedynie plaża i nadmorska promenada. Luksusowe warunki to w tym hoteku STANDARD! Z każdego pokoju zza przeszklonej, przesuwanej ściany, rozciąga się wspaniały widok na morze. Marine Hotel***** to także relaks dla duszy i ciała. IneSPA, oferuje doskonały wypoczynek zarówno dla osób lubiących aktywnie spędzać czas jak i dla tych, którzy marzą, aby rozpłynąć się w słodkiej bezczynności. W części SPA można skorzystać z basenów wykonanych ze szlachetnej stali nierdzewnej. Basen sportowy (14 x 6 m; głębokość 1.30 m) wyposażony jest w podwodny system do słuchania muzyki, rekreacyjny zaś (4,5 x 4,5 m; głębokość 1.25 m), w masaże ścienne, ławeczki i leżanki z masażem. Do dyspozycji gości są także: kompleks saun łaźnia turecka grota śnieżna hot tub z powietrznym gejzerem - to zewnętrzne jacuzzi, czynne cały rok Po wyczerpujących zajęciach i słonecznych kąpielach, nic nie regeneruje lepiej niż pobyt w strefie Wellness. Zabiegi relaksacyjne i kosmetyczne, seanse w nowoczesnej kapsule szybko stawiają na nogi. Można także poddać się masażom tajskim oraz ajurwedyjskim.

5

6

7

8 Fragment programu Hotelove emitowanego przez kanał DOMO+, w ktorym Dorota Szelągowska ocenia najciekawsze polskie hotele - artystyczne, designerskie, elitarne czy awangardowe i udowadnia, że w Polsce są miejsca do odpoczynku, z których możemy być naprawdę dumni. Kontakt Anna Bocian tel.: anna.bocian@ad.edu.pl Szkolenie wewnętrzne Powyższe szkolenie możemy zrealizować również w postaci szkolenia wewnętrznego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt telefoniczny lub owy. Instytut Szkoleniowy A&D Sp. z o.o. ul. Nowolipki 28A/16, Warszawa tel.: , faks: biuro@ad.edu.pl