1. Najważniejsze zmiany w zakresie podatku dochodowego ujęcie praktyczne

Transkrypt

1 Szkolenie Prawo podatkowe CIT, PIT, VAT - w ujęciu interpretacji organów podatkowych Warszawa, 15 listopad 2017 r KORZYŚCI DLA UCZESTNIKA Zdobycie wiedzy i umiejętności z zakresu: zmian w zakresie podatku dochodowego oraz innych podatków mających znaczenie dla sprawozdań finansowych za 2017 r zmian w zakresie ustawy VAT, które weszły w życie w trakcie 2016 i nowych obowiązujących od 2017r. ordynacji podatkowej - która weszła w życie w trakcie 2016 i nowych obowiązujących od 2017 r. ADRESACI dyrektorzy finansowi główni księgowi księgowi biegli rewidenci działy podatkowe PROGRAM 1. Najważniejsze zmiany w zakresie podatku dochodowego ujęcie praktyczne Zmiany w zakresie rozpoznawania korekt kosztów i przychodów dla potrzeb podatku dochodowego z tytułu rabatów i pomyłek

2 Zmiany dotyczące korekty kosztów uzyskania przychodów w przypadku nieuregulowania zobowiązań Zmiany w podatku dochodowym związane ze wspieraniem innowacyjności ulga na nowe technologie zastąpiona odliczaniem kosztów na działalność badawczo-rozwojową Zmiany w zakresie cen transferowych, nowe wymogi 2016 i 2017 Płatności (bez)gotówkowe w CIT od 1 stycznia 2017 r. a koszty podatkowe Zasady opodatkowania aportów po zmianach 2016 Wprowadzenie nowych zasad rozliczania tzw. wymiany udziałów GAAR tzw. mała klauzula obejścia prawa dotycząca wypłaty dywidend Stosowanie przepisów dot. niedostatecznej kapitalizacji po zmianach zagadnienia wybrane Podatek u źródła wybrane zagadnienia: o stosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania - certyfikat rezydencji po wprowadzeniu zmian 2015 o wprowadzenie definicji dochodów osiągniętych na terytorium RP przez zagranicznych podatników (2017) o wprowadzenie klauzuli beneficial owner (2017) o bilety lotnicze podatek u źródła dzisiaj i planowane zmiany 2018 Klauzula obejścia prawa wpływ na rozliczenia CIT i PIT, ostrzeżenia MF i informacje Szefa Krajowej Administracji Skarbowej 15% podatek CIT dla małych przedsiębiorców oraz podatników rozpoczynających działalność Przychody i koszty podatkowe - omówienie najnowszego orzecznictwa i interpretacji organów podatkowych 2. Nowelizacja przepisów w zakresie odwrotnego obciążenia: modyfikacje w zakresie towarów objętych procedurą odwrotnego obciążenia zmiany w przedmiocie towarów objętych limitem PLN rozszerzenie katalogu towarów objętych procedurą odwrotnego obciążenia opodatkowanie usług budowlanych w ramach odwrotnego obciążenia 3. Zmiana w przepisach od 1 stycznia 2017 r. w przedmiocie zwrotu VAT: wprowadzenie obostrzeń związanych z możliwością uzyskania zwrotu nadwyżki VAT naliczonego nad podatkiem należny w terminach przyspieszonych przesłanki skutkujące wstrzymaniem zwrotu VAT 4. Solidarna odpowiedzialność za nieuregulowany przez sprzedającego podatek VAT: zmiany w przepisach dotyczące solidarnej odpowiedzialności jako osoby trzeciej nabywcy towarów, odpowiedzialność jako osoby trzeciej przedstawiciela podatkowego, odpowiedzialność pełnomocników za niezapłacony przez mocodawcę VAT

3 5. Możliwość odmowy rejestracji jako podatnika VAT lub wykreślenia z rejestru podatnika VAT od 1 stycznia 2017 r.: sytuacje, w których organ podatkowy może odmówić rejestracji podmiotu jako podatnika VAT zakres przesłanek umożliwiających organowi wykreślenie z rejestru podatnika VAT konsekwencje związane z utratą statusu czynnego podatnika VAT możliwość ponownego uzyskania statusu czynnego podatnika VAT 6. Sankcje związane z nieprawidłowościami w zakresie rozliczania VAT: przesłanki określenia dodatkowego zobowiązania podatkowego w wysokości 30% zaległości podatkowej możliwość nałożenia sankcji w wysokości 100% zaległości zaległości podatkowe sprzed 1 stycznia 2017 r. a sankcja 30% 7. Pozostałe zmiany od 1 stycznia 2017 r.: ograniczenia w możliwości składania deklaracji kwartalnych zmiana zasad odliczania VAT z tytułu WNT, importu usług oraz odwrotnego obciążenia zmiana przepisu określającego wymaganą treść ewidencji VAT. WYKŁADOWCA Agnieszka Chamera Partner PKF Consult. Prawnik, licencjonowany doradca podatkowy nr Posiada szerokie doświadczenie w doradztwie podatkowym i w doradztwie przy przekształceniach spółek, jak również sporządzaniu analiz due diligence i dokumentacji cen transferowych. Wykładowca w dziedzinie prawa i podatków na szkoleniach z zakresu k.s.h. i ustaw podatkowych. Konrad Kruszyński Licencjonowany doradca podatkowy nr W PKF zajmuje się przede wszystkim bieżącym doradztwem podatkowym w zakresie VAT oraz CIT. Posiada wieloletnie doświadczenie zawodowe zdobyte w firmie audytorskiej. Autor publikacji (m.in. "Taxfin", "Rzeczpospolita") z zakresu podatku od towarów i usług. Uczestnik projektów typu due diligence oraz audytów podatkowych. WARUNKI UCZESTNICTWA:

4 Cena uczestnictwa: 500 zł + 23% VAT Opłata obejmuje: Wykłady, materiały szkoleniowe oraz przerwy kawowe. Uczestnicy otrzymują imienny certyfikaty ukończenia szkolenia. Rabaty: 10% dla Klientów PKF Consult 10% dla osób zgłaszających się na więcej niż jedno szkolenie Dane do płatności: Wpłat należy dokonywać na konto PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. w Banku Spółdzielczym w Ostrowi Mazowieckiej, Numer konta: Na przelewie bankowym prosimy wpisać imię i nazwisko oraz termin i nazwę szkolenia. MASZ JAKIEŚ PYTANIA? Napisz do nas: Tomasz Oleszek Koordynator ds. Rozwoju Usług tomasz.oleszek@pkfpolska.pl tel.:

5 PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. ul. Orzycka 6 lok. 1B, Warszawa tel: (22) , (22) fax: (22) szkolenia@pkfpolska.pl KARTA ZGŁOSZENIA DANE UCZESTNIKA Nazwisko Imię Tel./fax Adres na który zostanie wysłana faktura w formie elektronicznej Nazwa płatnika Adres płatnika Nr NIP (również płatnik prywatny) Stanowisko Zgłaszam udział w szkoleniu: Prawo podatkowe CIT, PIT, VAT - w ujęciu interpretacji organów podatkowych Należność za szkolenie w kwocie: 650 PLN + VAT przekażemy na konto: PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. ul. Orzycka 6 lok. 1B, Warszawa Wpłat należy dokonywać na konto PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. w Banku Spółdzielczym w Ostrowi Mazowieckiej, Oddział w Warszawie, ul. Jubilerska 10, Warszawa, nr zgodnie z warunkami płatności PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. zastrzega sobie prawo do zmiany terminu lub miejsca szkolenia. O zmianach uczestnicy zostaną poinformowani drogą mailową. Uczestnik może zrezygnować z udziału w szkoleniu. Rezygnacja powinna być dokonana w formie mailowej i przesłana na adres: szkolenia@pkfpolska.pl data Podpis osoby upoważnionej

6 Wyrażam / nie wyrażam* zgody na przetwarzanie moich danych osobowych przez PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą przy ul. Orzyckiej 6 lok. 1B w Warszawie dla celów marketingu bezpośredniego wykonywanego przy pomocy telekomunikacyjnych urządzeń końcowych ( , telefon). Wyrażam / nie wyrażam* zgody na sprawdzenie moich danych osobowych przez PKF Consult Sp. z o.o. Sp. k. w Krajowym Rejestrze Długów (dotyczy osób fizycznych) prowadzonym przez Biuro Informacji Gospodarczej S.A. z siedzibą w Warszawie przy ul Zygmunta Modzelewskiego 77. data Podpis osoby upoważnionej PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. informuje, że: Administratorem Danych Osobowych jest PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą: Warszawa ul. Orzycka 6 lok. 1 B, adres szkolenia@pkfpolska.pl (zwana dalej Spółką). Administratorem Bezpieczeństwa Informacji w Spółce jest Pan Michał Sztąberek, adres michal.sztaberek@isecure.pl Dane osobowe gromadzone przy pomocy formularza przetwarzane będą na podstawie art. 6 ust 1 pkt b RODO (obecnie art. 23 ust. 1 pkt 2, 3 i 5 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o ochronie danych osobowych, dalej UODO) w celach związanych z uczestnictwem w wybranym szkoleniu / konferencji, wystawienia zaświadczenia potwierdzającego udział w szkoleniu / konferencji, wystawienia faktury i prowadzeniem sprawozdawczości finansowej, a także z ew. rozpatrywaniem reklamacji. W przypadku wyrażenia zgody na otrzymywanie od Spółki informacji handlowych lub/oraz wyrażenia zgody na sprawdzenie danych w Krajowym Rejestrze Długów dane osobowe będą przetwarzane w celach objętych zgodą na podstawie art. 6 ust 1 pkt a RODO (obecnie art. 23 ust. 1 pkt 1 UODO). Dane osobowe podane w formularzu związane z: - uczestnictwem w wybranym szkoleniu/konferencji, wystawienia zaświadczenia potwierdzającego udział w szkoleniu/konferencji będą przechowywane do czasu wywiązania się z zobowiązań wynikających z umowy; - wystawienia faktury i prowadzenia sprawozdawczości finansowej będą przechowywane przez okres 5 lat liczony od zakończenia roku obrachunkowego; - rozpatrywaniem reklamacji będą przechowywane przez okres 2 lat liczony od zakończenia szkolenia/konferencji; - działalnością handlową będą przetwarzane do czasu cofnięcia zgody przez zainteresowany podmiot lub do czasu zaprzestania wysyłki ofert handlowych przez Spółkę; - sprawdzeniem danych w Krajowym Rejestrze Długów będą przetwarzane do czasu zakończenia szkolenia. Każda Osoba posiada prawo dostępu do treści swoich danych i ich sprostowania, usunięcia, ograniczenia przetwarzania, prawo do przenoszenia danych, prawo do cofnięcia zgody w dowolnym momencie bez wpływu na zgodność z prawem przetwarzania. Podanie danych w zakresie wskazanym w formularzu jest dobrowolne, ale niezbędne w celu realizacji umowy. Wyrażenie zgody na przetwarzanie danych osobowych w celu otrzymywania informacji handlowych od Spółki oraz wyrażenie zgody na sprawdzenie danych w Krajowym Rejestrze Długów jest dobrowolne, ale niezbędne w celu realizacji umowy. Osoba, której dane dotyczą, ma prawo wniesienia skargi do GIODO, gdy uzna, iż przetwarzanie jej danych osobowych narusza przepisy ogólnego rozporządzenia o ochronie danych osobowych z dnia 27 kwietnia 2016 r.