MNiSW- DKN-WKR /MK/10 Warszawa, 23 grudnia 2010 r. Raport

Transkrypt

1 MNiSW- DKN-WKR /MK/10 Warszawa, 23 grudnia 2010 r. Raport z kontroli Państwowej WyŜszej Szkoły Zawodowej w Legnicy w zakresie realizacji: - inwestycji budowlanej ujętej w spisie zadań inwestycyjnych szkół wyŝszych pod numerem 542 Adaptacja budynku przy ul. Mickiewicza 10 na akademik - zaleceń z kontroli przeprowadzonej w Uczelni na podstawie postanowienia Ministra Nauki i Szkolnictwa WyŜszego nr 12/KSzW /2009 z dnia 7 kwietnia 2009 r. 1. Kontrola została przeprowadzona na podstawie postanowienia Ministra Nauki i Szkolnictwa WyŜszego nr 30/KSzW/2010 z dnia 30 lipca 2010 r. 2. Celem kontroli było sprawdzenie prawidłowości realizacji: - inwestycji budowlanej ujętej w spisie zadań inwestycyjnych szkół wyŝszych pod numerem 542 Adaptacja budynku przy ul. Mickiewicza 10 na akademik - zaleceń z kontroli przeprowadzonej na podstawie postanowienia Ministra Nauki i Szkolnictwa WyŜszego nr 12/KSzW/2009 z dnia 7 kwietnia 2009 r. 3. Kontrolę przeprowadził zespół w składzie: dwaj eksperci MNiSW dr n. med. Mariusz Kazuła główny specjalista w MNiSW 4. W trakcie kontroli informacji i wyjaśnień udzielali: Rektor prof. dr hab. inŝ. Ryszard K. Pisarski Prorektor ds. dydaktyki i studentów dr Kazimiera Jaworska z-ca kanclerza, kwestor, pracownik Sekcji Projektów i Inwestycji, z-ca kierownika Działu Organizacyjnego i Spraw Osobowych, kierownik Działu Administracyjno-Technicznego. 5. Załącznikami do raportu są: protokoły z kontroli ; uwagi i wyjaśnienia Prorektora ds. dydaktyki i studentów Państwowej WyŜszej Szkoły Zawodowej w Legnicy do protokołów z kontroli;

2 pismo (sygn. MNiSW-DNS-WUP /BR/10 z dnia 29 października 2010 r.) Zastępcy Dyrektora Departamentu Nadzoru i Organizacji Szkolnictwa WyŜszego, nie wnoszące uwag do protokołów z kontroli, uwagi do protokołów z kontroli Dyrektora Departamentu Finansowania Szkół WyŜszych (pismo sygn. MNiSW-DFS-ZFD /EB/10 z dnia 7 grudnia 2010 r.) 6. Ustalenia kontroli: 6. a. realizacja inwestycji budowlanej ujętej w spisie zadań inwestycyjnych szkół wyŝszych pod numerem 542 Adaptacja budynku przy ul. Mickiewicza 10 na akademik kwota dofinansowania na realizację inwestycji wyniosła zł., środki własne uczelni wyniosły , 62 zł ; wartość kosztorysowa inwestycji ujęta we wniosku Uczelni wynosiła zł.; rzeczywisty koszt inwestycji wyniósł ,62 zł.; koszty poniesione były wyŝsze od kosztów planowanych o ,62 zł - 29,4 % wzrost wartości kosztorysowej inwestycji był uzasadniony - spowodowany rynkowym wzrostem cen wyrobów budowlanych i robocizny; dotacje celowe przekazywane na adaptację budynku w poszczególnych latach były wydawane do końca roku budŝetowego; Uczelnia nie posiadała wyodrębnionego rachunku bankowego dla środków dotacji celowych przekazywanych na realizację tej inwestycji; w opisie faktur dotyczących inwestycji nie podawano źródła finansowania; opisy określające źródło finansowania i kwoty zostały uzupełnione podczas trwania kontroli ; sprawozdanie z rozliczenia inwestycji przesłano do Ministerstwa Nauki i Szkolnictwa WyŜszego w dniu r. - 4 miesiące po terminie; Zgodnie z 16 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 r. w sprawie szczegółowego sposobu i trybu finansowania inwestycji z budŝetu państwa (Dz. U. nr 120 poz. 831) inwestor sporządza rozliczenie w terminie 60 dni od dnia, w którym był dokonany odbiór końcowy i przekazuje dysponentowi, który finansował inwestycję; wartości wydatkowanych środków wykazane w sprawozdaniu z rozliczenia inwestycji są zgodne z ewidencją księgową; inwestycja pn. Adaptacja budynku przy ul. Mickiewicza 10 na akademik realizowana była w latach ; Uczelnia realizowała inwestycję przez Inwestora zastępczego firmę PHUP Handlomix Sp. z o.o. w Legnicy w oparciu o umowy o inwestorstwo zastępcze zawarte w dniu 27 kwietnia 2005 r. oraz w dniu 7 kwietnia 2008 r., firma została wyłoniona w trybie zapytania o cenę na podstawie art. 69 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r.- Prawo zamówień publicznych - protokół z postępowania nr SZ /08 dotyczy okresu od r. do r.; za okres od 2005 r. do r. nie przedstawiono protokołu z wyboru firmy pełniącej obowiązki inwestora zastępczego - dokumentacja znajduje się w prokuraturze; 2

3 wykonawca projektu budowlanego został wyłoniony w trybie zapytania o cenę na podstawie art. 69 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 roku Prawo zamówień publicznych, postępowanie zostało przeprowadzone przez inwestora zastępczego (umowa z 7 września 2005 r. między Projektantem ARCH - DEM Donat Mogilnicki we Wrocławiu a Inwestorem zastępczym na opracowanie pełnobranŝowego projektu budowlanego i projektu wykonawczego ); wykonawcę robót wyłoniono w trybie przetargu nieograniczonego; złoŝono jedną ofertę, która została przyjęta - wybrano Firmę BUDOBRATEX Sp. z o. o. z Legnicy; postępowanie prowadzone było przez Inwestora zastępczego (umowa o roboty budowlane nr 1/PWSZ/05/06 z dnia 4 maja 2006 r. pomiędzy wykonawcą BUDOBRATEX sp. z o.o. w Legnicy a Inwestorem zastępczym na remont i adaptację budynku PWSZ im. Witelona w Legnicy przy ul. Mickiewicza 10 z przeznaczeniem na Dom Studenta); projekt budowlany został zatwierdzony przez organ administracji architektonicznobudowlanej; dokumentacja projektowa oraz projekty wykonawcze w poszczególnych branŝach, zostały opracowana zgodnie z obowiązującymi przepisami techniczno - budowlanymi w budownictwie, w tym polskimi normami: zespół projektowy posiadał stosowne budowlane uprawnienia projektowe; stwierdzono zgodność zakresu robót budowlanych z zakresem rzeczowym przedmiotowego zadania inwestycyjnego, czyli w trakcie prowadzonego procesu budowlanego nie uległy zmianie podstawowe parametry techniczne adaptowanego budynku przy ul. Mickiewicza 10 na akademik PWSZ: inwestor poinformował w rozliczeniu inwestycji, Ŝe róŝnice w wielkości powierzchni uŝytkowej oraz kubatury ( powierzchnia uŝytkowa m 2 i kubatura m 3 podane w programie inwestycji finansowanej z części budŝetowej 38 Szkolnictwo wyŝsze oraz łączna powierzchnia uŝytkowa m 2 i kubatura m 3 ), wynikały z dokumentacji powykonawczej. RóŜnice te były juŝ znane inwestorowi na etapie projektu budowanego i nie wynikała z dokumentacji powykonawczej powinny zostać wcześniej wprowadzone do planu zadań inwestycyjnych MNiSW; stwierdzono zgodność przestrzegania przepisów prawa budowlanego w trakcie przeprowadzonego procesu budowlanego; stan techniczny wykonanych elementów budynku jest bardzo dobry; stwierdzono zgodność wykonania robót budowlanych z przyjętym, uaktualnionym harmonogramem ich realizacji oraz harmonogramem płatności; Powiatowy Inspektor Nadzoru Budowlanego w dnia 16 listopada 2009 r. wydał pozwolenie na uŝytkowanie Domu Studenta Państwowej WyŜszej Szkoły Zawodowej w Legnicy; inwestycja została zakończona w 2009 r. i przyjęta na ewidencję w dniu r.; nie stwierdzono uchybień w stosowaniu ustawy Prawo zamówień publicznych 6 b. realizacja zaleceń z kontroli przeprowadzonej w Uczelni na podstawie postanowienia Ministra Nauki Szkolnictwa WyŜszego nr 12/KSzW /2009 r. z dnia 7 kwietnia 2009 r. nie zrealizowano następujących zaleceń: 3

4 nr 1. uchwalanie planów rzeczowo finansowych w taki sposób, aby zaplanowane koszty operacyjne i przychody nie odbiegały od kwot faktycznie poniesionych lub uzyskanych; - Uczelnia uchwaliła plan rzeczowo - finansowy na 2009 rok w dniu 26 maja 2009 roku, wykonane koszty działalności operacyjne jak i przychody znacznie odbiegają od przyjętych w planie rzeczowo - finansowym po zmianach na rok 2009; nr 2. wypłacanie na bieŝąco stypendiów dla studentów niepełnosprawnych; - stypendia za miesiące październik i listopad 2009 r. zostały wypłacone z opóźnieniem, tj. w dniu r.; nr 9. dokonanie przeglądu teczek akt osobowych wszystkich pracowników i uzupełnienie wszystkich brakujących dokumentów; - nie dokonano przeglądu teczek i nie uzupełniono brakujących dokumentów. zrealizowano następujące zalecenia pokontrolne: nr 3 dokonano korekty odpisu na zakładowy fundusz socjalny za rok 2008 a środki przekazano na konto ZFŚS. W 2009 roku naliczono odpis na ZFŚS w sposób prawidłowy; nr 4 poprawnie naliczono w 2009 r. fundusz nagród Rektora; nr 5 - Uczelnia wprowadziła nowe zasady polityki rachunkowości (Zarządzenie Rektora Nr 16/10 z dnia 17 maja 2010r.) z mocą obowiązującą od r., pozwalające na wyodrębnienie przychodów za studia niestacjonarne, studia podyplomowe, kursy itp. na kontach analitycznych; nr 6 wprowadzono instrukcję sporządzania, obiegu i kontroli dokumentów finansowo księgowych; nr 7 wyodrębniono oddzielny rachunek bankowy dla środków otrzymywanych w ramach dotacji na pomoc materialną dla studentów; nr 8 dokonano przekazania środków w kwocie zł z konta podstawowego na konto bankowe funduszu pomocy materialnej dla studentów oraz dokonano stosownych zmian w ewidencji księgowej przez przeksięgowanie ww. kwoty z funduszu zasadniczego na fundusz pomocy materialnej dla studentów; 4

5 nr 10 osoby, które nie posiadały, podczas trwania czynności kontrolnych przeprowadzonych na podstawie postanowienia Ministra Nauki i Szkolnictwa WyŜszego nr 12/KSzW/2009, uprawnień do prowadzenia określonych zajęć ( obozy sportowe) posiadają obecnie wymagane uprawnienia. 6. c. podczas kontroli sprawdzono wykorzystanie dotacji na zadania związane z kształceniem i rehabilitacją studentów niepełnosprawnych. nie stwierdzono uchybień 7. Wnioskuję o wystosowanie pisma pokontrolnego do Państwowej WyŜszej Szkoły Zawodowej w Legnicy, informującego o konieczności: umieszczania w opisie faktur dotyczących inwestycji, źródeł finansowania wydatków; przekazywania na bieŝąco do MNiSW zmian podstawowych parametrów technicznych inwestycji; rozliczania inwestycji celowych zgodnie z terminami określonymi w rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 roku w sprawie szczegółowego sposobu i trybu finansowania inwestycji z budŝetu państwa.( Dz. U. nr 120, poz. 831); opracowania i uchwalania planów rzeczowo - finansowych w taki sposób, aby zaplanowane koszty oraz przychody nie odbiegały od kwot faktycznie poniesionych i uzyskanych; wypłacania stypendiów dla studentów niepełnosprawnych w miesiącach, których te wypłaty dotyczą; dokonania przeglądu teczek akt osobowych wszystkich pracowników Uczelni i uzupełnienia brakujących dokumentów Prosimy o poinformowania do 15 stycznia 2011 r. Departamentu Kontroli i Nadzoru, Departamentu Nadzoru i Organizacji Szkolnictwa WyŜszego oraz Departamentu Finansowania Szkół WyŜszych MNiSW o realizacji zaleceń pokontrolnych. 8. Na podstawie art. 152 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych ( Dz. U. z 2009 r. Nr 157, poz. 1240, z późn. zm. ) dotyczącego obowiązku prowadzenia wyodrębnionej ewidencji księgowej środków otrzymywanych z dotacji oraz wydatków dokonywanych z tych środków, w związku z: - koniecznością jednoznacznego ustalania odsetek bankowych od dotacji; - stwierdzonym, w toku kontroli przeprowadzonej na podstawie postanowienia Ministra Nauki Szkolnictwa WyŜszego nr 12/KSzW /2009 r. z dnia 7 kwietnia 2009 r., przechowywaniem środków z dotacji na fundusz pomocy materialnej dla studentów 5

6 i doktorantów na podstawowym rachunku bankowym przedmiotowe środki powinny znajdować się na posiadanym przez Uczelnię wyodrębnionym rachunku bankowym funduszu pomocy materialnej; - koniecznością stosowania zasad wynikających z art. 44 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych; za wskazane uznaje się prowadzenie wyodrębnionych rachunków bankowych dla środków pochodzących z dotacji celowych. Raport został zatwierdzony przez Ministra Nauki i Szkolnictwa WyŜszego 6