STRUKTURA WEWNĘTRZNA

Transkrypt

1 ....l STRUKTURA WEWNĘTRZNA DZIAŁU KSIĘGOWOŚCI MIĘJSKIEGO OŚRODKA POMOCY SPOŁECZNĘJ W RADOMIU

2 Rozdział 1 Podstawa Prawna: 1 9 ust.4 pkt.4 regulaminu organizacyjnego Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Radomiu wprowadzonego Zarządzeniem Nr 29/2010.Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Radomiu z dnia 14 maja 2010 roku, z póź, zm. w sprawie wprowadzenia regulaminu organizacyjnego Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Radomiu Rozdział 1 Przepisy ogólne 2 1. Dział księgowości Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Radomiu, zwany dalej działem, realizuje swoje zadania na podstawie: 1) regulaminu organizacyjnego Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Radomiu wprowadzonego Zarządzeniem Nr 29/2010 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Radomiu z dnia 14 maja 2010 roku w sprawie Regulaminu Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Radomiu, 2) niniejszej wewnętrznej struktury organizacyjnej. 2. Ilekroć jest mowa o: 1) regulaminie organizacyjnym, oznacza to Regulamin organizacyjny Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Radomiu, 2) ośrodku, oznacza to Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej w Radomiu, 3) kierowniku, oznacza to Kierownika Działu Księgowości Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Radomiu. Rozdział II Struktura wewnętrzna działu księgowości 3 1. Struktura wewnętrzna i zakres działania Działu Księgowości zwana w dalszej części "strukturą" określa wewnętrzną organizację Działu Księgowości oraz zakres jego działania. 2. Kierownik realizuje zadania określone w 9 regulaminu oraz nadzoruje realizację zadań, o których mowa w rozdziale 15 ust.9 i 21 regulaminu oraz w 5 struktury. 3. Kierownika w czasie jego nieobecności zastępuje Zastępca Głównego Księgowego a w razie jego nieobecności pracownik działu księgowości wyznaczony przez kierownika. 4. Kierownik bezpośrednio podlega Głównemu księgowego. 5. Kierownikowi bezpośrednio podlegają pracownicy działu

3 4 1. Strukturę wewnętrzną działu przedstawia schemat graficzny, stanowiący załącznik nr W ramach struktury wewnętrznej działu wyodrębnione zostały następujące jednoosobowe i wieloosobowe stanowiska pracy: 1) wieloosobowe stanowiska pracy ds. finansowo - księgowych, 2) jednoosobowe stanowisko ds. obsługi bankowości elektronicznej, 3) wieloosobowe stanowiska pracy ds. rozliczeń dochodów, 4) wieloosobowe stanowiska pracy ds. płac, 5) jednoosobowe stanowisko ds. rozliczeń zadań PFRON, 6) jednoosobowe stanowisko ds. obsługi kasy, 7) wieloosobowe stanowiska pracy ds. rozliczeń projektu PO KL. Rozdział III Zadania działu księgowości 5 1. Do zadań wieloosobowego stanowiska ds. finansowo - księgowych należy w szczególności : 1) terminowe i prawidłowe księgowanie na podstawie wyciągów bankowych zdarzeń gospodarczych dotyczących poniesionych wydatków budżetowych zebranych dochodów budżetowych, 2) terminowe i prawidłowe księgowanie kosztów działalności podstawowej: a) prowadzenie rejestru zakupu i rozliczeń z dostawcami i odbiorcami, b) prowadzenie rejestru zaliczek, c) prowadzenie rejestru kasy. Sprawdzanie Raportów kasowych. 3) prowadzenie ewidencji finansowo - księgowej Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych, Pracowniczej Kasy Zapomogowo - Pożyczkowej i rachunku sum depozytowych, 4) prowadzenie windykacji wobec jednostek organizacyjnych podmiotów gospodarczych, 5) pozabilansowa ewidencja planu wydatków i dochodów, zaangażowania wydatków budżetowych oraz wydatków strukturalnych, 6) uzgadnianie sald z kontrahentami.

4 2. Do zadań jednoosobowego stanowiska ds. obsługi bankowości elektronicznej należy w szczególności: 1) prowadzenie rejestru wpływających not, rachunków i faktur, przekazywanie zarejestrowanych dokumentów za pokwitowaniem właściwej merytorycznie komórce organizacyjnej celem: a) dokonania opisu zdarzenia gospodarczego, b) dokonania sprawdzenia pod względem merytorycznym, c) wskazania źródła finansowania, d) ustalenia wydatku pod względem ustawy prawo zamówień publicznych, e) oraz nadzór nad obiegiem tych dokumentów, 2) terminowe regulowanie zobowiązań jednostki, sporządzanie przelewów oraz ich elektroniczne przesyłanie do banku, 3) naliczanie i księgowanie amortyzacji środków trwałych sporządzanie tabel umorzeniowych, 4) uzgadniane wartości środków trwałych, pozostałych środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych z pracownikami zobowiązanymi do ich ewidencji, 5) rozliczanie inwentaryzacji składników majątku ruchomego, 6) sporządzanie sprawozdań dla GUS o stanie i ruchu środków trwałych oraz działalności inwestycyjnej, 7) księgowanie rozchodu magazynowego. 3. Do zadań wieloosobowego stanowiska ds. rozliczeń dochodów należy w szczególności: l) prowadzenie rejestru PK dla ewidencji różnych dokumentów rozliczeniowych i finansowych, tj: a) ewidencji przychodów kosztów wynikających z wydanych decyzji administracyj nych, b) ewidencji należności budżetowych, w tym naliczonych odsetek odpisów aktualizacyjnych na podstawie danych z działów merytorycznych, 2) uzgadnianie sald należności i bieżąca współpraca w tym zakresie z właściwymi działami merytorycznymi, 3) sporządzanie sprawozdań budżetowych oraz sprawozdań w zakresie operacji finansowych,

5 ,. 4) dokonywanie rocznych przeksięgowań kont wynikowych, weryfikacja kont bilansowych do celów sporządzenia sprawozdań finansowych, 5) prowadzenie ewidencji pism przychodzących i wychodzących z działu. 4. Do zadań wieloosobowego stanowiska ds. płac należy w szczególności: 1) sporządzanie list wypłat wynagrodzeń pracowników oraz osób wykonujących pracę na podstawie umów zlecenia i o dzieło, list wypłat dofinansowania z ZFŚS, ekwiwalentów za używanie odzieży i innych należności pracowniczych, 2) import list wypłat do modułu "Bankowość elektroniczna", 3) prowadzenie dokumentacji zarobkowej i podatkowej pracowników, 4) prowadzenie dokumentacji dla potrzeb naliczania świadczeń z ubezpieczenia chorobowego, 5) rozliczenia z ZUS Urzędem Skarbowym oraz sporządzanie deklaracji rozliczeniowych, 6) obsługa pracowników w zakresie wynagrodzeń - wydawanie zaświadczeń o zarobkach do celów emerytalno-rentowych i innych, 7) sporządzanie sprawozdań statystycznych i innych dotyczących wynagrodzeń. 5. Do zadań jednoosobowego stanowiska ds. rozliczeń zadań PFRON należy w szczegól n ości: 1) dekretacja i księgowanie zdarzeń gospodarczych na wyodrębnionym rachunku bankowym PFRON na podstawie wyciągów bankowych i dołączonych do nich zatwierdzonych dokumentów źródłowych -II dyspozycji do wypłaty", 2) prowadzenie rozrachunków z tytułu przyznanej pomocy na podstawie ustawy o Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, 3) sporządzanie przelewów i terminowe regulowanie zobowiązań w zakresie zadań PFRON, 4) naliczanie odsetek od nieterminowych spłat, 5) uzgadnianie sald zobowiązań z Działem Rehabilitacji osób Niepełnosprawnych, 6) odprowadzenie zebranych dochodów na rachunek bankowy PFRON w Warszawie, 7) sporządzanie sprawozdań w części finansowej z realizacji zadań PFRON. 6. Do zadań jednoosobowego stanowiska ds. obsługi kasy należy w szczególności: 1) pobieranie gotówki z banku do kasy i odprowadzanie gotówki do banku, 2) przyjmowanie wpłat i dokonywanie wypłat gotówkowych,

6 ", 3) prowadzenie dokumentacji kasowej zgodnie z Instrukcją w sprawie gospodarki kasowej, 4) prowadzenie ewidencji depozytów, 5) prowadzenie ewidencji druków ścisłego zarachowania zgodnie z wewnętrzną instrukcją w sprawie ewidencji i kontroli druków ścisłego zarachowania. 7. Do zadań wieloosobowego stanowiska ds. rozliczeń projektu PO KL należy w szczególności: 1) ewidencja księgowa wydatków i kosztów w systemie finansowo-księgowym zdarzeń gospodarczych dokonywanych w ramach realizacji projektów systemowych i konkursowych, 2) ewidencja pozaksięgowa wydatków wg zadań w systemie Exel, 3) sporządzanie przelewów i terminowe regulowanie zobowiązań dotyczących PO KL, 4) sporządzanie wniosku o płatność, 5) prowadzenie pozabilansowej ewidencji planu dochodów i wydatków, 6) sporządzanie sprawozdań budżetowych z wykonania planu realizowanych projektów. Rozdział V Postanowienia końcowe 6 Prawa i obowiązki pracowników działu wynikają z przepisów prawa pracy, wewnętrznych aktów prawnych oraz zakresów czynności pracowników. 7 Sprawy nie ujęte szczegółowo w niniejszej strukturze będą ustalane w formie odrębnych wewnętrznych zarządzeń Dyrektora ośrodka. 8 Wszelkie zmiany w strukturze działu wymagają formy pisemnej i akceptacji Dyrektora ośrodka. 9 Struktura wewnętrzna i zakres działania wchodzi w życie z dniem jej zatwierdzenia przez Dyrektora ośrodka. l Dz a'l IK wości mg) 1.1 =ula Ostrek Gli mgr h