Podatki 2016 w praktyce

Transkrypt

1 Podatki 2016 w praktyce Informacje ogólne Miejscowość: Wisła Termin: Cena: 2390 PLN + 23% VAT Każdy uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia. Prowadzący Ekspert Instytutu z zakresu podatku VAT Doradca podatkowy Prawnik Absolwent Uniwersytet Jagielloński - Wydział Prawa i Administracji Doświadczenie zawodowe Od 11 lat zajmuje się doradztwem podatkowym. W tym okresie współpracował z największymi firmami doradztwa podatkowego. Reprezentuje Klientów przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi. Wybrane publikacje Autor licznych publikacji podatkowych oraz komentarzy na łamach m.in. Rzeczpospolitej, Gazety Prawnej, Vademecum Głównego Księgowego. Współautor Leksykonu VAT. Ekspert Instytutu z zakresu podatków bezpośrednich Absolwent Uniwersytet Jagielloński - Wydział Prawa i Administracji Specjalizacja Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich. Doświadczenie zawodowe Zdobywał m.in. w: Czyż i Łabno doradcy podatkowi ECDDP Sp. z o.o. ECDDP Outsourcing Sp. z o.o. Zespół Doradców Podatkowych Jacek Czernecki Sp. z o.o. Forum Doradców Podatkowych Sp. z o.o. Wybrane publikacje Autor i współautor publikacji oraz komentarzy z zakresu prawa podatkowego oraz prawa pracy na łamach m.in. Rzeczpospolitej i Gazety Prawnej. Ekspert podatkowy w mediach, m.in. TVN CNBC oraz licznych portali branżowych. O szkoleniu

2 Przedmiotem szkolenia "Podatki 2016" jest przedstawienie uczestnikom najnowszych zmian w zakresie podatku VAT oraz JPK (Jednolity Plik Kontrolny), a także aktualnych problemów związanych z rozliczaniem podatku VAT determinowanych w szczególności działaniem organów podatkowych oraz orzecznictwem Ministra Finansów, sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej. Szkolenie nakierowane jest na aspekty praktyczne, tj. zarówno przedstawienie danej problematyki, jak i możliwych sposobów postępowania z nią związanych. W trakcie szkolenia jego uczestnicy będą mieli również możliwość pozyskania informacji co do kierunków i sposobów podejmowania działań kontrolnych przez organy podatkowe lub organy kontroli skarbowej, a także planowanych, kolejnych zmian w ustawie o VAT. Skolenie ma również m.in. wyjaśnić jak poradzić sobie z korektą w okresie przejściowym stosowania nowych przepisów i czy z dniem 1 stycznia 2016 można zaliczyć w koszty wszystkie niezapłacone faktury. W ciągu ostatnich kilku lat problem korekty przychodów i kosztów dał się we znaki wszystkim podatnikom. Od 2016 roku w zasady dokonywania korekt zostają zmienione, a część przepisów ulega całkowitemu usunięciu z ustawy o CIT. Sporo nowości czeka nas w tematyce cen transferowych, zmianom ulegają także przepisy o dochodach z nieujawnionych źródeł. Uzupełnieniem tematyki zmian będzie także wskazanie najnowszych trentów interpretacyjnych z 2015 r. w wielu ważnych tematach m.in. braku przychodów z nieodpłatnych świadczeń, imprez integracyjnych, samochodów służbowych używanych w celach prywatnych oraz kontrowersyjnych rozstrzygnięć dotyczących usług opodatkowanych podatkiem u źródła. Program Podatek VAT 2016 Wybrane zagadnienia z zakresu podatku VAT w kontekście zmian przepisów oraz najnowszego orzecznictwa sądów i organów podatkowych I. Najważniejsze zmiany w zakresie podatku VAT - lipiec 2015 r. / styczeń 2016 r. zmiany w zakresie stosowania mechanizmu odwrotnego obciążenia status nabywcy a mechanizm odwrotnego obciążenia limity kwotowe względem niektórych towarów limity kwotowe a umowy ramowe informacje podsumowujące w obrocie krajowym zmiany dotyczące zakupów paliwa oraz ulgi na złe długi zmiany w zakresie prawa do odliczenia podatku naliczonego preproporcja kategorie podatników zobowiązanych do stosowania preproporcji działalność gospodarcza a działalność niebędąca działalnością gospodarczą sposoby wyliczania preproporcji II. Bieżące problemy z zakresu podatku VAT praktyka i orzecznictwo 1. Moment powstania obowiązku podatkowego moment dostawy towarów (w tym m.in.: stosowanie formuł INCOTERMS, sprzedaż wysyłkowa; dostawy towarów, dla których przewidziano okresy rozliczeniowe) moment wykonania usługi (w tym m.in.: wykonanie usługi a protokół zdawczo-odbiorczy; usługi świadczone przez określony czas np. licencje) odsprzedaż (refakturowanie) usługi (ujęcie praktyczne) czynności, dla których przewidziano szczególne momentu powstania obowiązku podatkowego przedpłaty a obowiązek podatkowy (w tym przedpłaty dot. transakcji zagranicznych) kaucje a podatek VAT voucher a podatek VAT 2. Podstawa opodatkowania aport do spółki prawa handlowego nieodpłatne przekazania towarów/usług (w tym kwestia konsumpcyjnego charakteru towarów) sprzedaż towarów/usług po symbolicznej cenie sprzedaż wysyłkowa sprzedaż towarów podlegających odwrotnemu obciążeniu a świadczenia z tym związane (atesty, cięcie, transport itp.) podstawa opodatkowania przy najmie/dzierżawie w kontekście refakturowania mediów (wyrok TSUE z dnia 15 kwietnia 2015 r.) faktury korygujące in minus oraz in plus korekta podstawy opodatkowania z tytułu WNT w świetle najnowszych interpretacji MF 3. Podatek naliczony przesłanki warunkujące powstanie prawa do odliczenia podatku naliczonego termin odliczenia podatku naliczonego (w tym zasada: jeden z dwóch kolejnych okresów rozliczeniowych duplikat faktury a podatek naliczony faktury korygujące in minus oraz in plus wyłączenia prawa do odliczenia podatku naliczonego w kontekście aktualnych kierunków kontroli organów podatkowych oraz organów kontroli skarbowej podatek naliczony a zakup paliwa przy użyciu kart paliwowych podatek VAT a proporcja (art ustawy o VAT) 4. Samochody a podatek VAT

3 zakres pojazdów objętych regulacją art. 86a ustawy o VAT pojęcie wydatków związanych z pojazdami samochodowymi samochody wykorzystywane wyłącznie do celów działalności gospodarczej, w tym: samochody spełniające określone wymagania techniczne samochody przeznaczone do wynajmu/odsprzedaży samochody wykorzystywane do celów mieszanych, w tym m.in.: ewidencja przebiegu pojazdu (sposób prowadzenia, wady, pomyłki, braki informacji itd.) VAT-26 a jego aktualizacja nieodpłatne bądź odpłatne udostępnienie samochodu firmowego do celów prywatnych pracownika sprzedaż samochodu firmowego a stawka podatku VAT odliczanie podatku naliczonego przy zakupie paliwa z uwzględnieniem zmiany przepisów od dnia 1 lipca 2015 r. 5. Pozostałe wybrane zagadnienia ZFŚS a podatek VAT stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej w kontekście eksportu usług dostawa gruntów niezabudowanych oraz budynków, budowli lub ich części a zwolnienie od podatku (w tym m.in. kwestia pojęcia pierwszego zasiedlenia ) umowy barterowe oraz umowy o współdziałaniu a VAT korekta in minus a możliwość wystawienia faktury korygującej zbiorczej 0% stawka VAT a przedpłata na poczet eksportu towarów Jednolity Plik Kontrolny 1. Jednolity Plik Kontrolny (JPK) - zasady stosowania 2. Najważniejsze zmiany w zakresie wydawania indywidualnych interpretacji przepisów prawa podatkowego 3. Odsetki za zwłokę 4. Zmiany w zakresie kontroli podatkowej lub postępowań podatkowych 5. Pełnomocnictwo - zmiany w ustanawianiu od 1 lipca 2016 roku Podatki CIT / PIT Nowe zasady korekty przychodów i kosztów uzyskania przychodów na gruncie CIT obowiązujące od 1 stycznia 2016 roku. 2. Rabaty, opusty cenowe, zwroty towarów, premie pieniężne, skonta w praktyce po zmianach w 2016 r. 3. Likwidacja uciążliwych przepisów dotyczących korekty kosztów uzyskania przychodów w sytuacji braku płatności za fakturę: Zasady postępowania z wyksięgowanymi kosztami, które zostaną zapłacone po 1 stycznia 2016 r. Stosowanie przepisów przejściowych i wątpliwości dotyczące możliwości zaliczenia do kosztów podatkowych niezapłaconych kosztów z dniem 1 stycznia 2016 r. 4. Ceny transferowe po zmianach. 5. Zmiany dotyczące opodatkowania dochodów z nieujawnionych źródeł kontrowersyjne uregulowania w PIT. 6. Nowe zasady odliczania od podstawy opodatkowania kosztów poniesionych przez podatnika na działalność badawczo-rozwojową oraz likwidacja ulgi na nowe technologie. 7. Nieściągalne wierzytelności w CIT w kontekście nowej ustawy prawo restrukturyzacyjne. 8. Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na przedszkola, żłobki, kluby dziecięce, wynajęcie dziennego opiekuna itp. w świetle zmian od 2016 r., zasady zwolnienia z PIT. 9. Wpływ rewolucyjnego wyroku Trybunału Konstytucyjnego z 2014 r. na brak powstawania przychodu po stronie pracowników z tytułu świadczeń nieodpłatnych (bardzo liczne wyroki sądów administracyjnych). 10. Nowe podejście Ministra Finansów do kosztowego rozliczenia wydatków na imprezy integracyjne. 11. Podatek u źródła po zmianach w 2015 roku - podejście organów podatkowych i sądów. 12. Wykorzystywanie samochodów służbowych do prywatnych celów pracowników w świetle zmian obowiązujących od 1 stycznia 2015 roku i interpretacji Ministra Finansów wydanych w 2015 roku. 13. Reklama i reprezentacja w 2015/2016 r. znaczenie ogólnej interpretacji Ministra Finansów z dnia 25 listopada 2013 roku dotyczącej zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na posiłki (w tym alkohol) z kontrahentami. Obowiązki dokumentacyjne przykłady, metody. Jednolita linia orzecznicza korzystana dla podatników. 14. Problemy podatkowe w orzecznictwie sądowym i interpretacjach podatkowych w 2015 r., m.in.: Moment rozpoznania przychodu w CIT, a moment wykonania usługi w podatku VAT Nowy trend interpretacyjny w zakresie nieodpłatnych świadczeń przy członku zarządu spółki kapitałowej pełniącym swą funkcję nieodpłatnie Jak długo fiskus może weryfikować stratę podatkową? Straty w kosztach uzyskania przychodów Cashpooling a cienka kapitalizacja zmiana linii orzeczniczej Sprzedaż dotowanego środka trwałego a koszty uzyskania przychodów Harmonogram Istnieje możliwość skorzystania za dodatkową opłatą z transportu: Katowice - Wisła oraz Wisła - Katowice. Możemy również zorganizować transport z innego miasta.

4 Osoby zainteresowane prosimy o kontakt telefoniczny lub owy kolacja śniadanie wycieczka kolacja śniadanie szkolenie obiad kolacja w regionalnej karczmie śniadanie szkolenie obiad Cena obejmuje: szkolenie materiały szkoleniowe 3 noclegi w pokojach 2-osobowych wyżywienie wycięczkę korzystanie z atrakcji oferowanych przez hotel w parku wodnym TROPIKANA bon o wartości 150 zł do wykorzystania na wybrane zabiegi SPA UWAGA Istnieje możliwość udziału w szkoleniu bez wycieczki z rozszerzoną częścią merytoryczną. Dla osób zainteresowanych takim wariantem przygotowujemy indywidualny harmonogram. Podana cena nie obejmuje wówczas kosztów noclegu oraz wyżywienia. Hotel Gołębiewski**** Hotel Gołębiewski**** usytuowany jest na stoku Bukowej (713 m n.p.m.) w północnej części miasta na prawym brzegu Wisły. Swoje malownicze położenie Hotel zawdzięcza otaczającym go pasmom Beskidu Śląskiego poprzecinanym uroczymi dolinami, strumieniami i potokami. Hotel posiada 564 pokoje. Każdy pokój wyposażony jest w: dwa oddzielne łóżka szafę wnękową telefon Wi-Fi (w części pokoi) telewizor łazienkę z kabiną prysznicową suszarkę do włosów

5 PARK WODNY TROPIKANA Do dyspozycji Gości są: Sauny suche i parowa Grota śnieżna Grota solna Tężnia Jacuzzi Centrum SPA Goście SPA mogą czuć się komfortowo i bezpiecznie - zabiegi wykonuje profesjonalnie wyszkolony i wyspecjalizowany personel. Można zaczerpnąć fachowej porady kosmetycznej oraz spędzić wiele niezapomnianych chwil. To co wyróżnia nasze SPA to przestronność, nowoczesne wnętrza, duże okna w każdym gabinecie co pozwala Gościom nie tylko rozkoszować się zabiegami ale również podziwiać w trakcie ich trwania krajobraz Wisły. Instytut SPA zajmuje 900 m2. Znajdują się w nim gabinety kosmetyczne profesjonalnie wyposażone w nowoczesną aparaturę wspomagającą pielęgnację twarzy (m.in. mikrodermabrazja, peeling kawiatacyjny). Instytut oferuje zabiegi dla każdego typu cery, dla Pań i Panów w różnym przedziale wiekowym - począwszy od zabiegów oczyszczających, przez pielęgnacje aż po specjalistyczne zabiegi regeneracji i odmładzania. Znajdują się tu również stanowiska do manicure (szereg usług z zakresu pielęgnacji dłoni i paznokci), gabinety do pedicure (pedicure wykonywany jest profesjonalnymi frezarkami na nowoczesnych fotelach z masażem). Ponadto do dyspozycji Gości są gabinety odnowy biologicznej wyposażone w najwyższej jakości aparaturę: KAPSUŁY WELLNESS z sauną parową, podczerwienią, koloroterapią, prysznicem Vichy, masażem wibracyjnym i aromaterapią POWER SLIM STUDIO - niezwykłą skuteczność w odchudzaniu i pielęgnacji skóry zawdzięcza jonizacji i energi podczerwieni wielofunkcyjny aparat BEAUTIFULL - do terapii prądami za pomocą którego wykonywana jest: elektrostymulacja, elektroscultur, drenaż limfatyczny oraz zabiegi stymulujące wzrost mięśni polecane dla mężczyzn aparat do masażu wyszczuplającego THALGO TACH Dużym zainteresowaniem Gości cieszą się masaże relaksacyjno - pielęgnacyjne (masaż De La Mer, masaż gorącymi kamieniami SHI TAO, masaż indonezyjski z użyciem gorących stempli, masaż czekoladowy, masaż aromatyczny, masaż Shiatsu, Ayurveda - masaż głowy twarzy i ciała na bazie dużej ilości ciepłego oleju sezamowego) oraz różnego rodzaju masaże aromatyczne.

6 Instytut oferuje również masaże specjalistyczne (zdrowotne, lecznicze, antycelulitowe) wykonywane przez wykwalifikowanych masażystów. Morawski Kras Morawski Kras - zachwyca licznymi wychodniami skalnymi, przepaściami, żlebami, tajemniczością jaskiń, podziemnych korytarzy i bogatą szatą naciekową w podziemiach krasu. W programie wycieczki: przepaść Macocha (widok na dawne dno jaskini 138m w dół) zjazd kolejką gondolową do Pustego Żlebu zwiedzanie jaskini Punkevni (część trasy zwiedzania pokonuje się płynąć łódka podziemnym korytem rzeczki Punkvy) zwiedzanie zabytkowej części miasta Ołomuniec, byłej stolicy Moraw dolny i górny rynek ratusz z zegarem astronomicznym kościół św. Maurycego kolumna św. Trójcy wpisana do UNESCO

7

8 Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest przesłanie wypełnionej karty zgłoszenia oraz dokonanie opłaty na konto po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa. Karta zgłoszenia ma formę umowy zawartej pomiędzy firmą zgłaszającą a Instytut Szkoleniowy A&D Sp. z o.o. W przypadku nie otrzymania potwierdzenia uczestnictwa 3 dni robocze przed szkoleniem, prosimy o kontakt telefoniczny. Warunki rezygnacji Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej (faksem) najpóźniej na 7 dni roboczych przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym lub niestawienie się na szkolenie, wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Odwołanie szkolenia Organizator zastrzega sobie prawo do: odwołania szkolenia najpóźniej 3 dni robocze przed jego terminem, z przyczyn niezależnych od niego zmiany terminu zajęć jeśli wykładowca z przyczyn losowych nie będzie mógł poprowadzić szkolenia. Uczestnicy zajęć niezwłocznie zostaną poinformowani o tym fakcie. Zamówienie Miejscowość: Wisła Termin: Cena: 2390 PLN Kontakt Anna Bocian tel.: anna.bocian@ad.edu.pl Szkolenie wewnętrzne Powyższe szkolenie możemy zrealizować również w postaci szkolenia wewnętrznego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt telefoniczny lub owy. Instytut Szkoleniowy A&D Sp. z o.o. ul. Nowolipki 28A/16, Warszawa tel.: , faks: biuro@ad.edu.pl