INFORMACJA POKONTROLNA NR 2/15/PWT/PB. Urząd Miejski w Darłowie Plac Tadeusza Kościuszki Darłowo

Transkrypt

1 Egzemplarz nr 2 INFORMACJA POKONTROLNA NR 2/15/PWT/PB Numer kontroli Nazwa jednostki kontrolowanej Adres jednostki kontrolowanej 2/15/PWT/PB Miasto Darłowo Urząd Miejski w Darłowie Plac Tadeusza Kościuszki Darłowo Termin kontroli 9 marca 2015 r. Kontrola dotyczy projektu (nazwa i nr) WTPB /10. pn. INTERFACE PLUS Innovative Investments for Improved Public Passenger Transport in in SBA - an Upgrade of the Interface Project Podstawa prawna przeprowadzenia kontroli Skład zespołu kontrolującego Na podstawie art. 16 Rozporządzenia WE nr 1080/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 5 lipca 2006 r. w sprawie Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego i uchylającego rozporządzenie (WE) nr 1783/1999 Pani Agnieszka Jakubowska starszy inspektor wojewódzki w Wydziale Certyfikacji i Funduszy Europejskich kierownik Zespołu Kontrolującego; Pani Małgorzata Bielecka - inspektor wojewódzki w Wydziale Certyfikacji i Funduszy Europejskich - członek Zespołu Kontrolującego; Pan Rafał Mańczak starszy inspektor w Wydziale Certyfikacji i Funduszy Europejskich - członek Zespołu Kontrolującego. 8. Zakres kontroli 1) Sprawdzenie zgodności zawieranych umów z wykonawcami pod względem podmiotowej i przedmiotowej zgodności z wnioskiem aplikacyjnym i z zawartą umową o dofinansowanie/decyzją o przyznaniu wsparcia; 2) Sprawdzenie poprawności prowadzenia ewidencji księgowej, prawidłowości dokonywania płatności na rzecz wykonawców oraz współfinansowania krajowego na odpowiednim poziomie; 3) Realizacja harmonogramu rzeczowo finansowego; 4) Sprawdzenie wypełnienia obowiązku informowania społeczeństwa o finansowaniu realizacji Projektu przez Unię Europejską; 5) Sprawdzenie zgodności zrealizowanego projektu z przepisami prawa polskiego i wspólnotowego, a w szczególności z przepisami dotyczącymi: a) zamówień publicznych, b) prawa budowlanego,

2 Ustalenia kontroli 6) Sprawdzenie poprawności archiwizacji dokumentów związanych z realizacją projektu; Sprawdzenie przestrzegania zasad pomocy publicznej, ochrony środowiska i równości szans. wykonanie działań przewidzianych we wniosku o dofinansowanie: Jednym z celów projektu INTERFACE Plus było wsparcie i rozwijanie transgranicznego ruchu turystycznego pasażerów niezmotoryzowanych jako wygodnej, taniej i przyjaznej środowisku alternatywy podróżowania w Obszarze Południowego Bałtyku. Atrakcyjne połączenia transportowe, które są łatwo dostępne dla każdego są głównym warunkiem wstępnym dla bardziej bezpośrednich kontaktów międzyludzkich i lepszej integracji. W ramach projektu organizowano konferencje, spotkania robocze oraz liczne wizyty studyjne. Jednym z celów projektu było opracowanie analizy rozwoju lokalnego sektora turystyki w zakresie morskich połączeń pasażersko - samochodowych na trasie Darłowo - Bornholm. Wykonano projekt wraz z drukiem ulotki reklamowej oraz reklamę wielkopowierzchniową promującą rejsy promowe z Darłowa na Bornholm. Celem projektu jest szeroko rozumiana promocja, wzmocnienie wizerunku i konkurencyjności regionu Południowego Bałtyku wśród innych, międzynarodowych ośrodków turystycznych oraz poprawa jakości oferty turystycznej I usług. Jednym z kluczowych zamierzeń było stworzenie nowego produktu turystycznego powodującego wzrost konkurencyjności regionu Południowego Bałtyku. Zrealizowane w ramach projektu działania mają wpłynąc na poprawę jakości oferty turystycznej w regionie oraz współpracę z biurami turystycznymi krajów partnerskich. Głównym celem projektu jest budowa nowoczesnego terminala pasażerskiego w Darłówku wraz z częściowym wyposażeniem. Zakończenie realizacji projektu zgodnie z podpisanym aneksem nastąpi 30 kwietnia 2015 r. Po tym okresie beneficjent złoży raport końcowy. Zgodnie z oświadczeniem beneficjenta osiągnięto wszystkie dotychczas zamierzone cele i wskaźniki zaplanowane w projekcie. Osiągnięcie wskaźników (w przypadku, kiedy partner jest odpowiedzialny za realizację konkretnych wskaźników projektu) Wskaźniki ogólnie przyjęte dla wszystkich partnerów. Zgodnie z podpisanym wnioskiem o dofinansowanie wskaźniki zostały osiągnięte. kwalifikowalność wydatków poniesionych na realizację projektu W trakcie kontroli na miejscu realizacji projektu potwierdzono kwalifikowalność wydatków przedstawionych w raportach Partnera, zweryfikowanych w trakcie kontroli administracyjnej potwierdzonych certyfikatem pierwszego stopnia. prowadzenie ewidencji księgowej przez partnera: Kontrola na zakończenie realizacji projektu obejmowała raporty za okres: Kwota wydatków kwalifikowalnych umieszczonych w Raportach została potwierdzona dowodami księgowymi wykazanymi w Załącznikach nr 1 do raportów. Partner przedstawił kontrolującym oryginały dowodów księgowych. Dowody księgowe zostały sprawdzone pod względem formalnym, merytorycznym i rachunkowym oraz zostały zatwierdzone do zapłaty. Gmina Miasto Darłowo realizując projekt nie dokonywała żadnych odliczeń podatku VAT, stanowi on więc koszt projektu. Beneficjent jest podatnikiem podatku VAT, jednak zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług VAT, podatnikom VAT 2

3 przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego wówczas, gdy zakupione towary lub usługi służą do wykonywania czynności opodatkowanych. Beneficjent oświadczył, że w tym przypadku nie może odliczyć podatku VAT. Gmina Miasto Darłowo spełnia obowiązek prowadzenia odrębnej ewidencji księgowej dotyczącej badanego projektu. Beneficjent Zarządzeniem Wewnętrznym Nr BF Burmistrza Darłowo z dnia 09 sierpnia 2011 roku (z późn. zm.) ustalił zasady polityki rachunkowości, obiegu i kontroli dokumentów, zakładowego planu kont, archiwizacji dokumentacji dla projektu Interface Plus Budowa terminala pasażerskiego w Darłowie. Beneficjent wyodrębnił zapisy na kontach księgowych dotyczących badanego projektu, które pozwalają na identyfikację danego projektu poprzez ustalenie kont syntetycznych zgodnie z załącznikiem nr 3 do w/w Zarządzenia oraz otworzenie rachunku bankowego w Bałtyckim Banku Spółdzielczym o nr , z którego ponosił wydatki kwalifikowalne. Podacz kontroli w raporcie 8 stwierdzono wydatki niekwalifikowalne w wysokości 78,11 PLN - faktura nr Wydatki poniesione w roku 2010 są zaewidencjonowane na kontach bieżących jednostki. Do dnia kontroli Partner otrzymał refundację poniesionych wydatków w wysokości ,88 zł. Wszystkie zapisy na kontach księgowych wydzielonych na potrzeby zrealizowanego projektu pokrywają się z przedstawionymi dowodami. Wydruki z kont księgowych oraz stosowne dokumenty stanowią załączniki do protokołu z kontroli w/w projektu. realizacja zawartych umów z kontrahentami w ramach projektu: W ramach projektu zgodnie z ustawą PZP przeprowadzono szereg zamówień przeprowadzonych na podstawie art. 4 pkt 8 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych, Do wszytkich wydatków przedstawiono dokumenty lub notatki z przeprowdzenia rozeznania rynku. Dokonano kontroli ex-post zamówień publicznych w oparciu o art 39 ustawy prawo zamówień publicznych dokumentacja i listy sprawdzające znajdują się w segregatorach projektu. Wszystkie oryginały dokumentów zostały udostępnione i sprawdzone na kontroli na miejscu realizacji projektu. kwalifikowalność podatku VAT: Podatek VAT jest kwalifikowalny w projekcie, partner realizując projekt nie może odzyskać poniesionego podatku VAT oświadczenie stanowi załącznik do akt sprawy. wykonywanie działań informacyjnych i promocyjnych: Na dokumentacji projektowej oraz wszelkich materiałach zrealizowanych w ramach projektu zachowano zasady promocji, informując o dofinansowaniu z UE, wpisując nazwę projektu, nazwę programu logo programu oraz logo Unii Europejskiej zgodnie z obowiązującymi wytycznymi. przestrzeganie zasad pomocy publicznej, ochrony środowiska i równości szans W realizowanym projekcie nie udzielono pomocy publicznej a działania realizowane w ramach projektu nie naruszają zasad równości szans i ochrony środowiska. powstanie dochodów w projekcie W realizowanym projekcie nie osiągnięto dochodów oświadczenie beneficjenta stanowi załącznik do akt sprawy. sposób archiwizacji 3

4 Dokumentacja księgowa związana z realizacją projektu Interface Plus znajduje się w Referacie Budżetu i Finansów. Dokumenty związane z zamówieniami publicznymi w Referacie Integracji Europejskiej i Inwestycji. wnioski ogólne: Kontrola na miejscu realizacji projektu obejmowała raporty za okres W ramach kontroli stwierdzono, iż projekt jest realizowany zgodnie z zatwierdzonym wnioskiem aplikacyjnym i podpisaną umową o dofinansowanie. 9. Stwierdzone uchybienia/nieprawidłowości brak W ramach kontroli sformułowano zalecenia pokontrolne: TAK NIE x 10. Pouczenie: Kierownikowi jednostki kontrolowanej lub osobie pełniącej jego obowiązki przysługuje prawo zgłoszenia zastrzeżeń do treści informacji pokontrolnej w terminie 14 dni kalendarzowych od dnia otrzymania informacji pokontrolnej. Złożone w wyznaczonym terminie zastrzeżenia/wyjaśnienia wobec treści informacji pokontrolnej będą rozpatrzone przez zespół kontrolujący. Kierownik jednostki kontrolowanej lub osoba przez niego upoważniona może odmówić podpisania informacji pokontrolnej, składając w terminie 14 dni kalendarzowych od dnia jej otrzymania, pisemne wyjaśnienia tej odmowy. Odmowa podpisania informacji pokontrolnej przez kierownika jednostki kontrolowanej nie wstrzymuje terminu wyznaczonego na realizację zaleceń pokontrolnych. Pan/i... Podpisy zespołu kontrolującego, w tym kierownika zespołu kontrolującego 4

5 ... Podpis Dyrektora /Zastępcy Dyrektora lub osoby upoważnionej Miejsce, data Podpis osoby uprawnionej do podejmowania decyzji w jednostce kontrolowanej 1 Miejsce, data... 1 Dyrektora, Zastępcy Dyrektora lub osoby upoważnionej. 5