Szczegółowy opis szkolenia

Transkrypt

1 Szczegółowy opis szkolenia Ceny transferowe - warsztaty tworzenia dokumentacji wg nowych przepisów. Miejsce Katowice Termin Prowadzący Lelito, LL.M. Ewelina Czas trwania 12 h Cena* 1099 PLN + 23% VAT *Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT Program: 6 powodów, dla których warto przyjść na szkolenie Ceny Transferowe zmiany od 2019 roku. 1. Nowa definicja ceny transferowej. 2. Zmiana definicji podmiotów powiązanych trzeba na nowo sprawdzić kiedy podmioty są powiązane. 3. Zmiany progów dokumentacyjnych zupełnie inne progi dla transakcji, inny sposób liczenia. 4. Nowe zasady sporządzania dokumentacji master file. 5. Wynagrodzenie za usługi o niskiej wartości dodanej nowa definicja tych usług, uproszczone formy sporządzenia dokumentacji, ułatwienia dla przedsiębiorców. 6. Treść oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji, podmioty uprawnione do podpisania oświadczenia nowe zasady składania oświadczeń, elektroniczne składanie sprawozdań. Program szkolenia: Szkolenie uwzględnia wydane przez Ministerstwo Finansów interpretacje ogólne i pokazuje ich zastosowanie w tworzonych dokumentacjach. I dzień Dokumentacja podatkowa od 2019 roku Nowy druk TP-R- elementy, terminy składania, Zmiana definicji podmiotów powiązanych Podniesienie progów dokumentacyjnych Nowe warunki do sporządzenia dokumentacji master file Wynagrodzenia za usługi o niskiej wartości dodanej Zasady ustalenia ceny rynkowej przy transakcjach pożyczkowych Elementy dokumentacji local file i master file Treść oświadczenia składanego do MF 1.Zasady konstruowania dokumentacji podatkowej lokalnej tzw. local file zawartość poszczególnych elementów dokumentacji na przykładach: o opis transakcji - rodzaj, przedmiot transakcji, o dane finansowe, określenie wartości transakcji dla potrzeb dokumentacji, o opis przebiegu transakcji a analiza funkcjonalna i profil funkcjonalny podatnika, o analiza danych porównawczych, o opis podatnika, przedstawienie stron transakcji w dokumentacji, o przedstawienie otoczenia konkurencyjnego podatnika, o rola strategii gospodarczej w dokumentacji podatkowej, o wymagane dokumenty i załączniki, wykorzystanie wzorów dokumentacji sprzed 1 stycznia 2017 r. dokumentacje lokalne dla wielu stron transakcji, 2.Zasady konstruowania dokumentacji podatkowej grupowej tzw. master file

2 jednostki w grupie zobowiązane do sporządzenia/posiadania dokumentacji grupowej, dokumentacje grupowe w spółkach osobowych, wskazanie podmiotu, który sporządził dokumentację grupową, elementy dokumentacji grupowej na przykładach: o informacje o grupie podmiotów powiązanych, w skład której wchodzi podatnik, o struktura organizacyjna grupy podmiotów powiązanych zakres i sposób prezentacji, o polityka cen transakcyjnych w dokumentacji grupowej i jako narzędzie zarządzania cenami wewnątrz grupy kapitałowej, o opis działalności prowadzonej przez grupę - sposób przedstawienie podmiotu i zakres działalności całej grupy i zmian funkcjonalnych, o istotne wartości niematerialne identyfikacja i sposób prezentacji, strategia zarządzania wartościami niematerialnymi w grupie, o opis sytuacji finansowej pomiędzy podmiotami tworzącymi grupę, wykorzystanie dokumentacji master file otrzymanej od zagranicznej jednostki powiązanej, tworzenie jednolitej dokumentacji grupowej dla całej grupy podmiotów powiązanych praktyczne problemy, 3.Analiza porównawcza jako element dokumentacji podatkowej po 1 stycznia 2017 r. podmioty obowiązane do przeprowadzenia analiz porównawczych, przedmiotowy zakres danych wykorzystywanych w analizach, dostępność danych niezbędnych do sporządzenia analizy porównawczej stwierdzenie braku dostępności danych i konsekwencje, moment na który sporządzana jest analiza porównawcza, możliwość wykorzystania danych dostępnych wewnętrznie, możliwość wykorzystania danych wieloletnich, aktualizacja analizy danych porównawczych, przypadki braku obowiązku sporządzenia analizy danych porównawczych, opis zgodności warunków transakcji jako alternatywa dla analizy porównawczej, II dzień 1.Preferowane metody szacowania cen wykorzystanie w analizach sporządzanych przez podatnika podatkowe i nie-podatkowe metody szacowania stosowane w analizach porównawczych, decyzja podatnika co do zastosowania metody konsekwencje, omówienie podatkowych metod szacowania cen: o metody tradycyjne szacowania cen o metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej (w wariancie wewnętrznego porównania cen oraz zewnętrznego porównania cen), o metoda ceny odprzedaży (w wariancie wewnętrznego porównania marży zyski brutto, oraz zewnętrznego porównania marży zyski brutto), o metoda rozsądnej marży koszt plus (w wariancie wewnętrznego porównania marży zyski brutto, oraz zewnętrznego porównania marży zyski brutto), o metody zysku transakcyjnego, o metoda podziału zysków (w wariancie analizy rezydualnej oraz w wariancie analizy udziału) o metoda marży transakcyjnej netto (w wariancie wewnętrznego porównania marży zyski netto, oraz zewnętrznego porównania marży zyski netto), inne metody zakres zastosowania, 2.Szczególne zasady sporządzania dokumentacji dotyczące wybranych rodzajów transakcji transakcje finansowe pożyczki/gwarancje/poręczenia, wartości niematerialne i prawne, opłaty licencyjne, usługi wewnątrzgrupowe CUW, transakcje wspólnych przedsięwzięć, restrukturyzacja działalności, Dla kogo: Kadra zarządzająca i członkowie zarządu jednostek, w formie spółek kapitałowych i osobowych, dyrektorzy finansowi, główni księgowi, pracownicy działów księgowych i działów powiązanych zajmujących się kwestiami podatkowymi. Dla podmiotów, które zobligowane są do prowadzenia dokumentacji cen transakcyjnych; pod uwagę Ministerstwo Finansów od 2019 roku bierze podmioty, które przekroczyły próg 2 mln zł z podmiotem powiązanym, niezależnie od ich przychodów wykazanych w rachunku zysków i strat. Cel: Szkolenie pozwoli uczestnikom uzyskać niezbędną wiedzę i umiejętności by prawidłowo rozpoznawać kiedy podmiot staje się

3 podmiotem powiązanym oraz w jaki sposób realizować ustawowe wymogi, tak by nie narażać się na niekorzystne rozstrzygnięcia organów podatkowych. Podczas szkolenia uczestnicy poznają i nauczą się stosować (oraz bronić przed zastrzeżeniami organów podatkowych): metody ustalania cen transferowych, zasady sporządzania dokumentacji podatkowej, zasady zawierania porozumień dotyczących cen transferowych Korzyści: Minister Finansów przyjął jako jeden z priorytetów weryfikację cen transferowych w podmiotach powiązanych. Podatnicy podatku dochodowego od osób prawnych jak i fizycznych w Polsce już od kwietnia 2016 roku otrzymują w ramach czynności sprawdzających wezwania do udzielenia urzędom skarbowym informacji czy prowadzą dokumentację podatkową na podstawie art.9a ustawy o CIT w ramach powiązań kapitałowych, osobowych, rodzinnych. Wykorzystane zostaną doświadczenia wynikające z już prowadzonych kontroli w podmiotach powiązanych, a dodatkowo w celu poprawy skuteczności MF dokona zmian strukturalnych i przeznaczy zasoby na ten kierunek działań. Szkolenie ma na celu wskazanie obszarów ryzyk w jednostkach w zakresie transakcji powiązanych i przygotowanie do sporządzenia dokumentacji za rok bieżący i lata ubiegłe. Podczas szkolenia zaprezentowane zostaną również najnowsze stanowiska Forum Unii Europejskiej ds. Cen Transferowych będące wytycznymi dla administracji podatkowych w zakresie badania i kontroli transakcji między podmiotami powiązanymi. Wykładowca: Lelito, LL.M. Ewelina Doradca podatkowy, prawnik (Uniwersytet Jagielloński) a także absolwentka studiów z zakresu międzynarodowego prawa podatkowego na Uniwersytecie Ekonomii i Biznesu w Wiedniu (LL.M.). Posiada 10-letnie doświadczenie zawodowe w zakresie interpretacji prawa podatkowego, które zdobywa w spółkach doradztwa podatkowego (m.in. BDO, Deloitte Legal), administracji podatkowej oraz w ramach kancelarii prawniczych (m.in. SPCG). Prowadzi własną kancelarię doradcy podatkowego Opinie. Szkolenie przeprowadzone bardzo rzetelnie. Przekazane informacje na pewno będą pomocne. M. Piekarska LARGO TRADE Szkolenie prowadzone w sposób angażujacy uczestników, barwnie i w sposób komunikatywny. Bardzo dobra znajomość zagadnień. Bardzo sprawne szkolenie. M. Szymańska JODKO SCHIEWE J. Kroczynska JOHN COTTON EUROPE T. Hodij SONEL SA Szkolenie wyczerpująco wyjaśnia zagadnienia zwłaszcza praktyczne, wykładowca nie pozostawia żadnych pytań bez wyczerpującej odpowiedzi. Osoba prowadząca merytorycznie przygotowana bardzo dobrze. Merytorycznie, konkretnie, profesjonalnie. Oprócz bogatej wiedzy teoretycznej, dużo praktycznych infomacji. B. Turczyn PPK SP. Z O.O. I. Dzida PATOKA IND LTD A.Gackowicz Graafrol M.Bankiel Intra Temat aktualny przedstwiony merytorycznie. Liczne przykładydokumentacyjne. Bardzo polecam. Szkolenie rozjaśniło tematykę, mogę zdobytą wiedzę wykorzystać w praktyce. W.Wenglorz Antrax Consulting K. Kłopotowska HL Distribution Center Europe

4 Szkolenie na bardzo wysokim poziomie merytorycznym. Pani prowadząca w bardzo jasny, przejrzysty sposób tłumaczy przedstawiona problematykę na przykłądach. Udostęnione materiały są bogate w informacje. A. Kotyrba MPGK Pani prowadząca była bardzo dobrze przygotowana. Zajęcia były profesjonalnie prowadzone. Każdy przykład został wyjaśniony. Kompleksowo i profesjonalnie. Warsztaty przeprowadzone w sposób fachowy i atrakcyjny. I.Jarząbek MPGK A.Biedziuk ZWiK Żary J.Popko Probet-Dasag Szkolenie merytoryczne-dokładnie omówione zagadnienia.prowadząca bardzo przejżyście omówiła tematy przewidziane w szkoleniu. Świetne materiały szkoleniowe oraz otwartość wykładowcy. Temat szeroko omówiony,prowadząca jasno wyjaśniła problematykę,bogate materiały,miła atmosfera szkolenia. Ze szkolenia wyniosłam bardzo dużo przydatnych informacji. Świetne materiały szkoleniowe oraz otwartość prowadzącego szkolenie. I.Burak Domadek E.Bybel Plastbud B.Gadecka-Ball PUM Sp. z o.o. E.Rewers ZUK Cybinka Szkolenie merytoryczne - dokładnie omówione zagadnienia, możliwość zadawania pytań na interesujące nas przykłądy dokumentacji. Prowadząca bardzo przejrzyście omawiała tematy przewidziane w szkoleniu. Warsztaty prowadzone w sposób fachowy i atrakcyjny. E.Bybel Plastbud I.Burak Bomadek J. Popko Probet Dasag Szczegóły organizacyjne: Koszt uczestnictwa: -jednej osoby 1099 plus 23% VAT, razem kolejnych osób - prosimy o kontakt Promocje i rabaty nie łączą się. Uwaga: Na szkolenie można pozyskać dofinansowanie z Krajowego Funduszu Szkoleniowego lub z Bazy Usług Rozwojowych, 1. (BUR) Na usługi zamieszczone w Bazie Usług Rozwojowych mikro, mały lub średni przedsiębiorca pozyska dofinansowanie w ramach Regionalnych Programów Operacyjnych (RPO), którymi zarządzają poszczególne Urzędy Marszałkowskie (Instytucje Zarządzające RPO).

5 Oferta AKK: 2. (KFS) Pracodawca starający się o dofinansowanie kosztów kształcenia ustawicznego musi wnieść wkład własny w wysokości 20% kosztów, zaś 80% kosztów kształcenia ustawicznego sfinansuje KFS. W przypadku mikroprzedsiębiorstwa, tj. pracodawcy zatrudniającego do 10 osób, ze środków KFS można sfinansować 100% kosztów kształcenia ustawicznego. Cena obejmuje: -uczestnictwo w szkoleniu -serwis kawowy -obiad -materiały szkoleniowe -certyfikat ukończenia Płatności: Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury. Miejsce szkolenia: Szkolenie jest realizowane w centrum konferencyjnym zlokalizowanym w centrum miasta, Nazwa i adres zostanie Państwu przekazana w zaproszeniu. Zaproszenie zawiera: temat szkolenia miejsce godziny realizacji Informacje: Tel Fax. (46) biuro@akkonline.pl;