Szczegółowy opis szkolenia

Transkrypt

1 Szczegółowy opis szkolenia Opodatkowanie umów o roboty budowlane wykonywane w kraju lub za granicą Miejsce Kraków Termin Prowadzący Kawecka - Siuzdak Genowefa, Lelito, LL.M. Ewelina Czas trwania 21 h Cena* 1449 PLN (1650 PLN) + 23% VAT cena first minute-obowiązuje do 14 marca *Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT Program: 1 DZIEŃ ASPEKTY PODATKOWE KONTRAKTÓW DŁUGOTERMINOWYCH WYKONYWANYCH NA TERYTORIUM POLSKI. 1. Podatek dochodowy od osób prawnych Przychody podatkowe: a) zasady ogólne dotyczące powstawania przychodu; b) szczególne zasady powstawania przychodu w przypadku usług budowlanych; c) otrzymanie całości lub części zapłaty za usługę lud dostawę, zaliczki oraz zadatki, kary umowne oraz odszkodowania, kaucja gwarancyjna jako świadczenie nieopodatkowane, odstępne; d) usługi świadczone w ramach umów o roboty budowlane: usługi świadczone z materiałów powierzonych, dostawa z montażem; d) ustalenie momentu wykonania usługi rola protokołów zdawczo odbiorczych, powstawanie obowiązku w przypadku braku protokołu; e) interpretacje, wyroki Koszty uzyskania przychodów. Koszty bezpośrednio związane z przychodami z umów długoterminowych rozliczanie. Interpretacje i wyroki Kluczowe postanowienia kontraktów budowlanych, które mają wpływ na ich opodatkowanie: określenie przedmiotu umowy w przypadku świadczeń złożonych/usługi kompleksowe Obowiązek sporządzenia dokumentacji podatkowej transakcji długoterminowej z podmiotem powiązanym. Metoda kalkulacji ceny i inne czynniki cenotwórcze. Zmiany w obowiązku dokumentacyjnym od 2017 r. Sprawozdanie CIT-TP Podstawa opodatkowania. Odliczenia. 2. Podatek od towarów i usług Czynności opodatkowane podatkiem. Świadczenie usług, dostawa towarów Prawidłowe zasady dokumentowania kontraktów długoterminowych: terminy wystawiania faktur VAT, możliwość wystawienia faktury pro forma, wystawianie faktur przed otrzymaniem zaliczki, termin wystawienia faktury w przypadku braku odbioru prac budowlanych, prawidłowa treść faktury VAT Moment powstania obowiązku podatkowego.

2 2.4. Interpretacje, wyroki. 2 DZIEŃ ASPEKTY PODATKOWE KONTRAKTÓW DŁUGOTERMINOWYCH WYKONYWANYCH POZA TERYTORIUM POLSKI. 1. Pojęcie zakładu budowlanego w rozumieniu Modelu Konwencji OECD w sprawie podatku od dochodu i majątku oraz wybranych umów w sprawie unikania podwójnego opodatkowania. 2. Art. 7 Modelu Konwencji OECD w sprawie podatku od dochodu i majątku jako reguła alokacji zysków do zakładu budowlanego za granicą. 3. Koszty uzyskania przychodów oraz przychody osiągane za granicą. Alokowanie kosztów i przychodów. 4. Transakcje pomiędzy polską spółką a jej zakładem poza terytorium polski. Dokumentacja podatkowa transakcji z zakładem. Elementy dokumentacji podatkowej w przypadku transakcji z zakładem. 5. Zeznanie roczne ( CIT-8) a podatek/dochód/strata zakładu położonego za granicą. 6. Metody unikania podwójnego opodatkowania. 7. Opodatkowanie wynagrodzeń pracowników oddelegowanych do zakładu budowlanego. Reguła 183 dni. Pracodawca użytkownik. 8. Prace i rekomendacje OECD w zakresie zmian w art. 7, art. 15 Modelu Konwencji OECD w sprawie podatku od dochodu i majątku. 3 Dzień Rozliczanie kontraktów długoterminowych-aspekty rachunkowe I. Charakterystyka umów o usługi budowane 1. Podstawa prawna 2. Usługi budowane charakterystyka, rodzaje umów długoterminowych 3. Udokumentowanie wydatku w aspekcie bilansowym i podatkowym 4. Przychody z usługi budowlanej charakterystyka, rodzaje ewidencja 5. Koszty usługi budowlanej charakterystyka, rodzaje -ewidencja 6. Odstąpienie od umowy skutki, ewidencja 7. Data wykonania usługi data powstania przychodu podatkowego II. Ustalanie przychodów i kosztów z kontraktów długoterminowych 1. Określenie i ustalenie stopnia zaawansowania na dzień bilansowy 2. Podstawowe metody obmiaru stopnia zaawansowania 2.1 metoda kosztowa 2.2 metoda obmiaru wykonanych prac 3. Brak możliwości ustalania stopnia zaawansowania -skutki 4. Wymogi stosowania umowy kosztowej obmiaru 5. Ustalanie przychodów z umowy budowlanej 5.1 w metodzie obmiaru 5.2 w metodzie kosztowej 6. Ustalenie kosztów z umowy budowlanej 7. Ewidencja różnic w zakresie przychodów i kosztów 7.1 nadwyżka przychodów objętych fakturami częściowymi nad kwotą oszacowanych przychodów 7.2 nadwyżka przychodów oszacowanych nad kwotą przychodów objętych fakturami częściowymi 7.3 skutki podatkowe ewidencji różnic przychodów

3 7.4 koszty oszacowane a koszty faktycznie zafakturowane (poniesione) 7.5 skutki podatkowe różnic w zakresie kosztów 8. Rezerwa na przewidywaną stratę, ustalenie, ewidencja III. Prezentacja w bilansie 1. Ujawnienia we wprowadzeniu do bilansu 2. Ujawnienia w bilansie wykonawcy dodatkowe pozycje 2.1 Aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych 2.2 Rozliczenia międzyokresowe umów budowlanych 3. Prezentacja nadwyżka przychodów szacowanych nad należnościami zafakturowanymi (narastająco) 4. Prezentacja nadwyżki należności zafakturowanych nad przychodami szacowanymi (narastająco) 5. Nadwyżka kosztów szacowanych z niezakończonych umów budowlanych nad kosztami poniesionymi (narastająco) 6. Nadwyżka kosztów poniesionych nad kosztami szacowanymi z niezakończonych umów budowlanych (narastająco) 7. Ujawnienia w informacji dodatkowej informacje o umowach niezakończonych łącznie, w tym umowy ustalania metodą zysku zerowego 7.1 Aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych 7.2 Rozliczenia międzyokresowe umów budowlanych 7.3 Przychody bilansowe i przychody zafakturowane 7.4 Koszty bilansowe i koszty faktycznie poniesione 7.5 Pozostałe ujawnienia w informacji dodatkowej IV. Podatek odroczony ustalenie, ewidencja V. Zakończenie kontraktu odbiór robót Dla kogo: Szkolenie skierowane jest do dyrektorów finansowych, głównych księgowych, kierowników i pracowników działów księgowych i podatkowych, służb technicznych, a także dla działów controllingu, budżetowania, zarządzania kosztami i przychodami w firmach z branży budowlanej i deweloperskiej. Cel: Celem szkolenia jest przedstawienie zasad rozliczenia długoterminowych kontraktów budowlanych na gruncie najnowszych przepisów podatków dochodowych, z uwzględnieniem umów międzynarodowych w sprawie unikania podwójnego opodatkowania. Omawiane są także metody rozliczenia kontraktów długoterminowych w szczególności przykłady z ewidencji usług budowlanych. Autorki zwracają uwagę na praktyczne przykłady rozliczenia usługi budowanej według różnych metod oraz na ich ewidencję i skutki podatkowe, przy uwzględnieniu zmian w umowach. Korzyści: Uczestnicy szkolenia otrzymają praktyczną wiedzę i umiejętności pozwalającą na prawidłowe rozliczanie kontraktów długoterminowych rezlizowanych w branży budowlanej.zaprezentowana zostanie w czasie szkolenia specjalistyczna wiedza poparta wieloletnim doświadczeniem,zgodna z najlepszymi praktykami. Wykładowca: Kawecka - Siuzdak Genowefa

4 Jest absolwentką Szkoły Głównej Handlowej. Na tej samej uczelni odbyła studia podyplomowe doradcy podatkowego. Ponadto jest autorką ponad dwustu artykułów zakresu rachunkowości, podatków i Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Jej artykuły były wydawane m.in. w Rachunkowości, Gazecie Prawnej, Doradcy Podatnika, Monitorze księgowego. Oprócz tego w jej dorobu są publikacje książkowe m.in. książka Zakres odpowiedzialności, obowiązków i uprawnień głównego księgowego. Pani Genowefa Kawecka-Siuzdak przeprowadzała także audyty podatkowe i rachunkowe, udzielała konsultacji oraz zajmowała się pisaniem opinii podatkowych. Od prawie piętnastu lat zajmuje się szkoleniami dla głównych księgowych, księgowych, które łączą w sobie elementy rachunkowe i podatkowe. W polu zainteresowania autorki są zbieżności i różnice między prawem bilansowym i podatkowym. Te zainteresowania oraz zdobyte doświadczenia wykładowczyni mają wpływ na sposób prezentacji wykładów, które są prowadzone praktycznie, w oparciu o przepisy, interpretacje organów podatkowych, orzecznictwo sądowe, także protokoły pokontrolne Regionalnych Izb Obrachunkowych. Opinie "Szkolenie rzetelne, fachowe, rzeczowe. Osoba wykładowcy:duży zasób wiedzy, umiejętnie i ze zrozumieniem. Atrakcyjne materiały informacyjne." M.Kochanowicz OPEC GDYNIA "Szkolenie-rewelacyjne.Byłam na wielu szkoleniach i to szkolenie wywarło na mnie największe jak do tej pory wrażenie,oczywiście bardzo pozytywne.prowadzone w sposób konkretny,zrozumiały,profesjonalny.atmosfera bardzo przyjazna.brak zastrzeżeń z mojej strony.materiały przydatne i profesjonalne.jeżeli tylko będę miała taką możliwość to skorzystam z kolejnych propozycji z tą osobą prowadzącą." "Pod wzgledem merytorycznym bardzo atrakcyjny wykład,atrakcyjne materiały,przykłady zdarzeń(operacji finansowych)". J. Woch-MZGK J. Jeda-PWIK "Polecam to szkolenie ze wzgledu na profesjonalizm osoby prowadzącej i ogromny zakres materiałów informacyjnych." W. Caputa-CREDIN POLSKA "Bardzo merytorycznie i dogłębnie ujęte problemy dot.funkcjonowania środków trwałych w przedsiębiorstwie-z uwzględnieniem aspektu księgowania zdarzeń gospodarczych.przyjemny kontakt z Panią prowadzącą szkolenie". M. Krakowska Energetyka Cieplna "Jestem pod dużym wrażeniem merytorycznym przeprowadzonego szkolenia,poruszane tematy trafnie dobrane do potrzeb.bardzo obrazowo przedstawiona podstawa prawna zagadnienia." K. Tusk-ECO SA "Zajęcia prowadzone konkretnie i rzeczowo,a zarazem szczegółowa prezentacja zagadnień,które zostały poparte wieloma przykładami -co ułatwia zrozumienie tematu." "Dokładnie przedstawione interpretacje wyroków sądowych,doskonały kontakt ze słuchaczem,dokładna analiza i ocena wszystkich zagadnień,bardzo duża i obszerna ilość materiałów,otwarty,komunikatywny wykładowca." "Szkolenie prowadzone przez kompetentnego wykładowcę,dobre materiały szkoleniowe". M. Cekalska Megres M. Lubowiecka-PGKiM E.Szuda Design Fishing "Szkolenie prowadzone bardzo rzeczowo i profesjonalnie. Wszelkie omawiane zagadnienia poparte

5 przykładami. Wykładowca zwracał uwagę na błedy popełniane przez podatników. Bardzo czytelne i dobrze przygotowane materiały szkoleniowe. Fachowe porady i wskazóki do wykorzystania w pracy". U. Łęczewska Ichem "Szkolenie atrakcyjne pod względem merytorycznym, atrakcyjne materiały, profesjonalizm osoby prowadzącej.polecam!" M. Lenart "Bardzo dobre szkolenie, prowadzone przez bardzo dobrze przygotowaną osobę, rzetelne materiały, praktyczne porady. Naprawdę gorąco polecam." D.Nowak ELZAB "Szkolenie bardzo dobre. Udzielone zostały odpowiedzi na wszystkie pytania. Bardzo duża wiedza merytoryczna omawianego tematu. Dużo przykładów". A. Zielińska IKEA Industrie Poland "Na szkoleniu poruszane zostały istotne kwestie z zakresu środkó trwałych, podanych zostało wiele praktycznych przykładów, jak również potwierdzających właściwe stanowisko interpretacji. Duże zaangażowanie prowadzącej w temacie szkolenia". K.Huńka Citronex "Wykładowca bardzo komunikatywny i kompetentny. Wykład czytelny i zrozumiały. Bardzo miła atmosfera". A. Rafalska Radiotechnika Marketing "Bardzo szeroka tematyka szkolenia, zrealizowana wyczerpująco. Wykład poparty wieloma przykładami i interpretacjami." J. Malinowska BGH Polska "Bardzo dobra prezentacja, obszerny materiał szkoleniowy, wyczerpująca wykładnia przepisów". A. Stys Chłodnie Europejskie "Szkolenie przeprowadzone w sposób profesjonalny. Praktyczne spojrzenie na kwestie poruszane na szkoleniu". A.Sztafij Fiskars Polska " Konkretne podejście do tematu, z duża ilością egzemplifikacji w formie własnych doświadczeń, czy też poparcia w formie interpretacji prawnych. M. Bujak Winkelmann "Szkolenie świetnie przygotowane merytorycznie. Wykładowca miły, sympatyczny, komunikatywny, z ogromną wiedzą, która bardzo jasno i przejrzyście potrafi przekazać." D. Popik CHOMAR " Trudne tematy przedstawiono obrazowo i zrozumiale. " Z. Onyśk Asseco Data Systems "Na szkoleniu omówione były zagadnienia wraz z przykładami dot.ksr w sposób bardzo przejrzysty i zrozumiały. Wykładowca bardzo komunikatywny, posiadający wiedzę, którę w sposób bardzo dobry przekazał wszystkim uczestnikom szkolenia. Godny polecenia." E. Wrona UM Świdnica "Szkolenie prowadzone bardzo profesjonalnie. Doskonałe przygotowanie merytoryczne prowadzącej. Wiadomości przekazane w bardzo jasny i przystępny sposób." Z.Korniluk Premont Lelito, LL.M. Ewelina

6 Doradca podatkowy, prawnik (Uniwersytet Jagielloński) a także absolwentka studiów z zakresu międzynarodowego prawa podatkowego na Uniwersytecie Ekonomii i Biznesu w Wiedniu (LL.M.). Posiada 10-letnie doświadczenie zawodowe w zakresie interpretacji prawa podatkowego, które zdobywa w spółkach doradztwa podatkowego (m.in. BDO, Deloitte Legal), administracji podatkowej oraz w ramach kancelarii prawniczych (m.in. SPCG). Prowadzi własną kancelarię doradcy podatkowego Opinie. Szkolenie przeprowadzone bardzo rzetelnie. Przekazane informacje na pewno będą pomocne. M. Piekarska LARGO TRADE Szkolenie prowadzone w sposób angażujacy uczestników, barwnie i w sposób komunikatywny. Bardzo dobra znajomość zagadnień. Bardzo sprawne szkolenie. M. Szymańska JODKO SCHIEWE J. Kroczynska JOHN COTTON EUROPE T. Hodij SONEL SA Szkolenie wyczerpująco wyjaśnia zagadnienia zwłaszcza praktyczne, wykładowca nie pozostawia żadnych pytań bez wyczerpującej odpowiedzi. Osoba prowadząca merytorycznie przygotowana bardzo dobrze. Merytorycznie, konkretnie, profesjonalnie. Oprócz bogatej wiedzy teoretycznej, dużo praktycznych infomacji. B. Turczyn PPK SP. Z O.O. I. Dzida PATOKA IND LTD A.Gackowicz Graafrol M.Bankiel Intra Temat aktualny przedstwiony merytorycznie. Liczne przykładydokumentacyjne. Bardzo polecam. Szkolenie rozjaśniło tematykę, mogę zdobytą wiedzę wykorzystać w praktyce. W.Wenglorz Antrax Consulting K. Kłopotowska HL Distribution Center Europe Szkolenie na bardzo wysokim poziomie merytorycznym. Pani prowadząca w bardzo jasny, przejrzysty sposób tłumaczy przedstawiona problematykę na przykłądach. Udostęnione materiały są bogate w informacje. A. Kotyrba MPGK Pani prowadząca była bardzo dobrze przygotowana. Zajęcia były profesjonalnie prowadzone. Każdy przykład został wyjaśniony. Kompleksowo i profesjonalnie. Warsztaty przeprowadzone w sposób fachowy i atrakcyjny. I.Jarząbek MPGK A.Biedziuk ZWiK Żary J.Popko Probet-Dasag Szkolenie merytoryczne-dokładnie omówione zagadnienia.prowadząca bardzo przejżyście omówiła tematy przewidziane w szkoleniu. Świetne materiały szkoleniowe oraz otwartość wykładowcy. I.Burak Domadek E.Bybel Plastbud

7 Temat szeroko omówiony,prowadząca jasno wyjaśniła problematykę,bogate materiały,miła atmosfera szkolenia. Ze szkolenia wyniosłam bardzo dużo przydatnych informacji. Świetne materiały szkoleniowe oraz otwartość prowadzącego szkolenie. B.Gadecka-Ball PUM Sp. z o.o. E.Rewers ZUK Cybinka Szkolenie merytoryczne - dokładnie omówione zagadnienia, możliwość zadawania pytań na interesujące nas przykłądy dokumentacji. Prowadząca bardzo przejrzyście omawiała tematy przewidziane w szkoleniu. Warsztaty prowadzone w sposób fachowy i atrakcyjny. E.Bybel Plastbud I.Burak Bomadek J. Popko Probet Dasag Szczegóły organizacyjne: Koszt uczestnictwa: -jednej osoby 1449 plus 23% VAT, razem kolejnych osób - prosimy o kontakt Promocje i rabaty nie łączą się. Uwaga: Na szkolenie można pozyskać dofinansowanie z Krajowego Funduszu Szkoleniowego lub z Bazy Usług Rozwojowych, 1. (BUR) Na usługi zamieszczone w Bazie Usług Rozwojowych mikro, mały lub średni przedsiębiorca pozyska dofinansowanie w ramach Regionalnych Programów Operacyjnych (RPO), którymi zarządzają poszczególne Urzędy Marszałkowskie (Instytucje Zarządzające RPO). Oferta AKK: 2. (KFS) Pracodawca starający się o dofinansowanie kosztów kształcenia ustawicznego musi wnieść wkład własny w wysokości 20% kosztów, zaś 80% kosztów kształcenia ustawicznego sfinansuje KFS. W przypadku mikroprzedsiębiorstwa, tj. pracodawcy zatrudniającego do 10 osób, ze środków KFS można sfinansować 100% kosztów kształcenia ustawicznego. Cena obejmuje: -uczestnictwo w szkoleniu -serwis kawowy -obiad -materiały szkoleniowe -certyfikat ukończenia Płatności: Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury. Miejsce szkolenia:

8 Szkolenie jest realizowane w centrum konferencyjnym zlokalizowanym w centrum miasta, Nazwa i adres zostanie Państwu przekazana w zaproszeniu. Zaproszenie zawiera: temat szkolenia miejsce godziny realizacji Informacje: Tel Fax. (46) biuro@akkonline.pl;