X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Transkrypt

1 Poz Czerny Marian Firma Prywatna GREG w Gliwicach. [BMSiG-39196/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE CZERNY MARIAN FIRMA PRYWATNA GREG Gliwice, ul. Wrocławska 10 NIP Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Nazwa:. Siedziba: Gliwice, ul. Wrocławska 10. Organ rejestrowy: Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej. Data rozpoczęcia działalności gospodarczej: 14 grudnia 1990 roku. Przedmiot działalności: Prowadzenie działalności wytwórczej, usługowej i handlowej w kraju i za granicą, a w szczególności działalność poligraficzna i wynajem nieruchomości. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Firmę w dającej się przewidzieć przyszłości i braku okoliczności stanowiących zagrożenie kontynuowania działalności. Firma ustala i wykazuje w rocznym sprawozdaniu finansowym wynik finansowy zysk (stratę) brutto, który jest równocześnie wynikiem netto. W sprawozdaniu finansowym sporządzanym przez jednostkę będącą osobą fizyczną, podatek dochodowy nie występuje. Poszczególne składniki aktywów i pasywów wycenia się według zasad określonych w ustawie o rachunkowości, z tym że: - Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe wycenia się według cen nabycia. - Składniki majątku o okresie używania dłuższym niż rok i o wartości początkowej równej lub wyższej jednostkowo od 1500,00 PLN, lecz nieprzekraczającej kwoty 3500,00 PLN zalicza się do niskocennych składników majątku. Składniki te amortyzuje się w sposób uproszczony przez jednorazowy odpis w koszty pełnej wartości pod datą ich zakupu. Składniki majątku o wartości początkowej poniżej 1500 zł zalicza się bezpośrednio w koszty zużycia materiałów. - Składniki majątku o wartości początkowej wyższej niż 3500 PLN zaliczane są do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych i wprowadzane do ewidencji bilansowej tych aktywów. Do dokonywania odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych stosuje się stawki przewidziane w Wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiącym załącznik nr 1 do Ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Odpisy amortyzacyjne dokonywane są metodą liniową. - Stany i rozchody, objętych ewidencją ilościowo-wartościową, rzeczowych składników aktywów obrotowych wycenia się następująco: - stałe ceny ewidencyjne z ujęciem odchyleń od cen ewidencyjnych na oddzielnym koncie dla wyrobów gotowych, - metodą FIFO dla materiałów i towarów handlowych. - Produkcję w toku wycenia się na poziomie kosztów materiałów bezpośrednich. Sporządzono dnia r. 94

2 Bilans sporządzony na dzień r. dla jednostek małych jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na A Aktywa trwałe , ,74 I Wartości niematerialne i prawne 9 700, ,43 II Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: , ,31 - środki trwałe , ,76 - środki trwałe w budowie ,05 III Należności długoterminowe IV Inwestycje długoterminowe, w tym: - nieruchomości - długoterminowe aktywa finansowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe , ,93 I Zapasy ,60 II Należności krótkoterminowe, w tym: , ,92 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: , ,45 - do 12 miesięcy , ,45 - powyżej 12 miesięcy III Inwestycje krótkoterminowe, w tym: , ,62 a) krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: , ,62 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,62 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,79 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) , ,67 PASYWA Stan na A Kapitał (fundusz) własny , ,19 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,59 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 4 316,58 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto , ,02 13 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95

3 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,48 I Rezerwy na zobowiązania, w tym: -rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne II Zobowiązania długoterminowe, w tym: , ,00 - z tytułu kredytów i pożyczek III Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: , ,87 a) z tytułu kredytów i pożyczek b) z tytułu dostaw i usług, w tym: , ,95 - do 12 miesięcy , ,95 - powyżej 12 miesięcy c) fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 98,61 PASYWA razem (suma poz. A i B) , , r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów , ,63 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów , ,10 C. Koszty sprzedaży , ,64 D. Koszty ogólnego zarządu , ,94 E. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B-C-D) , ,95 F. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: , ,30 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych ,30 G. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: , ,52 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych H. Przychody finansowe, w tym: , ,22 I. Dywidendy i udziały w zyskach od jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - od jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: , ,88 96

4 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych I. Koszty finansowe, w tym: , ,93 I. Odsetki, w tym: 6 752, ,37 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych J. Zysk (strata) brutto (E+F-G+H-I) , ,02 K. Podatek dochodowy L. Zysk (strata) netto (J-K) , , r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a z siedzibą: Gliwice, ul. Wrocławska 10 Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego: z siedzibą: Gliwice, ul. Wrocławska 10, obejmującego: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans na dzień 31 grudnia 2016 roku, którego suma bilansowa wynosi ,17 zł, 3. rachunek zysków i strat za okres do r. zamykający się wynikiem finansowym (zyskiem) netto w kwocie ,34 zł, 4. dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania. Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniały wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. 13 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 97

5 Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od r. do r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami umowy jednostki. Justyna Piłatek Kluczowy Biegły Rewident nr przeprowadzający badanie w imieniu AUDYTORZY I DORADCY Spółka z o.o. Lista KIBR Nr 3130 AUDYTORZY I DORADCY Spółka z o.o Katowice, ul. Mickiewicza 29 Prezes Zarządu mgr Janusz Chyra Katowice, dnia r Gliwice, ul. Wrocławska 10 NIP: REGON: Gliwice dnia r. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego firmy oraz podjęcie decyzji o podziale zysku Po zapoznaniu się z następującymi dokumentami: 1. Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, 2. Rachunek zysków i strat za rok 2016, 3. Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego za rok 2016, 4. Opinia i raport biegłego rewidenta do sprawozdania finansowego za rok Postanawiam zatwierdzić sprawozdanie finansowe za rok 2016 i przeznaczyć zysk netto na podwyższenie kapitału własnego. 98