Bilans sporządzony na dzień r.

Transkrypt

1 Poz AGROTECHNIK Wojciech Dzięgielewski w Tafiłach. [BMSiG-26717/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Bilans sporządzony na dzień r. dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji jednostka obliczeniowa: gr AKTYWA Stan na A Aktywa trwałe , ,80 I Wartości niematerialne i prawne , ,52 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne , ,52 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe , ,55 1 Środki trwałe , ,69 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,00 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,02 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,43 d) środki transportu , ,21 c) inne środki trwałe , ,03 2 Środki trwałe w budowie , ,78 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 5 400, ,08 III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednosika posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe , ,73 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 78

2 - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe , ,73 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6 511,10 900,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 6 511,10 900,00 B Aktywa obrotowe , ,27 I Zapasy , ,20 1 Materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary , ,20 5 Zaliczki na dostawy i usługi II Należności krótkoterminowe , ,22 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek , ,22 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,22 - do 12 miesięcy , ,22 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych c) inne , ,00 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe , ,42 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,42 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 20 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 79

3 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,42 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,42 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,43 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) , ,07 PASYWA Stan na A Kapitał (fundusz) własny , ,33 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,82 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto , ,51 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,74 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 80

4 II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednosika posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe , ,82 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,82 a) kredyty i pożyczki , ,23 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,64 - do 12 miesięcy , ,64 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi , ,81 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,55 h) z tytułu wynagrodzeń 3 379,03 400,00 i) inne 1 419, ,59 4 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe , ,92 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe , ,92 - długoterminowe , ,92 - krótkoterminowe PASYWA razem (suma poz. A i B) , ,07 Doradztwo Podatkowe MINIMUS s.c. Hanna Jabłońska, Urszula Tarczewska Właściciel Wojciech Dzięgielewski r. 20 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 81

5 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: gr Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,64 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,62 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,02 B Koszty działalności operacyjnej , ,53 I Amortyzacja , ,77 II Zużycie materiałów i energii , ,76 III Usługi obce , ,20 IV Podatki i opłaty, w tym: , ,20 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia , ,42 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,49 - emerytalne , ,95 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,84 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,85 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,11 D Pozostałe przychody operacyjne , ,88 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych ,18 II Dotacje III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne , ,70 E Pozostałe koszty operacyjne , ,69 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 4 344,83 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne , ,69 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,30 G Przychody finansowe , ,69 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitałe II Odsetki, w tym: , ,64 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych 82

6 IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne ,63 35,05 H Koszty finansowe , ,48 I Odsetki, w tym: , ,27 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne , ,21 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) , ,51 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I-J-K) , ,51 Doradztwo Podatkowe MINIMUS s.c. Hanna Jabłońska, Urszula Tarczewska Właściciel Wojciech Dzięgielewski r. Zestawienie zmian w kapitale własnym sporządzone za okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2016 r. (zł, gr) TYTUŁ I. Kapitał własny na początek okresu (BO) , ,43 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 b) korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych , ,43 1. Kapitał podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału podstawowego , ,97 a) zwiększenia (z tytułu) , ,38 - rozliczenie wyniku finansowego za 2015 r , ,38 - z dopłatą do kapitału ,68 - b) zmniejszenia (z tytułu) 0, ,41 - zaliczkowe odpisy z zysku za rok 0, , Kapitał podstawowy na koniec okresu , ,02 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0, Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy 0,00 0,00 20 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 83

7 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 0,00 0, Zmiany akcji (udziałów) własnych 0,00 0, Akcje (udziały) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 0,00 0, Zmiany kapitału zapasowego 0,00 0,00 - dopłata do kapitału 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0,00 - przeniesienie na kapitał zakładowy 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0, Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0,00 0, Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu ,00 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0, Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 0,00 0, Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu ,12 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu ,12 0,00 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 b) korekty błędów podstawowych 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 0,00 0,00 - pokrycie straty kapitałem zapasowym 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) przeksięgowanie na kapitał ,12 0, Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 b) korekty błędów podstawowych 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto , ,12 a) zysk netto , ,12 84

8 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) , ,14 Doradztwo Podatkowe MINIMUS s.c. Hanna Jabłońska, Urszula Tarczewska Właściciel Wojciech Dzięgielewski Sporządzono dnia r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 r. (zł, gr) TYTUŁ A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia) I. Zysk (strata) netto , ,12 II. Korekty razem ( ,37) ( ,25) 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności Amortyzacja , ,91 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych , ,35 4. Odsetki od kredytu , ,87 5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej (18 699,18) 4 344,83 6. Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów ,46 ( ,02) 8. Zmiana stanu należności ( ,16) ,42 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów ( ,78) , Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (22 914,16) (27 594,53) 11. Inne korekty (prowizje od kredytu) 8 787, ,98 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia ( ,86) ( ,13) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej - - I. Wpływy , ,06 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,06 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych zbycie aktywów finansowych WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 85

9 - dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych - - b) w pozostałych jednostkach - - zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne - - II. Wydatki , ,29 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,70 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne , ,59 3. Na aktywa finansowe, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe - - b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (45 425,20) ( ,23) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej - - I. Wpływy , ,17 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału ,68-2. Kredyty i pożyczki , ,17 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe - - II. Wydatki , ,51 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku ,41 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,90 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki od kredytu , ,87 9. Inne wydatki finansowe (prowizje od kredytu) , ,33 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,66 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,30 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,30 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

10 F. Środki pieniężne na początek okresu , ,36 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,66 - o ograniczonej możliwości dysponowania - - Doradztwo Podatkowe MINIMUS s.c. Hanna Jabłońska, Urszula Tarczewska Właściciel Wojciech Dzięgielewski Sporządzono dnia r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla AGROTECHNIK Wojciech Dzięgielewski Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego AGROTECHNIK Wojciech Dzięgielewski z siedzibą w: Stawiski, Tafiły 8, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień roku, który po stronie aktywów i pasywów zamykaię sumą ,07 zł 3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od roku do roku wykazujący zysk netto w wysokości ,51 zł 4. zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od roku do roku wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę ,19 zł 5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od roku do roku wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę ,76 zł 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Kierownik AGROTECHNIK Wojciech Dzięgielewski jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik AGROTECHNIK Wojciech Dzięgielewski jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik AGROTECHNIK Wojciech Dzięgielewski jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy AGROTECHNIK Wojciech Dzięgielewski zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2. krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. 20 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 87

11 Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika AGROTECHNIK Wojciech Dzięgielewski oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej AGROTECHNIK Wojciech Dzięgielewski na dzień roku, jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od roku do roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi AGROTECHNIK Wojciech Dzięgielewski przepisami prawa i postanowieniami. Jednostka nie ma obowiązku sporządzania sprawozdania z działalności. Kluczowy Biegły Rewident Halina Łajszczak nr w rejestrze 8240 przeprowadzający badanie w imieniu: Kancelaria Biegłego Rewidenta ABAKUS Mirosława Małachow-Lasota Łódź, ul. Pomorska 70/32 Wpis na listę podmiotów uprawnionych pod nr 647 Decyzja nr 119/59/95 KRBR z dnia r. Łódź, dnia 21 czerwca 2017 r. Decyzja właściciela firmy AGROTECHNIK Wojciech Dzięgielewski Stawiski, Tafiły 8 z dnia r. Zatwierdzam bilans na dzień r. o sumie aktywów i pasywów stanowiącej kwotę ,07 zł oraz rachunek zysków i strat za okres od r. do r. wykazujący zysk brutto w wysokości ,51 zł. Wypracowany zysk brutto za okres od r. do r. w wysokości ,51 zł przeznaczam w całości na kapitał podstawowy. Właściciel Wojciech Dzięgielewski 88