MSIG 124/2017 (5261) poz

Transkrypt

1 Poz ULTRAFOOD Jarosław Pawliński w Koninie. [BMSiG-18482/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego WIZYTÓWKA FIRMY Pod nazwą P.P.H. INDROB Jarosław Pawliński z siedzibą we Wrześni, ul. Sikorskiego 34, z wpisem do ewidencji działalności gospodarczej pod numer /5179/95 prowadzonej przez Urząd Miasta i Gminy Września, prowadziło działalność gospodarczą do dnia roku roku nastąpiła zmiana nazwy Firmy na ULTRAFOOD - INDROB Jarosław Pawliński z siedzibą we Wrześni ul. Sikorskiego 34, wpisanej do ewidencji działalności gospodarczej pod numer 5179/95 prowadzonej przez Urząd Miasta i Gminy Września do dnia r roku nastąpiła zmiana nazwy i siedziby Firmy na ULTRAFOOD Jarosław Pawliński z siedzibą w Koninie, ul. Spółdzielców 9B, wpisanej do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej Rzeczypospolitej Polskiej roku, po zamknięciu ksiąg 2015 roku, została wydzielona i przeniesiona Firma ULTRAFOOD Jarosław Pawliński z wyłączeniem nieruchomości do ULTRAFOOD Sp. z o.o. Sp.K roku nastąpiła zmiana we wpisie w CEIDG dotycząca zakresu prowadzenia działalności na: PKD Z wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi. Miejscem wykonywania działalności jest: Konin, ul. Spółdzielców 9B Kutno, ul. Chopina 10 Inowrocław, ul. Budowlana 37 Września, ul. Sikorskiego 34 Konin, ul. Chopina 21c Teren całego kraju. Tel fax tel. i fax Data rozpoczęcia działalności 14 listopada 1995 r. NIP REGON PKD Z - Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi - Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym i okresu porównawczego Roczne sprawozdanie finansowe za okres r. do r. Okres porównawczy r. do r. - Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne Nie wchodzą w skład jednostki oddziały samodzielnie zestawiające sprawozdanie finansowe. - Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę, co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Firma ULTRAFOOD Jarosław Pawliński w 2016 roku i dłużej będzie prowadziła działalność gospodarczą. Nie są nam znane inne okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez jednostkę działalności. - Sprawozdanie Finansowe sporządzone za okres, w ciągu, którego nastąpiło połączenie. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie z żadną jednostką. - Omówienie stosowanych metod wyceny Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na 31 grudnia 2016 r. są zgodne ze znowelizowaną ustawą o rachunkowości z 29 września 1994 r. Zapisy księgowe są prowadzone według zasady kosztów historycznych, z wyjątkiem środków trwałych podlegających okresowym aktualizacjom wyceny według zasad określonych w ustawie oraz w odrębnych przepisach. 105

2 MSIG 124/2017 (5261) poz Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, że Firma będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności. - Aktywa trwałe Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych stanowiących nabyte prawa dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów. Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową. Środki trwałe od wartości 3500,-zł ujmowane są w ewidencji środków trwałych i amortyzowane od miesiąca następującego po ich wprowadzeniu do użytkowania, według stawek przewidzianych w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych. Odpisy amortyzacyjne dokonuje się według przyjętych stawek amortyzacyjnych. Środki trwałe umorzone pozostają nadal w ewidencji środków trwałych. Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są według stawek przewidzianych w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych. Środki trwałe i Wartości niematerialne i prawne do wartości 3500,-zł ujmowane są w ewidencji środków trwałych i amortyzowane jednorazowo od miesiąc następującego po ich wprowadzeniu do użytkowania. - Inwestycje długoterminowe - długoterminowe aktywa finansowe Udziały w pozostałych jednostkach i inne długoterminowe papiery wartościowe wyceniane są w cenach ich nabycia pomniejszonych o ewentualne odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości. Odpisy te obciążają koszty finansowe. - Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o odpisy aktualizujące. - Zapasy Zapasy są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące) Zapasy są wyceniane według rzeczywistych cen ich nabycia, zakupu lub po kosztach ich wytworzenia, nie wyższych od cen sprzedaży netto. Przyjęto zasadę ustalania wartości rozchodu zapasów metodą pierwsze przyszło - pierwsze wyszło. W przypadku gdy zapasy utraciły swoją wartość użytkową, przekraczają potrzeby Firmy, podlegają wahaniom kursów giełdowych lub obniżce cen spowodowanej konkurencją, a także gdy zalegają dłużej niż jeden rok, ceny nabycia, zakupu lub koszt wytworzenia są obniżane do ceny sprzedaży netto. - Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty. - Koszty odpraw emerytalnych Ze względu na wniesienie zorganizowanej części przedsiębiorstwa wraz z pracownikami (ZCP) do Spółki ULTRAFOOD Jarosław Pawliński Sp. z o.o. Sp.K. tworzenie rezerw emerytalnych jest bezcelowe. - Omówienie dokonanych w roku obrotowym zmian metod księgowości i wyceny W roku 2016 kontynuowano przyjęte metody księgowości i wyceny - Omówienie metody sporządzania rachunku zysków i strat oraz dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego zmian sposobu sporządzania sprawozdania ULTRAFOOD Jarosław Pawliński sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Na mocy uchwały nr 2/2015 z dnia 30 września 2015 r. właściciel ULTRAFOOD Jarosław Pawliński wprowadził uproszczenia dotyczące nie sporządzania zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym oraz rachunku przepływów pieniężnych zgodnie z zapisem art. 48a ust. 4 i art. 48b ust. 5 ustawy z dnia r. o rachunkowości. - Wydarzenia po dacie bilansu Po dacie bilansu, do dnia podpisania sprawozdania finansowego nie miały miejsca znaczące zdarzenia wpływające na sytuację materialną i finansową Firmy, nieuwzględnione w bilansie i w rachunku zysków i strat. - Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu finansowym. Kierownik Jednostki ujawnił wszystkie istotne informacje. Główny Księgowy Ewa Tomaszewska Właściciel Jarosław Pawliński Konin, dnia 12 kwietnia 2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 CZERWCA 2017 R. 106

3 Bilans sporządzony na dzień r. dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na A Aktywa trwałe , ,28 I Wartości niematerialne i prawne , ,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne , ,00 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe , ,28 1 Środki trwałe , ,28 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,30 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,98 c) urządzenia techniczne i maszyny ,44 d) środki transportu ,66 e) inne środki trwałe 2 441,87 2 Środki trwałe w budowie 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie ,04 III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 107

4 MSIG 124/2017 (5261) poz inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ,80 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe ,80 B Aktywa obrotowe , ,63 I Zapasy ,13 0,00 1 Materiały ,95 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary ,18 5 Zaliczki na dostawy i usługi II Należności krótkoterminowe , ,34 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek , ,34 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,34 - do 12 miesięcy , ,34 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe , ,78 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,78 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały łub akcje - inne krótkoterminowe aktywa finansowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 CZERWCA 2017 R. 108

5 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,78 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,78 - inne środki pieniężne 7 602,14 - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,51 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) , ,91 PASYWA Stan na A Kapitał (fundusz) własny , ,94 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,91 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto , ,03 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,97 I Rezerwy na zobowiązania , ,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ,85 0,00 - długoterminowa 1 528,16 - krótkoterminowa ,69 3 Pozostałe rezerwy 7 520, ,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 7 520, ,00 II Zobowiązania długoterminowe ,90 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek ,90 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe ,90 d) zobowiązania wekslowe 109

6 MSIG 124/2017 (5261) poz e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe , ,97 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,97 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe ,94 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,36 - do 12 miesięcy , ,36 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,50 h) z tytułu wynagrodzeń 4 581,73 i) inne , ,11 4 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA razem (suma poz. A i B) , ,91 Główny Księgowy Ewa Tomaszewska Właściciel Jarosław Pawliński r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 CZERWCA 2017 R. 110

7 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od r. do r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,78 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,78 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,00 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów ,14 B Koszty działalności operacyjnej , ,76 I Amortyzacja , ,38 II Zużycie materiałów i energii , ,48 III Usługi obce , ,54 IV Podatki i opłaty, w tym: , ,54 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia , ,35 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,18 - emerytalne 2 707,71 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,29 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów ,26 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,02 D Pozostałe przychody operacyjne , ,30 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych ,45 II Dotacje ,00 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne , ,30 E Pozostałe koszty operacyjne , ,84 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,87 III Inne koszty operacyjne , ,97 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,48 G Przychody finansowe 694, ,26 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 675, ,26 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych 111

8 MSIG 124/2017 (5261) poz IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne 19,00 H Koszty finansowe , ,71 I Odsetki, w tym: , ,71 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne l Zysk (strata) brutto (F+G-H) , ,03 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I-J-K) , ,03 Główny Księgowy Ewa Tomaszewska Właściciel Jarosław Pawliński r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela ULTRAFOOD Jarosław Pawliński Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki pod firmą ULTRAFOOD Jarosław Pawliński z siedzibą w Koninie ul. Spółdzielców 9 lok. B, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę ,91 zł; - rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2016 roku do dnia 31 grudnia 2016 roku wykazujący zysk netto w wysokości ,03 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Kierownik Jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047, z późniejszymi zmianami), zwanej dalej ustawą o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik Jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Kierownik Jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości, 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 CZERWCA 2017 R. 112

9 Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w Jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Kierownika Jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: - przekazuje rzetelnie i jasno obraz sytuacji majątkowej i finansowej przedsiębiorstwa ULTRAFOOD Jarosław Pawliński na dzień 31 grudnia 2016 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz - jest zgodne, co do formy i treści z obowiązującymi Jednostkę przepisami prawa i postanowieniami Umowy/Statutu Jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Michał Liszka nr ewidencyjny przeprowadzający badanie w imieniu: TAX AUDYT Sp. z o.o. ul. Plac Wolności 7, Konin Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych numer KIBR 3869 Konin, dnia 14 kwietnia 2017 roku UCHWAŁA Nr 1/2017 z dnia 12 kwietnia 2017 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego oraz podziału zysku za rok obrotowy 2016 Uchwala się co następuje: 1 Właściciel ULTRAFOOD Jarosław Pawliński zatwierdza: - Bilans sporządzony na dzień roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę ,91 zł; - Rachunek zysków i strat za okres od roku do roku wykazujący zysk netto ,03 zł; - Informację dodatkową za okres od roku do roku. 2 Zysk netto za 2016 rok w kwocie ,03 zł zostaje przekazany na zwiększenie kapitału podstawowego. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 3 Właściciel Jarosław Pawliński 113