Bilans Sprawozdanie na dzień

Transkrypt

1 MSIG 209/2017 (5346) poz Poz PPHU STEVEN w Łowiczu. [BMSiG-27290/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 r. I. Dane identyfikacyjne: Nazwa: PPHU STEVEN Siedziba: Łowicz, Strzelecka 13a. Przedmiot działalności gospodarczej: Produkcja wyrobów pończoszniczych. REGON NIP Organ rejestrowy: Burmistrz Łowicza. Numer w rejestrze: II. Zdolność jednostki do kontynuowania działalności Niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu zasady kontynuowania działalności. Nie stwierdzono istotnych zagrożeń w tym zakresie. III. Stosowane zasady (polityka) rachunkowości: Wykazane w sprawozdaniu finansowym składniki majątkowe wyceniono zgodnie z ustawą z 29 września 1994 r o rachunkowości (t.j. z 2002 r. Dz. U. Nr 76, poz. 694 z późn. zm.) stosując jako regułę ceny nabycia (koszt wytworzenia). 1 Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne amortyzuje się metodą liniową, stosując zasady, metody i stawki określone w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych. 2 Środki trwałe o niskiej wartości (do zł) amortyzuje się jednorazowo, w kwocie odpowiadającej ich wartości w momencie przekazania do do użytkowania. 3 Materiały wycenia w cenach ich zakupu, a wartość ich rozchodu (zużycia) wycenia się w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen tych składników aktywów. Koszty zakupu materiałów odnosi się w ciężar kosztów bezpośrednio po ich poniesieniu. 4 Wyroby gotowe wycenia się na koniec roku obrotowego wg kosztów wytworzenia. 5 Inwestycje krótkoterminowe (środki pieniężne i inne aktywa pieniężne) ujmuje się w wartościach nominalnych. 6 Należności krótkoterminowe wykazywane są w wartości netto. Są one wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty. 7 Koszty działalności operacyjnej ewidencjonowane są na kontach zespołu 4 - Koszty wg rodzajów. 8 Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie porównawczym. 9 Rachunek przepływów pieniężnych - metoda pośrednia. Główny Księgowy Teresa Wasilewska Właściciel Łowicz, r. Bilans Sprawozdanie na dzień Pozycja r r. AKTYWA , ,65 A. Aktywa trwałe , ,62 I. Wartości niematerialne i prawne 2 963,38 499,93 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 80

2 MSIG 209/2017 (5346) poz Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 2 499,97 499,93 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 463,41 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,69 1. Środki trwałe , ,83 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,47 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,84 d) środki transportu , ,78 e) inne środki trwałe , ,74 2. Środki trwałe w budowie , ,86 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ,87 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe ,87 0,00 B. Aktywa obrotowe , ,03 I. Zapasy , ,21 1. Materiały , ,13 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 27 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 81

3 MSIG 209/2017 (5346) poz Produkty gotowe , ,83 4. Towary , ,00 5. Zaliczki na dostawy i usługi 9 552, ,25 II. Należności krótkoterminowe , ,37 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Należności od pozostałych jednostek , ,37 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,58 - do 12 miesięcy , ,58 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 5 052, ,24 c) inne 0, ,55 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,87 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,87 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,87 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,87 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,58 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 Aktywa razem , ,65 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 82

4 MSIG 209/2017 (5346) poz Pozycja r r. PASYWA , ,65 A. Kapitał (fundusz) własny , ,15 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,59 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI. Zysk (strata) netto , ,56 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,50 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe , ,50 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek , ,50 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe , ,50 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,55 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 27 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 83

5 MSIG 209/2017 (5346) poz b) inne 0,00 0,00 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,55 a) kredyty i pożyczki , ,28 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe , ,08 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,02 - do 12 miesięcy , ,02 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,92 h) z tytułu wynagrodzeń , ,61 i) inne , ,64 4. Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,45 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,45 - długoterminowe , ,48 - krótkoterminowe , ,97 Pasywa razem , ,65 Doradca Podatkowy mgr inż. Teresa Wasilewska Właściciel Rachunek zysków i strat za 2016 r. Pozycja r r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,41 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,43 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,04 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,02 B. Koszty działalności operacyjnej , ,22 I. Amortyzacja , ,88 II. Zużycie materiałów i energii , ,68 III. Usługi obce , ,31 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,18 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 84

6 MSIG 209/2017 (5346) poz V. Wynagrodzenia , ,12 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,77 - emerytalne 0,00 0,00 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,52 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,76 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,19 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,99 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych , ,00 II. Dotacje ,82 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 IV. Inne przychody operacyjne , ,99 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,01 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0, ,49 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,85 III. Inne koszty operacyjne , ,67 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,17 G. Przychody finansowe , ,50 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 66,21 0,03 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V. Inne , ,47 H. Koszty finansowe , ,11 I. Odsetki, w tym: , ,43 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV. Inne , ,68 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) , ,56 J. Podatek dochodowy 0,00 0,00 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 L. Zysk (strata) netto (I-J-K) , ,56 Doradca Podatkowy mgr inż. Teresa Wasilewska Właściciel 27 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 85

7 MSIG 209/2017 (5346) poz Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela P.P.H.U. STEVEN - z siedzibą w Łowiczu, ul. Strzelecka 13. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego PPHU STEVEN z siedzibą w Łowiczu, ul. Strzelecka 13, na które składają się: 1) Wprowadzenie do informacji dodatkowej; 2) Bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,65 zł; 3) Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od roku do roku wykazujący zysk netto w wysokości ,56 zł; oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzone sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Kierownik jednostki (Właściciel) jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994r o rachunkowości (t.j. z 2016 r. Dz. U. Nr 0, poz. 1047, ze zmianami), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiące podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) przepisów rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (jednolity tekst Dz. U. z 2016 r., Nr 0, poz ze zmianami), 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnie z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentację sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę poprawności stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Zauważa się, iż zgodnie z art. 48 (a) ust. 4, 48(b) ust. 5 ustawy o rachunkowości badany podmiot jako jednostka mała, nie miała obowiązku sporządzania sprawozdania Zestawienie zmian w kapitale i Rachunku przepływów pieniężnych. Zatem nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje tych sprawozdań. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od roku do roku; b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Jednostka nie sporządza sprawozdania z działalności. Skierniewice, dnia r. Kluczowy Biegły Rewident Henryka Zawadzka nr w rejestrze 9566 Biuro Usług Audytorskich i Rachunkowych WOKANDA Zawadzka Henryka Skierniewice, ul. Witkacego 4 Podmiot uprawniony do badania nr 2459 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 86

8 MSIG 209/2017 (5346) poz Łowicz, dnia r. P.P.H.U. STEVEN ul. Strzelecka Łowicz NIP Postanowienie nr 1/2017 osoby fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą P.P.H.U. STEVEN o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za rok 2016 ( ) Niniejszym, jako właściciel działalności gospodarczej P.P.H.U. STEVEN, zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2016 ( ). Dochód wykazany w wyniku finansowym będzie przekazany do dyspozycji właściciela. Właściciel 27 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 87