X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI. SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres: od 01 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r.

Transkrypt

1 MSIG 211/2017 (5348) poz Poz Firma Handlowa JOL - MET w Płoniawach-Bramurze. [BMSiG-28148/2017] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane identyfikacyjne SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres: od 01 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. Nazwa firmy Firma Handlowa JOL - MET. Siedziba Płoniawy-Bramura 21 Nazwa i numer rejestru Centralna Ewidencja i Informacja Działalności Gospodarczej RP ( Informacje o podstawowym przedmiocie działalności jednostki (opis faktycznie wykonywanej działalności): 1) Z - Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana, oraz zarejestrowane działalności, to: 2) Z - Produkcja nadwozi do pojazdów silnikowych; produkcja przyczep i naczep 3) Z - Sprzedaż hurtowa i detaliczna pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli 4) Z - Sprzedaż hurtowa zboża, nieprzetworzonego tytoniu, nasion i pasz dla zwierząt 5) Z - Sprzedaż hurtowa odzieży i obuwia 6) Z - Sprzedaż hurtowa paliw i produktów pochodnych 7) Z - Sprzedaż hurtowa drewna, materiałów budowlanych i wyposażenia sanitarnego 8) Z - Sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych 9) Z - Sprzedaż hurtowa odpadów i złomu 10) Sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach z przewagą żywności, napojów i wyrobów tyton 11) Z - Pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach 12) Z - Transport drogowy towarów 13) Z - Przygotowywanie i dostarczanie żywności dla odbiorców zewnętrznych (katering) 14) Z - Pozostała usługowa działalność gastronomiczna 15) Z - Przygotowywanie i podawanie napojów 16) Z - Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi 17) Z - Pozostała działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana. NIP REGON Czas trwania działalności jednostki - nieograniczony. Okres objęty sprawozdaniem r r. 2. Wskazania Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Firmę Handlową JOL - MET dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. 3. Przyjęte zasady rachunkowości, metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania Rachunku Zysków i Strat W roku obrotowym 2016 stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późniejszymi zmianami). Firma Handlowa JOL - MET sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. - Środki trwałe Środki trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, powiększone o koszty rozbudowy lub modernizacji i zmniejszone o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem amortyzacji liniowej wg stawek z Załącznika Nr.1 do ustawy o podatku dochodowym osób fizycznych. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe dla środków trwałych ponad 3500 zł. Wyposażenie w cenie do 1499 zł księguję się bezpośrednio w koszty, natomiast środki trwałe od zł jako środki małowartosciwe są amortyzowane w 100%. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 78

2 MSIG 211/2017 (5348) poz Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane były wg cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stawki amortyzacji dostosowane były do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczajacej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych odpisywane były w miesiącu następnym po miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. - Zapasy Zapasy towarów wyceniane są w cenach zakupu. Rozchód towarów wycenia się metodą rzeczywistych cenach zakupu. Firma prowadzi ewidencję ilościowo-wartościową w punktach handlowych i wartościową w księgowości. Materiały rozliczane ilościowo-wartościowo to paliwo zakupione hurtem dla własnych samochodów. Pozostałe zakupy materiałów dokonywane są w ilościach bieżącego zużycia, ich zakup zaliczany jest do kosztów bieżącej działalności. Rozchód materiałów (paliwa) dokonywany jest na podstawie dowodów RW w koszty działalności. - Należności Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. - Środki pieniężne Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wykazuje się w wartości nominalnej w walucie PLN. - Kapitały własne Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej. - Rezerwy na zobowiązania Firma nie tworzy rezerwy na świadczenia emerytalno-rentowe z uwagi na mały stan zatrudnienia i ich małą wartość, utworzyła została rezerwa na niewykorzystane urlopy oraz koszty badania bilansu za 2016 rok. Firma tworzy rezerwy na zobowiązania dotyczące kosztów danego okresu podatkowego i odnosi w koszty tego okresu. - Zobowiązania Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. - Zmiany zasad rachunkowości w okresie sprawozdawczym Nie wystąpiły Główna Księgowa Wanda Kołodziejczyk Płoniawy-Bramura, r. Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 r. dane w złotych AKTYWA Stan na 31 grudnia A. AKTYWA TRWAŁE , ,32 I. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE II. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE - w tym: , ,32 - środki trwałe , ,15 31 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 79

3 MSIG 211/2017 (5348) poz Środki trwałe w budowie , ,13 III. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE IV. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE - w tym: - nieruchomości - długoterminowe aktywa finansowe V. DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE B. AKTYWA OBROTOWE , ,68 I. ZAPASY , ,24 II. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE - w tym: , ,70 a) z tytułu dostaw i usług - w tym: , ,00 - do 12 miesięcy , ,00 - powyżej 12 miesięcy III. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE - w tym: , ,00 a) krótkoterminowe aktywa finansowe - w tym: , ,00 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,00 IV. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE , ,74 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały akcje własne AKTYWA RAZEM , ,00 PASYWA Stan na 31 grudnia A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY , ,56 I. KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY , ,56 II. KAPITAŁ (FUNDUSZ) ZAPASOWY - w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) na wartością nominalna udziałów (akcji) III. KAPITAŁ (FUNDUSZ) Z AKTUALIZACJI WYCENY - w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. POZOSTAŁE KAPITAŁY (FUNDUSZE) REZERWOWE V. ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH VI. ZYSK (STRATA) NETTO , ,56 VII. ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO , ,56 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , ,44 I. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA - w tym: , ,48 - rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne , ,48 II. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE - w tym: , ,30 - z tytułu kredytów i pożyczek , ,00 III. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE - w tym: , ,66 a) z tytułu kredytów i pożyczek , ,95 b) z tytułu dostaw i usług , ,48 - do 12 miesięcy , ,48 - powyżej 12 miesięcy MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 80

4 MSIG 211/2017 (5348) poz c) fundusze specjalne , ,18 IV. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PASYWA RAZEM , ,00 Główna Księgowa Wanda Kołodziejczyk Płoniawy-Bramura, r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 01 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. (wariant porównawczy) kwota złotych A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi , ,88 I. Przychody netto ze sprzedaży , ,87 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,01 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki B. Koszty działalności operacyjnej , ,84 I. Amortyzacja , ,19 II. Zużycie materiałów i energii , ,71 III. Usługi obce , ,96 IV. Wynagrodzenia , ,14 V. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,19 - emerytalne , ,83 VI. Pozostałe koszty, w tym: , ,65 - wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,51 C. Zysk (Strata) ze sprzedaży (A-B) , ,04 D. Pozostałe przychody operacyjne, w tym , ,89 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych E. Pozostałe koszty operacyjne , ,27 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,44 Przychody finansowe, w tym: 7 203, ,13 I. Dywidendy i udziały w zyskach od jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - od jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 7 203, ,85 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 31 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 81

5 MSIG 211/2017 (5348) poz G. Koszty finansowe , ,23 I. Odsetki, w tym: , ,04 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych H. Zysk (strata) brutto (C+D-E+F-G) , ,56 I. Podatek dochodowy J. Zysk (strata) netto (H-I) , ,56 Główna Księgowa Wanda Kołodziejczyk Płoniawy-Bramura, r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla ki Firmy Handlowej JOL-MET w Płoniawach-Bramurze Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Firmy Handlowej JOL-MET (zwanego dalej Firmą ) z siedzibą w Płoniawach-Bramurze 21, powiat makowski, województwo mazowieckie, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę w wysokości ,37 złotych, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2016 roku do dnia 31 grudnia 2016 roku wykazujący zysk brutto w kwocie ,30 złotych, - dodatkowe informacje i objaśnienia. ka Firmy jest odpowiedzialna za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047, z późn. zm.) ( ustawą o rachunkowości ) wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi przepisami prawa. ka Firmy jest również odpowiedzialna za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzone sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, ka Firmy jest zobowiązana do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Firmy zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, - krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sprawozdaniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś celu wyrażenia opinii na MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 82

6 MSIG 211/2017 (5348) poz temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w Firmie. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez a oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje sprawozdania z działalności w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości. ka Firmy nie jest zobowiązana do sporządzania tego sprawozdania. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Firmy na dzień 31 grudnia 2016 roku, jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2016 roku do dnia 31 grudnia 2016 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Firmę przepisami prawa. Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego informujemy, że sprawozdanie finansowe Firmy za rok kończący się dnia 31 grudnia 2015 roku nie zostało przekazane do opublikowania w Monitorze Sądowym i Gospodarczym, przez co ka Firmy nie spełniła obowiązku wynikającego z art. 70 ust. 1 ustawy o rachunkowości. Kluczowy Biegły Rewident Jan Oleksa wpisany do rejestru biegłych rewidentów pod numerem 2858 wykonujący usługę w imieniu FINANS - SERVIS Zespół Doradców Finansowo-Księgowych Spółka z o.o. Grupa FINANS - SERVIS w Warszawie wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 205 Warszawa, dnia 10 maja 2017 roku Decyzja 2/2017 z dnia r. ki Firmy Handlowej Jol-Met w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego i podziału zysku za 2016 r. Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za 2016 r., które obejmuje: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od r. do r., - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę w wysokości ,37 złotych, - rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31grudnia 2016 roku wykazujący zysk brutto w kwocie ,30 złotych. - dodatkowe informacje i objaśnienia. Podział zysku za 2016 r. przedstawia się następująco: - wypłata na potrzeby właścicielki ,98 złotych - zwiększenie kapitału własnego ,32 złote 31 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 83