SPIS TREŚCI. 6. Polityka zarządzania ryzykami w Banku Ryzyko kredytowe Ryzyko rynkowe Ryzyko operacyjne Ryzyko płynności...

Transkrypt

1

2 SPIS TREŚCI 1. Pozycja rynkowa Banku Podstawowe wielkości ekonomiczne Banku w okresie Władze Banku na dzień r Obszar działania Banku Wyniki ekonomiczno-finansowe Banku Struktura aktywów i pasywów Działalność depozytowa Działalność kredytowa Działalność na rynku finansowym Fundusze własne i współczynnik wypłacalności Wyniki finansowe Polityka zarządzania ryzykami w Banku Ryzyko kredytowe Ryzyko rynkowe Ryzyko operacyjne Ryzyko płynności Opinia niezależnego biegłego rewidenta Bilans aktywa Bilans pasywa Pozycje pozabilansowe Rachunek zysków i strat Zestawienie zmian w kapitale własnym Rachunek przepływów pieniężnych Kierunki działania Banku na 2013 r Strona 2

3 1. Pozycja rynkowa Banku Bank Spółdzielczy w Namysłowie jest instytucją finansową o ustabilizowanej pozycji rynkowej z całkowicie polskim, lokalnym kapitałem. Jest to Bank o długoletniej tradycji spółdzielczej, działający na rynku usług finansowych od 1950 roku, cieszący się zaufaniem lokalnej społeczności i kierujący się od wielu lat dewizą: Lokalnym kapitałem bogaci się lokalne społeczeństwo Bank Spółdzielczy w Namysłowie to bank bezpieczny, ukierunkowany na Klienta i Jego potrzeby, który ciągle poszerza swoją ofertę produktową, aby sprostać potrzebom najbardziej wymagających Klientów. W 2012 r. zwiększyła się liczba placówek bankowych o 8 i na koniec grudnia 2012 roku Bank Spółdzielczy w Namysłowie posiadał 28 placówek: - Centralę, - 11 oddziałów, - 4 filie, - 12 punktów obsługi klienta, w których zatrudniał 178 pracowników na 174,75 etatach. Porównując to z rokiem 2011 liczba osób zatrudnionych uległa zmianie i zwiększyła się o 17,5 etatu przede wszystkim w związku z przeprowadzonym procesem przyłączenia w dniu roku Banku Spółdzielczego w Branicach do Banku Spółdzielczego w Namysłowie na podstawie podjętych uchwał Zarządów, Rad Nadzorczych i Zebrań Przedstawicieli obu łączących się Banków oraz otrzymanej zgody KNF na połączenie Banków. Bank codziennie realizuje swoją misję: Świadczenie kompleksowych usług finansowych klientom detalicznym, małym i średnim przedsiębiorstwom, w tym z sektora agrobiznesu oraz bycie partnerem dla instytucji samorządowych w realizacji przedsięwzięć mających na celu rozwój środowisk lokalnych, wspieranie potrzeb swoich członków, kontynuowanie tradycji polskiej spółdzielczości bankowej. Bank Spółdzielczy w Namysłowie spełnia także, oprócz czysto bankowych usług misję służebną wobec mieszkańców wsi i małych miast, wspiera różne inicjatywy społeczności lokalnej na terenie działania swoich placówek, przeznaczając corocznie znaczne środki na ten cel w formie darowizn i sponsoringów. Bank Spółdzielczy w Namysłowie zrzeszony jest w największym banku zrzeszającym - Banku Polskiej Spółdzielczości S.A. w Warszawie i należy do ścisłej czołówki krajowej. Według wielkości sumy bilansowej Bank Spółdzielczy w Namysłowie zajął na koniec 2012 r. 25 miejsce, a według posiadanych kapitałów 41 miejsce na 365 banków spółdzielczych zrzeszonych w BPS S.A. w Warszawie. O zaufaniu do Banku świadczy m.in. liczba prowadzonych rachunków oraz liczba udziałowców Banku. Na koniec 2012 r. BS w Namysłowie prowadził łącznie ponad 65 tys. rachunków oraz skupiał członków udziałowców. W ciągu 12 miesięcy 2012 r. liczba udziałowców wzrosła o 1594 członków. Udziałowcy zgromadzili na funduszu udziałowym wg stanu na dzień r. kwotę wynoszącą tys. zł. Natomiast wartość funduszy własnych Banku na koniec 2012 r. wyniosła łącznie tys. zł stanowiąc równowartość tys. euro. Były one odpowiednie do skali i rozmiarów działalności Banku oraz pokrywały całkowity wymóg kapitałowy. Strona 3

4 Strona 4

5 Bank Spółdzielczy w Namysłowie nie pozostaje obojętny na potrzeby rozwoju lokalnej społeczności. Wspiera przedsięwzięcia z zakresu kultury, sportu i edukacji lokalnych środowisk. Potwierdzeniem jakości oferowanych usług, obecności w lokalnym środowisku oraz o osiągniętym sukcesie naszego Banku świadczą oceny zewnętrznych instytucji, liczne nagrody i wyróżnienia przyznawane przez organizacje lokalne a także na forum bankowym w Polsce. Na uroczystej gali w dniu 26 maja 2012 roku Opolska Izba Gospodarcza po raz dziewiąty przyznała nagrody jakości dla opolskich przedsiębiorstw, po raz piąty dla najlepszych przywódców i po raz trzeci dla znakomitych pełnomocników systemów zarządzania. Finalistą tego konkursu został Zdzisław Bąk Prezes Zarządu Banku Spółdzielczego w Namysłowie zdobywając tytuł "Znakomitego Przywódcy". Tytuł ten przyznano przede wszystkim za wdrażanie projakościowych działań ukierunkowanych na spełnienie oczekiwań klientów, pracowników i otoczenia oraz za utrzymywanie stałych kontaktów z partnerami biznesowymi, lokalną społecznością, władzami i organizacjami samorządowymi. Opolskie Nagrody Jakości to wyróżnienie Opolskiej Izby Gospodarczej dla firm, instytucji i ich zarządzających. Weryfikację uczestników przeprowadzili eksperci ONJ na podstawie wypełnionych kart samooceny. W dalszej kolejności odbyła się wizytacja ekspertów w Banku a efektem tego był raport zwrotny, w którym eksperci wskazali na mocne i słabe strony uczestnika konkursu. Na tej podstawie komisja konkursowa podjęła decyzję o przyznaniu nagrody. Ewa Sierpina, ekspert Opolskiej Nagrody Jakości przypominała, że po raz pierwszy podobną nagrodę wręczono w 1951 roku w Japonii. 36 lat później konkurs zapoczątkowano w USA, gdzie nagrodę do dziś wręcza prezydent kraju. W Europie pierwszy konkurs zorganizowano w 1992 roku w Brukseli przez fundację do spraw zarządzania jakością. Konkurs Polska Nagroda Jakości przeprowadzono po raz pierwszy w 1996 roku, a na jego bazie stworzono konkursy regionalne. Dnia 27 stycznia 2012 roku w Warszawie w Pałacu Prymasowskim odbyła się uroczysta gala, podczas której rozstrzygnięto XIII edycję konkursu "Bank Przyjazny dla Przedsiębiorców. Kapituła konkursu przyznała dla Banku Tytuł Laureata Konkursu wraz ze Złotą Statuetką Konkursu oraz Godło Promocyjne Bank Przyjazny dla Przedsiębiorców. W trakcie trwania Konkursu Bank poddał się zewnętrznemu audytowi, który miał na celu zbadanie oferty, jak również jej zmian w przeciągu od ostatniego badania. Audyt miał na celu sprawdzenie, jak w dobie trwającego kryzysu Bank pomaga małym i średnim przedsiębiorstwom w ich działalności. Bank otrzymał Złotą Statuetkę i Godło Promocyjne, które odebrał Prezes Zarządu Zdzisław Bąk. W krótkim przemówieniu Prezes Banku zwrócił szczególną uwagę na rolę banków spółdzielczych w tworzeniu przyjaznej atmosfery dla przedsiębiorców: "Obracanie w większości lokalnym kapitałem niesie za sobą szczególną odpowiedzialność dla Banku, a jednocześnie uświadamia lokalnym przedsiębiorcom wagę pieniędzy, które otrzymują od banku". Krajowa Izba Gospodarcza wraz z Polsko-Amerykańską Fundacją Doradztwa dla Małych Przedsiębiorstw zorganizowały kolejną, XIV edycję konkursu Bank Przyjazny dla Przedsiębiorców. Godło Promocyjne Bank Przyjazny dla Przedsiębiorców jest doskonałą rekomendacją banków budujących właściwe relacje z małymi i średnimi firmami. Sprzyja ono budowie silnych więzi między tymi sektorami. Dzięki temu uczestnicy konkursu są naturalnymi partnerami przedsiębiorców w świadczeniu usług bankowych. Konkurs przebiegał w dwóch Strona 5

6 etapach. W I etapie została przedstawiona pisemna prezentacja, podlegająca ocenie punktowej przez niezależnych ekspertów. Warunkiem przejścia do drugiego etapu było uzyskanie odpowiedniej ilości punktów. Wraz z zakwalifikowaniem się uczestników konkursu do drugiego etapu XIV edycji, zaczął się okres wizyt audytorów konkursu w centralach i placówkach banków oraz badanie opinii klientów. Audytorzy odwiedzili siedziby uczestników z trzech kategorii konkursowych: bank uniwersalny, oddział bankowy, bank spółdzielczy. Podczas wizyt w naszym Banku największą uwagę zwrócono na jakość obsługi oraz zmieniającą się ofertę dla sektora małych i średnich przedsiębiorstw. Surowej ocenie poddana została również jakość informacji udostępnianej klientom, doradztwo udzielane w bankach oraz udogodnienia oferowane przedsiębiorcom. Kapituła Konkursu podjęła decyzję o przyznaniu nagród w oparciu o ocenę audytorów, badania opinii klientów oraz badania pracy doradców bankowości MSP. Bank Spółdzielczy w Namysłowie otrzymał tytuł Bank Przyjazny dla Przedsiębiorców za 2012 r. wraz z trzema Złotymi Gwiazdami. Wyróżnienie dla Banku odebrał Zdzisław Bąk Prezes Zarządu Banku w dniu 25 stycznia 2013 roku. Strona 6

7 2. Podstawowe wielkości ekonomiczne Banku w okresie L.p. Data Aktywa netto (w tys. zł) Fundusze własne (w tys. zł) Liczba udziałowców (w szt.) Depozyty (w tys. zł) Kredyty (w tys. zł) Wynik na działalności bankowej (w tys. zł) Ilość rachunków (w szt.) * ** zmiana roczna ( ) zmiana w okresie 10 lat ( ) * - po połączeniu się r. z naszym Bankiem 4 banków spółdzielczych: BS Lasowice Małe, BS Pokój, BS Niemodlin, BS Byczyna ** - po połączeniu się r. z naszym Bankiem Banku Spółdzielczego w Branicach Strona 7

8 Strona 8

9 3. Władze Banku na dzień r. Skład Zarządu: Zdzisław Bąk Prezes Zarządu Dorota Niewiadomska Z-ca Prezesa Zarządu Grzegorz Zubek Z-ca Prezesa Zarządu Stanisław Szajda Członek Zarządu Jaromir Bieniek Członek Zarządu Skład Rady Nadzorczej: Henryk Rachlak Jan Smorawski Stanisław Grzegorczyk Jarosław Łaźniowski Rudolf Jana Andrzej Galla Paweł Łącki Gerhard Nowak Zbigniew Kosterkiewicz Marian Dyczko Przewodniczący Zastępca Przewodniczącego Sekretarz Członek Członek Członek Członek Członek Członek Członek Strona 9

10 4. Obszar działania Banku W 2012 r. Bank Spółdzielczy w Namysłowie działał na terenie województwa opolskiego oraz powiatów: kępińskiego, oleśnickiego, oławskiego, wieruszowskiego, wieluńskiego. Dotychczasowy teren działania Banku z dniem r. został rozszerzony o powiat raciborski w związku z przyłączeniem Banku Spółdzielczego w Branicach. Wykaz placówek Banku Spółdzielczego w Namysłowie na dzień r.: NAZWA PLACÓWKI Centrala Oddział w Namysłowie Oddział w Domaszowicach Oddział w Świerczowie Oddział w Wilkowie Oddział w Byczynie Oddział w Lasowicach Małych Oddział w Pokoju Oddział w Niemodlinie Oddział w Kluczborku Oddział w Sycowie Oddział w Branicach Filia w Namysłowie Filia w Tułowicach Filia w Wołczynie ADRES Plac Wolności Namysłów Plac Wolności Namysłów ul. Strzelecka 3B Domaszowice ul. Brzeska Świerczów ul. Dworcowa Wilków ul. Chopina Byczyna ul. Odrodzenia Lasowice Małe ul. 1-go Maja Pokój ul. Rynek Niemodlin Plac Niepodległości 10/ Kluczbork ul. Kolejowa Syców ul. M.C. Skłodkowskiej Branice ul. Reymonta 6A Namysłów ul. Pocztowa Tułowice ul. Rynek Wołczyn Filia w Praszce Plac Grunwaldzki 26 Punkt Obsługi Klienta w Namysłowie Punkt Obsługi Klienta w Namysłowie Punkt Obsługi Klienta w Namysłowie Punkt Obsługi Klienta w Byczynie Punkt Obsługi Klienta w Kluczborku Punkt Obsługi Klienta w Graczach Punkt Obsługi Klienta w Lasowicach Wielkich Punkt Obsługi Klienta w Sycowie Punkt Obsługi Klienta we Włodzieninie Punkt Obsługi Klienta w Branicach Punkt Obsługi Klienta w Uciechowicach Punkt Obsługi Klienta w Nasiedlu ul. Dubois Namysłów Plac Wolności 12A Namysłów ul. Wolności Namysłow ul. Rynek Byczyna ul. Sienkiewicza 22A Kluczbork ul. Kręta Gracze ul. Lasowice Wielkie 99A Lasowice Wielkie ul. Mickiewicza Syców ul. Głubczycka Branice ul. Szpitalna Branice Uciechowice Branice ul. Kolejowa Kietrz Strona 10

11 5. Wyniki ekonomiczno-finansowe Banku Struktura aktywów i pasywów AKTYWA ( w tys. zł) Zmiana kwotowa w stosunku do końca ubiegłego roku Dynamika Kasa, operacje z bankiem centralnym % % % Należności od sektora finansowego % % % Należności od sektora niefinansowego % % % Należności od sektora budżetowego % % % Papiery wartościowe % % % Aktywa trwałe % % % Inne aktywa % % % RAZEM % % % PASYWA ( w tys. zł) Zobowiązania wobec sektora finansowego Zobowiązania wobec sektora niefinansowego Zobowiązania wobec sektora budżetowego Zmiana kwotowa w stosunku do końca ubiegłego roku % % % % % % % % % Inne pasywa % % % Kapitały (fundusze) i zobowiązania podporzadkowane Dynamika % % % Wynik (zysk/strata) roku bieżącego % % % RAZEM % % % Strona 11

12 Działalność depozytowa W 2012 roku Bank zanotował kolejny stabilny przyrost depozytów w ujęciu wartościowym, jak również zwiększył ilość obsługiwanych rachunków depozytowych. Podstawą finansowania działalności kredytowej Banku w 2012 r. był stały przyrost depozytów, których wartość na koniec roku wyniosła tys. zł. Depozyty wzrosły w stosunku do końca ubiegłego roku o tys. zł. Bank posiadał stabilną bazę depozytową, która w pełni zabezpieczała akcję kredytową prowadzoną przez Bank. Najbardziej stabilne depozyty terminowe stanowiły w strukturze depozytów prawie 63 % i wyniosły na koniec 2012 roku tys. zł, z czego ponad 87 % tj tys. zł to depozyty terminowe osób prywatnych. Pozyskanie nowych i utrzymanie dotychczasowych klientów było możliwe dzięki m.in. zwiększeniu atrakcyjności oferty podstawowych produktów i usług oraz zastosowaniu szeregu działań promocyjnych. Organizowana po raz kolejny loteria dla oszczędzających, ciesząca się od lat ogromnym zainteresowaniem, przyczyniła się do zgromadzenia znacznej ilości lokat trzymiesięcznych osób prywatnych. Kwota zdeponowanych oszczędności uprawnionych do losowania 101 atrakcyjnych nagród ostatecznie wyniosła tys. zł. Nagrodą główną podczas losowania przeprowadzonego w dniu r. był samochód osobowy KIA RIO. Strona 12

13 Baza depozytowa grudzień 2011-grudzień 2012 Działalność kredytowa Działalność kredytowa Banku w 2012 r. stanowiła jeden z głównych źródeł przychodów banku. Oferta produktowa skierowana została, zarówno do przedsiębiorstw i spółek, osób prowadzących działalność gospodarczą, rolników indywidualnych, jednostek samorządu terytorialnego, jednostek organizacyjnych nie posiadających osobowości prawnej, a posiadających zdolność prawną, jak i osób prywatnych. Zakres udzielanych kredytów obejmował finansowanie działalności inwestycyjnej, obrotowej oraz pokrycie bieżących wydatków gospodarstw domowych. Strona 13

14 Na koniec 2012 roku wartość udzielonych kredytów w Banku wyniosła tys. zł co stanowi 113,03 % wykonania planu na 2012 r. i zwiększyła się w stosunku do końca 2011 r. o tys. zł. Udział kredytów w aktywach stanowił 59,25 %. W strukturze kredytów dominują kredyty dla rolnictwa w kwocie tys. zł, co stanowi 51,30 %. Kredyty preferencyjne z dopłatami ARiMR na koniec 2012 r. wyniosły tys. zł. tj. 37,23 % obliga kredytowego. Wartość kredytów udzielonych osobom prywatnym na koniec grudnia 2012 roku wyniosła tys. zł, co stanowiło 13,95 % kredytów brutto. W stosunku do 2011 r. dynamika tej pozycji wyniosła 93,71 %. Obligo kredytowe grudzień 2011 grudzień 2012 Wartość kredytów zagrożonych na koniec 2012 r. wyniosła tys. zł. Ich udział w portfelu kredytowym brutto uległ zwiększeniu z poziomu 3,85 % na koniec 2011 r. do 4,60 % na koniec 2012 roku. Bank na bieżąco monitorował kredyty zagrożone i pozostałe obligo kredytowe klasyfikując je zgodnie z Rozporządzeniem Ministra w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków. Uwzględniając rodzaj prawnego zabezpieczenia na powyższe kredyty utworzone zostały wymagane rezerwy w kwocie tys. zł. Strona 14

15 Strona 15

16 Zmiany w wartości sumy bilansowej, depozytów i kredytów na przestrzeni lat 2011 i 2012 Działalność na rynku finansowym Nadwyżki środków pieniężnych niewykorzystane w działalności kredytowej Bank inwestował w płynne instrumenty finansowe m.in. w lokaty w BPS S.A., dłużne papiery wartościowe oraz certyfikaty depozytowe. Łączna wartość inwestycji na rynku finansowym z uwzględnieniem udziałów i akcji wyniosła tys. zł, z tego: - lokaty międzybankowe tys. zł, - certyfikaty depozytowe tys. zł, - udziały tys. zł, - akcje tys. zł. Strona 16

17 Powyższe środki stanowiły rezerwę aktywów płynnych i zabezpieczały ewentualne ryzyko płynności. Zgodnie z postanowieniami Uchwały nr 386/2008 z dnia r. w sprawie ustalenia wiążących banki norm płynności Bank codziennie monitorował poziom limitów płynności. Każdego dnia w 2012 r. Bank spełniał nadzorcze normy płynności. Płynność była dostosowana do skali i rozmiaru działalności Banku jak i czynników zewnętrznych. WSKAŹNIKI MIAR NADZORCZYCH Wyszczególnienie Wskaźniki miar nadzorczych Stan na r. Stan na r. Zmiana roczna M1 - Luka płynności krótkoterminowej > 0,00 tys. zł M2 - Współczynnik płynności krótkoterminowej M3 - Współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych funduszami własnymi M4 - Współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych i aktywów o ograniczonej płynności funduszami własnymi i środkami obcymi stabilnymi min 1, min 1, min 1, Fundusze własne i współczynnik wypłacalności Wg stanu na r. wartość funduszy własnych Banku wyniosła tys. zł, tj. równowartość tys. euro, co oznacza wykonanie planu finansowego za 2012 r. w 110,08 %. W porównaniu do poprzedniego roku wartość funduszy własnych zwiększyła się o tys. zł w tym z tytułu przyłączenia Banku Spółdzielczego w Branicach tys. zł. Na dzień r. Bank nie posiadał zobowiązań podporządkowanych. W funduszach własnych Banku dominował fundusz zasobowy w kwocie tys. zł oraz fundusz udziałowy netto w kwocie tys. zł, który rozproszony był na bardzo dużą liczbę członków. Na koniec 2012 r. Bank posiadał udziałowców, w tym 60 osób prawnych. Fundusze własne Banku były odpowiednie do skali i profilu działalności Banku i pokrywały całkowity wymóg kapitałowy, który wyniósł tys. zł. Współczynnik wypłacalności na dzień r. ukształtował się na bezpiecznym poziomie i wyniósł 10,52 %. Jego poziom zwiększył się w stosunku do stanu z końca 2011 r. o 1,46 %, w tym z tytułu przyłączenia Banku Spółdzielczego w Branicach 0,25%. Strona 17

18 Wyniki finansowe Przychody Największy udział w strukturze przychodów Banku miały przychody z tytułu odsetek. Na koniec grudnia 2012 roku ich wartość wyniosła tys. zł, co stanowiło prawie 78 % przychodów ogółem. Wartość przychodów z tytułu prowizji na koniec grudnia 2012 roku wyniosła tys. zł i była wyższa niż w 2011 roku o 191 tys. zł czyli o prawie 4 %. Przyrost przychodów z tytułu prowizji i opłat został uzyskany głównie w wyniku wzrostu ilości prowadzonych rachunków i liczby obsługiwanych klientów. Koszty Za 2012 rok koszty całkowite Banku były wyższe o tys. zł w porównaniu do 2011 r. Podstawowymi pozycjami kosztów były koszty odsetkowe i koszty działania Banku. Na koniec 2012 udział kosztów odsetkowych w strukturze kosztów wyniósł ponad 39%, a kosztów działania ponad 50 %. Wartość kosztów odsetkowych wyniosła tys. zł i była o tys. zł wyższa niż w 2011 roku. Wyższe koszty odsetkowe wynikały z wyższej bazy depozytowej oraz wyższego kosztu pozyskania środków (efekt tzw. wojny depozytowej ). Wynik finansowy W 2012 roku łączna wartość osiągniętych przez Bank przychodów wyniosła tys. zł, co przy poniesionych kosztach w wysokości tys. zł pozwoliło na wypracowanie zysku brutto na poziomie tys. zł. W porównaniu z 2011 r. przychody były wyższe o tys. zł, koszty natomiast o tys. zł. W konsekwencji tego, zysk brutto na koniec 2012 roku jest wyższy od wypracowanego w analogicznym okresie roku poprzedniego o tys. zł. Po pomniejszeniu o podatek dochodowy (bieżący i odroczony) w kwocie 617 tys. zł zysk netto na koniec 2012 r. wyniósł tys. zł tj. 100,78 % wielkości planowanej. 6. Polityka zarządzania ryzykami w Banku Zarządzanie ryzykiem w Banku realizowane jest w oparciu o opracowane w formie pisemnej i zatwierdzone przez Zarząd wewnętrzne strategie, polityki, plany i procedury, które odnoszą się do identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli poszczególnych ryzyk. Celem zarządzania ryzykiem w 2012 r. była minimalizacja ryzyk przy zachowaniu założonej relacji dochodu do ponoszonego ryzyka. Bank prowadząc działalność jest narażony głównie na ryzyko kredytowe, płynności, rynkowe, operacyjne oraz na ryzyko braku zgodności. Bank podejmuje szereg różnych działań związanych z kontrolą ryzyka związanego z prowadzoną działalnością. Poziom poszczególnych rodzajów ryzyka jest niski i nie zagraża bezpieczeństwu środków zgromadzonych na rachunkach bankowych. Zgodnie z Uchwałą KNF Bank obliczał wymogi kapitałowe na pokrycie poszczególnych rodzajów ryzyka. W 2012 r. całkowity regulacyjny wymóg kapitałowy Banku obejmował wymóg na pokrycie ryzyka kredytowego i ryzyka operacyjnego oraz ryzyka walutowego. Według stanu na dzień r. wymóg kapitałowy na ryzyko kredytowe wyniósł tys. zł. natomiast na ryzyko operacyjne tys. zł Wymóg kapitałowy na ryzyko walutowe wyniósł 148 tys. zł, gdyż pozycja całkowita Strona 18

19 przekraczała 2% funduszy własnych. Współczynnik wypłacalności, określony przepisami Prawa Bankowego, którego minimalny poziom wynosi 8,00 % był wyższy i wyniósł na koniec grudnia 2012 r. 10,52 %. Za zarządzanie ryzykiem odpowiedzialny jest Zarząd, który dla celów zarządzania operacyjnego powołał zespoły, komitety i stanowiska: - Analityk Kredytowy, - Komitet Zarządzania Ryzykami, - Zespół ds. zarządzania płynnością, - Zespół ds. klasyfikacji należności do poszczególnych kategorii ryzyka, - Stanowisko Zarządzania Ryzykami i Analiz. Ryzyko kredytowe Celem strategicznym zarządzania ryzykiem kredytowym jest zwiększenie bezpieczeństwa prowadzonej przez Bank działalności kredytowej poprzez zapewnienie właściwej jakości oceny ryzyka kredytowego i efektywności podejmowania decyzji kredytowych, jak również skutecznego procesu monitorowania zaangażowania kredytowego wobec pojedynczego klienta oraz całego portfela kredytowego Banku. Proces zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku obejmuje następujące etapy: 1. identyfikację czynników ryzyka kredytowego, 2. ocenę oraz ustalenie dopuszczalnych norm ryzyka kredytowego (limity), 3. monitorowanie, pomiar i raportowanie ryzyka, 4. wdrażanie technik redukcji ryzyka, 5. zarządzanie ryzykiem rezydualnym, 6. wyliczenie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego, 7. kontrolę zarządzania ryzykiem kredytowym. Zarządzanie ryzykiem kredytowym jest dostosowane do złożoności produktów i wielkości ryzyka podejmowanego przez Bank. Ryzyko kredytowe generowane jest głównie w portfelu kredytowym dominującej pozycji aktywów. Kredyty stanowiły na koniec 2012 roku 59,25% aktywów netto. Struktura portfela kredytowego jest w dużym stopniu uwarunkowana specyfiką terenu działania Banku. Największy udział w portfelu kredytowym od wielu lat stanowią kredyty dla rolnictwa (51,30%), a zwłaszcza kredyty preferencyjne. Udział kredytów preferencyjnych na koniec 2012 r. stanowił 37,23% ekspozycji kredytowych ogółem. W związku z tak dużym udziałem kredytów preferencyjnych nasz Bank stale monitoruje ryzyko płynności i ryzyko stopy procentowej. Koncentracja zaangażowań Banku z tytułu udzielonych kredytów nie naruszała ustalonych przepisami prawa norm i wewnętrznych limitów określonych przez Bank. W 2012 roku Bank wyznaczył wymóg kapitałowy na ryzyko kredytowe, który wyniósł tys. zł i stanowił 85,55 % łącznego regulacyjnego wymogu kapitałowego Banku. Ryzyko rynkowe Podstawowym ryzykiem rynkowym, którym Bank zarządza jest ryzyko stopy procentowej. Celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku Spółdzielczym w Namysłowie była realizacja założonego w planie wyniku finansowego. Zaplanowany wynik finansowy netto na 2012 rok został wykonany w %. Na powyższy wynik największy wpływ miało ryzyko przeszacowania oraz ryzyko bazowe. Natomiast ryzyko opcji klienta było niskie. Niedopasowanie terminów Strona 19

20 przeszacowania pozycji bilansu narażało Bank na ryzyko zmniejszenia wyniku finansowego przy skrajnie niekorzystnych zmianach stóp procentowych. Głównym źródłem ryzyka bazowego były aktywa powiązane ze stopą redyskonta weksli, przede wszystkim kredyty preferencyjne. Poprzez odpowiednie zróżnicowanie stóp procentowych i przewagę zmiennej stopy nad stałą stopą skala ryzyka stopy procentowej nie była znacząca. Obliczone wskaźniki określające poziom ryzyka mieściły się w wyznaczonych limitach ryzyka stopy procentowej. Wrażliwość aktywów i pasywów na zmiany stopy procentowej była umiarkowana. Wynika to głównie ze struktury bilansu i operacji pozabilansowych. Bank nasz posiada znaczną nadwyżkę pasywów o zmiennym oprocentowaniu oraz nadwyżkę aktywów o stałym oprocentowaniu nad pasywami o takim oprocentowaniu. Celem zarządzania ryzykiem walutowym w Banku było ograniczenie negatywnej zmiany wyniku finansowego, w rezultacie wrażliwości na zmiany kursów walut. Bank ogranicza ryzyko walutowe poprzez dążenie do minimalizacji otwartych pozycji walutowych. Natomiast ryzyko cenowe w Banku nie występuje. Ryzyko operacyjne Celem zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku jest minimalizowanie strat z tytułu ryzyka operacyjnego, usprawnianie działań prowadzonych przez Bank oraz zapobieganie wszelkim awariom oraz powstawaniu zagrożeń o nieprzewidywalnym charakterze lub zagrażającym utratą ciągłości działania Banku. Bank posiada wdrożoną politykę która uwzględnia wytyczne zawarte w Rekomendacji M. Polityka zarządzania ryzykiem operacyjnym zawiera zasady zarządzania ryzykiem operacyjnym, obejmujące identyfikację, szacowanie, zabezpieczenie i monitorowanie ryzyka operacyjnego oraz reguluje organizację zarządzania ryzykiem operacyjnym, w ramach których opracowano podział kompetencji oraz role poszczególnych jednostek organizacyjnych Banku. Bank posiada plany utrzymania ciągłości działania zapewniające ciągłe i niezakłócone działanie Banku oraz plany awaryjne służące zapewnieniu możliwości prowadzenia bieżącej działalności Banku i ograniczeniu strat w przypadku wystąpienia niekorzystnych zdarzeń wewnętrznych i zewnętrznych mogących poważnie zakłócić tę działalność. W 2012 roku Bank wyznaczył wymóg kapitałowy na ryzyko operacyjne, który wyniósł tys. zł i stanowił 13,65 % łącznego regulacyjnego wymogu kapitałowego Banku. Ryzyko płynności Ryzyko płynności to ryzyko braku możliwości wywiązania się z bieżących zobowiązań Banku, wskutek braku aktywów o dużej płynności (gotówki, środków na rachunku bieżącym Banku, lokat krótkoterminowych, łatwo zbywalnych papierów wartościowych) lub możliwości zaciągnięcia dodatkowych zobowiązań, jak również ryzyko, że Bank będzie zmuszony sprzedać aktywa mniej płynne ze stratą, aby zaspokoić zapotrzebowanie na środki płynne, np. z tytułu wycofywania depozytów lub udzielania kredytów. Ryzyko płynności jest jednym z najważniejszych ryzyk w działalności bankowej. Bank wyznaczył globalne i cząstkowe limity ostrożnościowe, aby ograniczyć ryzyko płynności, posiadał odpowiedni poziom aktywów płynnych oraz stabilną bazę depozytową, która była głównym źródłem finansowania działalności Banku. O stabilności bazy depozytowej decydował charakter pozyskiwanych środków, obejmujących głównie depozyty osób prywatnych i o charakterze terminowym. Strona 20

21 Bank spełniał codziennie w 2012 r. nadzorcze miary płynności wynikające z Uchwały nr 386/2008 KNB z dnia r. W 2012 r. Bank zarządzał ryzykiem płynności w sposób zapewniający utrzymanie płynności bieżącej, krótkoterminowej, średnioterminowej i długoterminowej. Bank nie miał w 2012 roku kłopotów z płynnością i terminowo regulował wszelkie zobowiązania. Zarządzanie ryzykiem płynności w Banku było dostosowane do skali i charakteru prowadzonej działalności. Strona 21

22 7. Opinia niezależnego biegłego rewidenta Strona 22

23 Strona 23

24 Bilans aktywa Strona 24

25 Bilans pasywa Strona 25

26 Pozycje pozabilansowe Strona 26

27 Rachunek zysków i strat Strona 27

28 Zestawienie zmian w kapitale własnym Strona 28

29 Strona 29

30 Rachunek przepływów pieniężnych Strona 30

31 Strona 31

32 8. Kierunki działania Banku na 2013 r. Z opracowanej przez Zarząd i zaakceptowanej przez Radę Nadzorczą Banku Strategii rozwoju Banku Spółdzielczego w Namysłowie na lata po przyłączeniu Banku Spółdzielczego w Branicach uwzględniając możliwości Banku oraz aktualną sytuację ekonomiczno-finansową cele finansowe na 2013 rok przedstawiają się następująco: Cele finansowe na 2013 rok: 1. Osiągnięcie zysku brutto na poziomie nie mniejszym niż tys. zł. 2. Osiągnięcie zysku netto na poziomie nie mniejszym niż tys. zł. 3. Wzrost depozytów terminowych do kwoty minimum tys. zł. 4. Osiągnięcie sumy bilansowej (aktywów netto) co najmniej w wysokości tys. zł. 5. Osiągnięcie funduszy własnych netto w kwocie co najmniej tys. zł. 6. Utrzymanie współczynnika wypłacalności na poziomie powyżej 10,49%. Podstawowe kierunki działania Banku na 2013 rok: 1. Kontynuowanie działań na rzecz wzmacniania kapitałowego Banku i rozpoczęcie procedury rozszerzenia terenu działania Banku na cały kraj, 2. Unowocześnianie Banku poprzez wdrażanie nowoczesnych produktów i usług bankowych, 3. Racjonalizacja kosztów działania Banku, 4. Silna orientacja na klienta, 5. Umacnianie pozycji na rozszerzonym rynku, 6. Rozwój sieci placówek. Rada Nadzorcza BS Namysłów Zarząd BS Namysłów Strona 32