BANK SPÓŁDZIELCZY W KOSZĘCINIE. POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO w KOSZĘCINIE

Transkrypt

1 BANK SPÓŁDZIELCZY W KOSZĘCINIE Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 1/18/2017 Zarządu Banku Spółdzielczego w Koszęcinie z dnia 11 grudnia 2017r. Załącznik do Uchwały Nr 6/5/2017 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Koszęcinie z dnia 19 grudnia 2017r. POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO w KOSZĘCINIE Koszęcin 2017

2 1. Postanowienia ogólne 1. Bank prowadzi przejrzystą politykę informacyjną, uwzględniającą potrzeby informacyjne członków Banku oraz klientów, zapewniając równy dostęp do informacji. 2. Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Koszęcinie, zwanego dalej Bankiem określa zakres, częstotliwość, formę i miejsce ogłaszania informacji oraz zasady i sposób weryfikacji i zatwierdzania ogłaszanych informacji oraz zakres weryfikacji Polityki informacyjnej Banku. 3. Polityka informacyjna Banku w zakresie przysługujących Klientom środków ochrony w relacjach z Bankiem została odrębnie określona w obowiązującej w Banku Instrukcji rozpatrywania reklamacji w Banku Spółdzielczym w Koszęcinie. Niniejsza Polityka informacyjna nie narusza postanowień wskazanego dokumentu Zakres ogłaszanych informacji 1. Bank ujawnia zakres informacji o charakterze ilościowym i jakościowym dotyczący adekwatności kapitałowej oraz informacji podlegających ogłaszaniu szczegółowo określony w części ósmej tytule II Rozporządzenia CRR. 2. Informacje o charakterze jakościowym i ilościowym obejmują w szczególności: 1) informacje ogólne o Banku; 2) cele, strategie i opis procesów zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka; 2 3) przyjęte przez Bank rozwiązania organizacyjne w procesie zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka; 4) zatwierdzone przez Zarząd oświadczenie na temat adekwatności ustaleń dotyczących zarządzania ryzykiem w Banku, dające pewność, ze stosowane systemy zarządzania ryzykiem są odpowiednie z punktu widzenia profilu i strategii Banku, wymagane przez art. 453, ust. 1, lit. e; 5) opis systemów raportowania i pomiaru poszczególnych rodzajów ryzyk; 6) ilość stanowisk dyrektorskich (wg definicji Rozporządzenia) pełnionych przez członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej, zasady powoływania i oceny kwalifikacji, doświadczenia i reputacji członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej, zasady przepływu informacji dotyczącej ryzyk kierowanej do Zarządu oraz Rady Nadzorczej Banku w zakresie art. 435 ust. 2 Rozporządzenia; 7) fundusze własne, zgodnie z art. 436 Rozporządzenia, a także Rozporządzenia wykonawczego Komisji nr 1423/2013 z dnia 20 grudnia 2013 r., ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne w zakresie wymogów dotyczących ujawniania informacji na temat funduszy własnych instytucji zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013; 8) wymogi kapitałowe, zgodnie z art. 438 Rozporządzenia; 9) ryzyko kredytowe i korekty z tytułu ryzyka kredytowego, zgodnie z art. 442 Rozporządzenia; 10) ekspozycje na ryzyko rynkowe, zgodnie z art. 445 Rozporządzenia; Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Koszęcinie dotycząca adekwatności kapitałowej 2

3 11) ekspozycje na ryzyko operacyjne, zgodnie z art. 446 Rozporządzenia, a także informacje o ryzyku operacyjnym wymagane Rekomendacją M Komisji Nadzoru Finansowego, dotyczące strat z tytułu ryzyka operacyjnego; 12) przestrzeganie wymogu w zakresie bufora antycyklicznego; 13) aktywa wolne od obciążeń i obciążone; 14) ekspozycje w papierach kapitałowych nieuwzględnionych w portfelu handlowym zgodnie z art. 447 Rozporządzenia; 15) ekspozycje na ryzyko stopy procentowej przypisane pozycjom nieuwzględnionym w portfelu handlowym zgodnie z art. 448 Rozporządzenia; 16) dźwignię finansową; 17) zasady polityki stosowania zabezpieczeń i ograniczania ryzyka oraz procesy monitorowania skuteczności zabezpieczeń i metod redukcji ryzyka; 18) informacje dotyczące polityki w zakresie wynagrodzeń zgodnie z art. 450 Rozporządzenia odpowiednio do charakteru i organizacji działalności Banku; 19) inne informacje dotyczące działalności Banku uregulowane Rozporządzeniem 20) informacje wynikające z wymogów Rekomendacji P Komisji Nadzoru Finansowego (rekomendacja 18) dotycząca zarządzania ryzykiem płynności finansowej banków. 3. Na podstawie art. 432 Rozporządzenia CRR, Bank nie ogłasza: 1) informacji, których pominięcie lub zniekształcenie nie może zmienić oceny lub decyzji osoby wykorzystującej takie informacje przy podejmowaniu decyzji ekonomicznych, albo wpłynąć na taką ocenę lub decyzję (informacje nieistotne), z wyjątkiem ujawnień określonych w art. 435 ust. 2 lit. c), art. 437 i art. 450 Rozporządzenia CRR; 2) informacji, które uznaje się za zastrzeżone lub poufne, z wyjątkiem ujawnień określonych w art. 437 i 450 Rozporządzenia CRR; 4. W przypadku, o którym mowa w ust. 3 pkt 2, Bank ogłasza przyczyny odstąpienia od ogłoszenia informacji oraz ujawnia ogólne dane z tego zakresu. 5. Informacje podlegające ogłaszaniu opracowywane są na podstawie danych sprawozdania finansowego Banku zweryfikowanych przez biegłego rewidenta Zgodnie z zapisami art. 111, 111a i 111b Prawa Bankowego oprócz informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej, o których mowa w 2, Bank ogłasza w miejscu wykonywania czynności, w sposób ogólnie dostępny, następujące informacje: 1) stosowane stawki oprocentowania środków na rachunkach bankowych, kredytów i pożyczek; 2) stosowane stawki prowizji i wysokość pobieranych opłat; 3) terminy kapitalizacji odsetek; 4) stosowane kursy walutowe; 5) bilans z opinią biegłego rewidenta za ostatni okres podlegający badaniu; 6) skład Zarządu i skład Rady Nadzorczej Banku; 7) nazwiska osób upoważnionych do zaciągania zobowiązań w imieniu Banku albo jednostki organizacyjnej Banku; 8) obszar swojego działania; Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Koszęcinie dotycząca adekwatności kapitałowej 3

4 9) nazwę Banku Zrzeszającego; 10) informacje o przedsiębiorcach, którym Bank powierzył wykonywanie czynności bankowych w imieniu i na rzecz Banku zgodnie z art. 6a Prawa bankowego, o ile przy wykonywaniu czynności uzyskują dostęp do informacji chronionych tajemnicą bankową; 11) sprawozdanie z działalności, o którym mowa w ustawie z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości w tym: a) informację o działalności Banku poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w podziale na poszczególne państwa członkowskie i państwa trzecie, w których posiada podmioty zależne, na zasadzie skonsolidowanej w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 48 Rozporządzenia 575/2013 za dany rok obrotowy lub o braku prowadzenia tej działalności; b) informację o stopie zwrotu z aktywów obliczonej, jako iloraz zysku netto i sumy bilansowej. 12) opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz polityki wynagrodzeń, informację o powołaniu komitetu do spraw wynagrodzeń, a także informację o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu wymogów określonych w art. 22aa Prawa bankowego. 2. Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 1 pkt. 11, podlega badaniu zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości stanowi załącznik do rocznego sprawozdania finansowego Banku. 3. Bank ogłasza inne informacje, komunikaty wynikające z przepisów szczególnych, w tym w szczególności: 1) informacje o systemie gwarantowania depozytów w Polsce; 2) informację w sprawie identyfikacji Klientów, w związku z ustawą z dnia 16 listopada 2000r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu; 3) Bank może ogłaszać inne informacje, np. o produktach, usługach, sprawach związanych z licytacją nieruchomości itp., wobec których nie ma obowiązku ich ogłaszania; 4. Zgodnie z Zasadami Ładu Korporacyjnego Bank ogłasza na stronie internetowej: 1) oświadczenie Banku o stosowaniu lub niepełnym stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego, 2) strukturę organizacyjną Banku, 3) roczną ocenę Rady Nadzorczej stosowania przez Bank Zasad Ładu Korporacyjnego. 5. Szczegółowy zakres i sposób przygotowania informacji podlegających ogłaszaniu zawiera Instrukcja sporządzania i ujawniania informacji. 3. Częstotliwość ogłaszanych informacji 1. Pełny zakres informacji o charakterze ilościowym i jakościowym dotyczący adekwatności kapitałowej oraz informacji podlegających ogłaszaniu, wymienionych w 2 i 3 ust 1 pkt 11 i 12 Bank ujawnia z częstotliwością roczną, w terminie publikacji zatwierdzonego przez Zebranie Przedstawicieli rocznego sprawozdania finansowego Banku. 2. W przypadku wystąpienia zdarzenia skutkującego istotną zmianą profilu ryzyka, Bank ogłasza informacje w okresie nie przekraczającym trzech miesięcy od daty zajścia takiego zdarzenia. 4 Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Koszęcinie dotycząca adekwatności kapitałowej 4

5 4. Forma i miejsce ogłaszania informacji 1. Każda jednostka organizacyjna Banku ma obowiązek wywiesić Zasady dostępu do Polityki informacyjnej na tablicy ogłoszeń do dnia 31 grudnia danego roku, za który ujawniane są informacje. 2. Informacje o charakterze ilościowym i jakościowym dotyczące adekwatności kapitałowej Banku oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu udostępniane są wszystkim zainteresowanym w formie papierowej w Centrali Banku w Koszęcinie, ul. Sienkiewicza 1, w godzinach (pon., śr., pt.) i (wt., czw.), a także na stronie internetowej Banku 3. Informacja o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego, w tym Oświadczenie Zarządu Banku Spółdzielczego w Koszęcinie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego wydanych przez Komisję Nadzoru Finansowego są udostępniane na stronie internetowej Banku 4. Informacje, o których mowa w 3 ust. 1 pkt 1-9 są udostępniane na tablicy ogłoszeń. 5. Informacje ogłaszane są w języku polskim. 6. Wszystkie dane ilościowe prezentowane są w złotych bez miejsc po przecinku. 7. Bank w okresach rocznych ocenia, czy ogłaszane informacje są wystarczające z uwagi na profil ryzyka i w przypadku oceny negatywnej ogłasza niezbędne informacje dodatkowe Zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji 1. Ogłaszane informacje przed podaniem ich do publicznej wiadomości podlegają zatwierdzeniu przez Zarząd Banku. 2. Informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego podlegają procedurze weryfikacyjnej podczas badania sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta. 3. Informacje, które nie są objęte badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta podlegają weryfikacji zgodnie z procedurami obowiązującymi w Banku Zasady weryfikacji Polityki Informacyjnej 1. Polityka informacyjna Banku podlega rocznej weryfikacji w terminie do dnia 31 grudnia każdego roku. 2. Stanowisko ds. ryzyk bankowych przedkłada Zarządowi i Radzie Nadzorczej Banku propozycję weryfikacji Polityki informacyjnej, w terminie do końca grudnia każdego roku. 3. Weryfikacji podlega w szczególności częstotliwość publikowania informacji, miejsce ich ogłaszania oraz zakres informacji podlegających ujawnieniom. 4. Zakres ujawnianych informacji może ulec zmianie w przypadku: 1) zmiany Strategii Banku; 2) zmiany profilu ryzyka; 7 3) zmiany metod wyliczania wymogów kapitałowych; Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Koszęcinie dotycząca adekwatności kapitałowej 5

6 4) zmiany Rozporządzenia lub innych przepisów regulacyjnych w zakresie zarządzania ryzykiem i polityki wynagrodzeń. 5. Zmiany wprowadzone do Polityki informacyjnej akceptowane są Zarząd Banku, a następnie zatwierdzane przez Radę Nadzorczą Banku. 7. Zasady i terminy udzielania odpowiedzi udziałowcom oraz klientom Banku 8 1. Udzielanie informacji udziałowcom i klientom realizowane jest zgodnie z obowiązującym Statutem Banku, regulacjami wewnętrznymi oraz przepisami prawa. 2. Bank udostępnia informacje wymagane przepisami prawa w terminach wynikających z odpowiednich przepisów. 3. Prowadząc politykę informacyjną Bank bierze pod uwagę interesy wszystkich udziałowców, nie stosując przy tym preferencji w stosunku do wybranych udziałowców, jednocześnie szanując interes Klientów. 4. Bank prowadzi komunikacje z udziałowcami poprzez udzielanie odpowiedzi i wyjaśnień podczas Zebrania Grup Członkowskich i Zebrania Przedstawicieli. Udziałowcy mają prawo uzyskiwać od organów Banku informacje dotyczące działalności Banku, za wyjątkiem informacji objętych tajemnica bankową. Wszyscy udziałowcy posiadają równy dostęp do informacji. 8. Postanowienia końcowe 9 1. Nadzór nad realizacją Polityki sprawuje Rada Nadzorcza. 2. Niniejsza Polityka wchodzi w życie po jej zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą Banku. 3. Niniejsza Polityka informacyjna podlega ujawnieniu na stronie internetowej Banku. Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Koszęcinie dotycząca adekwatności kapitałowej 6