SPIS TREŚCI. 8. Kierunki działania Banku na 2011 r Raport roczny 2010 r. Strona 2

Transkrypt

1 RAPORT ROCZNY 2010

2 SPIS TREŚCI 1. Pozycja rynkowa Banku Podstawowe wielkości ekonomiczne Banku w okresie Władze Banku na dzień r Obszar działania Banku Wyniki ekonomiczno-finansowe Banku Struktura aktywów i pasywów Działalność depozytowa Działalność kredytowa Działalność na rynku finansowym Fundusze własne i współczynnik wypłacalności Wyniki finansowe Polityka zarządzania ryzykami w Banku Ryzyko kredytowe Ryzyko stopy procentowej Ryzyko operacyjne Ryzyko płynności Opinia niezależnego biegłego rewidenta Bilans aktywa Bilans pasywa Rachunek zysków i strat Pozycje pozabilansowe Zestawienie zmian w kapitale własnym Rachunek przepływów pieniężnych Kierunki działania Banku na 2011 r Strona 2

3 1. Pozycja rynkowa Banku Bank Spółdzielczy w Namysłowie jest instytucją finansową o ustabilizowanej pozycji rynkowej z całkowicie polskim, lokalnym kapitałem. Jest to Bank o długoletniej tradycji spółdzielczej, działający na rynku usług finansowych od 1950 roku, cieszący się zaufaniem lokalnej społeczności i kierujący się od wielu lat dewizą: Lokalnym kapitałem bogaci się lokalne społeczeństwo Bank Spółdzielczy w Namysłowie to bank bezpieczny, ukierunkowany na Klienta i Jego potrzeby, który ciągle poszerza swoją ofertę produktową, aby sprostać potrzebom najbardziej wymagających Klientów. Na koniec grudnia 2010 roku Bank Spółdzielczy w Namysłowie posiadał 19 placówek: - Centralę, - 9 oddziałów, - 4 filie, - 5 punktów obsługi klienta, w których zatrudniał 162 pracowników. Porównując to z rokiem 2009 liczba osób zatrudnionych nie uległa zmianie. Bank codziennie realizował swoją misję: Świadczenie kompleksowych usług finansowych klientom detalicznym, małym i średnim przedsiębiorstwom, w tym z sektora agrobiznesu oraz bycie partnerem dla instytucji samorządowych w realizacji przedsięwzięć mających na celu rozwój środowisk lokalnych, wspieranie potrzeb swoich członków, kontynuowanie tradycji polskiej spółdzielczości bankowej. Bank Spółdzielczy w Namysłowie spełnia także, oprócz czysto bankowych usług misję służebną wobec mieszkańców wsi i małych miasteczek, wspiera różne inicjatywy społeczności lokalnej na terenie działania swoich placówek, przeznaczając corocznie znaczne środki na ten cel w formie darowizn i sponsoringów. Bank Spółdzielczy w Namysłowie zrzeszony jest w największym banku zrzeszającym - Banku Polskiej Spółdzielczości S.A. w Warszawie i należy do ścisłej czołówki krajowej. Według wielkości sumy bilansowej Bank Spółdzielczy w Namysłowie zajął na koniec 2010 r. 32 miejsce, a według posiadanych kapitałów 51 miejsce na 359 banków spółdzielczych zrzeszonych w BPS S.A. w Warszawie. O zaufaniu do Banku świadczy m.in. liczba prowadzonych rachunków oraz liczba udziałowców Banku. Na koniec 2010 r. BS w Namysłowie prowadził łącznie ponad 59 tys. rachunków oraz skupiał ponad 11 tys. członków udziałowców. Zarząd Banku w 2010 r. w poczet nowych udziałowców przyjął 246 członków, ustanie członkostwa nastąpiło u 73 udziałowców. W ciągu 12 miesięcy 2010 r. liczba udziałowców wzrosła o 173 członków. Udziałowcy zgromadzili na funduszu udziałowym wg stanu na dzień r. kwotę wynoszącą tys. zł. Natomiast wartość funduszy własnych Banku na koniec 2010 r. wyniosła łącznie tys. zł stanowiąc równowartość tys. euro. Były one odpowiednie do skali i rozmiarów działalności Banku oraz pokrywały całkowity wymóg kapitałowy. Strona 3

4 Dynamika przyrostu udziałowców Dynamika przyrostu rachunków Strona 4

5 Ban Spółdzielczy w Namysłowie nie pozostaje obojętny na potrzeby rozwoju lokalnej społeczności. Wspiera przedsięwzięcia z zakresu kultury, sportu i edukacji lokalnych środowisk. Potwierdzeniem jakości oferowanych usług, obecności w lokalnym środowisku oraz o osiągniętym sukcesie naszego Banku świadczą oceny zewnętrznych instytucji, liczne nagrody i wyróżnienia przyznawane przez organizacje lokalne a także na forum bankowym w Polsce. W dniu 30 marca 2010 r. Bank otrzymał tytuł Orła Agrobiznesu 2010 r. za sukces rynkowy i aktywne wspieranie rolników z terenu swojego działania. Bank Spółdzielczy w Namysłowie w dniu 21 maja 2010 r. został odznaczony tytułem Solidny Pracodawca 2009 a w dniu 2 grudnia 2010 r. tytułem Solidny Pracodawca Bankowości Spółdzielczej 2009 w kategorii branżowej. Są to jedne z najbardziej prestiżowych ogólnopolskich projektów w dziedzinie zarządzania personelem. W dniu 10 stycznia 2011 r. Opolska Izba Gospodarcza oraz Kapituła Konkursu przyznała Bankowi Złoty Laur Umiejętności i Kompetencji 2010 w kategorii Instytucja Finansowa za innowacyjne i nowoczesne produkty bankowe. W warszawskim Domu Literatury w dniu 29 marca 2011 roku odbył się finał 34. edycji konkursu Orzeł Agrobiznesu pod honorowym patronatem Wicemarszałek Sejmu RP Ewy Kierzkowskiej. Bank Spółdzielczy w Namysłowie otrzymał nagrodę Orzeł Agrobiznesu Grand Prix. Statuetkę z rąk Wicemarszałek Sejmu Ewy Kierzkowskiej odebrał Prezes Banku Zdzisław Bąk. Przedstawiciele Kapituły rozmawiali z mieszkańcami kilku miast Opolszczyzny i Dolnego Śląska, na terenie których Bank działa. W ich opinii jest on dobrze znany w środowisku, w którym działa. Mieszkańcy kojarzą go z dobrą tradycją solidnej instytucji finansowej. Kapituła porównywała również ofertę Banku Spółdzielczego w Namysłowie z ofertami konkurencji działającej na tym samym terenie, godziny otwarcia placówek, jak również stosunek do klienta. Ze wszystkich tych badań namysłowski Bank, według Kapituły, wyszedł zwycięsko. Złoty Laur Umiejętności i Kompetencji Orzeł Agrobiznesu Grand Prix Strona 5

6 2. Podstawowe wielkości ekonomiczne Banku w okresie L.p. Data Aktywa netto (w tys. zł) Fundusze własne (w tys. zł) Liczba udziałowców (w szt.) Depozyty (w tys. zł) Kredyty (w tys. zł) Wynik na działalności bankowej (w tys. zł) Ilość rachunków (w szt.) * zmiana w okresie ( ) zmiana w okresie 10 lat ( ) * - po połączeniu się r. z naszym Bankiem 4 Banków Spółdzielczych: BS Lasowice Małe, BS Pokój, BS Niemodlin, BS Byczyna Strona 6

7 Dynamika aktywów netto Dynamika depozytów Dynamika kredytów Strona 7

8 3. Władze Banku na dzień r. Skład Zarządu: Zdzisław Bąk Prezes Zarządu Ryszard Palmąka Z-ca Prezesa Zarządu Adam Janas Z-ca Prezesa Zarządu Stanisław Raduchowski Członek Zarządu Stanisław Szajda Członek Zarządu Skład Rady Nadzorczej: G rze g o rz B ie n ie k Z yg m u n t Z u b e k W ie s ła w K o w a lc zyk H e n ryk R a c h la k A n d rze j S p ó r J a ro s ła w Ł a źn io w s k i R u d o lf J a n a A n d rze j G a lla P io tr H o c P a w e ł Ł ą c k i G e rh a rd N o w a k Z b ig n ie w K o s te rk ie w ic z M a ria n D yc zk o P rze w o d n ic zą c y Z a s tę p c a P rze w o d n ic zą c e g o S e k re ta rz C zło n e k C zło n e k C zło n e k C zło n e k C zło n e k C zło n e k C zło n e k C zło n e k C zło n e k C zło n e k Strona 8

9 4. Obszar działania Banku W 2010 r. Bank działał na terenie powiatu namysłowskiego, kluczborskiego, oleskiego, oleśnickiego i opolskiego na obszarze następujących gmin: Namysłów, Wilków, Świerczów, Domaszowice, Pokój, Wołczyn, Kluczbork, Praszka, Byczyna, Lasowice Wielkie, Syców, Tułowice i Niemodlin. Wykaz placówek Banku Spółdzielczego w Namysłowie na dzień r.: Strona 9

10 5. Wyniki ekonomiczno-finansowe Banku Struktura aktywów i pasywów AKTYWA (w tys. zł) Zmiana kwotowa w stosunku do końca ubiegłego roku Dynamika Kasa, operacje z bankiem centralnym % % % Należności od sektora finansowego % % % Należności od sektora % % % niefinansowego Należności od sektora budżetowego % % % Papiery wartościowe % % % Aktywa trwałe % % % Inne aktywa % % % RAZEM % % % STRUKTURA AKTYWÓW wg stanu na r. Należności od sektora niefinansowego 56.02% Należności od sektora finansowego 30.80% Należności od sektora budżetowego 7.03% Kasa, operacje z bankiem centralnym 2.09% Inne aktywa 0.58% Aktywa trwałe 2.97% Papiery wartościowe 0.50% PASYWA (w tys. zł) Zobowiązania wobec sektora finansowego Zobowiązania wobec sektora niefinansowego Zobowiązania wobec sektora budżetowego Zmiana kwotowa w stosunku do końca ubiegłego roku % % % % % % % % % Inne pasywa % % % Kapitały (fundusze) i zobowiązania podporzadkowane Dynamika % % % Wynik (zysk/strata) roku bieżącego % % % RAZEM % % % Strona 10

11 STRUKTURA PASYWÓW wg stanu na r. Zobowiązania wobec sektora finansowego 0.91% Zobowiązania wobec sektora niefinansowego 83.65% Wynik (zysk/strata) roku bieżącego 0.68% Kapitały (fundusze) i zobowiązania podporzadkowane 7.29% Inne pasywa 1.70% Zobowiązania wobec sektora budżetowego 5.77% Działalność depozytowa W 2010 roku Bank zanotował kolejny stabilny przyrost depozytów w ujęciu wartościowym, jak również zwiększył ilość obsługiwanych rachunków depozytowych. Podstawą finansowania działalności kredytowej Banku w 2010 r. był stały przyrost depozytów, których wartość na koniec roku wyniosła tys. zł. Depozyty wzrosły w stosunku do końca ubiegłego roku o tys. zł. Bank posiadał stabilną bazę depozytową, która w pełni zabezpieczała akcję kredytową prowadzoną przez Bank. Najbardziej stabilne depozyty terminowe stanowiły w strukturze depozytów ponad 54 % i wyniosły na koniec 2010 roku tys. zł, z czego ponad 88 % tj tys. zł to depozyty terminowe osób prywatnych. Pozyskanie nowych i utrzymanie dotychczasowych klientów było możliwe dzięki m.in. zwiększeniu atrakcyjności oferty podstawowych produktów i usług oraz zastosowaniu szeregu działań promocyjnych. Organizowana po raz kolejny loteria dla oszczędzających, ciesząca się od lat ogromnym zainteresowaniem, przyczyniła się do zgromadzenia znacznej ilości lokat trzymiesięcznych osób prywatnych. Kwota zdeponowanych oszczędności uprawnionych do losowania 101 atrakcyjnych nagród ostatecznie wyniosła tys. zł. Nagrodą główną podczas losowania przeprowadzonego w dniu r. był samochód osobowy KIA SOUL. Strona 11

12 Baza depozytowa grudzień 2009-grudzień ` STRUKTURA PODMIOTOWA DEPOZYTÓW Osoby prywatne 71.92% Przedsiębiorcy indywidualni 2.39% Przedsięb. i spółki prywatne 7.61% Rolnicy indywidualni 7.45% Przedsięb. i spółki państwowe 1.40% Sektor budżetowy 6.47% Sektor finansowy 0.25% Instytucje niekomercyjne 2.51% STRUKTURA TERMINOWA DEPOZYTÓW do 1 m-ca (włącznie) 2.35% powyżej 1 do 3 m-cy 19.99% depozyty bieżące 45.79% powyżej 3 do 6 m-cy 24.16% powyżej 2 lat 0.34% powyżej 1 do 2 lat 0.26% powyżej 6 do 1 roku 7.11% Strona 12

13 Działalność kredytowa Działalność kredytowa Banku w 2010 r. stanowiła jeden z głównych elementów przychodów banku. Oferta produktowa skierowana została, zarówno do przedsiębiorstw i spółek, osób prowadzących działalność gospodarczą, rolników indywidualnych, jednostek samorządu terytorialnego, jednostek organizacyjnych nie posiadających osobowości prawnej, a posiadających zdolność prawną, jak i osób prywatnych. Zakres udzielanych kredytów obejmował finansowanie działalności inwestycyjnej, obrotowej oraz pokrycie bieżących wydatków gospodarstw domowych. Na koniec 2010 roku wartość udzielonych kredytów w Banku wyniosła tys. zł co stanowi 108,94 % wykonania planu na 2010 r. i zwiększyła się w stosunku do końca 2009 r. o tys. zł. Udział kredytów w aktywach stanowił 63,56 %. W strukturze kredytów dominują kredyty dla rolnictwa w kwocie tys. zł, co stanowi 49,22 %. Kredyty preferencyjne z dopłatami ARiMR na koniec 2010 r. wyniosły tys. zł. tj. 32,03 % obliga kredytowego. Wartość kredytów udzielonych osobom prywatnym na koniec grudnia 2010 roku wyniosła tys. zł, co stanowiło 20,16 % kredytów brutto. W stosunku do 2009 r. dynamika tej pozycji wyniosła 97,57 %. Obligo kredytowe grudzień 2009 grudzień W 2010 roku poprawiła się jakość obliga kredytowego. Wartość kredytów zagrożonych na koniec 2010 r. wyniosła tys. zł. Ich udział w portfelu kredytowym brutto uległ zwiększeniu z poziomu 1,77 % na koniec 2009 r. do 2,88 % na koniec 2010 roku. Bank na bieżąco monitorował kredyty zagrożone, obligo kredytowe klasyfikując je zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 16 grudnia 2008 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków. Uwzględniając rodzaj prawnego zabezpieczenia na powyższe kredyty utworzone zostały wymagane rezerwy w kwocie tys. zł. Strona 13

14 STRUKTURA TERMINOWA KREDYTÓW powyżej 10 do 20 lat (włącznie) 21.32% powyżej 5 do 10 lat (włącznie) 32.09% powyżej 20 lat 0.55% powyżej 3 do 5 lat (włącznie) 13.41% powyżej 2 do 3 lat (włącznie) 9.10% powyżej 1 do 2 lat (włącznie) 3.08% do roku (włącznie) 20.44% STRUKTURA PODMIOTOWA KREDYTÓW Osoby prywatne 20.16% Rolnicy indywidualni 45.74% Przedsiębiorcy indywidualni 5.24% Instytucje niekomercyjne 1.45% Przedsięb. i spółki prywatne 16.66% Przedsięb. i spółki państwowe 0.00% Sektor budżetowy 10.75% JAKOŚĆ PORTFELA KREDYTOWEGO Kredyty normalne 96.29% Kredyty zagrożone 2.88% Kredyty pod obserwacją 0.83% Strona 14

15 Zmiany w wartości sumy bilansowej, depozytów i kredytów na przestrzeni lat 2009 i 2010 Działalność na rynku finansowym Nadwyżki środków pieniężnych niewykorzystane w działalności kredytowej Bank inwestował w płynne instrumenty finansowe m.in. w lokaty w BPS S.A., dłużne papiery wartościowe oraz certyfikaty depozytowe. Łączna wartość inwestycji na rynku finansowym według ceny nabycia wyniosła tys. zł, z tego: - lokaty międzybankowe tys. zł, - obligacje skarbowe tys. zł, - certyfikaty depozytowe tys. zł. STRUKTURA INWESTYCJI KAPITAŁOWYCH wg stanu na r. lokaty międzybankowe 98.06% certyfikaty depozytowe 0.55% obligacje skarbowe 1.38% Powyższe środki stanowiły rezerwę aktywów płynnych i zabezpieczały ewentualne ryzyko płynności. Zgodnie z postanowieniami Uchwały nr 386/2008 z dnia r. w sprawie ustalenia wiążących banki norm płynności Bank Strona 15

16 codziennie monitorował poziom limitów płynności. Każdego dnia w 2010 r. Bank spełniał nadzorcze normy płynności. Płynność była dostosowana do skali i rozmiaru działalności Banku jak i czynników zewnętrznych. WSKAŹNIKI MIAR NADZORCZYCH Wyszczególnienie Wskaźniki miar nadzorczych Stan na r. Stan na r. Zmiana roczna M1 - Luka płynności krótkoterminowej > 0,00 tys. zł M2 - Współczynnik płynności krótkoterminowej M3 - Współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych funduszami własnymi M4 - Współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych i aktywów o ograniczonej płynności funduszami własnymi i środkami obcymi stabilnymi min 1, min 1, min 1, Fundusze własne i współczynnik wypłacalności Wg stanu na r. wartość funduszy własnych Banku wyniosła tys. zł, tj. równowartość tys. euro, co oznacza wykonanie planu finansowego za 2010 r. w 101,55 %. Były one odpowiednie do skali i profilu Banku i pokrywały całkowity wymóg kapitałowy. W porównaniu do poprzedniego roku wartość funduszy własnych zwiększyła się o 361 tys. zł. Na dzień r. Bank zaliczył do funduszy uzupełniających tys. zł, czyli o tys. zł mniej niż na koniec 2009 r. posiadanych zobowiązań podporządkowanych. W funduszach własnych Banku dominował fundusz zasobowy w kwocie tys. zł oraz fundusz udziałowy netto w kwocie tys. zł, który rozproszony był na bardzo dużą liczbę członków. Na koniec 2010 r. Bank posiadał udziałowców, w tym 56 osób prawnych. W ciągu 12 miesięcy 2010 r. liczba udziałowców wzrosła o 173. Fundusze własne Banku były odpowiednie do skali działalności Banku i pokrywały całkowity wymóg kapitałowy. Współczynnik wypłacalności na dzień r. ukształtował się na bezpiecznym poziomie i wyniósł 9,37 %. Jego poziom nieznacznie zmniejszył się w stosunku do stanu z końca 2009 r., głównie w wyniku wzrostu całkowitego wymogu kapitałowego o tys. zł. FUNDUSZE WŁASNE. Fundusze podstawowe 83% Zobowiązania podporządkowane 12% Fundusze uzupełniające 5% Strona 16

17 Wyniki finansowe Przychody Największy udział w strukturze przychodów Banku miały przychody z tytułu odsetek. Na koniec grudnia 2010 roku ich wartość wyniosła tys. zł, co stanowiło ponad 77 % przychodów ogółem. Wartość przychodów z tytułu prowizji na koniec grudnia 2010 roku wyniosła tys. zł i była wyższa niż w 2009 roku o 205 tys. zł czyli o ponad 4 %. Przyrost przychodów z tytułu prowizji i opłat został uzyskany głównie w wyniku wzrostu ilości prowadzonych rachunków i liczby obsługiwanych klientów. Koszty Za 2010 rok koszty całkowite Banku były wyższe o 828 tys. zł w porównaniu do 2009 r. Podstawowymi pozycjami kosztów były koszty odsetkowe i koszty działania Banku. Na koniec 2010 udział kosztów odsetkowych w strukturze kosztów wyniósł ponad 33 %, a kosztów działania prawie 56 %. Wartość kosztów odsetkowych wyniosła tys. zł i była o 822 tys. zł wyższa niż w 2009 roku. Wyższe koszty odsetkowe wynikały z wyższej bazy depozytowej oraz wyższego kosztu pozyskania środków (efekt tzw. wojny depozytowej ). Wynik finansowy W 2010 roku łączna wartość osiągniętych przez Bank przychodów wyniosła tys. zł, co przy poniesionych kosztach w wysokości tys. zł pozwoliło na wypracowanie zysku brutto na poziomie tys. zł. W porównaniu z 2009 r. przychody były wyższe o tys. zł, koszty natomiast o 828 tys. zł. W konsekwencji tego, zysk brutto na koniec 2010 roku jest wyższy od wypracowanego w analogicznym okresie roku poprzedniego o 971 tys. zł. Po pomniejszeniu o podatek dochodowy (bieżący i odroczony) w kwocie 555 tys. zł zysk netto na koniec 2010 r. wyniósł tys. zł tj. 99,95 % wielkości planowanej. 6. Polityka zarządzania ryzykami w Banku Zarządzanie ryzykiem w Banku realizowane jest w oparciu o opracowane w formie pisemnej i zatwierdzone przez Zarząd wewnętrzne strategie, polityki, plany i procedury, które odnoszą się do identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli poszczególnych ryzyk. Celem zarządzania ryzykiem w 2010 r. była minimalizacja ryzyk przy zachowaniu założonej relacji dochodu do ponoszonego ryzyka. Bank prowadząc działalność jest narażony głównie na ryzyko kredytowe, płynności, stopy procentowej oraz operacyjne. Bank podejmuje szereg różnych działań związanych z kontrolą ryzyka związanego z prowadzoną działalnością. Poziom poszczególnych rodzajów ryzyka jest niski i nie zagraża bezpieczeństwu środków zgromadzonych na rachunkach bankowych. Zgodnie z Uchwałą KNF Bank obliczał wymogi kapitałowe na pokrycie poszczególnych rodzajów ryzyka. W 2010 r. całkowity wymóg kapitałowy Banku obejmował wymóg na pokrycie ryzyka kredytowego i ryzyka operacyjnego. Według stanu na dzień r. wymóg kapitałowy na ryzyko kredytowe wyniósł tys. zł. natomiast na ryzyko operacyjne tys. zł Współczynnik wypłacalności, Strona 17

18 określony przepisami Prawa Bankowego, którego minimalny poziom wynosi 8,00 % był wyższy i wyniósł na koniec 2010 r. 9,37 %. Za zarządzanie ryzykiem odpowiedzialny jest Zarząd, który dla celów zarządzania operacyjnego powołał zespoły, komitety i stanowiska: - Komitet Kredytowy, - Komitet Zarządzania Ryzykami, - Zespół ds. płynności, - Zespół ds. klasyfikacji należności do poszczególnych kategorii ryzyka, - Stanowisko Zarządzania Ryzykami i Analiz, - Stanowisko Analityka Kredytowego. Ryzyko kredytowe Zarządzanie ryzykiem kredytowym jest dostosowane do złożoności produktów i wielkości ryzyka podejmowanego przez Bank. Ryzyko kredytowe generowane jest głównie w portfelu kredytowym dominującej pozycji aktywów. Kredyty stanowiły na koniec 2010 roku 60,51 % aktywów brutto i 63,55% aktywów netto. Struktura portfela kredytowego jest w dużym stopniu uwarunkowana specyfiką terenu działania Banku. Największy udział w portfelu kredytowym od wielu lat stanowią kredyty dla rolnictwa, a zwłaszcza kredyty preferencyjne. Ich udział stanowił na koniec 2010 r. 49,22% ekspozycji kredytowych ogółem. W związku z tak dużym udziałem kredytów preferencyjnych nasz Bank stale monitoruje ryzyko płynności i ryzyko stopy procentowej. Koncentracja zaangażowań Banku z tytułu udzielonych kredytów nie naruszała ustalonych przepisami prawa norm i wewnętrznych limitów określonych przez Bank. W 2010 roku Bank wyznaczył wymóg kapitałowy na ryzyko kredytowe, który wyniósł tys. zł i stanowił 85,03 % łącznego wymogu kapitałowego Banku. Ryzyko stopy procentowej Celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku Spółdzielczym w Namysłowie jest realizacja założonego w planie wyniku finansowego. Zaplanowany wynik finansowy brutto za 2010 rok został wykonany w %. Na powyższy wynik największy wpływ miało ryzyko przeszacowania oraz ryzyko bazowe. Natomiast ryzyko opcji klienta było niskie. Niedopasowanie terminów przeszacowania pozycji bilansu narażało Bank na ryzyko zmniejszenia wyniku finansowego przy skrajnie niekorzystnych zmianach stóp procentowych. Głównym źródłem ryzyka bazowego były aktywa powiązane ze stopą redyskonta weksli, przede wszystkim kredyty preferencyjne. Poprzez odpowiednie zróżnicowanie stóp procentowych i przewagę zmiennej stopy nad stałą stopą skala ryzyka stopy procentowej nie była znacząca. Obliczone wskaźniki określające poziom ryzyka mieściły się w wyznaczonych limitach ryzyka stopy procentowej. Wrażliwość aktywów i pasywów na zmiany stopy procentowej była umiarkowana. Wynika to głównie ze struktury bilansu i operacji pozabilansowych. Bank nasz posiada znaczną nadwyżkę pasywów o zmiennym oprocentowaniu oraz nadwyżkę aktywów o stałym oprocentowaniu nad pasywami o takim oprocentowaniu. Ryzyko operacyjne Celem zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku jest minimalizowanie strat z tytułu ryzyka operacyjnego, usprawnianie działań prowadzonych przez Bank oraz zapobieganie powstawaniu zagrożeń o charakterze katastroficznym lub zagrażających utratą ciągłości działania Banku. Bank posiada wdrożoną politykę która uwzględnia wytyczne zawarte w Rekomendacji M. Polityka zarządzania Strona 18

19 ryzykiem operacyjnym zawiera zasady zarządzania ryzykiem operacyjnym, obejmujące identyfikację, szacowanie, zabezpieczenie i monitorowanie ryzyka operacyjnego oraz reguluje organizację zarządzania ryzykiem operacyjnym, w ramach których opracowano podział kompetencji oraz role poszczególnych jednostek organizacyjnych Banku. Bank posiada plany utrzymania ciągłości działania zapewniające ciągłe i niezakłócone działanie Banku oraz plany awaryjne służące zapewnieniu możliwości prowadzenia bieżącej działalności Banku i ograniczeniu strat w przypadku wystąpienia niekorzystnych zdarzeń wewnętrznych i zewnętrznych mogących poważnie zakłócić tę działalność. W 2010 roku Bank wyznaczył wymóg kapitałowy na ryzyko operacyjne, który wyniósł tys. zł i stanowił 14,97 % łącznego wymogu kapitałowego Banku. Ryzyko płynności Ryzyko płynności to ryzyko braku możliwości wywiązania się z bieżących zobowiązań Banku, wskutek braku aktywów o dużej płynności (gotówki, środków na rachunku bieżącym Banku, lokat krótkoterminowych, łatwo zbywalnych papierów wartościowych) lub możliwości zaciągnięcia dodatkowych zobowiązań, jak również ryzyko, że Bank będzie zmuszony sprzedać aktywa mniej płynne ze stratą, aby zaspokoić zapotrzebowanie na środki płynne, np. z tytułu wycofywania depozytów lub udzielania kredytów. Ryzyko płynności jest jednym z najważniejszych ryzyk w działalności bankowej. Bank wyznaczył globalne i cząstkowe limity ostrożnościowe, aby ograniczyć ryzyko płynności, posiadał odpowiedni poziom aktywów płynnych oraz stabilną bazę depozytową, która była głównym źródłem finansowania działalności Banku. O stabilności bazy depozytowej decydował charakter pozyskiwanych środków, obejmujących głównie depozyty osób prywatnych i o charakterze terminowym. Depozyty Banku w pełni zabezpieczały akcję kredytową a wskaźnik pokrycia kredytów depozytami na r. wyniósł 149 %. Bank spełniał codziennie w 2010 r. nadzorcze miary płynności wynikające z Uchwały nr 386/2008 KNB z dnia r. W 2010 r. Bank zarządzał ryzykiem płynności w sposób zapewniający utrzymanie płynności bieżącej, krótkoterminowej, średnioterminowej i długoterminowej. Bank nie miał w 2010 roku kłopotów z płynnością i terminowo regulował wszelkie zobowiązania. Zarządzanie ryzykiem płynności w Banku było dostosowane do skali i charakteru prowadzonej działalności. Strona 19

20 7. Opinia niezależnego biegłego rewidenta Strona 20

21 Strona 21

22 Bilans aktywa Strona 22

23 Bilans pasywa Strona 23

24 Rachunek zysków i strat Strona 24

25 Pozycje pozabilansowe Strona 25

26 Zestawienie zmian w kapitale własnym Strona 26

27 Strona 27

28 Rachunek przepływów pieniężnych Strona 28

29 Strona 29

30 8. Kierunki działania Banku na 2011 r. Z opracowanej przez Zarząd i zaakceptowanej przez Radę Nadzorczą Banku Strategii rozwoju Banku Spółdzielczego w Namysłowie na lata oraz uwzględniając możliwości Banku oraz aktualną sytuację ekonomiczno-finansową cele finansowe na 2011 rok przedstawiają się następująco: Cele finansowe na 2011 rok: 1. Osiągnięcie zysku brutto na poziomie nie mniejszym niż tys. zł. 2. Osiągnięcie zysku netto na poziomie nie mniejszym niż tys. zł. 3. Wzrost depozytów terminowych do kwoty minimum tys. zł. 4. Osiągnięcie sumy bilansowej (aktywów netto) co najmniej w wysokości tys. zł. 5. Osiągnięcie funduszy własnych netto w kwocie co najmniej tys. zł. 6. Utrzymanie współczynnika wypłacalności na poziomie powyżej 9,50%. Podstawowe kierunki działania Banku na 2011 rok: 1. Kontynuowanie działań na rzecz wzmacniania kapitałowego Banku, 2. Racjonalizacja kosztów działania Banku, 3. Unowocześnianie Banku poprzez wdrażanie nowoczesnych produktów i usług bankowych, 4. Silna orientacja na klienta, 5. Umacnianie pozycji Banku na rynku usług finansowych. Rada Nadzorcza BS Namysłów Zarząd BS Namysłów Strona 30