Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej HSBC Bank Polska S.A. na 31 grudnia 2012 r.

Transkrypt

1 Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej HSBC Bank Polska S.A. na 31 grudnia 2012 r. PUBLIC

2 Spis treści: 1. Wstęp Fundusze własne Informacje podstawowe Struktura funduszy własnych Wymogi kapitałowe i współczynnik wypłacalności Informacje podstawowe Struktura całkowitego wymogu kapitałowego Kapitał wewnętrzny Polityka zmiennych składników wynagrodzeń dla osób kluczowych PUBLIC - 2

3 1. Wstęp Na podstawie Uchwały Nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 roku w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu (z późniejszymi zmianami), a także zgodnie z Polityką informacyjną HSBC Banku Polska S.A. (zwanego dalej Bankiem) udostępnioną na stronie internetowej Bank prezentuje w niniejszym dokumencie informacje na bazie danych jednostkowych w zakresie zgodnym z zapisami 3 i 4 załącznika nr 1 do wyżej wymienionej Uchwały. Zaprezentowane wartości wyrażone są w tysiącach złotych za wyjątkiem sytuacji, w których zastosowano inna jednostkę miary, szczegółowo wskazana przy prezentowanych w dalszej części danych. W procesie wyliczenia wymogów kapitałowych na dzień 31 grudnia 2012 roku objęto dane dotyczące jedynie Banku ze względu na obecną strukturę kapitałową nie zachodzi konieczność szacowania wymogów kapitałowych w ujęciu skonsolidowanym. PUBLIC - 3

4 2. Fundusze własne 2.1 Informacje podstawowe Fundusze podstawowe Fundusz podstawowy Fundusz podstawowy HSBC Banku Polska S.A. tworzy kapitał akcyjny Banku w kwocie 393,207 mln zł. Akcjonariuszem 100% akcji na dzień 31 grudnia 2012 roku jest HSBC Bank plc. Fundusz zapasowy Fundusz zapasowy Banku jest równy kapitałowi zapasowemu powstałemu z nadwyżki osiągniętej przy emisji akcji Banku powyżej wartości nominalnej pozostałej po pokryciu kosztów emisji, z przeznaczeniem na pokrycie strat, jakie mogą powstać w związku z działalnością Banku, pomniejszonemu o kwotę strat pokrytych z funduszu zapasowego. Pozycje pomniejszające fundusze podstawowe Wartości niematerialne i prawne Zgodnie z Art 127 ust. 1 pkt 3) lit b) Ustawy Prawo Bankowe z dnia 29 sierpnia 1997 roku (z późniejszymi zmianami) wartość bilansowa wartości niematerialnych i prawnych stanowi pomniejszenie funduszy podstawowych Banku. Niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych i kapitałowych zaklasyfikowanych, jako dostępne do sprzedaży Zgodnie z 2.1 pkt 5 Uchwały Nr 325/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 20 grudnia 2011 roku fundusze podstawowe HSBC Banku Polska S.A. zostały pomniejszone o niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych i kapitałowych zaklasyfikowanych, jako dostępne do sprzedaży. Dłużnymi instrumentami zaklasyfikowanymi, jako dostępne do sprzedaży, których wycena uwzględniana jest w rachunku funduszy własnych Banku, są obligacje rządowe oraz bony pieniężne znajdujące się w portfelu Banku. Strata z lat ubiegłych, strata w trakcie zatwierdzania i strata bieżącego okresu, Za rok 2012 Bank wygenerował zysk księgowy, zatem przepisy zgodne z Art 127 ust. 1 pkt 3) lit c)-e) Ustawy Prawo Bankowe z dnia 29 sierpnia 1997 (z późniejszymi zmianami) o pomniejszeniu funduszy podstawowych Banku, nie mają zastosowania. PUBLIC - 4

5 Fundusze uzupełniające Zobowiązania podporządkowane Według stanu na 31 grudnia 2012 roku Bank nie wykazuje zobowiązań podporządkowanych. Niezrealizowane zyski na instrumentach dłużnych i kapitałowych zaklasyfikowanych, jako dostępne do sprzedaży. Do funduszy uzupełniających, zgodnie z 3 Uchwały Nr 367/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 12 października 2010, zaliczono 80% wartości niezrealizowanych zysków na instrumentach dłużnych i kapitałowych zaklasyfikowanych, jako dostępne do sprzedaży, przed opodatkowaniem podatkiem dochodowym. Kapitał krótkoterminowy Bank stosuje podejście ostrożnościowe i zakłada, że kapitał krótkoterminowy wynosi zero. 2.2 Struktura funduszy własnych w tys. zł FUNDUSZE WŁASNE BANKU A FUNDUSZE PODSTAWOWE Kapitał zakładowy Banku Kapitał zapasowy Wynik z lat ubiegłych Pomniejszenia 4 Wartości niematerialne i prawne Strata netto bieżącego okresu Niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych dostępnych do sprzedaży B FUNDUSZE UZUPEŁNIAJĄCE Zobowiązania podporzadkowane Niezrealizowane zyski na instrumentach dłużnych dostępnych do sprzedaży PUBLIC - 5

6 3. Wymogi kapitałowe i współczynnik wypłacalności 3.1 Informacje podstawowe Według stanu na koniec 2012 roku, zgodnie z obowiązującymi przepisami, Bank utrzymywał jednostkowe fundusze własne na poziomie nie niższym niż wyższa z następujących wartości: a. suma wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka oraz wymogów kapitałowych z tytułu przekroczenia limitów i naruszenia innych norm określonych w ustawie wymóg kapitałowy wynikający z Filaru I, b. oszacowana przez Bank kwota niezbędna do pokrycia wszystkich zidentyfikowanych, istotnych rodzajów ryzyka występujących w działalności Banku oraz zmian otoczenia gospodarczego, uwzględniająca przewidywany poziom ryzyka (tj. kwota kapitału wewnętrznego) wymóg kapitałowy wynikający z Filaru II. Istotnym czynnikiem determinującym adekwatność kapitałowa jest docelowy poziom współczynnika wypłacalności przyjęty przez Zarząd Banku. Cele strategiczne Banku zorientowane były na utrzymanie współczynnika wypłacalności na poziomie nie niższym niż 10%. W celu zapewnienia utrzymania współczynnika wypłacalności na tym poziomie Bank prowadził bieżący monitoring oraz prognozy krótko- i średnioterminowe dotyczące zarówno rozwoju bazy kapitałowej jak również wzrostu biznesu oraz związanym z tym wzrostem wymogów kapitałowych. Współczynnik wypłacalności Banku kalkulowany jest na bazie całkowitego wymogu kapitałowego, odpowiadającego sumie wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka, wyliczanych zgodnie z Uchwała Nr 369/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 12 października 2010 roku. Całkowity wymóg kapitałowy obejmuje, przy założeniu znaczącej skali działalności handlowej, wymogi kapitałowe: 1. z tytułu ryzyka kredytowego wyliczony metodą standardową, 2. z tytułu ryzyka rynkowego: obejmujący łączny wymóg z tytułu ryzyka walutowego wyliczony metodą podstawową, ryzyka cen towarów brak ekspozycji, ryzyka cen kapitałowych papierów wartościowych brak ekspozycji, ryzyka szczególnego cen instrumentów dłużnych wyliczony metodą podstawową, ryzyka ogólnego stóp procentowych wyliczony metodą terminów zapadalności, 3. z tytułu ryzyka operacyjnego wyliczony metodą standardową, 4. z tytułu ryzyka rozliczenia, dostawy oraz ryzyka kredytowego kontrahenta wyliczony metodą wyceny rynkowej, PUBLIC - 6

7 5. z tytułu przekroczenia limitu koncentracji zaangażowań i limitu dużych zaangażowań, 6. z tytułu przekroczenia progu koncentracji kapitałowej. PUBLIC - 7

8 3.2 Struktura całkowitego wymogu kapitałowego Typ ryzyka Wymóg kapitałowy (w tys. zł) w tys. zł w tys. zł Ryzyko kredytowe Rzady i banki centralne 0 0 Samorzady terytorialne i władze lokalne 0 0 Organy administracji i podmioty nieprowadzace działalnosci gospodarczej 0 0 Banki wielostronnego rozwoju 0 0 Organizacje miedzynarodowe 0 0 Instytucje - banki Przedsiebiorstwa Detaliczne Zabezpieczenie na nieruchomosciach Przeterminowane Ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka Ekspozycje krótkoterminowe wobec banków i przedsiebiorstw Z tytułu uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania Pozostałe Ryzyko rynkowe Ryzyko walutowe Ryzyko cen towarów Ryzyko cen kapitałowych papierów wartościowych Ryzyko szczególne cen instrumentów dłużnych Ryzyko ogólne stóp procentowych Ryzyko rozliczenia, dostawy oraz ryzyko kredytowe kontrahenta Przekroczenia limitu koncentracji zaangażowań i limitu dużych zaangażowań 0 0 Przekroczenia progu koncentracji kapitałowej 0 0 Ryzyko operacyjne Suma skonsolidowanych funduszy własnych i kapitału krótkoterminowego Łaczny wymóg kapitałowy Współczynnik wypłacalnosci 18,0% 14,0% PUBLIC - 8

9 4. Kapitał wewnętrzny Kapitał wewnętrzny to szacowana przez Bank wielkość kapitału niezbędna do pokrycia wszystkich zidentyfikowanych istotnych rodzajów ryzyka występujących w działalności bankowej. Bank dostosowuje wielkość jednostkowych i skonsolidowanych funduszy własnych do poziomu i rodzaju ryzyka, na jakie jest narażony, oraz do charakteru, skali i złożoności prowadzonej działalności. W tym celu Bank opracował i wdrożył proces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego tzw. proces ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process), który służy utrzymaniu funduszy własnych na poziomie adekwatnym do profilu i poziomu ryzyka działalności Banku. Ze wględu na brak uwzględnienia efektu dywersyfikacji ryzyk w roku 2012 roku kapitał wewnętrzny Banku szacowany był na poziomie wyższym niż suma wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka uwzglednianych w Filarze I. Dodatkowe wartości kapitału wewnętrznego tzw. Filar II szacowane są z tytułu: ryzyko stopy procentowej w portfelu bankowym ryzyko dużych zaangażowań kredytowych i wybranych sektorów gospodarki inne ryzyka istotne Łącznie według stanu na koniec 2012 roku wartość kapitału wewnętrzego była równa tys. zł. PUBLIC - 9

10 5. Polityka zmiennych składników wynagrodzeń dla osób kluczowych Bank definiuje następujące stanowiska, jako zajmująca stanowisko kierownicze w rozumieniu Uchwały Nr 258/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 4 października 2011 roku: 1) Członkowie Zarządu 2) Dyrektor Zarządzający Pionem Skarbu 3) Dyrektor Zarządzający Pionem Bankowości Komercyjnej 4) Dyrektor Zarządzający Pionem Technologii i Wsparcia Biznesu 5) Dyrektor Zarządzający Pionem Ryzyka 6) Dyrektor Zarządzający Pionem Finansów 7) Dyrektor Zarządzający Pionem Prawnym i Regulacyjnym Zmienne składniki wynagrodzenia są ustalane i przyznawane na zasadzie uznaniowej za Okresy Oceny na podstawie realizacji Zrównoważonych Kart Wyników odnoszących się do odpowiednich okresów rocznych. Zmienne wynagrodzenie przyznane osobie zajmującej stanowisko kierownicze składa się z: 1) świadczenia pieniężnego stanowiącego 50% wartości przyznanego zmiennego wynagrodzenia, 2) Instrumentu Niepieniężnego stanowiącego 50% wartości przyznanego zmiennego wynagrodzenia. Instrument Niepieniężny to stworzony na potrzeby realizacji Polityki instrument odpowiadający akcjom w tym zakresie, że jego wartość ulega zmianie wraz ze zmianą Wskaźników obliczanych dla kolejnych lat obrotowych. Instrument Niepieniężny po obliczeniu jego wartości w oparciu o zmienioną wartość Wskaźników podlega wypłacie w formie pieniężnej. Bank ustala następujące miary, jako wskaźniki determinujące wartość instrumentu niepieniężnego: zysk przed opodatkowaniem (PBT) stosunek poziomu kosztów do przychodów (C/I) zwrot na Aktywach Ważonych Ryzykiem (RORWA) Wartość wskaźników obliczana jest na podstawie zaudytowanych sprawozdań finansowych za kolejne lata obrotowe. W 2012 roku łączna kwota zmiennych składnikow wynagrodzenia osób zajmujących stanowiska kierownicze w rozumieniu Uchwały Nr 258/2011 wyniosła tys. zł w tym: a) przyznane: 60% kwoty b) przyznane, których płatnośc została odroczona: 31% kwoty c) jeszcze nie przyznana: 40% kwoty PUBLIC - 10