Z D Z I A Ł A L N O Ś C I B A N K U S P Ó Ł D Z I E L C Z E G O K O S T R Z Y N I E

Transkrypt

1 S P R A W O Z D A N I E Z A R Z Ą D U Z D Z I A Ł A L N O Ś C I B A N K U S P Ó Ł D Z I E L C Z E G O W K O S T R Z Y N I E Kostrzyn, 16 stycznia 2014 r.

2 Zarząd Banku Spółdzielczego w Kostrzynie realizując postanowienia zawarte w 27 Statutu Banku oraz art. 49 Ustawy o rachunkowości przedkłada sprawozdanie z działalności Banku za 2013 rok. Bank Spółdzielczy w Kostrzynie z siedzibą w Kostrzynie ul. Warszawska 4, jest zarejestrowany w Sądzie Rejonowym Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem Zgodnie ze Statutem Bank działa na terenie powiatu poznańskiego, wrzesińskiego, średzkiego, gnieźnieńskiego oraz na obszarze miasta Poznania. W roku sprawozdawczym struktura organizacyjna nie uległa zmianie. Bank posiada jeden Oddział w Nekli. Zatrudnienie w Banku na dzień r. wynosiło 26 etatów i uległo zwiększeniu w stosunku do roku poprzedniego 2 etaty. W 2013 roku pracownicy Banku brali udział w 29 różnego rodzaju kursach, szkoleniach, seminariach i konferencjach. Od r. do r. Zarząd Banku pracował w składzie: Jolanta Nowak Prezes Zarządu Dorota Pawlak Wiceprezes Zarządu Agnieszka Żołyńska Członek Zarządu Andrzej Pielak Członek Zarządu Od r. do r. Zarząd Banku pracował w składzie: Jolanta Nowak Prezes Zarządu Dorota Pawlak Wiceprezes Zarządu Agnieszka Żołyńska Członek Zarządu Pan Andrzej Pielak złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu. Rada Nadzorcza Banku wyraziła zgodę na powyższe. Skład Rady Nadzorczej Banku powołany został r. i do końca 2013 r. nie uległ zmianie. Zgodnie ze Statutem Banku Rada Nadzorcza liczy 9 osób. 2

3 Zwołane na dzień 21 marca 2013 r. Zebranie Przedstawicieli, zatwierdziło sprawozdanie finansowe oraz podział nadwyżki bilansowej, sprawozdanie z działalności Rady Nadzorczej i Sprawozdanie Zarządu z działalności Banku Spółdzielczego w Kostrzynie za 2012 rok oraz udzieliło absolutorium członkom Zarządu. Ponadto Zebranie Przedstawicieli podjęło uchwałę w sprawie wyrażenia zgody na zamianę nieruchomości (Oddział w Nekli), przyjęcia zmian i tekstu jednolitego do Statutu Banku, przyjęcia Regulaminu wyborów Rady Nadzorczej, określenia liczby członków Rady Nadzorczej, oraz wyboru członków Rady Nadzorczej. Zgodnie z zawartą umową z Bankiem Zrzeszającym na wykonywanie w Banku kontroli wewnętrznej, w dniach od 19 do r. został przeprowadzony przez pracowników Departamentu Audytu SGB-Banku S.A. w Poznaniu, audyt w cyklu dwuletnim, obejmujący badanie ryzyka biznesowego, operacyjnego, stopy procentowej, płynności i adekwatność kapitałową. Badanie sprawozdania finansowego za rok obrotowy od r. do r. zostało przeprowadzone przez Związek Rewizyjny Banków Spółdzielczych im. Franciszka Stefczyka w Warszawie. W roku 2013 Bank sporządził i przekazał do Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego Kwestionariusz BION (Badanie i Ocena Nadzorcza), będący kompleksowym zestawieniem informacji niezbędnych dla dokonania nadzorczej oceny zgodnie z wymogami przepisów unijnych. Na podstawie art.139 ust.1 pkt 2 ustawy Prawo bankowe Bank wypełnił kwestionariusz na datę 30 czerwca 2013 r. w oparciu o stan faktyczny. A K T Y W A B A N K U Na przestrzeni 2013 r. suma bilansowa wzrosła z tys. zł do tys. zł czyli o tys. zł tj. o 11,52 %. Tym samym wykonano plan finansowy na 2013 r. w tym zakresie w 108,05 %. W strukturze aktywów najistotniejszą pozycję stanowiły należności od sektora finansowego są to aktywa płynne w postaci środków bieżących i lokat w Banku Zrzeszającym, które wyniosły tys. zł. Zanotowano nieznaczne zmniejszenie stanu o 141 tys. zł tj. o 0,38 % w stosunku do roku 2012r. 3

4 Na dzień 31 grudnia 2013 r. udział należności od sektora niefinansowego (kredyty), wyniósł tys. zł, czyli o 29,22 % więcej niż przed rokiem tj. o tys. zł. Udział procentowy wybranych pozycji aktywów netto w sumie bilansowej przedstawia poniższa tabela: Lp. Wyszczególnienie 2013r. 2012r. kwota kwota w tys. zł % w tys. zł % 1 Kasa , ,35 Należności od instytucji 2 finansowych , ,30 - w tym lokaty , ,32 Należności od podmiotów 3 niefinansowych , ,51 Należności od sektora 4 budżetowego 82 0, ,28 Udziały w innych 5 jednostkach 500 0, ,80 6 Majątek trwały netto , ,01 Wartości niematerialne i 7 prawne 115 0, ,25 8 Inne aktywa 256 0, ,50 Razem aktywa , ,00 w tys. zł. Na należności od sektora niefinansowego składały się z: w tys. zł Lp. Wyszczególnienie r r. Wzrost/spadek w % Należności od podmiotów niefinansowych w tym: ,22 1 Przedsiębiorsta, spółki prywatne i przedsiębiorcy ,09 indywidualni 2 Rolnicy indywidualni ,47 3 Osoby prywatne ,15 4 Ins.niekomercyjne ,34 5 Należne odsetki ,25 6 Rezerwa na należności ,61 7 Nierozliczona prowizja ,63 Największy udział 57,49% w obligu kredytowym stanowiły kredyty dla rolników indywidualnych w wysokości tys. zł. Kredyty preferencyjne z dopłatami ARiMR ukształtowały się na poziomie tys. zł. 4

5 Należności zagrożone wzrosły i wynosiły 280 tys. zł, co stanowi 1,02 % całości obliga kredytowego (na koniec roku 2012 było to odpowiednio 88 tys. zł i 0,41 %). Wskaźnik kredytów zagrożonych sektora niefinansowego wynosi 0,82 % (są to kredyty obsługiwane prawidłowo, zaklasyfikowane do wyższych kategorii ryzyka ze względu na sytuację ekonomiczną kredytobiorców). Należności od sektora budżetowego na dzień bilansowy wynosiły 82 tys. zł w tym: dopłaty do oprocentowania kredytów preferencyjnych na kwotę 57 tys. zł. Udziały i akcje w innych jednostkach na koniec 2013 roku wynosiły 500,4 tys. zł, w tym akcje SGB- Banku S.A. 500,0 tys. zł. P A S Y W A B A N K U Źródłem finansowania aktywów Banku Spółdzielczego w Kostrzynie były przede wszystkim środki pozyskane od sektora niefinansowego, których stan na 31 grudnia 2013r. ukształtował się na poziomie tys. zł, co stanowiło 85,93 % sumy bilansowej. W poprzednim roku udział ten wynosił 83,66 % (w 2013 r. wzrost z tys. zł, o tys. zł). Depozyty bieżące na koniec 2013 r. wyniosły tys. zł natomiast depozyty terminowe tys. zł, co stanowi odpowiednio 57,87% i 42,13% depozytów ogółem. Struktura pasywów przedstawia się następująco: Lp. Wyszczególnienie w tys. zł 2013r. 2012r. Kwota % Kwota % 1 Zobowiązania wobec sektora finansowego 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Zobowiązania wobec sektora niefinansowego , ,66 3 Zobowiązania wobec sektora budżetowego , ,16 4 Fundusze własne , ,90 5 Rezerwy 323 0, ,55 6 Pozostałe pasywa / rozliczane w czasie/ 106 0, ,13 7 Fundusze specjalne i inne 65 0, ,22 8 Wynik netto 641 0, ,38 Razem , ,00 5

6 R Y Z Y K A B A N K O W E Zgodnie z postanowieniami Nowej Umowy Kapitałowej zawartymi w uchwałach Komisji Nadzoru Finansowego, w 2013 r. Bank wprowadził i dostosował szereg regulacji tworzących system zarządzania ryzykami, które podlegają regularnej weryfikacji w celu ich dostosowania do zmian profilu ryzyka Banku i otoczenia gospodarczego, w którym Bank działa. Stanowisko do spraw zarządzania ryzykiem i analiz identyfikuje, limituje i monitoruje ryzyka oraz gromadzi dane, przetwarza je, dokonuje pomiaru i raportuje Zarządowi Banku informacje dotyczące podejmowanego przez Bank ryzyka. Komitet zarządzania ryzykami ma na celu efektywne kształtowanie struktury ilościowej i jakościowej aktywów i pasywów w celu optymalizacji dochodu oraz monitorowanie poziomu i jakości zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka bankowego. Zarząd Banku okresowo przedkłada Radzie Nadzorczej syntetyczną informację na temat skali i rodzajów ryzyka, na które narażony jest Bank, natomiast Rada nadzorcza sprawuje nadzór nad kontrolą systemu zarządzania ryzykiem oraz ocenia jej adekwatność i skuteczność. Zarządzanie ryzykiem opiera się na trzech uzupełniających się filarach: F I L A R I zagadnienia obejmujące zasady i wyniki wyliczeń dokonane na podstawie obowiązkowych metod wyznaczania minimalnego całkowitego wymogu kapitałowego (kapitału regulacyjnego), wynikające z ustawy Prawo bankowe, a ujęte szczegółowo w uchwałach KNF dotyczących adekwatności kapitałowej, oraz przestrzegania limitów koncentracji zaangażowań i limitu dużych zaangażowań, F I L A R I I wewnętrzny proces oceny ryzyk bankowych pod kątem adekwatności funduszy własnych, mający na celu ustalenie faktycznych (minimalnych i dodatkowych) wymogów kapitałowych zgodnych z profilem ryzyka Banku (tj. kapitału regulacyjnego i dodatkowego), F I L A R I I I Bank ujawnia uczestnikom rynku aktualną i wiarygodną informację na temat profilu ryzyka oraz poziomu kapitału umożliwiającą ocenę działalności Banku i uruchamiającą rynkowe mechanizmy dyscyplinujące, które uzupełniają i wspomagają działania nadzorcze. Bank uznaje za istotne w prowadzonej działalności następujące ryzyka: 1. R Y Z Y K O K R E D Y T O W E Skalę ryzyka kredytowego przedstawia poziom należności zagrożonych w ogólnej kwocie kredytów. Zagrożone ekspozycje kredytowe podmiotów niefinansowych stanowiły 6

7 1,02 % obliga kredytowego i wyniosły 280 tys. zł,. Poziom rezerw celowych zabezpieczał w pełni ryzyko kredytowe i był adekwatny do poziomu należności zagrożonych. 2. R Y Z Y K O P Ł Y N N O Ś C I Ryzyko płynności definiowane jest jako ryzyko utraty zdolności do terminowego wywiązywania się z bieżących i przyszłych zobowiązań bilansowych i pozabilansowych w terminie ich wymagalności, bez ponoszenia nie akceptowalnych strat. poziomie. Poziom ryzyka płynności Banku w 2013 roku 3. R Y Z Y K O S T O P Y P R O C E N T O W E J kształtował się na umiarkowanym Ryzyko stopy procentowej obejmuje ryzyko wynikające z narażenia aktualnego i przyszłego wyniku finansowego Banku, głównie wyniku odsetkowego, oraz posiadanych kapitałów na niekorzystny wpływ zmian niezależnych od Banku rynkowych stóp procentowych. 4. R Y Z Y K O O P E R A C Y J N E Ryzyko operacyjne to ryzyko poniesienia strat powstałych w wyniku niewłaściwych lub wadliwie przebiegających procesów wewnętrznych, działań ludzi, funkcjonowania systemów, strat wynikających z przyczyn zewnętrznych. 5. R Y Z Y K O K O N C E N T R A C J I Ryzyko zagrażające wykonaniu zobowiązania w wyniku uzależnienia się (braku dywersyfikacji) lub nadmiernej ekspozycji wobec jednego podmiotu lub podmiotów powiązanych. 6. R Y Z Y K O B R A K U Z G O D N O Ś C I Ryzyko wynikające z działania Banku niezgodnie z szeroko rozumianymi normami wewnętrznymi i zewnętrznymi lub konfliktu interesów. F U N D U S Z E W Ł A S N E B A N K U Stan funduszu udziałowego na koniec 2013r. wynosił 163,2 tys. zł i jest niższy o 0,9 tys. zł od stanu funduszu na koniec 2012r. Liczba członków na koniec roku sprawozdawczego wynosiła 803 i jest niższa niż w 2012r. o 5 członków. Według stanu na koniec 2013 roku fundusze własne Banku ukształtowały się na poziomie tys. zł i zwiększyły się w porównaniu z końcem roku 2012 o 830 tys. zł. 7

8 Zwiększenie funduszy własnych w 2013 roku było rezultatem zaliczenia do funduszy podstawowych 830,0 tys. zł z osiągniętego zysku netto za 2012 rok, co stanowiło 95,78% wypracowanego zysku netto za 2012r. Łącznie fundusze własne (netto) Banku, na dzień 31 grudnia 2013 roku wynosiły tys. zł, tj tys. euro (wg kursu z dnia r. 1euro=4,1472 zł). W związku z powyższym Bank spełnił określony w art. 128 ust.1 Prawa bankowego wymóg utrzymania funduszy własnych na poziomie 1 mln euro. W Y N I K F I N A N S O W Y B A N K U W 2013 roku Bank wygenerował zysk brutto w wysokości 806 tys. zł, który był niższy od wyniku roku poprzedniego o 264 tys. zł tj. o 24,67%. Wynik finansowy brutto w wysokości 806 tys. zł został pomniejszony o kwotę 165 tys. zł, z tytułu obowiązkowego obciążenia podatkiem dochodowym, w efekcie czego wynik finansowy netto za 2013 rok wyniósł 641 tys. zł i stanowił 73,93 % wyniku netto osiągniętego w 2012r. W 2013 roku wskaźnik zyskowności kapitałów własnych ROE (zysk netto/kapitał informujący o efektywności zainwestowanego kapitału - powinien być wyższy niż wskaźnik inflacji) ukształtował się na poziomie 9,04% (wobec 13% w roku 2012). Całkowity wymóg kapitałowy wyniósł tys. zł. Współczynnik wypłacalności na koniec 2013 roku ukształtował się na poziomie 16,57 %, wobec 2012r. uległ nieznacznemu zmniejszeniu o 0,13. Wypłacalność to zdolność do spłaty zobowiązań. Zgodnie z wymogami nadzorcy współczynnik wypłacalności nie powinien być niższy niż 8%. roku 2012). Wskaźnik zwrotu aktywów ROA ukształtował się na poziomie 0,97 % (wobec 1,35% w 8

9 W Y DA R Z E N I A W D Z I A Ł A L N O Ś C I B A N K U W R O K U W 2013 roku Zarząd Banku w dużej mierze skoncentrował się na inwestycjach. W obszarze środków trwałych dokonano zakupu dwóch bankomatów (zlokalizowanych w Siekierkach oraz w Nekli przy sklepie Biedronka) a także sprzętu komputerowego w związku z przystosowaniem systemu informatycznego do wymogów Rekomendacji D KNF. Uregulowana została sytuacja prawna gruntu pod siedzibą Oddziału Banku w Nekli (zakup części działki od UMiG Nekla). W obszarze wartości niematerialnych i prawnych dokonano zwiększenia w zakresie zakupu licencji na interfejs mobilny dla Klientów Internet Bankingu, dzięki czemu umożliwiono dostęp do rachunków na urządzeniach mobilnych takich jak tablety i smartfony. W 2013 roku rozpoczęto również gruntowną modernizację piętra budynku Centrali Banku z terminem docelowym zakończenia inwestycji w pierwszym kwartale 2014 roku. Z A M I E R Z E N I A N A R O K Podstawowym celem Banku Spółdzielczego w Kostrzynie jest zapewnienie zrównoważonego rozwoju przez umacnianie siły kapitałowej i wzrost obliga kredytowego. Rada Nadzorcza i Zarząd Banku będą realizować założoną politykę zgodnie z opracowaną Strategią działania Banku Spółdzielczego w Kostrzynie na lata , która jest kontynuacją poprzedniej Strategii. Założenia na 2014 rok szczegółowo określi plan ekonomiczno-finansowy Banku, również zatwierdzony przez Radę Nadzorczą. Zarząd Banku w roku 2014 w obszarze inwestycji planuje zakończenie modernizacji piętra budynku Centrali w Kostrzynie. Plan finansowy zakłada również wydatki na infrastrukturę teleinformatyczną, powiązane z dalszym dostosowaniem systemu informatycznego i jego zabezpieczenia do wymogów Rekomendacji D. Zgodnie z przyjętą strategią, w celu zwiększenia skali działalności oraz zakresu oferowanych usług w 2014 roku kontynuowane będą działania związane z optymalizacją kosztów działania, wzrostem funduszy własnych Banku. Zarząd wystąpi do Zebrania Przedstawicieli z wnioskiem o przeznaczenie zysku netto za 2013 rok na: - fundusz zasobowy ,00 zł, 9

10 - fundusz społeczno kulturalny ,93 zł, - wypłatę oprocentowania udziałów ,00 zł. P R Z E W I D Y W A N A S Y T U A C J A F I N A N S O W A Na podstawie założeń do Strategii działania na 2014 rok i Planu finansowego na 2014 rok Bank Spółdzielczy w Kostrzynie planuje kontynuację działalności w oparciu o wypracowanie następujących parametrów: - należności od sektora niefinansowego tys. zł, - zobowiązania wobec sektora niefinansowego tys. zł, - suma bilansowa tys. zł, - fundusze własne tys. zł, - wynik finansowy netto 660 tys. zł, - współczynnik wypłacalności 16,61 % - wskaźnik zyskowności kapitałów własnych ROE 8,50 % - wskaźnik zwrotu aktywów ROA 0,93% Z A K O Ń C Z E N I E Prezentowane sprawozdanie stanowi syntetyczną informację Zarządu Banku z działalności Banku Spółdzielczego w Kostrzynie za 2013r., zgodnie z art. 49 Ustawy o rachunkowości. Prezentowane dane finansowe znajdują odzwierciedlenie w księgach rachunkowych Banku. Kostrzyn, dnia 16 stycznia 2014r. Zarząd Banku Spółdzielczego 10