SPIS TREŚCI. 8. Kierunki działania Banku na 2012 r Raport roczny 2011 r. Strona 2

Transkrypt

1

2 SPIS TREŚCI 1. Pozycja rynkowa Banku Podstawowe wielkości ekonomiczne Banku w okresie Władze Banku na dzień r Obszar działania Banku Wyniki ekonomiczno-finansowe Banku Struktura aktywów i pasywów Działalność depozytowa Działalność kredytowa Działalność na rynku finansowym Fundusze własne i współczynnik wypłacalności Wyniki finansowe Polityka zarządzania ryzykami w Banku Ryzyko kredytowe Ryzyko stopy procentowej Ryzyko operacyjne Ryzyko płynności Opinia niezależnego biegłego rewidenta Bilans aktywa Bilans pasywa Rachunek zysków i strat Pozycje pozabilansowe Zestawienie zmian w kapitale własnym Rachunek przepływów pieniężnych Kierunki działania Banku na 2012 r Strona 2

3 1. Pozycja rynkowa Banku Bank Spółdzielczy w Namysłowie jest instytucją finansową o ustabilizowanej pozycji rynkowej z całkowicie polskim, lokalnym kapitałem. Jest to Bank o długoletniej tradycji spółdzielczej, działający na rynku usług finansowych od 1950 roku, cieszący się zaufaniem lokalnej społeczności i kierujący się od wielu lat dewizą: Lokalnym kapitałem bogaci się lokalne społeczeństwo Bank Spółdzielczy w Namysłowie to bank bezpieczny, ukierunkowany na Klienta i Jego potrzeby, który ciągle poszerza swoją ofertę produktową, aby sprostać potrzebom najbardziej wymagających Klientów. Na koniec grudnia 2011 roku Bank Spółdzielczy w Namysłowie posiadał 20 placówek: - Centralę, - 10 oddziałów, - 4 filie, - 5 punktów obsługi klienta, w których zatrudniał 160 pracowników na 157,25 etatach. Porównując to z rokiem 2010 liczba osób zatrudnionych uległa zmianie i zmniejszyła się o 2 osoby. Bank codziennie realizuje swoją misję: Świadczenie kompleksowych usług finansowych klientom detalicznym, małym i średnim przedsiębiorstwom, w tym z sektora agrobiznesu oraz bycie partnerem dla instytucji samorządowych w realizacji przedsięwzięć mających na celu rozwój środowisk lokalnych, wspieranie potrzeb swoich członków, kontynuowanie tradycji polskiej spółdzielczości bankowej. Bank Spółdzielczy w Namysłowie spełnia także, oprócz czysto bankowych usług misję służebną wobec mieszkańców wsi i małych miast, wspiera różne inicjatywy społeczności lokalnej na terenie działania swoich placówek, przeznaczając corocznie znaczne środki na ten cel w formie darowizn i sponsoringów. Bank Spółdzielczy w Namysłowie zrzeszony jest w największym banku zrzeszającym - Banku Polskiej Spółdzielczości S.A. w Warszawie i należy do ścisłej czołówki krajowej. Według wielkości sumy bilansowej Bank Spółdzielczy w Namysłowie zajął na koniec 2011 r. 32 miejsce, a według posiadanych kapitałów 57 miejsce na 367 banków spółdzielczych zrzeszonych w BPS S.A. w Warszawie. O zaufaniu do Banku świadczy m.in. liczba prowadzonych rachunków oraz liczba udziałowców Banku. Na koniec 2011 r. BS w Namysłowie prowadził łącznie ponad 60 tys. rachunków oraz skupiał ponad 11 tys. członków udziałowców. Zarząd Banku w 2011 r. w poczet nowych udziałowców przyjął 67 członków, natomiast z członkostwa zrezygnowało 58 udziałowców. W ciągu 12 miesięcy 2011 r. liczba udziałowców wzrosła o 9 członków. Udziałowcy zgromadzili na funduszu udziałowym wg stanu na dzień r. kwotę wynoszącą tys. zł. Natomiast wartość funduszy własnych Banku na koniec 2011 r. wyniosła łącznie tys. zł stanowiąc równowartość tys. euro. Były one odpowiednie do skali i rozmiarów działalności Banku oraz pokrywały całkowity wymóg kapitałowy. Strona 3

4 Bank Spółdzielczy w Namysłowie nie pozostaje obojętny na potrzeby rozwoju lokalnej społeczności. Wspiera przedsięwzięcia z zakresu kultury, sportu i edukacji lokalnych środowisk. Potwierdzeniem jakości oferowanych usług, obecności w lokalnym środowisku oraz o osiągniętym sukcesie naszego Banku świadczą oceny zewnętrznych instytucji, liczne nagrody i wyróżnienia przyznawane przez organizacje lokalne a także na forum bankowym w Polsce. Strona 4

5 Dnia r. Opolska Izba Gospodarcza oraz Kapituła Konkursu przyznała dla Banku Spółdzielczego w Namysłowie Złoty Laur Umiejętności i Kompetencji w kategorii "Instytucja Finansowa" za innowacyjne i nowoczesne produkty bankowe.laury w kategorii Instytucja Finansowa przyznawane są za wysoką jakość oferowanych usług, spełniających oczekiwania i potrzeby klientów, stałe rozszerzanie ich zakresu, a także za dobrą sytuację finansową, wysoką rentowność działalności gospodarczej oraz terminowe regulowanie należności w stosunku do partnerów gospodarczych. Kapituła bierze również pod uwagę systematyczne inwestowanie w rozwój instytucji oraz działania na rzecz upowszechniania wiedzy o produktach finansowych i edukacji społeczeństwa w zakresie posługiwania się tymi produktami. Dnia r. Bank Spółdzielczy w Namysłowie otrzymał tytuł Godło Promocyjne Bank Przyjazny dla Przedsiębiorców przyznany przez Krajowa Izbę Gospodarczą i Polsko-Amerykańską Fundację Doradztwa dla Małych Przedsiębiorstw w kategorii banki spółdzielcze i małe banki lokalne. Godło Promocyjne Bank Przyjazny dla Przedsiębiorców jest doskonałą rekomendacją przyznawaną w konkursie, określającą banki względem małych i średnich firm. Sprzyja ono budowie silnych więzi między tymi sektorami, natomiast uczestnicy konkursu są postrzegani, jako naturalni partnerzy przedsiębiorców. Podsumowania konkursu dokonali prezes Krajowej Izby Gospodarczej Andrzej Arendarski, wiceprezes zarządu Fundacji Mieczysław Bąk oraz prof. Przemysław Kulawczuk. Wszyscy oni podkreślali utrzymującą się bliską relację pomiędzy bankami a sektorem MSP będącą również efektem konkursu. 12 lat temu, gdy startowała pierwsza jego edycja sektor MSP nie był priorytetowym klientem banków. Teraz sytuacja się zmieniła i banki są coraz bardziej zainteresowane pozyskaniem małych i średnich firm. I etap konkursu nakładał na uczestników obowiązek przedstawienia pisemnej prezentacji, którą szczegółowo analizowali niezależni eksperci. Warunkiem przejścia do II etapu było uzyskanie wymaganej regulaminem liczby punktów. Wszyscy zgłoszeni uczestnicy zakwalifikowali się do kolejnego etapu. II etap konkursu polegał przede wszystkim na badaniu zgłoszonych placówek. Równocześnie prowadzone były badania opinii klientów, w których przedsiębiorcy poddawali ocenie ponad 20 najważniejszych aspektów obsługi i działania danej placówki. Badania były prowadzone wśród klientów relacyjnych, częściej korzystających z bezpośredniego kontaktu z bankiem oraz klientów elektronicznych, korzystających w przeważającej mierze z bankowości elektronicznej. Badania są odzwierciedleniem podejścia instytucji finansowych do klientów z sektora MSP, wskazują także obecne i przyszłe oczekiwania klientów w zakresie bankowego finansowania. Analiza opinii klientów relacyjnych i elektronicznych stanowi podstawę do opracowania raportów benchmarkingowych. W dniu 29 marca 2011 r. w warszawskim Domu Literatury odbył się finał 34. edycji konkursu Orzeł Agrobiznesu. Bank Spółdzielczy w Namysłowie reprezentowany przez Prezesa Zarządu Zdzisława Bąka otrzymał z rąk Wicemarszałek Sejmu Ewy Kierzkowskiej prestiżową nagrodę Orła Agrobiznesu Grand Prix. Bank Spółdzielczy w Namysłowie jest trzecią instytucją finansową uhonorowaną tą nagrodą w 10-letniej historii Kapituły. Przedstawiciele Kapituły rozmawiali z mieszkańcami kilku miast Opolszczyzny i Dolnego Śląska, na terenie których Bank działa. W ich opinii jest on dobrze znany w tym środowisku. Mieszkańcy kojarzą go z dobrą tradycją solidnej instytucji finansowej. Kapituła porównywała również ofertę Banku Spółdzielczego w Strona 5

6 Namysłowie z ofertami konkurencji działającej na tym samym terenie, godziny otwarcia placówek, jak również stosunek do klienta. Ze wszystkich tych badań namysłowski Bank, według Kapituły, wyszedł zwycięsko. W dniu 19 listopada 2011 r. jury pod przewodnictwem dr sztuk pięknych-pana Wojciecha Wierzbickiego przeprowadziło ocenę reklam zgłoszonych do konkursu pt. Najlepsza reklama 10-lecia Orłów Agrobiznesu i podliczyło głosy konsumentów, które padły na konkretne reklamy. Na reklamę BS w Namysłowie głosowało 4834 osób. Była to największa liczba głosów oddanych na konkretną reklamę. Reklama Banku Spółdzielczego w Namysłowie uzyskała bardzo wysoką ocenę jury a limit głosów niezbędnych do uzyskania nagrody wynosił 1000 głosów. BS w Namysłowie otrzymał jedną z dwóch nagród Super reklama 10-lecia Orłów Agrobiznesu. Uroczyste wręczenie nagród połączone z jubileuszem 10-lecia Orłów Agrobiznesu odbyło się 14 grudnia w auli Domu Literatury w Warszawie. W wyniku losowania wśród konsumentów uczestników konkursu, którzy głosowali na reklamę BS w Namysłowie, nagrody w postaci publikacji Grilluj z mistrzami świata otrzymało 30 osób. Prezes Zdzisław Bąk odebrał w tym dniu także wręczony przez wicemarszałka Sejmu Eugeniusza Grzeszczaka, posła Franciszka Stefaniuka i minister w Kancelarii Premiera Ewy Kierzkowskiej specjalny, limitowany medal 10- lecia Orłów Agrobiznesu, przyznany mu przez Agencję EMS. W dniu 27 stycznia 2012 roku w Warszawie w Pałacu Prymasowskim odbyła się uroczysta gala, podczas której rozstrzygnięto konkurs "Bank Przyjazny dla Przedsiębiorców. Kapituła konkursu przyznała dla Banku Tytuł Laureata Konkursu wraz ze Złotą Statuetką Konkursu oraz Godło Promocyjne Bank Przyjazny dla Przedsiębiorców. W trakcie trwania Konkursu Bank poddał się zewnętrznemu audytowi, który miał na celu zbadanie oferty, jak również jej zmian w przeciągu od ostatniego badania. Audyt miał na celu sprawdzenie, jak w dobie trwającego kryzysu Bank pomaga małym i średnim przedsiębiorstwom w ich działalności. Oferta banku powinna być tak skonstruowana, by bez zwiększonych obciążeń dla małego i średniego kapitału pozwalała na ich dalszy rozwój. W imieniu Banku Złotą Statuetkę i Godło Promocyjne odebrał Prezes Zarządu Zdzisław Bąk, który w krótkim przemówieniu zwrócił szczególną uwagę na rolę banków spółdzielczych w tworzeniu przyjaznej atmosfery dla przedsiębiorców mówiąc, że "obracanie w większości lokalnym kapitałem niesie za sobą szczególną odpowiedzialność dla banku, a jednocześnie uświadamia lokalnym przedsiębiorcom wagę pieniędzy, które otrzymują od banku". Strona 6

7 Orzeł Agrobiznesu Grand Prix Strona 7

8 2. Podstawowe wielkości ekonomiczne Banku w okresie L.p. Data Aktywa netto (w tys. zł) Fundusze własne (w tys. zł) Liczba udziałowców (w szt.) Depozyty (w tys. zł) Kredyty (w tys. zł) Wynik na działalności bankowej (w tys. zł) Ilość rachunków (w szt.) * zmiana roczna ( ) zmiana w okresie 10 lat ( ) * - po połączeniu się r. z naszym Bankiem 4 banków spółdzielczych: BS Lasowice Małe, BS Pokój, BS Niemodlin, BS Byczyna Strona 8

9 Strona 9

10 3. Władze Banku na dzień r. Skład Zarządu: Zdzisław Bąk Prezes Zarządu Ryszard Palmąka Z-ca Prezesa Zarządu Adam Janas Z-ca Prezesa Zarządu Stanisław Szajda Członek Zarządu Jaromir Bieniek Członek Zarządu Skład Rady Nadzorczej: Henryk Rachlak Zygmunt Zubek Stanisław Grzegorczyk Jarosław Łaźniowski Rudolf Jana Andrzej Galla Jan Smorawski Paweł Łącki Gerhard Nowak Zbigniew Kosterkiewicz Marian Dyczko Przewodniczący Zastępca Przewodniczącego Sekretarz Członek Członek Członek Członek Członek Członek Członek Członek Strona 10

11 4. Obszar działania Banku W 2011 r. Bank działał na terenie powiatu namysłowskiego, kluczborskiego, oleskiego, oleśnickiego i opolskiego na obszarze następujących gmin: Namysłów, Wilków, Świerczów, Domaszowice, Pokój, Wołczyn, Kluczbork, Praszka, Byczyna, Lasowice Wielkie, Syców, Tułowice i Niemodlin. Wykaz placówek Banku Spółdzielczego w Namysłowie na dzień r.: NAZWA PLACÓWKI Centrala Oddział w Namysłowie Oddział w Domaszowicach Oddział w Świerczowie Oddział w Wilkowie Oddział w Byczynie Oddział w Lasowicach Małych Oddział w Pokoju Oddział w Niemodlinie Oddział w Kluczborku Oddział w Sycowie Filia w Namysłowie Filia w Tułowicach Filia w Wołczynie ADRES Plac Wolności Namysłów Plac Wolności Namysłów ul. Strzelecka 3B Domaszowice ul. Brzeska Świerczów ul. Dworcowa Wilków ul. Chopina Byczyna ul. Odrodzenia Lasowice Małe ul. 1-go Maja Pokój ul. Rynek Niemodlin Plac Niepodległości 10/ Kluczbork ul. Kolejowa Syców ul. Reymonta 6A Namysłów ul. Pocztowa Tułowice ul. Rynek Wołczyn Filia w Praszce Plac Grunwaldzki 26 Punkt Obsługi Klienta w Namysłowie Punkt Obsługi Klienta w Namysłowie Punkt Obsługi Klienta w Graczach Punkt Obsługi Klienta w Lasowicach Wielkich Punkt Obsługi Klienta w Sycowie ul. Dubois Namysłów Plac Wolności 12A Namysłów ul. Kręta Gracze ul. Lasowice Wielkie 99A Lasowice Wielkie ul. Mickiewicza Syców Strona 11

12 5. Wyniki ekonomiczno-finansowe Banku Struktura aktywów i pasywów AKTYWA ( w tys. zł) Zmiana kwotowa w stosunku do końca ubiegłego roku Dynamika Kasa, operacje z bankiem centralnym % % % Należności od sektora finansowego % % % Należności od sektora niefinansowego % % % Należności od sektora budżetowego % % % Papiery wartościowe % % % Aktywa trwałe % % % Inne aktywa % % % RAZEM % % % PASYWA ( w tys. zł) Zobowiązania wobec sektora finansowego Zobowiązania wobec sektora niefinansowego Zobowiązania wobec sektora budżetowego Zmiana kwotowa w stosunku do końca ubiegłego roku % % % % % % % % % Inne pasywa % % % Kapitały (fundusze) i zobowiązania podporzadkowane Dynamika % % % Wynik (zysk/strata) roku bieżącego % % % RAZEM % % % Strona 12

13 Działalność depozytowa W 2011 roku Bank zanotował kolejny stabilny przyrost depozytów w ujęciu wartościowym, jak również zwiększył ilość obsługiwanych rachunków depozytowych. Podstawą finansowania działalności kredytowej Banku w 2011 r. był stały przyrost depozytów, których wartość na koniec roku wyniosła tys. zł. Depozyty wzrosły w stosunku do końca ubiegłego roku o tys. zł. Bank posiadał stabilną bazę depozytową, która w pełni zabezpieczała akcję kredytową prowadzoną przez Bank. Najbardziej stabilne depozyty terminowe stanowiły w strukturze depozytów prawie 53 % i wyniosły na koniec 2011 roku tys. zł, z czego prawie 87 % tj tys. zł to depozyty terminowe osób prywatnych. Pozyskanie nowych i utrzymanie dotychczasowych klientów było możliwe dzięki m.in. zwiększeniu atrakcyjności oferty podstawowych produktów i usług oraz zastosowaniu szeregu działań promocyjnych. Organizowana po raz kolejny loteria dla oszczędzających, ciesząca się od lat ogromnym zainteresowaniem, przyczyniła się do zgromadzenia znacznej ilości lokat trzymiesięcznych osób prywatnych. Kwota zdeponowanych oszczędności uprawnionych do losowania 101 atrakcyjnych nagród ostatecznie wyniosła tys. zł. Nagrodą główną podczas losowania przeprowadzonego w dniu r. był samochód osobowy CITROEN C4. Strona 13

14 Baza depozytowa grudzień 2010-grudzień 2011 Strona 14

15 Działalność kredytowa Działalność kredytowa Banku w 2011 r. stanowiła jeden z głównych źródeł przychodów banku. Oferta produktowa skierowana została, zarówno do przedsiębiorstw i spółek, osób prowadzących działalność gospodarczą, rolników indywidualnych, jednostek samorządu terytorialnego, jednostek organizacyjnych nie posiadających osobowości prawnej, a posiadających zdolność prawną, jak i osób prywatnych. Zakres udzielanych kredytów obejmował finansowanie działalności inwestycyjnej, obrotowej oraz pokrycie bieżących wydatków gospodarstw domowych. Na koniec 2011 roku wartość udzielonych kredytów w Banku wyniosła tys. zł co stanowi 104,40 % wykonania planu na 2011 r. i zwiększyła się w stosunku do końca 2010 r. o tys. zł. Udział kredytów w aktywach stanowił 56,67 %. W strukturze kredytów dominują kredyty dla rolnictwa w kwocie tys. zł, co stanowi 53,67 %. Kredyty preferencyjne z dopłatami ARiMR na koniec 2011 r. wyniosły tys. zł. tj. 37,41 % obliga kredytowego. Wartość kredytów udzielonych osobom prywatnym na koniec grudnia 2011 roku wyniosła tys. zł, co stanowiło 16,82 % kredytów brutto. W stosunku do 2010 r. dynamika tej pozycji wyniosła 85,59 %. Obligo kredytowe grudzień 2010 grudzień 2011 W 2011 roku poprawiła się jakość obliga kredytowego. Wartość kredytów zagrożonych na koniec 2011 r. wyniosła tys. zł. Ich udział w portfelu kredytowym brutto uległ zwiększeniu z poziomu 2,88 % na koniec 2010 r. do 3,85 % na koniec 2011 roku. Bank na bieżąco monitorował kredyty zagrożone i pozostałe obligo kredytowe klasyfikując je zgodnie z Rozporządzeniem Ministra w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków. Uwzględniając rodzaj prawnego zabezpieczenia na powyższe kredyty utworzone zostały wymagane rezerwy w kwocie tys. zł. Strona 15

16 Strona 16

17 Zmiany w wartości sumy bilansowej, depozytów i kredytów na przestrzeni lat 2010 i 2011 Działalność na rynku finansowym Nadwyżki środków pieniężnych niewykorzystane w działalności kredytowej Bank inwestował w płynne instrumenty finansowe m.in. w lokaty w BPS S.A., dłużne papiery wartościowe oraz certyfikaty depozytowe. Łączna wartość inwestycji na rynku finansowym według ceny nabycia wyniosła tys. zł, z tego: - lokaty międzybankowe tys. zł, - certyfikaty depozytowe tys. zł. Powyższe środki stanowiły rezerwę aktywów płynnych i zabezpieczały ewentualne ryzyko płynności. Zgodnie z postanowieniami Uchwały nr 386/2008 z dnia r. w sprawie ustalenia wiążących banki norm płynności Bank codziennie monitorował poziom limitów płynności. Każdego dnia w 2011 r. Bank spełniał nadzorcze normy płynności. Płynność była dostosowana do skali i rozmiaru działalności Banku jak i czynników zewnętrznych. Strona 17

18 WSKAŹNIKI MIAR NADZORCZYCH Wyszczególnienie Wskaźniki miar nadzorczych Stan na r. Stan na r. Zmiana roczna M1 - Luka płynności krótkoterminowej > 0,00 tys. zł M2 - Współczynnik płynności krótkoterminowej M3 - Współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych funduszami własnymi M4 - Współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych i aktywów o ograniczonej płynności funduszami własnymi i środkami obcymi stabilnymi min 1, min 1, min 1, Fundusze własne i współczynnik wypłacalności Wg stanu na r. wartość funduszy własnych Banku wyniosła tys. zł, tj. równowartość tys. euro, co oznacza wykonanie planu finansowego za 2011 r. w 99,78 %. W porównaniu do poprzedniego roku wartość funduszy własnych zwiększyła się o 876 tys. zł. Na dzień r. Bank zaliczył do funduszy uzupełniających tys. zł, czyli o tys. zł mniej niż na koniec 2010 r. posiadanych zobowiązań podporządkowanych. W funduszach własnych Banku dominował fundusz zasobowy w kwocie tys. zł oraz fundusz udziałowy netto w kwocie tys. zł, który rozproszony był na bardzo dużą liczbę członków. Na koniec 2011 r. Bank posiadał udziałowców, w tym 56 osób prawnych. W ciągu 12 miesięcy 2011 r. liczba udziałowców wzrosła o 9. Fundusze własne Banku były odpowiednie do skali i profilu działalności Banku i pokrywały całkowity wymóg kapitałowy. Współczynnik wypłacalności na dzień r. ukształtował się na bezpiecznym poziomie i wyniósł 9,06 %. Jego poziom zmniejszył się w stosunku do stanu z końca 2010 r. o 0,31 %, głównie w wyniku wzrostu całkowitego wymogu kapitałowego o tys. zł. Strona 18

19 Wyniki finansowe Przychody Największy udział w strukturze przychodów Banku miały przychody z tytułu odsetek. Na koniec grudnia 2011 roku ich wartość wyniosła tys. zł, co stanowiło ponad 79 % przychodów ogółem. Wartość przychodów z tytułu prowizji na koniec grudnia 2011 roku wyniosła tys. zł i była wyższa niż w 2010 roku o 94 tys. zł czyli o ponad 2 %. Przyrost przychodów z tytułu prowizji i opłat został uzyskany głównie w wyniku wzrostu ilości prowadzonych rachunków i liczby obsługiwanych klientów. Koszty Za 2011 rok koszty całkowite Banku były wyższe o tys. zł w porównaniu do 2010 r. Podstawowymi pozycjami kosztów były koszty odsetkowe i koszty działania Banku. Na koniec 2011 udział kosztów odsetkowych w strukturze kosztów wyniósł prawie 37%, a kosztów działania ponad 53 %. Wartość kosztów odsetkowych wyniosła tys. zł i była o tys. zł wyższa niż w 2010 roku. Wyższe koszty odsetkowe wynikały z wyższej bazy depozytowej oraz wyższego kosztu pozyskania środków (efekt tzw. wojny depozytowej ). Wynik finansowy W 2011 roku łączna wartość osiągniętych przez Bank przychodów wyniosła tys. zł, co przy poniesionych kosztach w wysokości tys. zł pozwoliło na wypracowanie zysku brutto na poziomie tys. zł. W porównaniu z 2010 r. przychody były wyższe o tys. zł, koszty natomiast o tys. zł. W konsekwencji tego, zysk brutto na koniec 2011 roku jest wyższy od wypracowanego w analogicznym okresie roku poprzedniego o 244 tys. zł. Po pomniejszeniu o podatek dochodowy (bieżący i odroczony) w kwocie 622 tys. zł zysk netto na koniec 2011 r. wyniósł tys. zł tj. 99,33 % wielkości planowanej. 6. Polityka zarządzania ryzykami w Banku Zarządzanie ryzykiem w Banku realizowane jest w oparciu o opracowane w formie pisemnej i zatwierdzone przez Zarząd wewnętrzne strategie, polityki, plany i procedury, które odnoszą się do identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli poszczególnych ryzyk. Celem zarządzania ryzykiem w 2011 r. była minimalizacja ryzyk przy zachowaniu założonej relacji dochodu do ponoszonego ryzyka. Bank prowadząc działalność jest narażony głównie na ryzyko kredytowe, płynności, stopy procentowej oraz operacyjne. Bank podejmuje szereg różnych działań związanych z kontrolą ryzyka związanego z prowadzoną działalnością. Poziom poszczególnych rodzajów ryzyka jest niski i nie zagraża bezpieczeństwu środków zgromadzonych na rachunkach bankowych. Zgodnie z Uchwałą KNF Bank obliczał wymogi kapitałowe na pokrycie poszczególnych rodzajów ryzyka. W 2011 r. całkowity wymóg kapitałowy Banku obejmował wymóg na pokrycie ryzyka kredytowego i ryzyka operacyjnego. Według stanu na dzień r. wymóg kapitałowy na ryzyko kredytowe wyniósł tys. zł. natomiast na ryzyko operacyjne tys. zł Współczynnik wypłacalności, określony przepisami Prawa Bankowego, którego minimalny poziom wynosi 8,00 % był wyższy i wyniósł na koniec 2011 r. 9,06 %. Strona 19

20 Za zarządzanie ryzykiem odpowiedzialny jest Zarząd, który dla celów zarządzania operacyjnego powołał zespoły, komitety i stanowiska: - Komitet Kredytowy, - Komitet Zarządzania Ryzykami, - Zespół ds. płynności, - Zespół ds. klasyfikacji należności do poszczególnych kategorii ryzyka, - Stanowisko Zarządzania Ryzykami i Analiz, - Stanowisko Analityka Kredytowego. Ryzyko kredytowe Zarządzanie ryzykiem kredytowym jest dostosowane do złożoności produktów i wielkości ryzyka podejmowanego przez Bank. Ryzyko kredytowe generowane jest głównie w portfelu kredytowym dominującej pozycji aktywów. Kredyty stanowiły na koniec 2011 roku 56,67% aktywów netto. Struktura portfela kredytowego jest w dużym stopniu uwarunkowana specyfiką terenu działania Banku. Największy udział w portfelu kredytowym od wielu lat stanowią kredyty dla rolnictwa (53,67%), a zwłaszcza kredyty preferencyjne. Udział kredytów preferencyjnych na koniec 2011 r. stanowił 37,41% ekspozycji kredytowych ogółem. W związku z tak dużym udziałem kredytów preferencyjnych nasz Bank stale monitoruje ryzyko płynności i ryzyko stopy procentowej. Koncentracja zaangażowań Banku z tytułu udzielonych kredytów nie naruszała ustalonych przepisami prawa norm i wewnętrznych limitów określonych przez Bank. W 2011 roku Bank wyznaczył wymóg kapitałowy na ryzyko kredytowe, który wyniósł tys. zł i stanowił 85,45 % łącznego wymogu kapitałowego Banku. Ryzyko stopy procentowej Celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku Spółdzielczym w Namysłowie jest realizacja założonego w planie wyniku finansowego. Zaplanowany wynik finansowy netto na 2011 rok został wykonany w %. Na powyższy wynik największy wpływ miało ryzyko przeszacowania oraz ryzyko bazowe. Natomiast ryzyko opcji klienta było niskie. Niedopasowanie terminów przeszacowania pozycji bilansu narażało Bank na ryzyko zmniejszenia wyniku finansowego przy skrajnie niekorzystnych zmianach stóp procentowych. Głównym źródłem ryzyka bazowego były aktywa powiązane ze stopą redyskonta weksli, przede wszystkim kredyty preferencyjne. Poprzez odpowiednie zróżnicowanie stóp procentowych i przewagę zmiennej stopy nad stałą stopą skala ryzyka stopy procentowej nie była znacząca. Obliczone wskaźniki określające poziom ryzyka mieściły się w wyznaczonych limitach ryzyka stopy procentowej. Wrażliwość aktywów i pasywów na zmiany stopy procentowej była umiarkowana. Wynika to głównie ze struktury bilansu i operacji pozabilansowych. Bank nasz posiada znaczną nadwyżkę pasywów o zmiennym oprocentowaniu oraz nadwyżkę aktywów o stałym oprocentowaniu nad pasywami o takim oprocentowaniu. Ryzyko operacyjne Celem zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku jest minimalizowanie strat z tytułu ryzyka operacyjnego, usprawnianie działań prowadzonych przez Bank oraz zapobieganie wszelkim awariom oraz powstawaniu zagrożeń o nieprzewidywalnym charakterze lub zagrażającym utratą ciągłości działania Banku. Bank posiada wdrożoną politykę która uwzględnia wytyczne zawarte w Rekomendacji M. Polityka zarządzania ryzykiem operacyjnym zawiera zasady zarządzania ryzykiem operacyjnym, obejmujące identyfikację, szacowanie, zabezpieczenie i monitorowanie Strona 20

21 ryzyka operacyjnego oraz reguluje organizację zarządzania ryzykiem operacyjnym, w ramach których opracowano podział kompetencji oraz role poszczególnych jednostek organizacyjnych Banku. Bank posiada plany utrzymania ciągłości działania zapewniające ciągłe i niezakłócone działanie Banku oraz plany awaryjne służące zapewnieniu możliwości prowadzenia bieżącej działalności Banku i ograniczeniu strat w przypadku wystąpienia niekorzystnych zdarzeń wewnętrznych i zewnętrznych mogących poważnie zakłócić tę działalność. W 2011 roku Bank wyznaczył wymóg kapitałowy na ryzyko operacyjne, który wyniósł tys. zł i stanowił 14,55 % łącznego wymogu kapitałowego Banku. Ryzyko płynności Ryzyko płynności to ryzyko braku możliwości wywiązania się z bieżących zobowiązań Banku, wskutek braku aktywów o dużej płynności (gotówki, środków na rachunku bieżącym Banku, lokat krótkoterminowych, łatwo zbywalnych papierów wartościowych) lub możliwości zaciągnięcia dodatkowych zobowiązań, jak również ryzyko, że Bank będzie zmuszony sprzedać aktywa mniej płynne ze stratą, aby zaspokoić zapotrzebowanie na środki płynne, np. z tytułu wycofywania depozytów lub udzielania kredytów. Ryzyko płynności jest jednym z najważniejszych ryzyk w działalności bankowej. Bank wyznaczył globalne i cząstkowe limity ostrożnościowe, aby ograniczyć ryzyko płynności, posiadał odpowiedni poziom aktywów płynnych oraz stabilną bazę depozytową, która była głównym źródłem finansowania działalności Banku. O stabilności bazy depozytowej decydował charakter pozyskiwanych środków, obejmujących głównie depozyty osób prywatnych i o charakterze terminowym. Bank spełniał codziennie w 2011 r. nadzorcze miary płynności wynikające z Uchwały nr 386/2008 KNB z dnia r. W 2011 r. Bank zarządzał ryzykiem płynności w sposób zapewniający utrzymanie płynności bieżącej, krótkoterminowej, średnioterminowej i długoterminowej. Bank nie miał w 2011 roku kłopotów z płynnością i terminowo regulował wszelkie zobowiązania. Zarządzanie ryzykiem płynności w Banku było dostosowane do skali i charakteru prowadzonej działalności. Strona 21

22 7. Opinia niezależnego biegłego rewidenta Strona 22

23 Strona 23

24 Bilans aktywa Strona 24

25 Bilans pasywa Strona 25

26 Pozycje pozabilansowe Strona 26

27 Rachunek zysków i strat Strona 27

28 Zestawienie zmian w kapitale własnym Strona 28

29 Strona 29

30 Rachunek przepływów pieniężnych Strona 30

31 Strona 31

32 8. Kierunki działania Banku na 2012 r. Z opracowanej przez Zarząd i zaakceptowanej przez Radę Nadzorczą Banku Strategii rozwoju Banku Spółdzielczego w Namysłowie na lata po przyłączeniu Banku Spółdzielczego w Branicach oraz uwzględniając możliwości Banku oraz aktualną sytuację ekonomiczno-finansową cele finansowe na 2012 rok przedstawiają się następująco: Cele finansowe na 2012 rok: 1. Osiągnięcie zysku brutto na poziomie nie mniejszym niż tys. zł. 2. Osiągnięcie zysku netto na poziomie nie mniejszym niż tys. zł. 3. Wzrost depozytów terminowych do kwoty minimum tys. zł. 4. Osiągnięcie sumy bilansowej (aktywów netto) co najmniej w wysokości tys. zł. 5. Osiągnięcie funduszy własnych netto w kwocie co najmniej tys. zł. 6. Utrzymanie współczynnika wypłacalności na poziomie powyżej 10%. Podstawowe kierunki działania Banku na 2012 rok: 1. Kontynuowanie działań na rzecz wzmacniania kapitałowego Banku, 2. Unowocześnianie Banku poprzez wdrażanie nowoczesnych produktów i usług bankowych, 3. Racjonalizacja kosztów działania Banku, 4. Silna orientacja na klienta, 5. Umacnianie pozycji Banku na rozszerzonym rynku usług finansowych, 6. Rozwój sieci placówek. Rada Nadzorcza BS Namysłów Zarząd BS Namysłów Strona 32