1.Jakość i kryteria doboru informacji podlegających ujawnieniu

Transkrypt

1 POLITYKA INFORMACYJNA Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej im.królowej Jadwigi 1 Cel polityki Celem niniejszej polityki jest ustalenie szczególowych reguł dotyczacych : zakresu,częstotliwości, miejsc oraz formy ogłaszanych przez Kasę informacji w celu realizacji polityki informacyjnej poprzez udostępnianie członkom Kasy aktualnej i wiarygodnej informacji na temat Kasy,umożliwiającej pełną ocenę stabilności finansowej. 2 Zadania organów Kasy w zakresie polityki informacyjnej 1.Rada Nadzorcza zatwierdza uchwaloną przez Zarzad Kasy politykę informacyjną oraz sprawuje nadzór nad wypełnianiem obowiązków informacyjnych w zakresie ujawniania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym. 2.Zarząd Kasy a)odpowiada za kształtowanie zasad polityki informacyjnej,regulującej w szczególności : -zakres ogłaszanych informacji -częstotliwość ogłaszanych informacji -miejsce ogłaszania -zasady weryfikacji ogłaszanych informacji -zasady weryfikacji polityki informacyjnej b)zatwierdza każdorazowo informację do ogłoszenia 3 Zasady polityki informacyjnej 1.Jakość i kryteria doboru informacji podlegających ujawnieniu Ujawniane informacje spełniają następujące wymogi: 1) kompleksowość, przedstawiająca aktualny obraz ryzyk związanych z działalnością Kasy; 2) przydatność i aktualność, pozwalające ocenić bezpieczeństwo i stabilność działań Kasy; 3) wiarygodność, odzwierciedlająca ekonomiczną treść zdarzeń i transakcji; 4) istotność i przydatność do oceny ryzyka Kasy 2.Zakres ogłaszanych inormacji Informacje podlegające ogłaszaniu obejmują ; 1)dane ogólne o Kasie zawierające nr KRS,datę rozpoczęcia działalności,informację o miejscach prowadzenia działalności, 2)strukturę organizacyjną Kasy, 3) wartość wskaźnika funduszy własnych Kasy, 4) wartość współczynnika wypłacalności, 5) suma bilansowa 6)dane dotyczące biegłego rewidenta,który przeprowadził badanie sprawozdania za ostatni rok obrotowy Kasy(dane podawane w informacji o sytuacji ekonomiczno-finansowej Kasy za ostatni rok obrotowy), 7) sprawozdanie finansowe oraz pozostałe informacje o których mowa w art 18, 2,pkt 3 ustawy prawo spóldzielcze 8)strategie i procesy zarządzania ryzykami zdefiniowanymi jako istotne, zakres ich pomiaru i raportowania oraz ograniczania 9.Informacje ogłaszane są w języku polskim.

2 3.Czestotliwość miejsce i forma ogłaszania 1)Informacje wymienione w ust.2 pkt 1-6 są ogłaszane w cyklach półrocznych. 2) Zakres informacji wymienionych w ust.2 pkt 1-6 jest podawany do wiadomości członków na tablicach informacyjnych w punktach obsługi klienta oraz na stronie internetowej 3)Strategie i procesy zarządzania ryzykami zdefiniowanymi jako istotne, zakres ich pomiaru, raportowania i ograniczania ogłaszane i udostępniane są w formie papierowej nie później niż 30 dni od zatwierdzenia sprawozdania finansowego za dany rok obrotowy w siedzibie Kasy, w pokoju Prezesa Zarządu w każdy poniedziałek w godz ) Sprawozdanie finansowe zweryfikowane przez Biegłego Rwidenta ogłaszane i udostępniane jest w formie papierowej nie później niż 30 dni od zatwierdzenia sprawozdania finansowego, w siedzibie Kasy, w pokoju Prezesa Zarządu w każdy poniedziałek w godz Natomiast w okresie 14 dni przed Zwyczajnym Zebraniem Przedstawicieli udostępnia się członkom Kasy zweryfikowane przez bieglego rewidenta sprawozdanie w każdy dzień roboczy w godz w miejscu jak wyżej. 5)Uchwały organów Kasy, protokoły obrad organów,protokoły lustracji oraz umowy zawierane z osobami trzecimi są udostępniane do zaznajamiania się w Siedzibie Kasy,w pokoju Prezesa Zarządu w każdy poniedziałek w godz z tym zastrzeżeniem,że Kasa może odmówić członkowi wglądu do umów zawieranych z osobami trzecimi zgodnie z postanowieniami Statutu Kasy 9 ust.2,jeżeli naruszałoby to prawa tych osób lub jeżeli istnieje uzasadniona obawa,że członek wykorzysta pozyskane informacje w celach sprzecznych z interesem Kasy. 6) Rejestr członków Kasy można przeglądać w Siedzibie Kasy,w pokoju Prezesa Zarządu w każdy poniedziałek w godz )Ujawnieniu nie podlegają informacje,zgodnie zobowiązującym prawem niejawne, chronione. 8) Członek Kasy zamierzający skorzystać z uprawnienia dostępu do dokumentów,o których mowa wyżej winien zgłosić ten zamiar do sekretariatu Kasy i ustalić termin podając jednocześnie zakres dokumentów do których dostępu żąda. 4 Zasady weryfikacji ogłaszanych informacji Weryfikacji ogłaszanych informacji,przed ich ujawnieniem, dokonuje Wiceprezes Zarządu - Główny Księgowy. 5 Zasady weryfikacji Polityki informacyjnej Polityka informacyjna jest weryfikowana co najmniej raz w roku, w terminie do 30 czerwca roku następnego po zakończeniu danego roku sprawozdawczego, przez Zarząd i Radę Nadzorczą. Zmiany zakresu ujawnianych informacji 6 Zakres ujawnianych informacji może ulec zmianie w przypadku: 1) zmiany strategii Kasy 2) zmiany profilu ryzyka, 3) zmian w otoczeniu prawnym

3 7 Ujawnianie Polityki informacyjnej Polityka informacyjna Kasy podlega ogłoszeniu w formie papierowej i jest ujawniana i ogłaszana w jednostkach organizacyjnych Kasy, a także na stronie internetowej 8 Zasady i terminy udzielania odpowiedzi członkom Kasy Na pisemne zapytania członków Kasy odpowiedzi udziela się w terminie do 30 dni od dnia wpływu zapytania.odpowiedzi udziela Wiceprezes Zarządu Głowny Księgowy. Niniejsza Polityka obowiązuje od r., a została uchwalona uchwałą nr 1/2014 z dnia r Zarządu SKOK i zatwierdzona uchwałą nr 9/2014 z dnia Rady Nadzorczej SKOK

4 Częstotliwość raz w roku najpóźniej w terminie 30 dni od dnia zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego przez organ zatwierdzający, tj. Zebranie Przedstawicieli. Formę w formie papierowej, w języku polskim. Miejsce Siedziba Banku w zakresie Informacji dotyczącej adekwatności kapitałowej podlegającej ogłoszeniu w Banku Spółdzielczym w Czarnym Dunajcu, w pełnym zakresie wraz ze wszystkimi załącznikami - w gabinecie Prezesa Banku w każdy poniedziałek. Bank ujawnia strategię i opis procesów zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka obejmujące (w formie załączników), w tym: Strategię zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka. Instrukcje zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, tj.: kredytowym, płynności, stopy procentowej, operacyjnym, braku zgodności, innymi ryzykami. Polityki w zakresie zarządzania ryzykami tj. Założenia do planu zawierające polityki zarządzania ryzykami, które Bank zidentyfikował jako istotne w Strategii zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka. Opis systemów raportowania poszczególnych rodzajów ryzyka Instrukcja sporządzania informacji zarządczej. Instrukcję oceny adekwatności kapitałowej, zawierającą zasady wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka. Zasady ustalania wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku wyciąg z Regulaminu wynagradzania. Informacje ilościowe w zakresie zmiennych składników wynagradzania stanowisk kierowniczych.

5 System informacji zarządczej w ramach ryzyk zidentyfikowanych jako istotne System informacji zarządczej w ramach ryzyka operacyjnego obejmuje: w okresach kwartalnych: Informacja na temat bezpieczeństwa systemów informatycznych, Protokół z dokonania testu w zakresie Instrukcji Plany awaryjne zachowania ciągłości działania w sytuacjach kryzysowych, Analizę ryzyka operacyjnego. w okresach rocznych: Raport z realizacji umów outsourcingowych. Raport z zarządzania ryzykami i adekwatności kapitałowej przedkładany kwartalnie Radzie Nadzorczej zawiera syntetyczną informację na temat poziomu ryzyka operacyjnego, na które narażony jest Bank, prawdopodobieństwo jego występowania, wykorzystania limitów oraz jakości i skuteczności przyjętych metod zarządzania tym ryzykiem. 3.2 Zakres i rodzaj systemów raportowania i pomiaru ryzyka kredytowego ( w tym ryzyka koncentracji zaangażowań, ryzyka ekspozycji kredytowych finansujących nieruchomości i zabezpieczonych hipotecznie, ryzyka detalicznych ekspozycji kredytowych, ryzyka rezydualnego) System informacji zarządczej w ramach ryzyka kredytowego obejmuje analizę i raportowanie kluczowych limitów, wskaźników ryzyka w tym: w okresach miesięcznych: Raport o wykorzystaniu limitów koncentracji zaangażowań A, B, C oraz zaangażowań kapitałowych, w okresach kwartalnych: Raport o wykorzystaniu pozostałych limitów koncentracji zaangażowań, Analiza ryzyka portfela ekspozycji kredytowych finansujących nieruchomości i zabezpieczonych hipotecznie, Analiza ryzyka portfela detalicznych ekspozycji kredytowych, Raport z działalności Wydziału restrukturyzacji i Windykacji, Analiza poziomu ryzyka rezydualnego, w okresach rocznych: Raport z przeprowadzonych testów wrażliwości limitów koncentracji zaangażowań, Analiza rynku nieruchomości. Raport z zarządzania ryzykami i adekwatności kapitałowej przedkładany kwartalnie Radzie Nadzorczej zawiera syntetyczną informację na temat poziomu ryzyka kredytowego ( w tym ryzyka koncentracji zaangażowań, ryzyka

6 kredytowego ekspozycji kredytowych finansujących nieruchomości i zabezpieczonych hipotecznie, ryzyka detalicznych ekspozycji kredytowych, ryzyka rezydualnego), na które narażony jest Bank, prawdopodobieństwo jego występowania, wykorzystania wewnętrznych limitów oraz jakości i skuteczności przyjętych meto 3 Zasady polityki stosowania zabezpieczeń i ograniczania ryzyka stopy procentowej W celu ograniczenia poziomu ryzyka Zarząd Banku zatwierdza limity wyznaczające dopuszczalny poziom ekspozycji Banku na ryzyko stopy procentowej z uwzględnieniem założeń strategii rozwoju oraz planów finansowych zatwierdzonych przez Radę Nadzorczą. Rodzaje przyjętych limitów wynikają z prostego charakteru produktów i nieskomplikowanej struktury bilansu Banku. System limitów w zakresie stopy procentowej obejmuje: limit dopuszczalnej zmiany wartości wyniku odsetkowego, limit maksymalnej wartości względnego współczynnika luki, limit dopuszczalnej zmiany wyniku odsetkowego w warunkach skrajnych, limit dopuszczalnej zmiany wyniku odsetkowego z tytułu ryzyka bazowego, limit rozpiętości odsetkowej. Monitoring limitów odbywa się w cyklach miesięcznych i podlega mu bilans Banku i pozycje pozabilansowe 2 Zakres i rodzaj systemów raportowania i pomiaru ryzyka płynności W Banku obowiązuje system pomiaru i monitorowania ryzyka płynności uwzględniający wymogi nadzorcze oraz wewnętrzne regulacje. Bank dokonuje pomiaru ryzyka płynności poprzez sporządzanie: 1) Kalkulacji nadzorczych miar płynności ( codziennie), 2) Raportu urealnionej luki zapadalności/wymagalności, 3) Analizy wskaźnikowej Banku, 4) Analizy struktury bazy depozytowej, 5) Analizy aktywów płynnych Banku, 6) Analizy portfela kredytowego, 7) Analizy pozycji pozabilansowych, 8) Wyliczeń wewnętrznego wymogu kapitałowego na ryzyko płynności. System informacji zarządczej w ramach ryzyka płynności obejmuje: w okresach miesięcznych: Analizę zarządzania bieżącą płynnością, Analizę ryzyka płynności. w okresach rocznych: Pogłębioną analizę płynności długoterminowej. Raport z zarządzania ryzykami i adekwatności kapitałowej przedkładany kwartalnie Radzie Nadzorczej zawiera syntetyczną informację na temat poziomu ryzyka płynności, na które narażony jest Bank, prawdopodobieństwo jego występowania, wykorzystania zewnętrznych i wewnętrznych limitów oraz jakości i skuteczności przyjętych