MSIG 45/2018 (5433) poz

Transkrypt

1 MSIG 45/2018 (5433) poz Poz ALBOR w Wałczu. [BMSiG-47858/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2016 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ALBOR z siedzibą w Wałczu, ul. Bydgoska osoba fizyczna. - nr REGON nr NIP Zarejestrowana w Urzędzie Gminy w Wałczu pod nr /03. Podstawowym przedmiotem działalności jednostki jest: - Konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli. - Sprzedaż hurtowa części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączaniem motocykli. - Sprzedaż hurtowa i detaliczna pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli. - Spedycja. - Transport. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od rok do rok. Założenie kontynuacji działalności - sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez ALBOR w dającej się przewidzieć przyszłości w niezmniejszonym istotnie zakresie, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat W roku obrotowym 2016 stosowano zasady rachunkowości wynikające z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. ALBOR sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. - Środki trwałe: Środki trwałe wycenia się według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane są proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji - nieruchomości, środki transportu, degresywnej metody amortyzacji - maszyny i urządzenia. Stosowane stawki amortyzacji są dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Środki trwałe w cenie nabycia do 3.500,00 zł (tzw. środki trwałe nisko cenne) umarza się jednorazowo w miesiącu następnym po przyjęciu ich do użytkowania. - Wartości niematerialne i prawne: - wycenia się według cen nabycia i umarza proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji dostosowane są do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Wartości niematerialne i prawne w cenie nabycia nie przekraczającej kwoty 3.500,00 zł zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, odpisuje jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. - Nieruchomości: - ewidencjonuje się i wycenia według ceny nabycia. - Środki trwałe w budowie: wycenia się w wysokości ogółu kosztów poniesionych w bezpośrednim związku z nabyciem lub wytworzeniem tego środka. - Należności: - wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty z zachowaniem ostrożności (pomniejszone o odpisy aktualizacyjne). - Zapasy materiałów i towarów: - wycenia się według cen zakupu za wyjątkiem samochodów, które wycenia się w cenie nabycia. Rozchód materiałów i towarów z magazynu wycenia się metodą FIFO. - Środki pieniężne: - wycenia się w wartości nominalnej. - Zobowiązania: - kwota wymagająca zapłaty. - Rezerwy: - jednostka nie tworzy rezerw. - Udziały, akcje: - jednostka nie posiada. Wałcz, rok 5 MARCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 93

2 MSIG 45/2018 (5433) poz Bilans sporządzony na dzień r. jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na A Aktywa trwałe , ,50 I Wartości niematerialne i prawne 1 666, ,93 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 1 666, ,93 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe , ,00 1 Środki trwałe , ,58 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,21 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,21 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,19 d) środki transportu , ,46 e) inne środki trwałe , ,51 2 Środki trwałe w budowie , ,42 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 MARCA 2018 R. 94

3 MSIG 45/2018 (5433) poz Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 346, ,57 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 1 346, ,57 B Aktywa obrotowe , ,72 I Zapasy , ,29 1 Materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 8 249,12 3 Produkty gotowe 4 Towary , ,28 5 Zaliczki na dostawy i usługi , ,69 II Należności krótkoterminowe , ,82 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b inne 3 Należności od pozostałych jednostek , ,82 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,62 - do 12 miesięcy , ,62 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych c) inne , ,20 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe , ,28 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,28 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0, udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,28 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,28 5 MARCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95

4 MSIG 45/2018 (5433) poz inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,33 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) , ,22 PASYWA Stan na A Kapitał (fundusz) własny ,25 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,32 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto , ,93 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,97 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe , ,70 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek , ,70 a) kredyty i pożyczki , ,44 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe , ,26 d) zobowiązania wekslowe e) inne , ,00 III Zobowiązania krótkoterminowe , ,90 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 MARCA 2018 R. 96

5 MSIG 45/2018 (5433) poz Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,35 a) kredyty i pożyczki , ,62 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe , ,56 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,91 - do 12 miesięcy , ,91 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi , ,24 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,17 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne , ,85 4 Fundusze specjalne , ,55 IV Rozliczenia międzyokresowe , ,37 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe , ,37 - długoterminowe , ,13 - krótkoterminowe , ,24 PASYWA razem (suma poz. A i B) , ,22 Główny Księgowy Elbieta Żybort 18 kwietnia 2017 r. 5 MARCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 97

6 MSIG 45/2018 (5433) poz Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od r. do r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,35 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,19 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,16 B Koszty działalności operacyjnej , ,15 I Amortyzacja , ,91 II Zużycie materiałów i energii , ,56 III Usługi obce , ,11 IV Podatki i opłaty, w tym: , ,84 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia , ,31 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,53 - emerytalne , ,63 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,19 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,71 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,19 D Pozostałe przychody operacyjne , ,23 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych , ,34 II Dotacje , ,27 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne , ,62 E Pozostałe koszty operacyjne , ,62 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,07 III Inne koszty operacyjne , ,55 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,80 G Przychody finansowe 0,00 377,19 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 377,19 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 MARCA 2018 R. 98

7 MSIG 45/2018 (5433) poz IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne II Koszty finansowe , ,06 I Odsetki, w tym: , ,38 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne , ,68 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) , ,33 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I-J-K) , ,93 Główny Księgowy Elbieta Żybort 18 kwietnia 2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. (w złotych) Treść Dane za rok poprzedni bieżący I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,25 - korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,25 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,17 a) zwiększenie (z tytułu) , ,00 - z podziału zysku za ubiegły rok ,00 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,83 - rozrachunki z em , , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,49 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - z podziału zysku b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5 MARCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 99

8 MSIG 45/2018 (5433) poz Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały akcje własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - z podziału zysku - zbycie środków trwałych objętych przeszacowaniem na dzień , tj. z kapitału z aktualizacji wyceny b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycie straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycie środków trwałych objętych przeszacowaniem na dzień r Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,93 - korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,93 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,93 - przeznaczenie zysku za ubiegły rok na kapitał zakładowy , ,00 - zysk za ubiegły rok do wypłaty dla a , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto , ,61 a) zysk netto , ,61 b) strata netto c) odpisy z zysku MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 MARCA 2018 R. 100

9 MSIG 45/2018 (5433) poz II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,10 III. Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) bilansowego (-ej) za rok obrotowy , ,49 Główny Księgowy Elbieta Żybort Wacz, 18 kwietnia 2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. Dane za rok Lp. Treść poprzedni bieżący (w złotych) A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Wynik finansowy netto (zysk/strata) , ,61 II. Korekty razem , ,12 1. Amortyzacja , ,63 2. Zyski/straty z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,03 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,40 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów , ,12 7. Zmiana stanu należności i roszczeń , ,66 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem kredytów i pożyczek) oraz f-szy specjalnych , ,37 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,49 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy , ,83 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,83 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne 2. i prawne 3 Z aktywów finansowych, w tym: a. w jednostkach powiązanych b. w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych 5 MARCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 101

10 MSIG 45/2018 (5433) poz dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,97 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,31 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. -D54 a. w jednostkach powiązanych b. w pozostałych jednostkach - nabycie akytwów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne , ,66 III. Przepływy pieniężne netto z działalności Inwestycyjnej (I+/-II) , ,14 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 0, ,79 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału) ,00 2. Kredyty i pożyczki ,79 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki , ,68 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,76 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,44 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego , ,45 8. Odsetki , ,03 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (l+/-ii) , ,89 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.lll+/-B.Ill+/-C.III) , ,46 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, w tym: , ,46 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 7 038, ,65 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK ROKU OBROTOWEGO , ,28 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC ROKU OBROTOWEGO (F+/-D), w tym: 347,233, ,09 - o ograniczonej możliwości dysponowania , ,97 Główny Księgowy Elbieta Żybort Wacz, 18 kwietnia 2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 MARCA 2018 R. 102

11 MSIG 45/2018 (5433) poz Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a ALBOR Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego ALBOR z siedzibą w Wałczu przy ul. Bydgoskiej 32-34, na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. ALBOR jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. ALBOR jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, ALBOR jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy ALBOR, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w ALBOR. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez a ALBOR oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej ALBOR na dzień 31 grudnia 2016 r., jak też jego wynik finansowy za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident mgr Urszula Stępień-Gutowska nr ewidencyjny 9379 przeprowadzający badanie w imieniu: EKSPERT Biuro Biegłych Rewidentów s.c. A. Franas & U. Gutowska ul. Wojska Polskiego 119, Stargard Podmiot numer 2287 Stargard, 18 kwietnia 2017 r. 5 MARCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 103

12 MSIG 45/2018 (5433) poz Wałcz, r. ZATWIERDZENIE Bilansu, rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pieniężnych, zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres do roku W dniu roku zatwierdzam: - rachunek zysku i strat z zyskiem finansowym brutto w kwocie ,61 zł - bilans: 1) aktywa z sumą bilansową ,14 zł 2) pasywa z sumą bilansową ,14 zł Wałcz, r. PODZIAŁ WYNIKU FINANSOWEGO ZA 2016 ROK W dniu roku na podstawie zatwierdzonego sprawozdania finansowego z dnia roku w kwocie ,61 zł. (słownie: trzy miliony sto siedemdziesiąt cztery tysiące siedemset dwadzieścia sześć złoty sześćdziesiąt jeden groszy) podjąłem decyzję o następującym podziale osiągniętego wyniku: - zwiększenie kapitału własnego w wysokości ,00 zł, - wypłata dla właściciela w wysokości ,61 zł. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 5 MARCA 2018 R. 104