ZARZADZENIE NR 206/14 WÓJTA GMINY DZIADKOWICE z dnia 14 maja 2013 r. w sprawie ustanowienia systemu zarzadzania ryzykiem w Urzedzie Gminy Dziadkowice.

Transkrypt

1 ZARZADZENIE NR 206/14 WÓJTA GMINY DZIADKOWICE z dnia 14 maja w spawie ustanowienia systemu zazadzania yzykiem w Uzedzie Gminy Dziadkowice. Na podstawie at. 69 ust. 1, pkt 2 ustawy z dnia o finansach publicznych (Dz.U. z 2013., poz. 885, ze zm.) zazadzam, co nastepuje: l. 1. Ustanawia sie w Uzedzie Gminy Dziadkowice system zazadzania yzykiem zgodnie z zalacznikiem do niniejszego zazadzenia.. 2. Pelnomocnikiem i koodynatoem systemu zazadzania yzykiem jest Seketaz Gminy Dziadkowice. 2. Wykonanie zazadzenia powiezam Seketazowi Gminy Dziadkowice. 3. Zazadzenie wchodzi w zycie z dniem wydania. II,.

2 Zalacznik do zazadzenia Wójta Gminy Dziadkowice n 206/14 z dnia 14 maja PROCEDURA ZARZADZANIA RYZYKIEM WEWNETRZNYM W URZEDZIE GMINY DZIADKOWICE Postanowienia ogólne /' 1. o Pocedua zazadzania yzykiem wewnetznym w Uzedzie Gminy Dziadkowice, zwana dalej Pocedua, opisuje model zazadzania yzykiem oaz okesla ogólne zasady zazadzania yzykiem w jednostce. Ogólne zasady zazadzania yzykiem 2. l. Zazadzanie yzykiem we~etznym jest ciaglym pocesem stanowiacym jeden z elementów kontoli zazadczej w jednostce. 2. Celem zazadzania yzykiem wewnetznymjest zwiekszenie pawdopodobienstwa osiagniecia celów sluzacych ealizacji zadan jednostki. 3. Zazadzanie yzykiem powinno powadzic do eliminacji lub oganiczenia do akceptowanegopoziomu pawdopodobienstwai skutkówwystapieniazdazennegatywnych w celu uspawnienia funkcjonowania jednostki oaz zapewnienia ochony jej majatku i wizeunku. (#,. 3. Zazadzanie yzykiem wewnetznym odbywa sie w szczególnosci wedlug zasad: l. Zgodnosci z pzepisami pawa. 2. Powiazania z celami i zadaniami jednostki na poziomie stategicznym i opeacyjnym. 3. Integacji z innymi dzialaniami podejmowanymi w amach zazadzania jednostka. 4. Zozumienia i akceptacji pzez pacownikówjednostki oli zazadzania yzykiem wewnetznym w ealizacji celów jednostki. 5. Zaangazowania pacowników jednostki w dzialania zwiazane z zazadzaniem yzykiem wewnetznym. 6. Ciaglosci pocesu zazadzania yzykiem wewnetznym. 7. Popocjonalnosci podejmowanych dzialan zaadczych w stosunku do istotnosci danego yzyka.

3 Odpowiedzialnosc 4. \Ii 1. Zapewnienie funkcjonowania systemu zazadzania yzykiem wewnet:?i1ymnalezy do zadan Wójta jako kieownika jednostki i wszystkich pacownikówjednostki. 2. W odniesieniu do kazdego odzaju yzyka ustalana jest osoba odpowiedzialna za zazadzanie tym yzykiem wlasciciel yzyka. Elementy pocesu zazadzania yzykiem wewnetznym 5. Zazadzanie yzykiem wewnetznym obejmuje: l. Zdefiniowanie celów i zadan jednostki na poziomie stategicznym i opeacyjnym (z uwzglednieniem pocesów zachodzacych w jednostce).. 2. Okeslenie celów i sposobów monitoowania ealizacji zadan jednostki. 3. Identyfikacje obszaów yzyka wewnetznego w amach poszczególnych obszaów dzialania jednostki, z uwzglednieniem celów i zadan. 4. Analize yzyka majaca na celu okeslenie mozliwych skutków, pawdopodobienstwa i istotnosci wystapienia danego yzyka. 5. Okeslenieczynnikówspzyjajacychzaistnieniuyzykawewnetznego. 4' 6. Okeslenie odzaju eakcji na yzyko i wskazanie dzialan zaadczych, jakie nalezy podjac w celu zmniejszenia danego yzyka do akceptowanego poziomu. 7. Wskazanie stanowisk i osób, któych zakes obowiazków sluzbowych obejmuje zidentyfikowane yzyko. 8. Monitoowanie ealizacji systemu zazadzania yzykiem wewnetznym i apotowanie wyników. 9. Ocene koncowa pocesu zazadzania yzykiem wewnetznym. Okeslenie celów i monitoowanie ealizacji zadan Niezbednym waunkiem zazadzania yzykiem wewnetznym jest okeslenie jasnych i spójnych celów i zadan jednostki na dany ok, na poziomie stategiczp.ymi opeacyjnym. 2. Definiujac cele i zadania, mozna posluzyc sie pocesami zidentyfikowanymi w amach systemu zazadzania jakoscia. Identyfikacja yzyka Identyfikacja yzyka polega na ozpoznaniu, okesleniu i opisaniu yzyk, któe moga wystapicjako pzeszkody w ealizacji celów i zadanjednostki. 2. W pocesie identyfikacji yzyka uwzglednia sie zagozenia zwiazane z wystapieniem jakiegokolwiek zdazenia, dzialania lub baku dzialania, któe moga zniszczyc mienie lub wizeunekjednostki albo uniemozliwic ealizacjejej celów. 3. Podczas identyfikacji nalezy pzeanalizowac w szczególnosci: l) cele i zadania ogólne jednostki, w tym pocesy ealizowane w jednostce;

4 2)zagozenia, zwiazane z osiaganiem celów i ealizowaniem zadan waz z ich zewnetznymi i wewnetznymi pzyczynami oaz mozliwymi scenaiuszami ozwoju zdazen, w szczególnosci wynikajace z nastepujacych czynników: stuktuy oganizacyjnej jednostki, sytuacji finansowej jednostki, liczby pacowników oaz ich kwalifikacji, pzestzegania pzez pacowników zasad etyki, waunków pacy w jednostce, jakosci pzepisów pawa, wplywów/nacisków zewnetznych na pacowników jednostki (zwlaszcza o chaakteze koupcyjnym lub kyminogennym), liczby, odzaju i wielkosci dokonywanych opeacji finansowych, mozliwosci zaistnienia zmian (np. zakesu zeczowego lub teytoialnego dzialania jednostki, stuktuy oganizacyjnej,' sposobu dzialania, fluktuacji kad, systemów infomatycznych), wyników i uplywu czasu od wczesniej pzepowadzonej kontoli lub audytu. 4. Identyfikacji yzyka dokonuje sie popzez wskazanie pzyczyny zaistnienia danego zdazenia oaz jego wplywu na ealizacje celów jednostki. 5. Identyfikacji poddaje sie takze yzyko utacenia kozysci zwiazanych z p~jawiajacymi sie szansami, któych jednostka moze nie wykozystac (np. pozyskanie sodków ze zódel zewnetznych, takich jak fundusze Unii Euopejskiej). 6. Identyfikacja yzyka powinna powadzic do mozliwie dokladnego ustalenia chaakteu yzyka ijego zakesu, co umozliwi wybó i podjecie we wlasciwym czasie odpowiednich czynnosci zapobiegawczych badz tez oganiczajacych wplyw yzykownych dzialan. 7. Szczególna uwage nalezy zwócic na kluczowe yzyko zwiazane z ealizacja najwazniejszych celów jednostki (cele stategiczne). 8. Identyfikacja powinna uwzgledniac yzyko znane powszechnie oaz nowo identyfikowane aktualizowane. 9. Identyfikacji podlega zaówno yzyko wewnetzne, majace swoje zódlo w dzialaniach podejmowanych pzez pacowników jednostki, jak i yzyko zewnetzne wynikajace z czynników zewnetznych. 10. Identyfikacja yzyka powinna uwzgledniac wyniki z pzepowadzonych w jednostce audytów wewnetznych i kontoli: zaówno wewnetznych,jak i zewnetznych. 11. W pocesie identyfikacji yzyka ozwaza sie pzypadki niepawidlowosci i niepowodzen w osiaganiu celów jednostki w pzeszlosci.. Analiza yzyka Wszystkie zidentyfikowane odzaje yzyka poddawane sa calosciowej analizie. 2. Poces analizy yzyka ma chaakte subiektywnej oceny dokonywanej pzez osoby upawnione do analizy yzyka. 3. Ocena poszczególnych odzajów yzyka odbywa sie w opaciu o pzyjety w Poceduze model oceny yzyka, zapewniajacy poównywalnosc wyników we wszystkich obszaach funkcjonowania jednostki oaz ulatwiajacy pzetwazanie i laczenie indywidualnych ocen w celu stwozenia ogólnego pofilu yzyka.

5 4. Celem analizy yzykajest jego pomia polegajacy na okesleniu pawdopodobienstwa wystapienia danego odzaju yzyka (PR) oaz mozliwych skutków (SR) jego wystapienia. 5. Ocena zaówno pawdopodobienstwa (PR), jak i potencjalnych skutk5w wystapienia yzyka(sr)polegana nadaniuim watosciszacunkowychwpzyjetych skalach jakosciowoilosciowych. 6. Oceny skutków,jak i pawdopodobienstwa wystapienia yzyka dokonuje sie bez uwzgledniania pocesów i dzialan zaadczych,jakie jednostka stosuje w po2esie zazadzania zidentyfikowanymi yzykami. 7. W analizie yzyka uwzglednia sie czestotliwosc wystapienia yzyka (liczbe mozliwych powtózen),jako jeden ze wskazników pawdopodobienstwa wystapienia yzyka. 8. Na podstawie oszacowanego pawdopodobienstwa (PR) oaz skutków wystapienia yzyka (SR) okesla sie wspólczynnik istotnosci kazdego zidentyfikowanego odzaju yzyka (IR). 9. Okeslenie wspólczynnika istotnosci yzyka (IR) umozliwia dokonanie oceny istotnosci yzyka i pozwala na upozadkowanie listy zidentyfikowanych i oszacowanych odzajów yzyka wedlug kyteium ich znaczenia dla ealizacji celów i zadan jednostki. 10. Pogupowanie odzajów yzyka wedlug kyteium ich istotnosci pzedstawia zeczywiste zagozenia dla ealizacji zadan i celów jednostki oaz wskazuje Wójtowi kieunki pioytetowe w podejmowaniu dzialan zaadczych. 11. Dla poszczególnych odzajów zidentyfikowanego i oszacowanego yzyka wskazuje sie ozwiazania (w tym obowiazujace pzepisy pawa oaz pzyjete w jednostce poeeduy, instukcje i faktycznie podejmowane dzialania), któe maja na celu oganiczenie pawdopodobienstwa lub skutków wystapienia yzyka. 12. W azie potzeby wskazuje sie popozycje modyfikacji stosowanych w jednostce ozwiazanlubzglaszasie fakultatywnielub obligatoyjniew pzypadkachwskazanychw Poceduze popozycje nowych ozwiazan ~ (mechanizmów i uegulowan wewnetznych), któych zaplanowanie i wdozenie w jednostce jest konieczne dla oganiczenia yzyka. 13. Uwzgledniajac ocene istotnosci yzyka, Wójt wyznacza poziom yzyka akceptowany dla jednostki. Jest to stopien yzyka, zwany dalej "apetytem na yzyko", jaki jednostka moze podjac, aby zealizowac ustalone cele i zadania. 14. Okeslenie apetytu na yzyko moze wynikac m.in. z konieczno$ci zaakceptowania yzyka w obszaze, w któym dlugofalowe kozysci pzewyzszaja kótkoteminowe staty. 15. Pzy okeslaniu apetytu na yzyko Wójt uwzglednia aktualna sytuacje jednostki oaz wysokosc kosztów oganiczenia danego odzaju yzyka. 16. Apetyt na yzyko moze byc zóznicowany w zaleznosci od odzaju i istotnosci danego yzyka., Pawdopodobienstwo wystapienia yzyka Oceniajac pawdopodobienstwo wystapienia yzyka, uwzglednia sie mozliwa czestotliwosc wystapienia zdazenia Gakczesto dane zdazenie moze miec miejsce). W odniesieniu do czynnosci powtazalnych (spaw wystepujacych cyklicznie lub wielokotnie) uwzglednia sie liczbe mozliwych powtózen (ile azy wzgledem ogólnej liczby spaw zdazenie moze miec miejsce). 2. Jakosciowa ocena pawdopodobienstwa wystapienia yzyka (PR) opiea sie na oszacowaniu stopnia pawdopodobienstwa zaistnienia yzyka (zdazenia), popzez wybó pzez oceniajacegojednej z tzech mozliwosci (stopni), w pzypadku wystapienia nastepujacych, okeslonych w sposób haslowy stanów (sytuacji):

6 1)Pawdopodobienstwo wysokie gdyjest wiecej niz 60% szans, ze yzyko wystapi az w oku, o ile nie zostanie zmniejszone (lub yzyko bedzie sie kysta!izowac utynowo lub systematycznie); 2)Pawdopodobienstwo sednie gdy jest wiecej niz 10%, ale mniej niz 60% szans, ze yzyko wystapi az na 5 do 2 lat, o ile nie zostanie zmniejszone (lub yzyko bedzie sie kystalizowac okazjonalnie lub w wyniku zbiegu niezwyklych okolicznosci); 3)Pawdopodobienstwo niskie gdyjest mniejniz 10%szans,ze yzykowystapiaz na 5 do 10 lat, o ile nie zostanie zmniejszone (lub yzyko bedzie sie kystalizowac zadko, jego pzypadki beda pojedyncze). 3. Jakosciowa ocene pawdopodobienstwa wystapienia yzyka wyaza sie ówniez ilosciowo (punktowo), popzez nadanie pawdopodobienstwu oszacowanemu w sposób jakosciowy watosciw skali od 1 do 3, wedlugnastepujacegowzou: l)wysokie 3; 2) sednie 2; 3) niskie l. Skutki wystapienia yzyka Jakosciowa ocena skutków wystapienia yzyka (SR) opiea sie na oszacowaniu potencjalnych skutków, a wiec wyników oddzialywania,jakie zaistnienie danegd'odzaju yzyka (zdazenia) moze miec na jednostke i ealizacje jej celów oaz zadan Gakosc ezultatów!znaczenia/wplywów).uwzglednia sie pzy tym w szczególnosci konsekwencje pawne, finansowe i oganizacyjne zaistnienia danego zdazenia oaz jego wplyw na wizeunek jednostki i bezpieczenstwo pacowników. ~ 2. Ocenajakosciowa skutków zaistnienia yzyka (zdazenia) jest dokonywana pzez oceniajacego popzez wybó jednej z tzech mozliwosci (stopni), okeslonych w sposób haslowyjako: l)wysokie skutki powaznywplywna ealizacjezadania(powaznezagozenieteminu jego ealizacji) i osiagniecie celu; powazne konsekwencje pawne; zagozenie bezpieczenstwa pacowników; powazne staty finansowe; powazny wplyw na wizeunek jednostki; 2)sednie skutki sedni wplyw na ealizacje zadania (zagozenie teminu jego ealizacji) i osiagniecie celu; umiakowane konsekwencje pawne; sedni skutek finansowy; bak wplywu na bezpieczenstwo pacowników; sedni wplyw na wizeunek jednostki; 3)male skutki maly wplyw na ealizacje zadania i osiagniecie celu; bak skutków pawnych; maly skutek finansowy; bak wplywu na bezpieczenstwo pacowników; niewielki wplyw na wizeunek jednostki. 3. Jakosciowa ocene mozliwych skutków wystapienia yzyka wyaza sie ówniez ilosciowo (punktowo), popzez nadanie ozmiaom skutków oszacowanym w sposób jakosciowy watosci w skali od 1 do 3, wedlug nastepujacego wzou: l)wysokie 3; 2)sednie 2; 3)niskie 1. Istotnosc

7 Okeslenie pawdopodobienstwa (PR) i skutków wystapienia yzyka ~SR)w tzystopniowych skalach umozliwia ustalenie wspólczynnika istotnosci yzyka (IR) jako iloczynu (wyazonych punktowo) pawdopodobienstwa wystapienia yzyka (PR) oaz potencjalnychskutkówjego wystapienia(sr): ~ gdzie: IR wspólczynnik istotnosci yzyka IR=PR PR pawdopodobienstwo wystapienia yzyka SR potencjalne skutki wystapienia yzyka. x SR 2. Pzyjety wzó dla obliczenia wspólczynnika istotnosci yzyka zaklada, ze poziom zagozenia w kazdym wypadku zalezy zaówno od pawdopodobienstwa wystapienia yzyka, jak i od skutkówjego wystapienia, a wiec ze yzyko badzo pawdopodobne, ale wywolujace niewielkie skutki moze miec podobny stopien istotnosci,jak yzyko malo pawdopodobne, ale o powaznych pzewidywanych skutkach. 3. Z uwagi na tzystopniowa skale zaówno pawdopodobienstwa (PR), jak i skutków wystapienia yzyka (SR) wspólczynnik istotnosci danego odzaju yzyka moze pzyjac watoscod 1do 9. (\ 4. Matyce punktowej oceny (wspólczynnika) istotnosci yzyka, zawieajaca pezentacje yzyka w maciezy,,3x3", pzedstawia ponizszy ysunek: II I MALY (3) I III. (3) SREDNI V. (4) I NISKI (1) I VIII. VII. (3) I NISKIE I I SREDNIE (2) I I WYSOKIE I

8 l. 11. Dla oceny istotnosci yzyka stosuje sie skale obejmujaca nastepujace poziomy: l)ryzyko WYSOKIE istotnie wplywa na kluczowa dzialalnosc jednostki; uniemozliwia ealizacje zadan i celów; odzi staty finansowe; wymaga podjecia natychmiastowych dzialan napawczych; 2)RYZYKO SREDNIE potencjalniewplywana kluczowadzialalnoscjednostki;jest zagozeniem dla ealizacji zadan i celów; zagaza powstaniem stat finansowych; wymaga ustawicznego monitoowania i spawdzania oaz ozwazenia podjecia stosownych dzialan; 3)RYZYKO NISKIE nie ma wplywu na kluczowa dzialalnosc jednostki; nie uniemozliwia ealizacji zadan i osiagania celów; wymaga monitoowania i w miae potzeby spawdzania.. 2. Ocena istotnosci yzyka w skali nastepuje wedlug wspólczynnika istotnosci yzyka (IR) popzez naniesienie watosci tego wspólczynnika na MAPE RYZYKA, czyli na matyce punktowej oceny (wspólczynnika) istotnosci yzyka i odczytanie wyników wedlug zastosowanego oznaczenia gaficznego. 3. Pzy ocenie istotnosci yzyka stosuje sie zasady, zgodnie z któymi dla wspólczynnika istotnosci yzyka (IR): & 1)0 watosci: 69 ocenia sie yzyko jako WYSOKIE (yzyko o wysokim wplywie oaz wysokim lub sednim pawdopodobienstwie; yzyko o sednim wplywie i wysokim pawdopodobienstwie); 2)0 watosci: 53 ocenia sie yzyko jako SREDNIE (yzyko o wysokim wplywie oaz niskim pawdopodobienstwie; y~ko o sednim wplywie oaz o sednim lub niskim pawdopodobienstwie; yzyko o niskim wplywie i wysokim pawdopodobienstwie); 3)0 watosci: 12 ocenia sie yzyko jako NISKIE (yzyko o niskim wplywie oaz sednim lub niskim pawdopodobienstwie). Reakcja na yzyko i dzialania zaadcze W odniesieniu do wszystkich zidentyfikowanych i oszacowanych odzajów yzyka okesla sie odpowiedni odzaj eakcji na yzyko podejmowany zanim yzyko sie ujawni (lub nie ujawni) w zeczywistosci. 2. Podstawowym odzajem eakcji na yzyko w jednostce jest kontolowanie i oganiczenie yzyka (O). Inne odzaje eakcji moga pzyjac fome: pzeniesienia yzyka na podmiot zewnetzny (P), zakonczenia dzialan obaczonych danym odzajem yzyka (Z) lub toleowania yzyka (T). 3. W stosunku do kazdego odzaju yzyka wskazuje sie fakultatywnie lub obligatoyjniew pzypadkachwskazanychw Poceduze odpowiedniedzialaniasluzace wdozeniu okeslonego odzaju eakcji na yzyko (juz podjete lub planowane do podjecia w jednostce). 4. W odniesieniudo kazdegoodzajuyzyka wobecktóegopzyjetoodzajeakcjiw fomiekontolowaniai oganiczeniayzyka(o) wskazujesie odpowiedniemechanizmy kontolne.

9 5. Mechanizmy kontolne to dzialania zaadcze, któe maja na celu oganiczenie yzyka do akceptowanego dla jednostki poziomu zaówno pawdopodobienstwa, j~ i skutkówjego wystapienia. 6. Mechanizmy kontolne powinny powadzic do zmniejszenia niepewnosci wyników popzez wykycie i skoygowanie niepozadanych ezultatów, unikanie niepozadanych efektów lub oganiczenie ich wystepowania, a takze osiagniecie spodziewanych ezultatów. 7. Mechanizmy kontolne powinny byc popocjonalne do yzyka i zap~wniac, ze ewentualna stata bedzie sie miescic w amach apetytu na yzyko wyznaczonego pzez Wójta. 8. Pzyjete w jednostce poceduy, instukcje,jak i faktycznie ealizowane dzialania sa objete pzez mechanizmy kontolne. 9. W azie potzeby wskazuje sie planowane w jednostce dzialania majace na celu modyfikacje istniejacych lub wdozenie nowych mechanizmów kontolnych koniecznych dla oganiczenia yzyka. 10. W odniesieniu do kazdego odzaju yzyka ustalany jest "wlasciciel yzyka", tj. osoba odpowiedzialna za zazadzanie danym odzajem yzyka; w tym za dokonywanie poszczególnych czynnosci w pocesie zazadzania yzykiem wewnetznym. Rejest yzyka Zbiocza infomacja na temat yzyk pzedstawianajest w fomie ejestu yzyka, spozadzonego wedlug wzou okeslonego w zalaczniku n 1 do niniejszego dokumentu. 2. Rejest yzyka podlega zatwiedzeniu pzez Wójta jako kieownika jednostki. 3. Wójt, zatwiedzajac ejest yzyka, podejmuje decyzje o: 1)odzaju eakcji na yzyko w stosunku do kazdego yzyka; 2)czestotliwosci apotowania w zaleznosci od poziomu istotnosci yzyka. Monitoowane Zidentyfikowane yzyko i ustalone metody jego oganiczenia do akceptowanego dla jednostki poziomu sa na biezaco monitoowane pzez Wójta oaz kieownictwo komóek oganizacyjnychjednostki, któzy oceniaja zakes i poziom yzyka oaz skutecznosc i adekwatnosc wyznaczonych pzez Wójta mechanizmów kontolnych. 2. Osoby kieujace komókami oganizacyjnymijednostki zobowiazane sa do apotowania w zakesie yzyka wewnetznego Pelnomocnikowi w okesach odpowiednio: kwatalnych w pzypadku yzyk o poziomie istotnosci wysokim; pólocznych w pzypadku yzyk o poziomie istotnosci sednim; ocznych w pzypadkuyzyko poziomieistotnosciniskim, w teminie do 15 dnia miesiaca nastepujacego po danym kwatale, póloczu, oku. 3. Pelnomocnik pzedstawia zbiocze spawozdanie w zakesie yzyka wewnetznego Wójtowi w teminie do 30 dnia miesiaca nastepujacego po danym: kwatale, póloczu, oku. 4. Wjednostce spozadzane jest zbiocze spawozdanie z zazadzania yzykiem w teminie umozliwiajacym wykozystaniejego wyników jako jednego ze zódel uzyskania zapewnienia o stanie kontoli zazadczej.,

10 W pzypadku stwiedzenia zaistnienia zdazen majacych wplyw na zazadzanie yzykiem wewnetznym, w szczególnosci ozpoznania nowychodzajów yzyka innych niz wymienionew RejestzeRyzyk stwiedzeniaistotnychzmianw zakesieocenyyzykajuz zidentyfikowanego lub pojawienia sie potzeb w odniesieniu do wskazanych w Rejestze mechanizmów kontolnych, kazdy pacownikjednostki ma obowiazek niezwlocznie poinfomowac o tym zdazeniu osobe kieujaca komóka oganizacyjna, w któej jest zatudniony. 2. Osoby kieujace komókami oganizacyjnymijednostki obowiazane sa do biezacej identyfikacji i analizy yzyka wystepujacego w zakesach dzialania poszczególnych komóek oganizacyjnych.. "" 7\J, II,

11 I," "") ") Zalacznik n 1 Rejest yzyka Rejest yzyka Identyfikacja yzy'lpt Analiza p;yka Odpowiedz na yzyko Lp. Obsza yzyka Zidentyfikowan Symbol SR PR IR Istniejace Reakcja Planowane Wlasci e yzyko opis yzyka (pozi mechaniz na mechanizm ciel om my yzyko y kontoli yzyka yzyko istotn kontoli i teminy stategiczne (S) osci ich yzyko (5 x wdozenia opeacyjne (O) 6» (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) CelI. Zadanie 1.1 I.. Zadanie 1.2 Cel 2. Zadanie 2.1 o <;l.. ~

12 Objasnienia do ejestu yzyka: l) cel ozumianyjako cel dzialalnosci jednostki; 2) zadanie zadanie sluzace ealizacji celów jednostki; 3) obsza yzyka wyodebniona ze wzgledu na jej chaakte czesc dzialalnosci jednostki; 4) zidentyfikowane yzyko opis pawdopodobienstwo wystapienia zdazen o chaakteze pozytywnym i negatywnym,któe moga miec wplyw na osiagniecie zamiezonych celów jednostki lub powoduja odchylenia od oczekiwanychstanów; opisujac yzyko, nalezy wskazac pzyczyne oddzialywania i jego wplyw na ealizacje celów i zadan jednostki oaz obszaów jej dzialalnosci; yzyko definiowanejest na dwóch poziomach: stategicznym(s) oaz opeacyjnym (O); 5) symbol yzyka pzypozadkowany kazdemu zidentyfikowanemu yzyku indywidualny nume; 6) SR potencjalne skutki wystapienia yzyka; 7) PR pawdopodobienstwo wystapienia yzyka; 8) IR/poziom istotnosci wspólczynnik istotnosci yzyka liczony jako iloczyn pawdopodobienstwa i skutków wystapienia yzyka (SR x PR )/W wysoki, S sedni, N niski; 9) istniejace mechanizmy kontoli dzialania podjete pzez kieownika jednostki w celu zmniejszenia pawdopodobienstwa wystapienia yzyka; 10) eakcja na yzyko ustalony sposób postepowania z yzykiem, tj.: kontolowanie i oganiczanie yzyka (O), pzeniesienie yzyka (P), zakonczenie dzialan obaczonych yzykiem (Z), toleowanie yzyka (T); 11) planowane mechanizmy kontoli i teminy ich wdozenia dzialania, któe zamieza podjac kieownikjednostki w stosunku do zidentyfikowanegoyzyka;jesli podjete dzialania sa wystaczajace i w opinii kieownikajednostki nie ma potzeby wpowadzania dodatkowych egulacji czy tez dzialan, nalezy wpisac w kolumnie:"kontynuacja"; 12) wlasciciel yzyka osoba odpowiedzialna za zazadzanie yzykiem, majaca kompetencje do podjecia dzialan zaadczych w stosunku do obszau, któym zazadza. \\;"