Umowa nr 2013 o badanie i ocenę łącznego sprawozdania finansowego oraz o przeprowadzenie oceny rozliczenia dotacji Zawarta w dniu 2013 roku w.., pomiędzy: Wojskowymi Zakładami Lotniczymi nr 1 Spółką Akcyjną ul. Dubois 119, 93-465 Łódź, wpisaną do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr 0000295398 kapitał zakładowy 58 108 350,00 zł, (kapitał opłacony w całości w wysokości 58 108 350,00), NIP 724-000-41-59 reprezentowaną przez:.. zwaną dalej Zleceniodawcą lub Spółką a.. reprezentowaną przez:.. zwaną dalej Zleceniobiorcą 1 Przedmiot Umowy Przedmiotem niniejszej Umowy jest przeprowadzenie przez Zleceniobiorcę: 1) badania łącznego sprawozdania finansowego Zleceniodawcy za 2013 rok oraz wyrażenie pisemnej opinii wraz z raportem o tym, czy sprawozdanie finansowe jest zgodne z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Zleceniodawcy, oraz badania sprawozdań finansowych jednostki macierzystej w Łodzi i Oddziału Spółki w Dęblinie, 2) oceny rozliczenia z wykorzystania dotacji uzyskanej przez Zleceniodawcę. Zleceniodawca zobowiązuje się do: 2 Obowiązki Zleceniodawcy 1) udostępnienia upoważnionym przez Zleceniobiorcę osobom: a) dokumentów organizacyjnych, b) sprawozdania finansowego, ksiąg rachunkowych i dowodów księgowych, c) wszelkich innych dokumentów mających związek z przedmiotem niniejszej Umowy. 2) udzielania wyczerpujących informacji i wyjaśnień niezbędnych do opracowania raportu i opinii, 1
3) współdziałania ze Zleceniobiorcą w celu zapewnienia sprawnego przebiegu wykonania niniejszej Umowy, a w szczególności: a) niezwłocznego ustosunkowania się do zastrzeżeń i wątpliwości Zleceniobiorcy w sprawach prawidłowości i rzetelności przedstawionej do badania wersji sprawozdania finansowego, b) korygowania ksiąg rachunkowych i sprawozdania finansowego w zakresie, w którym Zleceniodawca i Zleceniobiorca będą przekonani o celowości i zasadności wprowadzenia zmian, 3 Obowiązki Zleceniobiorcy 1. Zleceniobiorca zobowiązuje się przeprowadzić badanie łącznego sprawozdania finansowego Zleceniodawcy w sposób staranny, w uzgodnionym ze Zleceniodawcą terminie, stosując właściwe metody, przy uwzględnieniu znaczenia (istotności) badanych danych i zachowaniu efektywnościi badania. 2. Badanie łącznego sprawozdania finansowego zostanie przeprowadzone na tak dobranych próbach ksiąg i dowodów księgowych, aby dokumentacja badania stanowiła wystarczającą podstawę do sformułowania opinii o badanym sprawozdaniu finansowym (badanie wyrywkowe). 4 Oświadczenia Stron 1. Zleceniodawca oświadcza, że wyboru Zleceniobiorcy dokonał organ uprawniony zgodnie z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu. 2. Zleceniodawca oświadcza, że dane ujęte w księgach rachunkowych mają charakter kompletny. 3. Zleceniobiorca oświadcza, że spełnia wymagania ustawowe w przedmiocie bezstronności i niezależności. 4. Zleceniobiorca oświadcza, że przedmiot niniejszej Umowy zrealizowany zostanie w sposób zgodny z przepisami: 1) ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity: DzU 2009 r. nr 152 poz. 1223 ze zm.), 2) ustawy z dnia 7 maja 2009 roku o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (DzU 2009 r. nr 77, poz. 649 ze zm.), 3) zasad etyki zawodowej biegłych rewidentów, 4) krajowych standardów rewizji finansowej. 5 Sposób wykonania Umowy 1. Zleceniobiorca upoważni do realizacji przedmiotu niniejszej Umowy kluczowego biegłego rewidenta oraz inne osoby, które dokonywać będą czynności objętych zakresem niniejszej Umowy. 2. Zleceniodawca będzie przekazywał niezwłocznie osobie upoważnionej przez Zleceniobiorcę wszelkie materiały niezbędne do prawidłowej realizacji przedmiotu niniejszej Umowy. 2
3. W wyniku badania łącznego sprawozdania finansowego Zleceniobiorca przekaże Zleceniodawcy wykonane w pięciu egzemplarzach w formie pisemnej: a) opinię o prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego, adresowaną do organu zatwierdzającego sprawozdanie finansowe, b) raport z badania łącznego sprawozdania finansowego, adresowany do organu zatwierdzającego sprawozdanie finansowe, 4. W wyniku przeprowadzonej oceny rozliczenia z wykorzystania dotacji uzyskanej przez Zleceniodawcę z MON, Zleceniobiorca przekaże w trzech egzemplarzach raport z przeprowadzonej oceny. 5. Zleceniobiorca zobowiązuje się przedstawić raport, o którym mowa w ust. 5, w terminie do 07.02.2014 roku, pod warunkiem udostępnienia wymaganej dokumentacji w zakresie przedmiotowej dotacji do 20.01.2014 roku. 6. W razie wydania opinii zawierającej istotne zastrzeżenia do prawidłowości lub rzetelności sprawozdania finansowego, albo wydania o nim negatywnej opinii, Zleceniobiorca zobowiązuje się do sporządzenia i przekazania Zleceniodawcy uzasadnienia. 7. W wypadku odmowy wyrażenia opinii o sprawozdaniu finansowym na skutek ograniczenia zakresu lub metody badań, Zleceniobiorca zobowiązuje się przedstawić Zleceniodawcy powody, dla których odmówił wyrażenia opinii. 8. Zgodnie z wytycznymi MON, opinia, raport oraz dokumentacja rewizyjna z badania sprawozdania finansowego oraz wykorzystania dotacji na utrzymywanie przez przedsiębiorców mocy produkcyjnych, niezbędnych do realizacji zadań wynikających z programu mobilizacji gospodarki na rok 2013 zostaną przekazane do kancelarii Zleceniodawcy. 9. Strony niniejszej Umowy ustalają, że w sprawach organizacyjnych: Zleceniodawcę reprezentują: -. - Zleceniobiorcę reprezentują: -. - 6 Wynagrodzenie 1. Z tytułu realizacji przedmiotu niniejszej Umowy Zleceniobiorcy przysługuje wynagrodzenie w kwocie:. zł netto badanie łącznego sprawozdania finansowego,..zł netto ocena prawidłowości wykorzystania PMG, powiększone o VAT według stawki obowiązującej w dniu sprzedaży. 2. Wynagrodzenie płatne będzie na podstawie wystawionej przez Zleceniobiorcę faktury VAT, w terminie 7 dni od odbioru przez Zleceniodawcę wykonanego zlecenia. 3. Wynagrodzenie płatne będzie na poniżej wskazany rachunek bankowy Zleceniobiorcy: 3
4. Na poczet realizacji przedmiotu niniejszej Umowy Zleceniodawca zobowiązuje się przekazać na rachunek Zleceniobiorcy zaliczkę w wysokości 20% kwoty wynagrodzenia brutto w terminie 14 dni od podpisania Umowy. 5. Zapłata przez Zleceniodawcę wynagrodzenia nie zwalnia Zleceniobiorcy z obowiązku udzielania Zleceniodawcy wyjaśnień i uczestniczenia w związku z tym na życzenie Zleceniodawcy w posiedzeniach organu dokonującego wyboru podmiotu uprawnionego do badania i/lub organu zatwierdzającego sprawozdanie finansowe, do czasu zatwierdzenia badanego sprawozdania finansowego. Zleceniodawca zobowiązuje się poinformować Zleceniobiorcę na piśmie o terminie posiedzenia, w którym ma wziąć udział, z dwutygodniowym wyprzedzeniem. 7 Poufność 1. Zleceniobiorca oraz osoby działające w jego imieniu są obowiązani zachować w tajemnicy wszystkie informacje i dokumenty związane z wykonywaniem czynności rewizji finansowej. 2. Nie narusza obowiązku zachowania tajemnicy zawodowej udostępnienie dokumentacji i informacji z wykonania czynności rewizji finansowej w związku z toczącymi się postępowaniami przed organami Krajowej Izby Biegłych Rewidentów. 3. Zleceniobiorca ma prawo udostępnić rezultaty badania sprawozdania finansowego Zleceniodawcy wyłącznie organom ustawowo uprawnionym do wglądu w tego rodzaju dokumenty, w tym organom Krajowej Izby Biegłych Rewidentów sprawującym nadzór nad należytym wykonywaniem zawodu przez członków Izby. 8 Rozwiązanie Umowy 1. Rozwiązanie niniejszej Umowy poprzez od niej odstąpienie jest możliwe jedynie w sytuacji zaistnienia uzasadnionej podstawy. Różnice poglądów w sprawie stosowania zasad rachunkowości lub standardów rewizji finansowej nie stanowią uzasadnionej podstawy rozwiązania Umowy. 2. O rozwiązaniu niniejszej Umowy Zleceniodawca oraz Zleceniobiorca zobowiązani są niezwłocznie poinformować Komisję Nadzoru Audytowego. 9 Kary umowne 1. W razie nieuzasadnionego odstąpienia od niniejszej Umowy przez Zleceniodawcę Zleceniobiorcy należy się kara umowna w wysokości 10% określonego w 6 niniejszej Umowy wynagrodzenia netto za badanie łącznego sprawozdania finansowego. Kwota ta może zostać potrącona z zaliczki wpłaconej na poczet realizacji zlecenia. 2. W razie nieuzasadnionego odstąpienia od niniejszej Umowy przez Zleceniobiorcę Zleceniodawcy należy się kara umowna w wysokości 10% określonego w 6 niniejszej Umowy wynagrodzenia netto za badanie łącznego sprawozdania finansowego. 3. Zapłata kary umownej nie wyklucza dochodzenia naprawienia szkody na zasadach ogólnych w razie gdyby wysokość szkody przekroczyła kwotę zastrzeżonej kary umownej. 10 Postanowienia końcowe 4
1. Zmiany niniejszej Umowy wymagają formy pisemnej pod rygorem nieważności. 2. W sprawach nieuregulowanych niniejszą Umową mają odpowiednie zastosowanie przepisy Kodeksu cywilnego oraz ustaw szczególnych regulujących przedmiot niniejszej Umowy. 3. Za właściwy do rozstrzygania ewentualnych sporów wynikłych w związku z realizacją niniejszej Umowy Strony uznają sąd powszechny miejscowo właściwy według siedziby Zleceniodawcy. 4. Niniejszą Umowę sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze Stron. ZLECENIOBIORCA ZLECENIODAWCA 5