P R O J E K T U M O W Y

Transkrypt

1 P R O J E K T U M O W Y Umowa nr./2015 zawarta w dniu roku pomiędzy 1. Wojskowymi Zakładami Kartograficznymi Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie , Al. Jerozolimskie 97, zarejestrowanymi w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem KRS , NIP , REGON , kapitał zakładowy ,00 zł, działającymi z upoważnienia organu uprawnionego do wyboru audytora (decyzja Pełnomocnika Wspólnika z dnia r.), reprezentowanymi przez: a) Pana Janusza Andrzeja Rozwałkę Prezesa Zarządu, zwanymi w dalszej części umowy Zamawiającym, a firmą: 2... z siedzibą w.., wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdao finansowych pod numerem. oraz zarejestrowaną w pod numerem., NIP., REGON., wysokośd kapitału zakładowego., reprezentowanym przez: a)., zwanym w dalszej części umowy Wykonawcą, o następującej treści: 1 1. Zamawiający zleca, a Wykonawca zobowiązuje się przeprowadzid badanie i ocenę sprawozdania finansowego Spółki Wojskowe Zakłady Kartograficzne Sp. z o.o. za rok obrotowy 2015, w celu przedłożenia Zamawiającemu pisemnej opinii biegłego rewidenta oraz raportu z wyników przeprowadzonego badania sprawozdania finansowego. 2. Badanie metodą pełną obejmie dokumenty z następujących zakresów: a) pozostałe koszty i przychody operacyjne, b) koszty i przychody finansowe, c) rezerwy i odpisy aktualizujące, d) wykorzystanie funduszy celowych, e) poprawnośd wydatkowania środków pochodzących z pomocy publicznej. Poziom istotności kwalifikujący do badania metodą pełną dla pozostałych obszarów działalności Spółki wynosi powyżej 3 tys. zł. 3. Badanie będzie zaplanowane i przeprowadzone w taki sposób, aby uzyskad wystarczającą pewnośd, że żadne istotne zagadnienia nie zostaną pominięte. 4. Badanie z poprawności rozliczeo z budżetem paostwa zostanie przeprowadzone w stopniu uznanym przez Wykonawcę za niezbędny dla wydania opinii. 5. Badanie sprawozdania finansowego odbywad się będzie wyłącznie w siedzibie Zamawiającego. Wszystkie dokumenty i notatki wchodzące w skład materiałów rewizyjnych z badania pozostają przez cały czas badania w siedzibie Spółki. Opinię i raport z badania należy sporządzid w siedzibie Spółki na sprzęcie komputerowym Zamawiającego. 1

2 6. Po zakooczeniu badania opracowaną i ponumerowaną dokumentację rewizyjną oraz wszystkie egzemplarze opinii i raportu biegły rewident za pokwitowaniem przekazuje do kancelarii Spółki. 7. Wykonawca wyznacza do przeprowadzenia badania następujących pracowników: a)., nr w rejestrze KIBR.., poświadczenie bezpieczeostwa nr.. (klauzula poufne ), b)., nr w rejestrze KIBR.., poświadczenie bezpieczeostwa nr.. (klauzula poufne ), 8. Zasady postępowania z dokumentami niejawnymi uregulowane są w ustawie z dnia 5 sierpnia 2010 roku o ochronie informacji niejawnych (Dz. U Nr 182, poz. 1228) Wykonawca oświadcza, że badanie zostanie przeprowadzone zgodnie z obowiązującymi w tym zakresie przepisami zawartymi w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U Nr 0, poz. 330), ustawie z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdao finansowych oraz o nadzorze publicznym (tekst jednolity Dz. U Nr 0, poz. 1011) oraz Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej wydanymi przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów i zatwierdzonymi przez Komisję Nadzoru Audytowego oraz innymi przepisami, dotyczącymi działalności badanej jednostki. 2. Wykonawca może przeprowadzad badanie sprawozdania tylko przez pracowników wymienionych w 1 ust. 7. Wykonawca nie może powierzyd innej osobie prawnej wykonania zobowiązao wynikających z niniejszej umowy. 3. Wykonawca zobowiązuje się traktowad z najwyższą poufnością materiały oraz informacje uzyskane podczas realizacji niniejszej umowy oraz zachowad je w tajemnicy wobec osób trzecich. 4. Wykonawca zobowiązuje się uczestniczyd w spotkaniach z Pełnomocnikiem Wspólnika przed i po zakooczeniu badania oraz jeżeli zajdzie taka koniecznośd w Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu zatwierdzającym sprawozdanie finansowe Zamawiającego. 5. Z wyników badania Wykonawca sporządzi: a) opinię o prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego, b) raport uzasadniający stwierdzenia zawarte w opinii, c) wystąpienie do Kierownictwa badanej jednostki w przypadku stwierdzenia niedociągnięd w systemie księgowości i kontroli wewnętrznej lub w zakresie prowadzonej działalności. 6. Opinia wraz z raportem w 5 egzemplarzach zostaną przekazane Zamawiającemu w jego siedzibie w dniu zakooczenia badania. 7. Opinia i raport z badania powinny spełniad wymogi wynikające z przepisów ustawy o rachunkowości oraz ustaleo krajowych standardów rewizji finansowej KIBR. 8. W razie wydania opinii zawierającej zastrzeżenia do prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego lub wydania negatywnej albo odstąpienia od wydania opinii, Wykonawca zobowiązuje się określid charakter zastrzeżeo oraz podad powody odstąpienia od wydania opinii. 2

3 9. Wykonawca zobowiązuje się w przypadku stwierdzenia problemów w systemie księgowości, kontroli wewnętrznej lub w zakresie prowadzonej działalności do przedłożenia Pełnomocnikowi Wspólnika informacji o tym fakcie Zamawiający zobowiązuje się do zapewnienia niezbędnego współdziałania w celu sprawnego wykonania umowy, a w szczególności do: a) przedstawienia Wykonawcy potwierdzenia o dokonanym wyborze audytora do badania sprawozdania finansowego zgodnie z art. 66 ust. 4 ustawy o rachunkowości, b) przekazania Wykonawcy planu inwentaryzacji, c) powiadomienia Wykonawcy o wszelkich zdarzeniach, jakie miały miejsce po dniu zamknięcia ksiąg do dnia badania sprawozdania, d) złożenia oświadczenia na temat kompletności ujęcia danych w księgach rachunkowych, kompletności przedłożonych dokumentów do wykonania umowy oraz ujawnienia wszelkich zdarzeo, które nastąpiły po dniu bilansowym, a które mogą mied wpływ na rzetelnośd i kompletnośd sprawozdania finansowego i ksiąg rachunkowych, e) udzielenia potrzebnych informacji prawnych dotyczących m.in. spraw postępowania sądowego oraz znajdujących się w toku tego postępowania, f) udostępnienie Wykonawcy sprawozdao finansowych, ksiąg rachunkowych, a także innych dokumentów wymaganych przez biegłego rewidenta, g) zapewnienia dostępu do danych niezbędnych do przeprowadzenia badania, w tym informacji o systemie wynagrodzeo oraz protokółów z posiedzeo zarządu, jak również danych osobowych w zakresie niezbędnym do wykonania umowy przy uwzględnieniu postanowieo wynikających z ustawy o ochronie danych osobowych, h) zapewnienia pracownikowi Wykonawcy miejsca do pracy oraz kontaktu z pracownikami odpowiedzialnymi za prowadzenie ksiąg rachunkowych oraz z członkami kierownictwa Zamawiającego, i) ustosunkowania się do zastrzeżeo i wątpliwości Wykonawcy, j) korygowania ksiąg rachunkowych i sprawozdania finansowego w zakresie, w którym Wykonawca i Zamawiający będą przekonani o celowości i zasadności wprowadzonych zmian. 2. Termin badania strony ustalają w następujący sposób: a) badanie wstępne II dekada grudnia 2015 roku, b) badanie zasadnicze oraz przekazanie opinii i raportu w terminie od 10 lutego 2016 r. do 26 lutego 2016 roku. 3. Sprawozdanie finansowe Spółki zostanie opracowane w terminie do dnia 9 lutego 2016 roku. 4. W przypadku niedotrzymania przez Wykonawcę terminów i zobowiązao niniejszej umowy z winy Zamawiającego terminy badania oraz przedłożenia opinii i raportu zostaną przez strony odpowiednio zmienione. Gdyby zmiana terminów wiązała się ze wzrostem kosztów badania, Zamawiający zobowiązuje się do poniesienia podwyższonych kosztów badania w uzasadnionej wysokości. 3

4 5. W przypadku opóźnienia realizacji umowy z winy Wykonawcy, Zamawiający jest uprawniony do naliczenia kary umownej w wysokości 0,2 % wynagrodzenia za każdy dzieo zwłoki Za wykonanie prac wynikających z niniejszej umowy strony wspólnie ustalają wynagrodzenie w wysokości:. złotych (słownie:... złotych) + 23% podatku VAT. 2. Kwota w/w wynagrodzenia zawiera wszystkie czynności i koszty związane z wykonywaniem przedmiotu umowy, w tym także uczestnictwo w spotkaniach z Pełnomocnikiem Zarządu i w posiedzeniach Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników. 3. Wynagrodzenie zostanie przekazane na rachunek bankowy Wykonawcy w ciągu 14 dni od daty przyjęcia opinii i raportu z badania sprawozdania finansowego przez Pełnomocnika Wspólnika, na podstawie wystawionej faktury. 4. W przypadku wad w wykonaniu przedmiotu umowy, polegających na sporządzeniu raportu i opinii z naruszeniem przepisów określonych w 2 niniejszej umowy, Zamawiający wstrzyma płatnośd wynagrodzenia do czasu ostatecznego ich usunięcia Umowa może zostad rozwiązana na piśmie przez Zamawiającego ze skutkiem natychmiastowym w przypadku: a) opóźnienia się Wykonawcy z wykonaniem umowy powyżej 10 dni, b) nieprzestrzegania przez Wykonawcę postanowieo niniejszej umowy i wytycznych ustawy z dnia 5 sierpnia 2010 roku o ochronie informacji niejawnych. (Dz. U. z 2010 Nr 182, poz. 1228) 2. Wykonawca ma obowiązek wypowiedzied umowę ze skutkiem natychmiastowym, w formie pisemnego oświadczenia, w sytuacji utraty niezależności i bezstronności, o której mowa w art. 56 ust. 3 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdao finansowych oraz o nadzorze publicznym. (tekst jednolity Dz. U. z 2015 Nr 0, poz. 1011) 6 1. Zmiany umowy, jej wypowiedzenie lub rozwiązanie za zgodą obu Stron wymagają dla ich ważności zachowania formy pisemnej. 2. Do spraw nieuregulowanych niniejszą umową mają zastosowanie przepisy Kodeksu Cywilnego. 3. Za właściwy do rozstrzygnięcia sporów pomiędzy stronami niniejszej umowy strony uznają Sąd Rejonowy właściwy dla siedziby Zamawiającego. 4

5 4. Umowę sporządzono w 2 jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze stron. WYKONAWCA ZAMAWIAJĄCY (pieczęć firmowa) Podpisy:.. (pieczęć firmowa) Podpisy: 5